INTRODUCCIN

Los ciudadanos de cualquier pas quisieran poder contar con derechos garantizados en salud, educacin, vivienda y pensiones. Pero en contraste, es comn que ante los vaivenes de la economa se encuentren con programas sociales que se recortan abruptamente, con gobiernos incapaces de sostener una red de proteccin social para las personas, y con inversiones pblicas que se detienen. Lograr la sostenibilidad del Gasto Pblico Social no es trivial. Requiere de un compromiso estricto de la autoridad con una poltica fiscal responsable al servicio de los ciudadanos. En esta lnea, el caso de Per en los ltimos diez aos es relevante de analizar. Nuestro pas ha alineado su gasto pblico con la evolucin de sus ingresos estructurales, permitiendo que ste aumente de manera sostenida en el tiempo, incluso durante los perodos de menor crecimiento econmico. Esto ha sido posible gracias una la poltica fiscal basada en el concepto de balance estructural, que determina cunto es posible gastar en funcin de los ingresos fiscales que se obtendran en una situacin aislada del ciclo econmico. En trminos simples, esto implica ahorrar en tiempos de bonanza, cuando se reciben ingresos que se sabe son slo transitorios, justamente para poder gastarlos cuando se enfrentan coyunturas que hacen caer los ingresos o que hacen aumentar las necesidades de gasto. En este marco, el presente trabajo tiene por objeto analizar la poltica de proteccin del gasto pblico social a travs de la poltica fiscal implementada en el Per, de manera que sirva de potencial ilustracin para otros casos.

I.

ANALISIS DEL GASTOS DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO 2011 El Gasto Pblico Social es uno de los mecanismos contables ms utilizados internacionalmente para cuantificar la ejecucin de acciones de poltica social por parte de un gobierno. Para asegurar la pertinencia y comparabilidad de este indicador, se siguen definiciones estndares del mismo. El proyecto de presupuesto del sector pblico para el ao 2011 presentado por el Poder Ejecutivo asciende a 88,461 millones de nuevos soles, mayor en 8.1% del ao 2010. El Proyecto del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011, presenta la siguiente estructura: Gobierno Central, que comprende a las entidades del Gobierno Nacional, constituidas por los Ministerios y sus organismos pblicos descentralizados, los Poderes del Estado, los organismos constitucionalmente autnomos, as como los organismos reguladores, recaudadores, y supervisores; y, dems Entidades que cuenten con un crdito presupuestario en la Ley de Presupuesto. Instancias Descentralizadas, que comprende las transferencias a los pliegos representativos de los niveles de Gobierno Regional y Local. Cabe sealar que adicionalmente a la estructura global antes descrita, el Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011, se formula y aprueba distinguiendo los tres niveles de gobierno: Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local y con el detalle por categora y genrica del gasto. Por Niveles de Gobierno: Por niveles de gobierno le corresponde al gobierno nacional el 70.9%, a los gobiernos regionales el 15.5% y a los gobiernos locales el 13.6%. Respecto a la asignacin del ao 2007, la asignacin del presupuesto se ha incrementado como promedio anual en 11.2% en el gobierno nacional, en 7.2% en los gobiernos regionales y 16.0% en los gobiernos locales.

Cuadro Nro. 11 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR NIVELES DE GOBIERNO: 20072011 (Participacin Porcentual) 2007 GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL 70.7 17.9 11.4 2008 68.1 16.5 15.4 100.0 2009 65.5 17.3 17.2 100.0 2010 72.0 15.9 12.1 100.0 2011 70.9 15.5 13.6 100.0

TOTAL 100.0 Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

Como se observa son los gobiernos locales quienes han incrementado su participacin respecto al ao 2010 pasando de 12.1% a 13.6%, mientras que el gobierno nacional y los gobiernos regionales disminuyen su participacin.

Cuadro Nro. 1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR NIVELES DE GOBIERNO: 20072011 (En Millones de Nuevos Soles) 2007 GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL 40,954 10,368 6,633 2008 48,205 11,709 10,882 70,795 2009 47,402 12,516 12,438 72,355 2010 58,954 13,007 9,897 81,857 2011 62,733 13,701 12,027 88,461

TOTAL 57,956 Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

En el Gobierno Nacional, los gastos destinados a la ejecucin de proyectos de inversin ascienden a la suma de S/. 9 854 millones, siendo los principales sectores, Transportes y Comunicaciones con S/. 5 536 millones; Educacin (incluido las Universidades) con S/. 1 472 millones; Salud con S/. 761 millones; Agricultura con S/. 511 millones, Energa y Minas con S/. 463 millones; Vivienda, Construccin y Saneamiento con S/. 408 millones; Defensa con S/. 232 millones, Justicia con S/. 86 millones y Economa y Finanzas con S/. 74 millones, entre los principales sectores tenemos: GRFICO: PRINCIPALES SECTORES DE INVERSIN (Estructura)

A continuacin mencionamos una composicin del gasto pblico del vecino pas Chile, el Proyecto de Ley de Presupuestos para 2011 en Chile contempla $17.828.344
millones para gasto social, lo que representa un incremento de 14,9% respecto de 2010.

AMRICA LATINA Y EL CARIBE (21 PASES): GASTO PBLICO SOCIAL PER CPITA (En dlares)
Pas

Periodo
1990-1991 1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001 2002-2003 2004-2005 2006-2007 2008-2009 a

Argentina Bolivia (Estado Plurinacional de) b Brasil Chile Colombia c Costa Rica Cuba Ecuador d El Salvador e Guatemala Honduras Jamaica f Mxico Nicaragua Panam Paraguay Per g Repblica Dominicana Trinidad y Tabago h Uruguay Venezuela (Repblica Bolivariana de) Amrica Latina y el Caribe i Amrica Latina y el Caribe j

1 166 554 381 129 486 864 99 49 67 294 358 45 229 45 64 69 303 841 433 315

1 409 537 458 160 516 779 107 53 62 71 284 457 42 317 95 85 109 312 1 034 480 357

1 551 122 697 501 249 566 632 82 104 64 61 298 492 47 287 115 125 121 294 1 180 388 380

1 547 143 713 595 338 606 563 76 128 70 63 324 482 45 315 128 140 127 304 1 317 430 403

1 683 164 784 686 295 651 568 65 175 100 70 559 57 377 129 172 146 1 289 426 435

1 635 165 785 747 264 727 661 66 222 105 97 331 621 63 371 107 179 188 588 1 314 549 466

1 299 177 827 758 270 773 772 78 248 113 114 294 644 73 328 116 201 188 728 1 173 474 459

1 527 179 883 734 309 775 1028 98 266 114 127 309 673 90 345 105 211 201 874 1 232 547 506

1 997 178 1 009 732 355 856 1395 106 290 124 139 784 100 457 162 214 276 909 1 524 708 601

2 387 1 165 945 401 1006 1793 127 162 889 110 559 135 229 1 318 1 740 . 697

440

481

557

573

623

642

637

691

813

917

Fuente: Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe (CEPAL), base de datos sobre gasto social. a Las cifras del Brasil, Chile, Colombia, Cuba, Guatemala, Honduras y Panam corresponden a 2009. b Las cifras relativas al bienio 1994-1995 corresponden a 1995 y las de 2006-2007, a 2006. c Cifras preliminares. Las cifras de 2000 en adelante provienen del Ministerio de Hacienda y no son comparables con las anteriores. Los datos de la serie anterior provienen del Departamento Nacional de Planeacin (DNP) y del Departamento Administrativo Nacional de Estadstica (DANE). d La cifra de 2006-2007 corresponde a 2006. e La cifra de 1992-1993 corresponde a 1993. f La cifra de 1996-1997 corresponde a 1996 y la de 2004-2005, a 2004. g Las cifras de 1990 a 1998 corresponden a datos del gobierno central presupuestario y las de 1999 en adelante, a datos del gobierno general. La cifra de 1998-1999 corresponde a 1999. h La cifra de 1996-1997 corresponde a 1996. i Promedio simple de los pases. Incluye estimaciones en casos de pases sin informacin disponible. j Promedio ponderado de los pases. Incluye estimaciones en casos de pases sin informacin disponible.

Por Tipo de Gasto

El presupuesto del sector pblico del ao 2011 se orienta, principalmente, a financiar gastos corrientes (63.9%), a los gastos de capital (24.9%) y al servicio de la deuda (11.2%). Por niveles de gobierno los gastos corrientes se concentran principalmente en el gobierno nacional (69.6%), que incluye la reserva de contingencia, y los gastos previsionales, mientras que los gobiernos regionales y locales participan con el 18.6% y 11.8% respectivamente. En los gastos de capital los mayores niveles de recursos se orientan al gobierno nacional que centraliza el 62.3%, seguido de los gobiernos locales con 23.3% y en menor medida los gobiernos regionales con 14.4%. Respecto al PIA del ao 2010 se observa que los gastos de capital del sector pblico se han incrementado en 24.3%, siendo los gobiernos locales los que presentan mayores asignaciones con el 40.6%, seguido del gobierno nacional con 24.2%, mientras que los gobiernos regionales slo han subido en 5.1%. Los gastos corrientes se han incrementado en 5.5%, mientras que el servicio de la deuda decrecido en 6%.
Cuadro Nro. 12 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PBLICO POR TIPO DE GASTO Y NIVELES DE GOBIERNO: 2010-2011 (En Millones de Nuevos Soles) 2,010 G.N. 37,763 4,680 11,537 8,495 11,175 566 1,310 11,056 1,582 538 8,905 31 10,135 58,954 G.R. 9,996 0 6,914 1,421 1,575 0 85 3,009 140 0 2,856 12 1 13,007 G.L. 5,818 0 1,960 612 2,765 397 85 3,655 13 5 3,637 0 424 9,897 TOTAL 53,578 4,680 20,410 10,529 15,515 963 1,481 17,720 1,735 543 15,398 44 10,560 81,857 G.N. 39,312 4,309 12,218 8,243 12,306 1,089 1,147 13,729 2,357 441 10,830 101 9,692 62,733 G.R. 10,537 0 7,266 1,473 1,718 0 80 3,162 189 2 2,958 13 2 13,701 2,011 G.L. 6,662 0 2,278 619 3,170 494 101 5,139 12 1 5,123 3 226 12,027 TOTAL 56,511 4,309 21,762 10,335 17,194 1,583 1,328 22,030 2,558 444 18,911 117 9,920 88,461

Genrica de Gasto Gastos Corrientes Reserva de Contingencia Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Gastos Gastos de Capital Donaciones y Transferencias Otros Gastos Adquisicin de Activos No Financieros Adquisicin de Activos Financieros Servicio de la Deuda TOTAL Fuente: Exposicin de Motivos 2011

Cuadro Nro. 13 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PBLICO POR TIPO DE GASTO Y NIVELES DE GOBIERNO: 2010-2011 (En Millones de Nuevos Soles) 2,010 G.N. 64.1 7.9 19.6 14.4 19.0 1.0 2.2 18.8 G.R. 76.9 0.0 53.2 10.9 12.1 0.0 0.7 23.1 G.L. 58.8 0.0 19.8 6.2 27.9 4.0 0.9 36.9 TOTAL 65.5 5.7 24.9 12.9 19.0 1.2 1.8 21.6 G.N. 62.7 6.9 19.5 13.1 19.6 1.7 1.8 21.9 G.R. 76.9 0.0 53.0 10.8 12.5 0.0 0.6 23.1 2,011 G.L. 55.4 0.0 18.9 5.1 26.4 4.1 0.8 42.7 TOTAL 63.9 4.9 24.6 11.7 19.4 1.8 1.5 24.9

Genrica de Gasto Gastos Corrientes Reserva de Contingencia Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Gastos Gastos de Capital

Donaciones y Transferencias Otros Gastos Adquisicin de Activos No Financieros Adquisicin de Activos Financieros Servicio de la Deuda TOTAL Fuente: Exposicin de Motivos 2011

2.7 0.9 15.1 0.1 17.2 100.0

1.1 0.0 22.0 0.1 0.0 100.0

0.1 0.0 36.8 0.0 4.3 100.0

2.1 0.7 18.8 0.1 12.9 100.0

3.8 0.7 17.3 0.2 15.4 100.0

1.4 0.0 21.6 0.1 0.0 100.0

0.1 0.0 42.6 0.0 1.9 100.0

2.9 0.5 21.4 0.1 11.2 100.0

Como se observa en el cuadro anterior los gastos corrientes mantienen, en general, su composicin porcentual, siendo los gastos en bienes y servicios y las donaciones y transferencias los que presentan mayores niveles en trminos absolutos, los mismos que se orientan al financiamiento de la operatividad de las entidades del sector pblico, destacando en el gobierno nacional las actividades de mantenimiento y conservacin de la infraestructura vial, al mantenimiento y recuperacin de la capacidad operativa del sector Defensa, al financiamiento de operaciones militares en la lucha contra la subversin y el trfico y uso de estupefacientes, al Programa de Alfabetizacin, dotacin de materiales educativos para el Programa Estratgico Logros del Aprendizaje al finalizar el III ciclo, la implementacin de diferentes programas estratgicos; en los gobiernos regionales los recursos de esta genrica se orientarn a financiar diferentes programas estratgicos, as como los recursos para ejecutar actividades de los programa institucionales en el marco de los convenios realizados con DEVIDA. Los gastos asignados a la Reserva de Contingencia ascienden a S/. 4,309 millones, que se distribuyen de la siguiente manera:
Conceptos 1% de los ingresos por recursos ordinarios (Ley 28411) Programas, entidades nuevas y otros Mejora en la asistencia y previsin social Poltica salarial FONIPREL Programa de Modernizacin Municipal Plan de Incentivo Municipal TOTAL Millones de Soles 592 419 655 865 500 500 777 ====== 4,309

El crecimiento de los gastos de capital del proyecto de presupuesto en el ao 2011 (24.3%), obedece a los mayores recursos asignados a la genrica Adquisicin de activos no financieros del gobierno nacional y de los gobiernos locales, que incrementan sus recursos en 21.6% y 40.8%, respectivamente, mientras que los gastos de los gobiernos regionales se incrementan solamente en 3.6%. Los recursos del gobierno nacional se orientaran a la ejecucin de proyectos (S/. 9,854 millones) y equipamiento (S/. 976 millones). Los principales proyectos se concentran en los sectores Transportes y Comunicaciones (S/. 5,536 millones), principalmente las concesiones viales y aeroportuarias, Rehabilitacin y Mejoramiento de la carretera Ayacucho Abancay, Proyecto Especial Sistema Elctrico, Mejoramiento de la carretera Chongoyape Cochabamba Cajamarca, Rehabilitacin y Mejoramiento de la carretera Juanju Tocache, Rehabilitacin y Mejoramiento de la carretera Lima Canta - La Viuda Unish, entre otros; en Educacin los principales

proyectos se orientan al mejoramiento de la infraestructura y equipamiento de 44 colegios emblemticos, a la construccin del Teatro Nacional, etc. Asimismo, en Agricultura las principales obras corresponden a la Erradicacin de la Mosca de la Fruta, la construccin del Canal de Riego Vilque Maazo Cabana, Modernizacin de los recursos hdricos, Programa de Alianzas Rurales Productivas, etc.; en Salud se destinarn recursos para la reconstruccin de la infraestructura y mejoramiento de la capacidad resolutiva de los servicios del Hospital Santa Mara Socorro de Ica, del Hospital Regional de Ica y del Hospital San Juan de Dios de Pisco, la continuidad de la construccin del nuevo Instituto Nacional del Nio, etc., en Vivienda, Construccin y Saneamiento, los principales proyectos son Mejoramiento y Expansin de los Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable y Alcantarillado de las ciudades provinciales de Iquitos, Cusco y Sicuani, al Proyecto Nacional de Agua Potable y Saneamiento Rural (PRONASAR), etc. en Energa y Minas los recursos se orientarn a proyectos de electrificacin rural. Por su parte en los gobiernos regionales los gastos se orientan a la ejecucin de proyectos (S/. 2,883 millones) y al Equipamiento (S/. 74 millones), dentro de los gastos de los gobiernos regionales incluyen la suma de S/. 690 millones del FONCOR. Los proyectos de los gobiernos locales incluyen S/. 300 millones provenientes de la compensacin a aquellas municipalidades que reciben recursos escasos y que orientaran estos recursos a proyectos de desarrollo local. Con respecto al ao 2007, como se observa en los siguientes cuadros, los gastos corrientes prcticamente mantienen su participacin dentro de la estructura de gastos, siendo los gastos de capital los que incrementan su participacin pasando de 17.1% a 24.9%, sustentado principalmente en el gobierno nacional que presenta un crecimiento promedio anual de 28.6%, seguido de los gobiernos locales con 15.0% y de los gobiernos regionales con 13.2%.
Cuadro Nro. 14 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR TIPO DE GASTO: 2007-2011 (Millones de Nuevos Soles) 2007 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA TOTAL 36,650 9,884 11,422 57,956 2008 42,415 15,814 12,566 70,795 2009 46,554 16,571 9,231 72,355 2010 53,578 17,720 10,560 81,857 2011 56,511 22,030 9,920 88,461

Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

Cuadro Nro. 15 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR TIPO DE GASTO: 2007-2011 (Participacin Porcentual) 2007 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA TOTAL 63.2 17.1 19.7 100.0 2008 59.9 22.3 17.7 100.0 2009 64.3 22.9 12.8 100.0 2010 65.5 21.6 12.9 100.0 2011 63.9 24.9 11.2 100.0

Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

Por Funciones El proyecto de presupuesto 2011, desagregado por funciones, se ha asignado la suma de S/. 62,733 millones para el gobierno nacional y los gobiernos regionales, la misma que se concentra principalmente en las funciones de Educacin, Transportes, Salud, Defensa, Orden Pblico y Justicia, sin considerar las funciones vinculadas al pago de pensiones, pago de deuda pblica y planeamiento (incluyendo la reserva de contingencia)
Cuadro Nro. 16 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES POR PRINCIPALES FUNCIONES 2010-2011 1/ (En Millones de Nuevos Soles) 2010 G. NAC. EDUCACION TRANSPORTE SALUD DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD JUSTICIA RESTO DE FUNCIONES 5278 5516 3671 3741 3785 2479 34485 G. REG. 5911 794 2590 0 57 0 3655 TOTAL 11189 6310 6261 3741 3842 2479 38139 G. NAC. 6,169 7,465 4,717 3,645 3,459 2,491 34786 2011 G. REG. 6,193 875 2,849 3 30 0 3751 TOTAL 12,362 8,340 7,567 3,648 3,489 2,491 38537

TOTAL 58,954 13,007 71,960 62,733 13,700 76,433 Fuente: SIAF y Exposicin de Motivos 2011 1/ En el Resto de Funciones se incluyen los gastos de pensiones, deuda pblica y planeamiento Cuadro Nro. 17 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES POR FUNCIONES 2010-2011 1/ (Participacin Porcentual) 2010 G. NAC. EDUCACION TRANSPORTE SALUD DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD JUSTICIA RESTO DE FUNCIONES 9.0 9.4 6.2 6.3 6.4 4.2 58.5 G. REG. 45.4 6.1 19.9 0.0 0.4 0.0 28.1 TOTAL 15.5 8.8 8.7 5.2 5.3 3.4 53.0 G. NAC. 9.8 11.9 7.5 5.8 5.5 4.0 55.5 2011 G. REG. 45.2 6.4 20.8 0.0 0.2 0.0 27.4 TOTAL 16.2 10.9 9.9 4.8 4.6 3.3 50.4 100.0

TOTAL 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 Fuente: SIAF y Exposicin de Motivos 2011 1/ En el Resto de Funciones se incluyen los gastos de pensiones, deuda pblica y planeamiento

En el caso de la funcin Educacin las acciones estn vinculadas principalmente al desarrollo de la enseanza, es decir el pago de personal docente; asimismo, se estn orientando recursos a la mejora del desempeo en comprensin lectora y matemticas y, mediante el Programa Estratgico Logro del Aprendizaje (PELA) se realizan acciones para el desarrollo de competencias bsica en nios y nias al finalizar el II y III ciclo. Adems se orientarn recursos para la produccin y distribucin de material educativo para los diferentes niveles escolares, la rehabilitacin de las infraestructura educativa, etc.

En Transportes las intervenciones se concentran en el mantenimiento (rutinario y peridico) y rehabilitacin de la red vial existente en los mbitos nacional, departamental y vecinal. El gobierno nacional y los gobiernos regionales han orientando sus recursos, principalmente, a la rehabilitacin de carreteras, que representa casi el 30% de lo asignado a la funcin transportes. Asimismo, destacan las intervenciones vinculadas a expropiaciones e indemnizaciones y obligaciones financiadas por concesiones viales cofinanciadas, equivalentes cada una al 10% del monto total de la funcin. En la funcin Salud la asignacin de recursos se orienta principalmente a la construccin de infraestructura de salud y nios con vacuna completa, acciones que representan el 12% del total de la funcin. Otras intervenciones importantes del sector son las asociadas a reducir la desnutricin crnica, enfocndose en la mejor cobertura y calidad de los servicios entregados a la poblacin (suplemento de hierro a gestantes y nios, atenciones de IRA y EDA, as como CREDs y vacunas. Es importante sealar que a esta funcin se encuentran 6 programas estratgicos: Programa Articulado Nacional, Salud Materno Neonatal, TBC-VIH/SIDA, Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis, Enfermedades No Transmisibles y Prevencin y Control del Cncer, programas que en conjunto tienen una asignacin presupuestal de S/. 2818 millones (36.4%) del total de la funcin. La asignacin presupuestal en las funciones Defensa y Orden Pblico del gobierno nacional y de los gobiernos locales se orientan principalmente a la recuperacin de la capacidad operativa con S/. 772 millones (23.6% del total de la funcin Defensa) y al patrullaje integrado, administracin del personal, Plan VRAE, acciones administrativas y pago de personal con S/. 2,579 millones (66.7% del total de la funcin Orden Pblico), siendo la primera de particular importancia esta accin pues se considera prioritaria para resolver los problemas de inseguridad ciudadana. Con respecto al ao 2007, los mayores crecimientos promedio anuales, segn monto asignado, los muestra las siguientes funciones: Transportes con 30.8%, Salud y Saneamiento con 19.2%, Educacin y Cultura con 9.2%, Defensa. En cuanto a su participacin porcentual las funciones que ha incrementado su participacin han sido Transportes (de 5.9% a 11.3%), Salud y Saneamiento (de 10.3% a 13.6%) y Vivienda y Construccin (de 0.9% a 1.3%), mientras que los que reducen su participacin son Proteccin y Previsin Social (de 21.0% a 14.4%) y Agraria (de 2.8% a 2.4%), etc.
Cuadro Nro. 18 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR FUNCIONES: 2007-2011 (En Millones de Nuevos Soles) 2007 03: ADMINISTR. Y PLANEAMIENTO 09: EDUCACION Y CULTURA 14: SALUD Y SANEAMIENTO 16: TRANSPORTE 07: DEFENSA Y SEGUR. NACIONAL RESTO DE FUNCIONES TOTAL 14,979 9,680 5,973 3,404 5,714 18,206 57,956 2008 19,118 11,524 8,901 5,201 6,536 19,516 70,795 2009 18,169 11,878 9,045 6,208 6,832 20,224 72,355 2010 22,312 12,473 9,984 7,650 7,901 21,537 81,857 2011 23,304 13,783 12,048 9,979 7,534 21,813 88,461

Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

Cuadro Nro. 19 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA DEL SECTOR PUBLICO POR FUNCIONES: 2007-2011 (Participacin Porcentual) 2007 03: ADMINISTR. Y PLANEAMIENTO 09: EDUCACION Y CULTURA 14: SALUD Y SANEAMIENTO 16: TRANSPORTE 07: DEFENSA Y SEGUR. NACIONAL RESTO DE FUNCIONES TOTAL 25.8 16.7 10.3 5.9 9.9 31.4 100.0 2008 27.0 16.3 12.6 7.3 9.2 27.6 100.0 2009 25.1 16.4 12.5 8.6 9.4 28.0 100.0 2010 27.3 15.2 12.2 9.3 9.7 26.3 100.0 2011 26.3 15.6 13.6 11.3 8.5 24.7 100.0

Fuente: SIAF-MEF y Exposicin de Motivos 2011

GASTOS POR REGIONES A nivel de regiones, Lima concentra el 20.8% del total del proyecto de presupuesto, seguido de los gastos multidepartamentales con el 10.8%, Cusco con 3.9%, Cajamarca y Callao con 3.0% y Piura con 2.6%, entre otros, mientras que los departamentos con menor participacin son Madre de Dios, Tumbes, Pasco, Moquegua, Tacna y Ucayali con menos de 1%. Con respecto al proyecto de presupuesto del ao 2010, se aprecia que Lima presenta un incremento de 19.9%, Cusco en un 2.0%, Cajamarca 32.8, el Callao incrementa su presupuesto en 160.7%, Piura lo hace en 33.8, Puno en 12.5%, La Libertad en 25.7%, Arequipa en 60.5% y Ancash en 32.5%, mientras que los gastos multidepartamentales se reducen en 26.0%.

FUENTE: MEF

Gastos Corrientes a nivel de Regiones Del cuadro 3 podemos deducir, que del total de presupuesto de Gasto para todas las regiones en el 2010, S/. 56,844 millones fueron destinados a Gastos No Financieros (Corrientes y de Capital), equivalente al 69.4%, mientras que a Gastos Financieros y Previsionales se le destin S/. 20,303 (24.8%) y a Reserva de Contingencia S/. 4,710 (5.8%).

Mientras que para el 2011 de acuerdo al proyecto del presupuesto de Gasto se destinarn S/. 63,305 (73.8% del total de Gasto para ese ao) a Gastos Corrientes y de Capital; S/.18847 (23.3%) y S/.4, 309 (4.9%) a Reservas de Contingencia.

Se puede observar de esta manera que los G. no financieros aumentaron en un 14.8% para el 2011, Mientras que los G. Financieros se redujeron en un 8.5%. GASTOS NO FINANCIEROS Y FINANCIEROS 2010 Y 2011

En lo que respecta a la reserva de contingencia en el 2011, esta asciende a S/. 4 309 millones, y est orientada a brindar el financiamiento de acciones y proyectos que en su mayora sern entregados a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, como son: la atencin de sentencias judiciales Decreto de Urgencia N 037-94 (S/. 50 millones), FONIPREL (S/. 500 millones), Programa de Modernizacin Municipal (S/. 500 millones), Plan de Incentivo Municipal (S/. 777 millones), emergencias (S/. 50 millones), entre otros. Asimismo, es de sealar que en el nivel del Gobierno Central existen recursos que se destinan a distintos departamentos del pas. El monto asciende a la suma de S/. 31 911 millones, y recoge principalmente las intervenciones de los distintos Ministerios, por ejemplo el de Transportes y Comunicaciones mediante la rehabilitacin, mejoramiento y construccin de carreteras; el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento con la construccin de sistemas de agua potable y alcantarillado, el Ministerio de Educacin con la construccin de centros educativos, el Ministerio de Energa y Minas a travs de la electrificacin rural y urbana, as como el Ministerio de Salud con la construccin de Centros de Salud y Hospitales, entre otros.

Analizando el volumen de G. No Financieros para el 2010 y el 2011 se ve que aos tras ao la regin lima es la que destina un fuerte monto a este rubro como se aprecia en la siguiente grfica: Gastos No Financieros

Pero desde el punto de vista regional, la atencin del gasto pblico se sigue concentrando en departamentos distintos a Lima, toda vez que este departamento (Lima) tan slo concentra el 29% del gasto total Corriente para el 2011. Entre los departamentos que cuentan con mayor distribucin de recursos se encuentran los departamento de Cusco con el 5,4% del total de gastos no financieros (S/. 3 429 millones), Callao con el 4,2% del total de gastos no financieros (S/. 2 680 millones), Cajamarca con el 4,24% del total de gastos no financieros (S/. 2 689 millones), Puno con el 3,5% del total de gastos no financieros (S/. 2 249 millones) y Ayacucho con 2,9% del total de gastos no financieros (S/. 1 838 millones), entre otros.

PRESUPUESTO DE GASTOS DEL GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO

Para el 2011 se promulg el presupuesto institucional de gastos del Gob. Regional de la manera siguiente:
GASTOS GASTOS CORRIENTES bienes y servicios personal y obligaciones pensiones y otras prestaciones otros gastos GASTOS DE CAPITAL Donaciones y transferencias Adquisic. De activos fijos TOTAL MONTO s/. 430,456,974 326152361 44293516 58612737 1398360 105,132,722 1471128 103661594 535,589,696

De esta forma, los Gastos Corrientes representaron el 80.4%, mientras que los G. de Capital el 19.6%, todos ellos financiados tanto con los recursos Ordinarios, propiamente recaudados y los recursos determinados.

Los G. Corrientes comprendern: Compra de bienes y servicios(prevencin de desastres, forestacin y reforestacin, entre otros) Personal y obligaciones sociales (Asesoramiento y Apoyo , Control Interno, planeamiento y gestin institucional, entre otros) Transferencias a la universidad Publica(UNSCH), por concepto de Canon Pensiones y otras prestaciones sociales Los G. de Capital comprendern: Gastos en Mantenimiento de la infraestructura Pblica Adquisicin de activos no financieros( Recuperacin de los recursos

tursticos de Valle del Sondondo, Infraestructura de Riego, construccin de carreteras, implementacin de centros de salud, colegios, entre otros) De esta forma se puede representar todos estos gastos de la siguiente manera:

En los Gastos que permiten la mejora de la capacidad instalada de la economia regional vemos que del total de los G. de Capital para la regin de Ayacucho, comprende en mayor porcentaje la adquisicion de activos fijos (99%), y solo 1% algunas donaciones o transferencias de activos depreciados o dados de baja.

Algunos Gastos de Capital que se vienen realizando en la regin de Ayacucho: Se prev la ejecucin, entre otros, de los siguientes proyectos: Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ayacucho Abancay (S/. 330 millones); Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Quinua-San Francisco (S/. 137 millones), Concesiones

Viales (S/. 44 millones); Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva de los Servicios de Salud para Brindar Atencin Integral a las Mujeres (Gestantes, Parturientas y Madres Lactantes), Nios y Nias Menores de 3 Aos en el Departamento de Ayacucho (S/.20 millones); Construccin y Mejoramiento de la Carretera PomacochaCcahuanamarca Oyolo (S/. 17 millones); Fortalecimiento del Sistema de Vigilancia y Reconocimiento de la Fuerza Area para las Operaciones Militares en el VRAE (S/. 15 millones); Construccin y Mejoramiento de la Carretera Oyolo - Ushua Corculla (S/.14 millones); Mejoramiento y Construccin del Sistema de Riego de Razuhuillca (S/.11 millones); Construccin y Mejoramiento del Camino Vecinal Incachaca - Puente, Vilcashuamn y Concepcin, Ayacucho (S/. 10 millones).

Gastos de Capital a nivel de otras regiones es preciso sealar que dentro del presupuesto del Gobierno Nacional existen recursos que se destinan a apoyar al financiamiento de proyectos de inversin por parte de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, como son los casos del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento que tiene previsto la suma de S/. 1 180 millones para ser destinado a proyectos de agua potable y alcantarillado y S/. 300 millones al mejoramiento de barrios y pueblos. Dela misma forma que vimos en los G. Corrientes, aqu a distribucin geogrfica de los gastos de capital muestran que en el departamento de Lima se ejecutar el 17,1% (S/. 3 763 millones) del total de dichos gastos, en tanto que al resto de los departamentos se destinar el 82,9% (S/. 18 267 millones), observndose que el 78,3% de los recursos del Gobierno Nacional se orientan en departamentos del pas distintos a Lima. Los principales departamentos que concentran el gasto de capital son: Lima: Se prev la suma de S/. 3 763 millones que significa el 17,1% del total(S/.22030). En este caso el mayor monto proviene del Gobierno Nacional con S/. 2 992 millones, seguido por los Gobiernos Locales con S/. 661 millones y los Gobiernos Regionales con S/. 110 millones. En este departamento se est considerando la ejecucin, entre otros, de los siguientes proyectos: Proyecto Especial Sistema Elctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao (S/. 412 millones); Construccin y Equipamiento del Teatro Nacional (S/. 200 millones); Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera LimaCanta-La Viuda-Unish (S/. 156 millones); Fortalecimiento de la Atencin de los Servicios de Emergencia y Servicios Especializados - Nuevo Hospital Emergencias -Villa El Salvador (S/.101 millones); Nuevo Instituto Nacional de Salud del Nio,

INSN (S/. 97 millones).

Cusco: Se prev S/. 1 876 millones que significa el 8,5% del total, en este caso el mayor monto proviene del Gobierno Nacional con S/. 813 millones, seguido por los Gobiernos Locales con S/. 768 millones y el Gobierno Regional con S/. 296 millones.

En este departamento se est considerando la ejecucin, entre otros, de las siguientes obras: Construccin y Mejoramiento de la Carretera Cusco-Quillabamba (S/. 115 millones; Mejoramiento Y Expansin de los Sistemas de Abastecimiento de Agua Potable y Alcantarillado de las Ciudades Provinciales de Iquitos, Cusco y Sicuani (S/. 90 millones); Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera: Patahuasi - Yauri Sicuani (S/. 54 millones); Gestin del Programa de Mejoramiento del Nivel de Transitabilidad de la Red Vial Nacional (S/. 37 millones); Adecuacin, Mejoramiento, de la Infraestructura Educativa y Equipamiento de la Institucin Educativa Inca Garcilazo de la Vega (S/. 27 millones); Proyecto Nacional de Agua Potable y Saneamiento Rural PRONASAR (S/. 22 millones); Adecuacin y Mejoramiento de Infraestructura y Equipamiento en la Institucin Educativa Clorinda Matto de Turner (S/. 19 millones). OTROS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION DE GOBIERNOS REGIONALES EN EL AO 2011 1.- Loreto Mejoramiento y ampliacin del sistema de alcantarillado e instalacin de planta de tratamiento de aguas residuales de la ciudad de Iquitos (s/.140, 607,302) 2.-Ayacucho Mejoramiento y construccin del sistema de riego de Razuhuillca (s/.10, 774,427) 3.- Lambayeque Construccin y equipamiento del hospital regional de Lambayeque (s/.40, 000,000), y tambin en tumbes, Junn y Moquegua 4.- Ica Mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y alcantarillado de nazca y vista alegre (s/.25, 778,873) y tambin en Cajamarca 5.- La Libertad, Ayacucho y otros Construccin y mejoramiento de carreteras

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DESARROLLO DE CAPITAL HUMANO El desarrollo de capital humano es uno de los factores que contribuye al crecimiento econmico. Sus mejoras tanto en cantidad como en calidad permiten una mayor productividad facilitando la reduccin de brechas sociales. En ese sentido, el esfuerzo presupuestal orienta recursos por un monto aproximado al 30% del presupuesto total, especialmente en salud, educacin y cultura, proteccin social. La inversin en la provisin de servicios de salud considerados en el Presupuesto 2011 es concordante con los lineamientos del Plan Nacional de Salud 2006 2011, orientados a lograr un sistema de salud eficaz y eficiente para atender las necesidades de la poblacin, desarrollando mecanismos equitativos de acceso a los servicios de salud. La asignacin presupuestal total de los Pliegos que conforman el Sector Salud, ascienden a S/. 4 512 millones. Cabe mencionar que el presupuesto de la Funcin Salud comprende el financiamiento de los programas mencionados en el siguiente cuadro, recursos que representan alrededor del 8% con respecto al presupuesto total y que permitirn la reduccin de la desnutricin crnica a 16% al 2011, y el equipamiento y mantenimiento de establecimientos de salud.

Asignacin Presupuestal Salud Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales Programas Estratgicos Programa Articulado Nutricional Salud Materno Neonatal TBCVIH/SIDA Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis Mantenimiento, mejoramiento, otros programas Total Mill S/. 928,7 900,7 275,6 127,1 5 334.6 7 566,7

En lo que respecta a la educacin, se sabe que incrementa la eficiencia de los individuos, que la falta de educacin puede constituir una restriccin para el desarrollo de los negocios. As el Estado ha asumido el Proyecto Educativo Nacional que recoge un conjunto de polticas con visin de largo plazo, cuyos objetivos se orientan a generar oportunidades y resultados educativos positivos. Con miras a menguar los problemas de calidad en los logros de aprendizaje de los estudiantes, tanto en comprensin de textos como en habilidades lgico matemticas, se asigna recursos cerca de S/ 2 mil millones para el Programa Estratgico Logros de Aprendizaje, adems del fortalecimiento de las capacidades en el uso pedaggico del TIC de los docentes de nivel bsico de Ayacucho, que permitir 19

incrementar los niveles de calidad y equidad de la educacin BIBLIOGRAFIA

1. Marco Macroeconmico Multianual MEF 2011-2013 2. INFORME PREELECTORAL PUBLICO 2006-2011 3. EXPOSICIN DE MOTIVOS - PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA EL AO FISCAL 2011 4.
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