CATALOGO DE CUENTAS CONTABLES

SERCOGUA EL SALVADOR S.A. DE C.V.

ACTIVO 11 ACTIVO CORRIENTE 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 110101 EFECTIVO EN CAJA Caja General Caja Chica Cuentas Corrientes CC Banco HSBC CC Banco de America Central CC Banco Agricola CC Citibank CA Banco HSBC CA Banco de America Central CA Banco Agricola CA Citibank 11010101 11010102 110102 11010201

EFECTIVO EN BANCOS

1101020101 1101020102 1101020103 1101020104 11010202 1101020201 1101020202 1101020203 1101020204 11010203 110103 11010301 11010302 11010303 11010304 11010305 11010306 11010307 11010308 1102 1103

Cuentas Depsitos de Ahorro

Cuentas Depsitos a Plazo Cheques de caja Cheques certificado Cheques posfechados Cheques de gerencia Cheques de viajero Certificado de regalo Prendas Cupones de descuento

EQUIVALENTES DE EFECTIVO

INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES Clientes ESTIMACION PARA CUENTAS POR COBRAR ESTIMACION PARA DOCUMENTOS POR COBRAR Pagares Letras de cambio Mutuos Quedan ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES

110301 110302

11030101 11030201 11030202

1103020201 1103020202 1103020203 1103020204 1104 110401

CUENTAS POR COBRAR - AGENTES CONFREIGHT- BELGICA

110402 110403 110404 110405 110406 110407 110408 110409 110410 110411 110412 110413 110414 1105 1106

JB LOGISTIC COLOMBIA TRYWAYS LOGISTIC USA IFS ESPAA EUROPARTNERS MEXICO VICTORIA LINE GROUP CHILE AIR-SEA FORWARDER INC USA IFSERVICE ARGENTINA TRAFINSA MEXICO COMEXAR/SHIPPING-ARG SERCOGUA GUATEMALA SERCOGUA HONDURAS SERCOGUA NICARAGUA SERCOGUA COSTA RICA

CUENTAS POR COBRAR - PAGOS POR CUENTA AJENA CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES PRESTAMOS AL PERSONAL ANTICIPOS AL PERSONAL PRESTAMOS A ACCIONISTAS ANTICIPO A PROVEEDORES OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEUDORES VARIOS Dividendos por cobrar

110601 110602 110603 110604 110605 110606 1107

11060601 110701 110702 1108 110801 110802 110803 1109 1110 1111

CUENTAS POR COBRAR POR ARRENDAMIENTO Arrendamiento Operativo Arrendamiento financiero IVA IVA IVA por Importaciones por compras locales por Retenciones

CREDITO FISCAL IVA

PARTES RELACIONADAS INVENTARIOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Depositos en garantia Gastos amortizables Mantenimientos Seguros Alquileres Publicidad y Propaganda Beneficios o prestaciones a empleados IVA pendiente de aplicar Pago a Cuenta Impuesto sobre la Renta PAPELERIA FISCAL PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

111101 111102

11110201 11110202 11110203 11110204 11110205 11110206 11110207 11110208 11110209 1112 12

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE

1201

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS - al costo BIENES INMUEBLES Terrenos Mejoras de terrenos Mejoras de Edificaciones Mejoras de Instalaciones Edificaciones Instalaciones Otros Inmuebles

120101

12010101 12010102 12010103 12010104 120102 120103 120104

1201010101 1201010201 1201010301

REVALUACION DE BIENES INMUEBLES DEPRECIACION BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES Mobiliario y Equipo de Oficina Mobiliario y Equipos Varios EQUIPO DE COMPUTO Equipo de Cmputo Administracin Equipo de Cmputo VENTAS Maquinaria de oficina otros bienes de oficinas Equipo de Transporte Administracin Equipo de Transporte Varios

12010401 12010402 12010403

1201040301 1201040302 12010404 1201040401 1201040402 12010405 1201040501 1201040502 12010406 12010407 12010408 1202 1203 1204 1205 1206

MAQUINARIA Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE TRANSPORTE

OTROS ACTIVOS FIJOS REVALUACION DE BIENES MUEBLES DEPRECIACION BIENES MUEBLES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - EN PROCESO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO DEPREC. ACUM. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN ARREND. FINANCIERO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - PEDIDOS EN TRANSITO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Estimacin para Cuentas Incobrables a Largo Plazo Prstamos al Personal a Largo Plazo

120601 120602 120603 1207 1208

INVERSIONES PERMANENTES ACTIVOS INTANGIBLES PATENTES Y MARCAS Costo de Adquisicin Amortizacin (CR) Costo de Adquisicin Amortizacin (CR) Costo de Adquisicin Amortizacin (CR)

120801

12080101 12080102 120802 12080201 12080202 120803 12080301 12080302

LICENCIAS Y CONCESIONES

PROGRAMAS Y SISTEMAS

120804

OTROS INTANGIBLES Costo de Adquisicin Amortizacin (CR)

12080401 12080402 1209 1210 1211 1212 1213 1214 1215 1216 2 PASIVO 21

PRESTAMOS A ACCIONISTAS A LARGO PLAZO DEPOSITOS EN GARANTIA OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS A LARGO PLAZO ACTIVOS DIFERIDOS (CON BENEFICIOS FUTUROS A MAS DE UN AO) IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

PASIVO CORRIENTE 2101 2102 2103 2104 ISR POR PAGAR ACTIVO EN DONACION ACTIVO EN SUBVENCION PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS Sobregiros Bancarios Prstamos a Corto Plazo Prstamos de Accionistas Porcin Circulante de Prstamos a Largo Plazo Otros Prstamos Prstamos de Avio POR PAGAR Proveedores Locales Proveedores del Exterior Documentos por Pagar Contratos a corto plazo Cartas de Crdito Pagars Letras de Cambio

210401 210402 210403 210404 210405 210406 2105 210501 210502 210503

CUENTAS Y DOCUMENTOS

21050301 21050302 21050303 21050304 210504 2106 210601 210602 210603 210604 210605 2107 210701

Otras cuentas por pagar Salarios Comisiones Bonificaciones Vacaciones Aguinaldos Acreeedores Locales Cuota Patronal ISSS Salud Cuota Patronal ISSS Previsional Cuota Patronal AFP INSAFORP

REMUNERACIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO A EMPLEADOS

ACREEDORES VARIOS Y PROVISIONES

21070101 21070102 21070103 21070104

21070105 21070106 21070107 210702 2108 2109

Servicio de agua Servicio de energa elctrica Honorarios por Pagar

Intereses por Pagar

OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS - Porcin Corriente RETENCIONES Y DESCUENTOS Cotizaciones al Seguro Social Salud Cotizaciones a Fondos de Pensiones ISSS AFP Confa AFP Crecer

210901 210902

21090201 21090202 21090203 210903 210904 210905 210906 210907 210908 2110 211001 211002 2111 2112 211101 211201 211202 211203 211204 2113 211301

Impuesto sobre la renta Ordenes de Descuentos Bancos y Otras Instituciones FSV-Financiamiento Instituciones Financieras IVA Retenido a Terceros Otras Retenciones RETENCION FLETE INTERNACIONAL 5 % Por Ventas a Consumidores Por Ventas a Contribuyentes DIVIDENDOS ACUMULADOS POR PAGAR Impuesto Sobre la Renta Iva por Pagar Impuestos Municipales Provisin Pago a Cuenta Gastos por pagar cuenta ajena IMPUESTO DAI CLIENTES OTROS PAGOS POR CUENTA AJENA/ TRASLADO DE COSTOS LEADER GROUP`INTERNATIONAL HK SERCOGUA GUATEMALA SERCOGUA HONDURAS SERCOGUA NICARAGUA AIR SEA COMISA DE C.V. MSC EL SALVADOR, S.A. DE C.V. MAERKS EL SALVADOR CSAV TRANSCONTINENTAL EL SALVADOR, S.A. DE C.V. TRANSMARES

21090401

IVA DEBITO FISCAL

DIVIDENDOS POR PAGAR IMPUESTO POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR AGENTES

21130101 21130102 211302 21130201 21130202 21130203 21130204 21130205 211303 21130301 21130302 21130303 21130304 21130305 21130306

Reintegro agentes

Fletes maritimos por pagar

2114

OTROS PASIVOS CORRIENTES Anticipo de clientes Donaciones Subvenciones del gobierno

211401 211403 211404 22 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 2209

NO CORRIENTE PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO OTROS PRESTAMOS A LARGO PLAZO OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO INGRESOS ANTICIPADOS DE CLIENTES PROVISION PARA GARANTIAS A CLIENTES PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES Indemnizaciones CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS OTROS PASIVOS NO CORRIENTES (OBLIGACIONES FUTURAS) INTERES MINORITARIO Inters de Accionistas Minoritarios

220601

220901 3

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 31 CAPITAL Y RESERVAS 3101 CAPITAL SOCIAL Capital Social Mnimo Capital Social Mnimo Pagado Capital Social Mnimo No Pagado Capital Social Variable Pagado Capital Social Variable No Pagado 310101

31010101 31010102 310102 31010201 31010202 3102 310201

Capital Social Variable

SUPERAVIT POR REVALUACIONES Supervit por Revaluacin de Activos Revaluacin de Terrenos Revaluacin de Edificaciones Revaluacin de Mobiliario y Equipo Revaluacin de Equipo de Cmputo Revaluacin de Maquinaria Revaluacin de Vehculos Revaluacin de Otros Activos

31020101 31020102 31020103 31020104 31020105 31020106 31020107 3103 310301

DONACIONES Donaciones de Activos Costo de las Donaciones Depreciacin (Amortizacin) de Donaciones (CR)

31030101 31030102 3104 310401 310402 3105 310501 310502

RESERVAS Reserva Legal Otras Reservas De ejercicios anteriores Del presente ejercicio

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

3106

DEFICIT ACUMULADO (DR) De ejercicios anteriores Del presente ejercicio

310601 310602 3107 4

AJUSTE POR CONVERSION

CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS 41 COSTOS DE OPERACIN 4101 COSTOS DE VENTA Servicios Matricula y vehiculos Transporte Suscripcion a menbresias Matricula de comercio ADMINISTRATION FEE POR DEMORA DEMORAS PARQUEO CAMBIO DE B/L CORRECION DE B/L CAJA CHICA TRAMITES DE ADUANAS COMISIONES CUADRILLA ADUANAL MARCHAMO ASPERCION MONITOREO THC MUELLAJE VIATICOS TRAMITADOR FLETES MARITIMOS PAGO POR MANEJO SERV PROF ADUANALES ENVIO DE DOCUMENTACION ALMACENAJE EMISION DE B/L PAGO GUIA DE CARGA CORRECCION TARJA VACIADO PAGO DE CUSTODIO FOTOCOPIAS ALQUILER DE EQUIPO COLLECTION FEE REVISION DAN REINTEGRO AL CLIENTE POR EXCESO DE COBRO ALQUILER DE CHACALIN LIMPIEZA DE CONTENEDOR MULTAS ADMINISTRATIVAS 410101

41010101 41010102 41010103 41010104 41010105 41010106 41010107 41010108 41010109 41010110 41010111 41010112 41010113 41010114 41010115 41010116 41010117 41010118 41010119 41010120 41010121 41010122 41010123 41010124 41010125 41010126 41010127 41010128 41010129 41010130 41010131 41010132 41010134 41010135 41010136 41010137

41010138 41010139 41010140 41010141 41010142 41010143 41010144 41010145 4102 42 4201

PAGO IMP ALCALDIA PAGO DE PRECARRIER FLETE AEREO ESTADIA EN PUERTO FLETE FALSO EMBALAJE TAXI CARGO POR SOBREPESO

COSTOS POR PERDIDA SERCOGUA GASTOS DE ADMINISTRACION Sueldos Horas extras Vacaciones Aguinaldos Bonificaciones Indemnzaciones Honorarios ISSS AFP`s Papeleria y Utiles Internet y correo electronico Software Telefono Agua Energia Electrica Mtto y rep mob y equipo de oficina Depreciacion Alquileres Mejoras al local alquilado Vigilancia Seguros y Fianzas Combustible y lubricantes Reparaciones y repuestos Reintegro / Motociclistas Entrenamiento del personal Viaticos Uniforme al personal Implementos de aseo y limpieza AGUA CRISTAL OTRAS ATENCIONES AL PERSONAL OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION APORTE INSAFORP JARDINERIA PAGO IMPUESTO ALCALDIA

GASTOS DE OPERACIN 420101 420102 420103 420104 420105 420106 420107 420108 420109 420110 420111 420112 420113 420114 420115 420116 420117 420118 420119 420120 420121 420122 420123 420124 420125 420126 420127 420128 420129 420130 420131 420132 420133 420134

420135 4202 420201 420202 420203 420204 420205 420206 420207 420208 420209 420210 420211 420212 420213 420214 420215 420216 420217 420218 420219 420220 420221 420222 420223 420224 420225 420226 420227 420228 4203 420301 420302 420303 420304 420305 420306 420307 420308 420309 420310 420311 420312 420313 420314

AGENDAS ANUALES PARA CLIENTES Sueldos OP Horas extras OP Vacaciones OP Aguinaldos OP Bonificaciones OP Indemnzaciones OP Honorarios OP ISSS OP AFP`s OP Papeleria y Utiles OP Internet y correo electronico OP Software OP Telefono OP Agua OP Energia Electrica OP Mtto y rep mob y equipo de oficina OP Depreciacion OP Alquileres OP Mejoras al local alquilado OP Vigilancia OP Seguros y Fianzas OP Combustible y lubricantes OP Reparaciones y repuestos OP Plan de carro OP Entrenamiento del personal OP Viaticos OP Uniforme al personal OP Implementos de aseo y limpieza OP Sueldos Horas extras Vacaciones Aguinaldos Bonificaciones Indemnzaciones Honorarios ISSS AFP`s Papeleria y Utiles Internet y correo electronico Software Telefono Agua

GASTOS OP

GASTOS POR VENTA DE SERVICIOS

420315 420316 420317 420318 420319 420320 420321 420322 420323 420324 420325 420326 420327 420328 420329 420330 43 4301

Energia Electrica Mtto y rep mob y equipo de oficina Depreciacion Alquileres Mejoras al local alquilado Vigilancia Seguros y Fianzas Combustible y lubricantes Reparaciones y repuestos VIATICOS A VENDEDORES Entrenamiento del personal Atencion a clientes (regalos,etc.) Uniforme al personal Implementos de aseo y limpieza COMISIONES POR VENTAS PUBLICIDAD

COSTOS Y GASTOS DE NO OPERACIN GASTOS FINANCIEROS Intereses Comisiones bancarias Diferenciales Cambiarios Gastos por Activos recibidos en arrendamiento financiero Prdida en ventas o retiros de Activos Fijos Gastos por deterioro de Activos Gastos por deterioro de Inversiones Gastos por siniestros Gastos no reconocidos en ejercicios anteriores GASTOS NO DEDUCIBLES 430101 430102 430103 4302 4303 430201 430301 430302 430303 430304 430305 4304 430401

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS EXTRAORDINARIOS

GASTOS NO DEDUCIBLES

INGRESOS 51 INGRESOS DE OPERACIN 5101 Ingresos por servicios Ingresos por comisiones Ingresos por manejo de embarque Ingresos por vaciado Ingresos por demoras Ingresos por tranporte Ingresos por seguridad Ingresos por tramites aduanales Ingresos por documentacion Ingresos por collection fee Ingresos por fumigacion 510101 510102 510103 510104 510105 510106 510107 510108 510109 510110

510111 510112 510113 510114 510115 510116 510117 510118 510119 510120 510121 510122 510123 510124 510125 510126 510127 510128 510129 510130 510131 510132 510133 510134 510135 510136 510137 510138 510139 510140 510141 5102 52 510201 5201

Ingresos por limpieza de contenedor Ingresos por muellaje Ingresos por almacenaje Ingresos por THC Ingresos por flete terrestre Ingresos por documentacion Ingresos por carta de correccion Ingresos por desconsolidacion de carga Ingresos por emision de B/L Ingresos por flete aereo GUIA DE TRANSITO Ingresos por cuadrilla Ingresos por manejo linea aerea Ingresos por estadia Ingresos por seguro Ingresos por carta de aportr Ingresos por administracion fee Ingresos por parqueo Ingresos por exwork Ingresos por sobrepeso Ingresos por monitoreo Ingresos por endoso de agua Ingresos por prestamo de equipo Ingresos por flete falso MARCHAMO Ingresos por dao al contenedor Ingresos por vaciado exento Ingresos por colecction fee exento Ingresos por demoras exento Ingresos por THC gastos portuarios Ingresos por manejo exento Ingresos por profit obtenido

INGRESOS POR PROFIT

INGRESOS DE NO OPERACIN OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS Intereses Bancarios Comisiones Diferenciales Cambiarios Utilidades por ventas de activos fijos 520101 520102 520103 520104 5202 5203 5204

DIVIDENDOS GANADOS OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos por Activos dados en Arrendamiento Financiero Indemnizaciones por Siniestros Ingresos no reconocidos en ejercicios anteriores INGRESOS EXTRAORDINARIOS

520301 520402 520403

CUENTA LIQUIDADORA 61 CUENTA DE CIERRE PERDIDAS Y GANANCIAS 6101

CUENTAS DE ORDEN 71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 81 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS