Anforderungsprofil

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Frau S Ö

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Datum: Montag, 05. Oktober 2020
| 05.10.2020

1. Schicht 2. Schicht 2. Schicht 2. Schicht 3. Schicht 3. Schicht

Direktvers., private
U-Kasse /
Fragestellung: Basis-Rente - Rürup Pensionskasse, private Riesterrente Private Leibrente Investmentanlage
Pensionszusage
Pensionsfonds (offene Fonds)

Beruflicher Status
Mein beruflicher Status für Jeder Arbeitnehmer/Angestellter, Arbeitnehmer/Angestellter, Alle RV-Pflichtigen und Jeder Jeder
diese Planung ist: Einkommensteuerpflichtige RV-freie/-pflichtige GGF RV-freie/-pflichtige GGF Beamte. Nicht RV-Pflichtige
im Rahmen des nur bei RV-pfl. Ehegatten mit
Höchstbetrages bis 25.046 Riestervertrag
Euro. Bei GGF + Beamten sind
Kürzungen möglich.
Selbständiger/Freiber.* erfüllt nicht erfüllt nicht erfüllt nicht erfüllt erfüllt erfüllt

Hinweis Riester-Förderung: Rentenversicherungsfreie Personen erlangen die mittelbare Riester-Förderung über den Ehegatten, sofern der Ehegatte riesterberechtigt ist und
einen eigenen Riestervertrag hat. In diesem Fall beantworten Sie diese Frage nicht.

Auszahlungszeitpunkt
Steht heute fest, dass Sie Ihr
Kapital inkl. Gewinn vor dem
62. Lebensjahr (Neuabschlüsse
vor dem 01.01.2012 - 60.
Lebensjahr) benötigen?
Nein, ab Alter 60 / 62
Nein, nicht möglich Nein, nicht möglich Nein, nicht möglich Bei Kündigung vor Alter 62 Laufzeit frei wählbar Laufzeit frei wählbar
(Neuabschlüsse vor dem
01.01.2012 gilt Alter 60) sind
die Förderungen
zurückzuzahlen
erfüllt erfüllt erfüllt erfüllt erfüllt erfüllt

Kapital oder Rente?

Üblicherweise erhalten Sie die
Auszahlungen im Alter als
Rente. Ist Ihnen die
Auszahlung als Einmalbetrag
wichtig?
Nein, unwichtig
Nein, ausschließlich als DV und PK bis zu 100 %; voll
Rentenzahlung zu versteuern. Ausnahme PF:
nur bis 30 % mgl.
erfüllt erfüllt
bis zu 100% mgl; voll zu
versteuern, aber Anwendung
der ermäßigten
Fünftelungregelung nach § 34
Abs. 1 EStG
erfüllt
bis zu 100%, Rückzahlung der
Zulagen + Steuervorteile
(wenn Kapitalausz. > 30%)
erfüllt
bis zu 100% mgl., bei bis zu 100 % oder als
Mindestlz. 12 Jahre + Alter 62 Auszahlplan möglich
(Alter 60 für Neuabschlüsse
vor 01.01.2012) sind 50% der
Erträge steuerfrei
(Halbeinkünfteverf.); sonst
Erträge voll steuerpfl.
erfüllt erfüllt

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Fragestellung:
Verfügbarkeit
Ist Ihnen die Verfügbarkeit
Ihres Kapitals in der
Ansparphase wichtig (ggf. mit
Verlust)?
Nein, unwichtig
Hartz IV Schutz
Ist Ihnen der Schutz Ihrer
Altersvorsorge bei
Arbeitslosigkeit vor der
Hartz-IV Verwertung in der
Ansparphase wichtig?
Ja, sehr wichtig
Subventionen in der Ansparphase
Sind Ihnen Steuervorteile /
Förderung Ihrer Beiträge in
der Ansparphase wichtig,
unter Inkaufnahme einer evtl.
höheren Besteuerung im
Alter?
Ja, sehr wichtig
Steuerliche Behandlung der Rente
Wie wichtig ist Ihnen eine
steuer- und abgabengünstige
Behandlung der Rente im
Alter?
Ja, sehr wichtig
Version 2020R1 (N1108) © FinanzPortal24 GmbH | ID: NC816-85156-127E6
1. Schicht
Basis-Rente - Rürup
Nein, nicht möglich
erfüllt
Hartz IV Verwertung möglich, Hartz-IV-Verwertung
wenn der Hartz IV- / ALG
II-Antrag wg. vorhandenen
Rürup-Kapitals abgelehnt wird
erfüllt
Sonderausgabenabzug der
Beiträge, bis 90% für 2020 von
max. 25.046 €, auf 100 % in
2025 steigend.
erfüllt
Nachgelagerte Besteuerung
(Übergangsregelung, 100 % ab Besteuerung + KVdR-Pflicht.
2040), keine KVdR-Pflicht für
gesetzlich pflichtversicherte
Rentner.
bedingt erfüllt
2. Schicht 2. Schicht
Direktvers.,
U-Kasse /
Pensionskasse,
Pensionszusage
Pensionsfonds
Nein, nicht möglich Nein, nicht möglich
erfüllt erfüllt
Hartz-IV-Verwertung
ausgeschlossen (§ 12 Abs. 2 ausgeschlossen (§ 12 Abs. 2
Satz 1 Nr. 2 SGB II) Satz 1 Nr. 2 SGB II)
erfüllt erfüllt
Steuerfreiheit der Beiträge Steuerfreiheit der Beiträge
gem. § 3 Nr. 63 EStG bis zu 8% (kein steuerpflichtiger
der BBG. SV-Freiheit bis 4% Arbeitslohn, da kein Zufluss),
der BBG-West. SV-Freiheit bis 4% der
BBG-West.
erfüllt erfüllt
volle nachgelagerte volle nachgelagerte
Besteuerung + KVdR-Pflicht,
bei Kapitalauszahlung
Fünftelungregelung nach § 34
Abs. 1 EStG
nicht erfüllt bedingt erfüllt
2. Schicht
private Riesterrente
möglich, aber förderschädlich. Rückkaufswert bei Kündigung
Bei Kündigung sind die
Förderungen zurückzuzahlen.
erfüllt
Hartz IV Verwertung
ausgeschlossen, sofern
Guthaben aus geförderten
Beiträgen stammt
erfüllt
Förderung in Form von
Grund- und Kinderzulagen
und ggf.
Sonderausgabenabzug der
Beiträge.
erfüllt
volle nachgelagerte
Besteuerung, keine
KVdR-Pflicht für gesetzlich
versicherte Rentner.
bedingt erfüllt
3. Schicht 3. Schicht
private
Private Leibrente Investmentanlage
(offene Fonds)
vorhandenes Vermögen ist
und Zweitmarktverkauf i.d.R. verfügbar.
Kursabhängigkeit ist zu
beachten.
erfüllt erfüllt
geringer Grundfreibetrag + geringer Grundfreibetrag.
Altersvorsorge-Freibetrag für Sonst i.d.R. kein gesetzlicher
nicht pfändbares Schutz vorhanden
AV-Vermögen durch
Verwertungsausschluss
möglich.
bedingt erfüllt nicht erfüllt
Kein Sonderausgabenabzug i.d.R. keine
der Beiträge Steuerbegünstigung in der
Ansparphase
nicht erfüllt nicht erfüllt
Günstigere 25 % Abgeltungssteuer + Soli
Ertragsanteilbesteuerung + ggf. KiSt, keine KVdR-Pflicht
nach § 22 EStG, keine für gesetzlich
KVdR-Pflicht für gesetzlich pflichtversicherte Rentner.
pflichtversicherte Rentner.
erfüllt erfüllt
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| 05.10.2020

1. Schicht 2. Schicht 2. Schicht 2. Schicht 3. Schicht 3. Schicht

Direktvers., private
U-Kasse /
Fragestellung: Basis-Rente - Rürup Pensionskasse, private Riesterrente Private Leibrente Investmentanlage
Pensionszusage
Pensionsfonds (offene Fonds)

Hinterbliebenenregelung
Wie wichtig ist Ihnen die
Todesfallauszahlung an
andere Personen als Ehegatte,
Partner oder Kinder?
Nein, unwichtig
Nur Ehegatte u. KiGeld
berechtigte Kinder in Form
von Rente.
erfüllt
Nur Ehegatte u. Nur Ehegatte u. grundsätzlich vererbbar. freie Begünstigung freie Begünstigung
Lebensgefährte u. KiGeld Lebensgefährte u. KiGeld Förderanteil nur an den nicht
berechtigte Kinder. berechtigte Kinder. getrennt lebenden Ehepartner
vererbbar, andere Erben
zahlen den Förderanteil
zurück.
erfüllt erfüllt erfüllt erfüllt erfüllt

Rente im Ausland
Möchten Sie im Alter im keine Einschränkung, sofern
Ausland leben und dort die die Beträge an ein
Rente empfangen? Versicherungsunternehmen
mit Sitz in der EU/EWR gezahlt
wurden und das
Unternehmen die Erlaubnis
zum Geschäftsbetrieb im
Inland hat. (§ 10 Abs. 2 S. 1 Nr.
2 Buchst. a EStG)
Ja erfüllt
keine Einschränkung keine Einschränkung keine Einschränkung in keine Einschränkung keine Einschränkung
EU-Ausland (Urteil
Europäischer Gerichtshof v.
10.09.2009, Aktenzeichen:
C-269/07), sonst
Förderschädlich
erfüllt erfüllt bedingt erfüllt erfüllt erfüllt

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Aufgrund Ihrer persönlichen Anforderungen kommen Altersvorsorgeprodukte aus folgenden Schichten für Sie in Betracht

1. Schicht - Basis-Rente - Rürup

Alle Angaben erfolgen trotz größter Sorgfalt ohne Gewähr

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