IBTC

Instituies Bancrias e Ttulos de Crdito

Formador: Rogrio Nicolau

ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

ndice
Instituies Bancrias e Ttulos de Crdito............................................................. 3 Crdito em Sentido Moral ....................................................................................... 3 Crdito no Sentido Econmico ............................................................................... 3 Noo de Titulo de Crdito ..................................................................................... 3 Elementos Fundamentais de um Crdito................................................................. 3 Os Crditos podem ser: ........................................................................................... 3 Representativos de moeda ....................................................................................... 3 Representativos de Mercadorias ............................................................................. 3 Representativos de Servios .................................................................................... 4 Caractersticas dos Ttulos de Crdito..................................................................... 4 Literalidade ............................................................................................................. 4 Transmissibilidade .................................................................................................. 4 Autonomia ............................................................................................................... 4 Representatividade .................................................................................................. 4 Transmisso dos Ttulos de Crdito ........................................................................ 4 Nominativos ............................................................................................................ 4 Ordem .................................................................................................................. 5 Ao Portador ............................................................................................................. 5 Natureza Jurdica Dos Ttulos de Crdito ............................................................... 5 Pblicos ................................................................................................................... 5 Particulares ou privados .......................................................................................... 5 Letra ........................................................................................................................ 5 Requisitos de uma letra ........................................................................................... 5 Intervenientes da Letra ............................................................................................ 6 Definio ................................................................................................................. 6 Modalidades de Pagamento .................................................................................... 7 Diferenas entre Letra e Livrana: .......................................................................... 7 Desconto da letra: .................................................................................................... 8
1
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Cheques ................................................................................................................... 8 Requisitos dos Cheques .......................................................................................... 8 Segurana dos Cheques ........................................................................................... 9 Operaes Bancrias ............................................................................................... 9 Operaes de Crdito Passivo: ................................................................................ 9 Operaes de Crdito Activo ................................................................................ 10 Remunerao de Emprstimos .............................................................................. 10 Juro: ....................................................................................................................... 10 Ao efectuamos um depsito a prazo temos duas opes: ..................................... 10 Capitalizao Simples: .......................................................................................... 10 Capitalizao Composta: ....................................................................................... 10 Reflexo Final ....................................................................................................... 11

2
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Instituies Bancrias e Ttulos de Crdito

Crdito em Sentido Moral Um acto de f e de confiana do credor.

Crdito no Sentido Econmico Troca de valores no tempo confiana que uma pessoa deposita em outra, a quem entrega coisa sua para que, no futuro, receba coisa equivalente.

Noo de Titulo de Crdito todo o documento que representa um crdito (em dinheiro ou espcie) que uma pessoa o credor tem sobre a outra o devedor.

Elementos Fundamentais de um Crdito

Confiana: Crdito, segurana e bom conceito que inspiram as pessoas de talento. Tempo: Prazo, intervalo, perodo entre a prestao presente e actual e a prestao futura.

Os Crditos podem ser: Representativos de moeda Se os ttulos de Crdito conferiram aos seus possuidores o direito de receber uma certa verba em dinheiro, exemplo: cheque ou letra.

Representativos de Mercadorias Se os ttulos de crdito conferirem aos seus possuidores o direito de receberem e/ou levantarem mercadorias, exemplo: cautela de mercadorias.

3
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Representativos de Servios Se os ttulos de crdito confiram aos seus possuidores o direito de beneficiarem de um servio, exemplo: passagem de avio ou um bilhete para um espectculo.

Caractersticas dos Ttulos de Crdito

Literalidade Representam apenas o que neles est inscrito.

Transmissibilidade O direito que o ttulo representa pode ser transmitido a terceiros, ficando estes na qualidade de credores.

Autonomia O possuidor do ttulo poder no estar relacionado com o contrato que lhe deu origem.

Representatividade O ttulo do crdito s poder ser pago na apresentao de documento representativo do mesmo.

Transmisso dos Ttulos de Crdito

Nominativos Nos ttulos de crdito escrito o nome da pessoa a favor do qual so emitidos. Estes so transmitidos por averbamento, ou seja, declarao do proprietrio escrita no prprio documento e devidamente averbada nos registos da sociedade.

4
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

 Ordem O ttulo de crdito indica o nome do titular dos direitos e a estes so transmitidos por endosso, isto , no verso do documento inscrita a frase Pague-se a usa ordem.

Ao Portador Neste caso o ttulo de crdito transmitido pela simples entrega sem necessidade de formalidades.

Natureza Jurdica Dos Ttulos de Crdito

Pblicos O responsvel pelo pagamento do ttulo de crdito uma pessoa de direito pblico, exemplo: ttulos de tesouro.

Particulares ou privados O responsvel pelo pagamento uma pessoa do direito privado, exemplo: as letras.

Letra
A Letra um ttulo de crdito, atravs do qual o emitente do ttulo (sacador) d a ordem de pagamento (saque), de uma dada quantia, e num determinado tempo e lugar, a um devedor (sacado), ordem essa a favor de uma terceira pessoa (tomador).

Requisitos de uma letra Mandato simples de pagar uma quantia determinada; O nome de quem deve pagar; A poca de pagamento; A indicao do local onde se deve efectuar o pagamento; A palavra letra escrita no ttulo;
5
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

O nome da pessoa a quem ou ordem de quem deve ser paga; Indicao da data e o local onde a letra emitida; Assinatura de quem emite a letra.

Nota: O Imposto de Selo calculado de acordo com a tabela geral do mesmo.

Intervenientes da Letra Sacador

Definio Pessoa que d a ordem de pagamento e, portanto emite o saque. Pessoa a quem dada a ordem de pagamento. O sacado aps ter concordado com o saque e ter assinado a letra. Pessoa a favor de quem ou ordem de quem dada a ordem de pagamento. Aquele que transfere os direitos constantes da letra para outra pessoa, atravs de endosso. Aquele a quem os direitos so transmitidos. Pessoa que se responsabiliza pelo pagamento da letra no todo ou em parte. Pessoa a quem garantido o pagamento, mesmo que o devedor no o faa.

Sacado

Aceitante Tomador ou Beneficirio Endossante

Endossado

Avalista

Avalizado

Saque: o saque exactamente a ordem de pagamento, isto , corresponde emisso da prpria letra. O saque efectuado pelo sacador, em que este ordena ao sacado o pagamento de uma certa quantia da data de vencimento.

6
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Endosso: a transmisso por endosso corresponde ao pagamento de uma divida por meio de letra, da o endossado seja, geralmente, credor do endossante.

Aceite: o aceite dado pelo sacado e consiste na declarao da responsabilidade deste pelo pagamento da letra na data do vencimento. Tal declarao de responsabilidade consiste na assinatura do sacado na face da letra. O sacado aps ter aceite determinada letra, passa a designar-se aceitante.

Modalidades de Pagamento

vista A prazo de vista

A prazo de data Dia Fixo

Diferenas entre Letra e Livrana:

Letra uma ordem de casamento Contem assinatura do aceitante e sacador Est sujeita a aceite emitida pelo sacador Tem a expresso pagar

Livrana uma promessa de pagamento Contm a assinatura do subscritor No est sujeita a aceite emitida pelo sacado Tem a expresso pagarei

7
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Desconto da letra: Consiste no recebimento antecipado (antes da data de vencimento) do valor lquido do ttulo, efectuado por uma instituio bancria, aps o endosso da letra e aprovao da proposta de desconto. Esta operao est sujeita a juros e outros encargos.

Proposta de Desconto

Sacador

Banco

Sacado

Cheques
um ttulo de crdito, no qual o depositante, o sacador, d ordem ao depositrio, o sacado, para pagar, contra a entrega do prprio ttulo, uma determinada importncia em dinheiro a uma terceira entidade, o beneficirio.

Requisitos dos Cheques A palavra cheque inserta no texto do ttulo e expressa na lngua utilizada para redaco desse ttulo. O mandato puro e simples de pagar uma determinada quantia. O nome do banco ou entidade que deve pagar o cheque. A indicao do local onde o cheque deve ser pago. A indicao da data e o local de emisso. A assinatura de quem passa o cheque.

ordem Tipos de Cheques No ordem Endosso

Completo

Incompleto

8
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Segurana dos Cheques

Cheque Cruzado: cheque em cuja face so traadas duas linhas paralelas e transversais. Tem por finalidade reduzir o risco de furto, extravio ou falsificao.

Cheque com Cruzamento Especial: entre as linhas paralelas figura o nome do Baco. O cheque s pode ser depositado no banco indicado entre as linhas, embora possa ser pago no balco, se o banco indicado for o sacado e o beneficirio cliente do mesmo.

Cheque Visado: certifica a existncia de fundos existentes para pagamento do cheque na altura em que foi sujeito a visto. Alguns bancos cativam a importncia em causa, por um perodo de tempo, com conhecimento do sacador. Cheque de Viagem: so cheques de montante fixo. Emitidos por um banco, sobre os seus correspondentes estrangeiros. So emitidos a pedido do cliente, sendo pagveis em vrias moedas.

Operaes Bancrias
Consistem na recolha de fundos, atravs de depsitos dos seus clientes, aos quais pagam um certo juro.

Operaes Complementares Outros servios fornecidos a clientes, entre os quais se destacam o pagamento de electricidade, gua, telecomunicaes, mediante um custo mnimo.

Operaes de Crdito Passivo: Consistem na recolha de fundos, atravs dos quais pagam um certo juro. Depsitos `ordem; Depsitos a prazo; Depsitos com pr-aviso; Depsitos de conta poupana;
9
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Operaes de Crdito Activo So constitudos pelos juros que o banco recolhe sobre os seus prximos compromissos, quer sejam emprstimos concedidos aos seus clientes quer sejam ttulos.

Emprstimos concebidos; Desconto bancrio; Contas caucionadas.

Remunerao de Emprstimos

Juro: Antecipado; Postecipado.

Ao efectuamos um depsito a prazo temos duas opes:

Capitalizao Simples:

O juro lanado na conta ordem.

Capitalizao Composta:

O juro acumulado ao capital para que o juro no perodo seguinte seja superior.

10
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Reflexo Final

Instituies Bancrias e Ttulos de Crdito

Na UFCD de Instituies Bancrias e ttulos de crdito foi leccionado pelo formador Rogrio Nicolau e teve a durao de 25 horas lectivas. Comeamos por ver o que so ttulos de Crdito e qual a sua utilidade na vida dos cidados. A Letra os seus intervenientes, a sua definio e quando feita o seu preenchimento foi outro dos temas estudados. As vrias modalidades de vencimento foram outro dos temas por ns abordados. Estas podem ser: vista, a prazo de vista e a prazo de data. Tambm neste mdulo foram resolvidos alguns exerccios relacionados com a letra e com o devido desconto da mesma. Os cheques foi outro dos temas abordados, ficamos assim a saber que estes podem ser ordem, ao portador, e no ordem. Tambm falamos de como podem ser endossados os cheques, sendo este feito por endosso completo ou incompleto. Quanto sua segurana estes podem ser: cruzado, cruzamento especial, visado ou cheque viagem. As operaes bancrias assim como os seus juros se sero antecipados ou postecipado foi o outro tema. Realizamos tambm exerccios sobre estes juros utilizando as seguintes frmulas:

Capitalizao Composta Sn = c (1+i) n

Capitalizao Simples

Sn = c (1 + ni)

11
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

Este no foi um mdulo de difcil compreenso, gostei do modo como foi leccionado e dos documentos de apoio que foram entregues. Porem, no considero esta UFCD como uma das mais importantes para a minha empresa mas sim a nvel pessoal. Utilizar cheques comum nos nossos dias embora no seja obrigatrio mas saber como preenche-los, endossa-los e transmiti-los em segurana e de facto importante para que no ocorram erros de difcil resoluo. Efectuar clculos de juros, algo que qualquer cidado devia saber fazer pois preciso antes de mais nada saber fazer contas vida antes de fazer qualquer investimento pois assim, no corremos riscos desnecessrios.

06 De Dezembro de 2010
12
ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com