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Definicion El sector de MIPYME en Guatemala, est caracterizado por las microempresas, pequeas empresas y trabajadores por cuenta propia, que contribuyen a la sobrevivencia de la mayora de la poblacin ante los crecientes niveles de desempleo, resultado no slo de la falta de dinamismo de la actividad econmica y la desaceleracin econmica de los ltimos aos, sino de la existencia de un excedente permanente y estructural de fuerza de trabajo. formal para generar nuevas formas de empleo. Este excedente es generado por el rpido crecimiento demogrfico y la falta de capacidad del sector Anualmente se incorporan al mercado laboral alrededor de 100,000 personas y slo 24,000 son contratadas.

Clasificacion El sector de la MIPYME en Guatemala, se compone por un grupo de pequeas unidades econmicas ubicadas en reas urbanas y rurales, pertenecientes a personas que las explotan por cuenta propia de forma individual o con familiares, o con trabajadores asalariados ocasionales. Sus procedimientos de produccin, ventas y servicio son rudimentarios y muy intensivos en fuerza de trabajo; se realiza con la participacin directa del propietario del negocio y un alto componente de trabajo familiar. Basadas en una mnima o an inexistente estructura financiera y administrativa, estas unidades requieren de poca inversin y absorben un alto porcentaje de las materias primas locales; tienen acceso limitado a las lneas de crdito formales, especialmente al crdito bancario; estn insertas en mercados altamente competitivos en los cuales hacen sus transacciones individualmente y en pequeas cantidades. A lo anterior se puede aadir el hecho de que tienen montos de ventas muy bajos y tambin muy pequeas cantidades para ahorrar y reinvertir, de manera que su proceso de
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crecimiento es muy lento. Siendo estas: Microempresa: La microempresa es una unidad econmica de carcter familiar, cuyas necesidades de financiamiento fundamentalmente para capital de trabajo y que normalmente carecen de registros contables. Cuentan con un mximo de 10 empleados, incluyendo el dueo. Pequea Empresa: Son unidades economas que han integrado en cierto modo, a la economa foral y gozan de un mercado ya ganado al tener por lo menos, dos aos de funcionamiento. Sus necesidades de financiamiento no solamente se detectan en el activo corriente, sino en la financiacin de activos fijos. Tienen un mximo de 50 empleados incluyendo el dueo Una administracin independiente, usualmente dirigida y operada por el propio dueo y algunos colaboradores. Su incidencia en el mercado no es significativa. El rea de operaciones es relativamente pequea principalmente local. Es una actividad no intensiva en capital, es decir con predominio de mano de obra Cuenta con limitados recursos financieros, siendo el capital de la empresa, suministrado por el propio dueo. En cuanto a tecnologa existen dos opiniones: a) Aquellos que consideran que las pequeas empresas utilizan tecnologa en la relacin al mercado que abastece, esto es, resaltar la capacidad creativa y adopcin de tecnologa de acuerdo al medio y b) Aquellos que resaltan la escasa informacin tecnolgica que caracterizan algunas actividades de pequea escala.

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Mediana Empresa La mediana empres es aquella unidad econmica con la oportunidad de desarrollar su competitividad en base a la mejora de su organizacion y procesos, asi como de mejorar sus habilidades empresariales. Se caracteriza por: a) Tener un nmero de empleados mayor a 50 hasta 100. b) Posee un nivel de complejidad en materia de coordinacin y control c) Existen mayores exigencia en comunicacin d) Existe un crecimiento de volumen de operaciones que no le permiten al propietario ejercitar el solo las gestiones de decisin y control. e) Incorpora personas que puedan asumir funciones de decisin.

Caracteristicas De Las MIPYMES La mayora de estas unidades econmicas no estn legalmente registradas; su produccin es en pequea escala; sus productos son variados en calidad y precio y acostumbran formas tradicionales de produccin y financiamiento. Desarrollan sus actividades en diversos mercados compuestos por compradores de bajos e inestables recursos y con altos riesgos y costos de operacin. Este tipo de procedimientos son rechazados por el sector formal, no obstante, representan un importante complemento para cubrir las necesidades de la poblacin, sobre todo en aquellas reas en las que el sector moderno y formal no es competitivo, no est interesado en participar o simplemente encuentra limitaciones tcnicas, legales o administrativas. Red de Instituciones de Microfinanzas De Guatemala, REDIMIF:

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Con el principal propsito de unir esfuerzos y coordinar actividades, 20 Organizaciones Privadas de Desarrollo, OPDs, (Asociaciones y Fundaciones de ms representatividad del pas), han organizado y creado la Red de Instituciones de Microfinanzas de Guatemala, REDIMIF, que tiene cobertura nacional a travs de sus Afiliadas, quienes atienden por medio de 143 oficinas y sucursales, alrededor de 105 mil propietarios de microempresas y algunas empresas pequeas. El 68% de la cartera de crdito se ha otorgado en el rea rural y el 67% de los crditos han sido otorgados a mujeres.

La Red de Instituciones de Microfinanzas de Guatemala, REDIMIF, se constituy el 30 de marzo del ao 2001 como una Asociacin Civil con Personera Jurdica, no Lucrativa. Fue fundada inicialmente por 17 organizaciones especializadas en Microfinanzas y en la actualidad son 20 organizaciones Afiliadas, incrementando su membresa en un 13% en su tercer ao de operaciones, y que en conjunto representan las Asociadas activas de la Red.

Los objetivos para los cuales fue establecida, segn sus estatutos, son los siguientes:

1. Representar a las instituciones Asociadas ante las instituciones pblicas, nacionales e internacionales sobre los asuntos de inters comn relacionados con las microfinanzas; 2. Proponer y participar en el anlisis, discusin y formulacin de propuestas sobre polticas que se relacionen con el sector de las microfinanzas;

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3. Promover y gestionar recursos de cooperacin tcnica y financiera que sean necesarios para el fortalecimiento del sector de microfinanzas, ante instituciones pblicas o privadas, nacionales e internacionales; 4. Apoyar el adecuado desempeo institucional de las entidades Asociadas para asegurar la calidad de los productos y servicios que se proporcionen al sector; 5. Apoyar el fortalecimiento de las instituciones Asociadas; 6. Participar en alianzas estratgicas con instituciones afines al sector, tanto nacionales como internacionales; 7. Cualquier otra actividad que no sea contraria al orden pblico y que redunde en beneficio de las Asociadas.

Las Asociadas a la Red de Microfinanzas de Guatemala, REDIMIF, manejan distintas metodologas de crdito, tales como: grupos solidarios, prstamos individuales, bancos comunales, prstamos comunitarios y vivienda. La mayora de las OPDs usan sus crditos para actividades relacionadas con las microempresas; a pesar de que unas cuantas destinan sus crditos a actividades agrcolas.

REDIMIF cuenta con la capacidad y experiencia necesaria para representar al sector y proveer servicios adecuados a las instituciones Asociadas, con el propsito de fortalecerlas y desarrollarlas para apoyar la profesionalizacin del sector, y para brindar servicios de calidad a la poblacin meta atendida.

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En base a su Plan de Negocios, REDIMIF, se enfoca primordialmente en las siguientes actividades, a efecto de coadyuvar el fortalecimiento del sector de microfinanzas del pas:

Facilitar asistencia tcnica para el fortalecimiento institucional de las Afiliadas.

Facilitar

cursos

de

capacitacin

en

temas

relacionados

con

metodologas crediticias, administracin financiera y otros temas afines a las microfinanzas, a nivel directivo, ejecutivo, administrativo y tcnico. (Conforme demanda de Afiliadas). Facilitar pasantas tcnicas a las Afiliadas en las mejores instituciones microfinancieras de Latinoamrica, para fortalecer la experiencia y conocimientos de su personal directivo, ejecutivo y tcnico. Viabilizar la gestin e intermediacin de fondos para el financiamiento de las carteras de crdito de las Afiliadas. Conseguir financiamiento de proyectos especficos, para el fortalecimiento institucional de las Afiliadas y de la RED. Apoyar a las Afiliadas en el acceso a la informacin de la Corporacin de Referencias Crediticias, CREDIREF, para minimizar el riesgo en el otorgamiento de los crditos. Establecer un sistema de monitoreo y evaluacin gradual del desempeo de las Afiliadas, a efecto de fomentar la transparencia del sector. Representacin gremial ante el Ministerio de Economa, la Superintendencia de Bancos, el Congreso de la Repblica y el Banco de Guatemala, a efecto de tratar asuntos de inters comn, vinculados con

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polticas pblicas que se relacionen con el Sector de las Microfinanzas y la MIPYME. Facilitar asistencia tcnica a instituciones de microfinanzas que no forman parte de la Red, a efecto de canalizar recursos de la cooperacin internacional, para fortalecer institucionalmente a IMFs no Afiliadas.

El tipo de garanta requerida por las OPDs es predominantemente fiduciaria: ms del 75% del total de los prstamos otorgados son garantizados por garantas fiduciarias, solidarias, comunitarias individuales y menos del 25% con garanta hipotecaria.

UNIVERVISDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ESCUELA DE AUDITORIA LIC. MARIO RENE RUANO FINANZAS III EDIFICIO S-3 7

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SALON 109

MICRO, PEQUEA Y MEDIA EMPRESA (MYPIMES)

JOSE JOAQUIN PICHE CALDERON CARNET 200280015 22/07/2011