PROYECTO " "

FLUJO NETO DE FONDOS

(CIFRAS EN QUETZALES)

(
(
(
(
(

)
)
)
)
)

( - )
(
(
(
(
(
(
(
(

+
+
+
-

)
)
)
)
)
)
)
)

Concepto
Ventas Escritorios Tipo Secretarial Unds.
Ventas Escritorios Tipo Secretarial
Ventas Escritorios Tipo Ejecutivo Unds.
Ventas Escritorios Tipo Ejecutivo
Total Ventas
Costos Variables Escritorio Secretarial
Costos Variables Escritorio Ejecutivo
Costos Fijos (Gastos de Administracion)
Depreciaciones
Intereses Prestamo
Utilidad Bruta
Impuesto Sobre la Renta
Utilidad Neta
Depreciaciones
Maquinaria y Equipo
Edificaciones
Herramientas
Capital de Trabajo
Valor de Desecho
Prestamo
Amortizacion Prestamo
Flujo Neto de Fondos

Ao 0

(350,000.00)
(160,000.00)
(40,000.00)
(51,750.00)
172,500.00
(429,250.00)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
805
926
1,065
1,224
1,408
5,428
486,018.75
558,921.56
642,759.80
774,372.52
890,528.39
3,352,601.02
315
353
395
443
496
2,001
434,700.00
486,864.00
545,287.68
648,892.34
726,759.42
2,842,503.44
920,718.75 1,045,785.56 ############ 1,423,264.86
1,617,287.81
6,195,104.46
(421,216.25) (484,398.69) (557,058.49)
(640,617.26)
(736,709.85) (2,840,000.55)
(253,575.00) (284,004.00) (318,084.48)
(356,254.62)
(399,005.17) (1,610,923.27)
(40,000.00)
(40,000.00) (40,000.00)
(40,000.00)
(40,000.00)
(200,000.00)
(88,000.00)
(88,000.00) (88,000.00)
(88,000.00)
(88,000.00)
(440,000.00)
(25,875.00)
(20,700.00) (15,525.00)
(10,350.00)
(5,175.00)
(77,625.00)
92,052.50
128,682.88
169,379.51
288,042.97
348,397.79
1,026,555.64
(28,536.28)
(39,891.69) (52,507.65)
(89,293.32)
(108,003.31)
(318,232.25)
63,516.23
88,791.18
116,871.86
198,749.65
240,394.47
708,323.39
88,000.00
88,000.00
88,000.00
88,000.00
88,000.00
440,000.00
(350,000.00)
(160,000.00)
(40,000.00)
(51,750.00)
165,000.00
165,000.00
172,500.00
(34,500.00)
(34,500.00) (34,500.00)
(34,500.00)
(34,500.00)
(172,500.00)
117,016.23
142,291.18
170,371.86
252,249.65
458,894.47
711,573.39

PROYECTO " "

VALOR ACTUAL NETO (V.A.N.)
(CIFRAS EN QUETZALES)

Concepto
Flujo Neto de Fondos
Factor de Descuento
Factor de Descuento
Flujo Neto Actualizado
VALOR ACTUAL NETO

Ao 0
(429,250.00)
(1.30)-0
1.00000
(429,250.00)
34,419.19

Ao 1
117,016.23
(1.30)-1
0.76923
90,012.48

Ao 2
142,291.18
(1.30)-2
0.59172
84,195.97

Ao 3
170,371.86
(1.30)-3
0.45517
77,547.50

Ao 4
252,249.65
(1.30)-4
0.35013
88,319.62

Ao 5
458,894.47
(1.30)-5
0.26933
123,593.62

PROYECTO " "

CALCULO DE DEPRECIACIONES
(CIFRAS EN QUETZALES)

Concepto
Maquinaria y Equipo
(20.00%)
Edificaciones
( 5.00%)
Herramientas
(25.00%)
Total

Valor
350,000.00
160,000.00
40,000.00
550,000.00

V.Desecho

0.00

Valor Neto
350,000.00
160,000.00
40,000.00
550,000.00

Depreciacion
70,000.00
8,000.00
10,000.00
88,000.00

PROYECTO " "

CALCULO DE INSUMOS Y COSTOS
(CIFRAS EN QUETZALES)

Plancha de Melamina
Hierro y Lamina
Otros (Soldaduras, Tornillos, Pintura)
Mano de Obra
Total

Escritorio Secretarial
Unidades
Valor
Costo
0.5
287.50
143.75
1.5
109.25
109.25
1
40.25
40.25
1
230.00
230.00
523.25

Unidades
1
2
1
1

Escritorio Ejecutivo
Valor
Costo
287.50
287.50
143.75
143.75
57.50
57.50
316.25
316.25
805.00

PROYECTO " "

TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.)
(CIFRAS EN QUETZALES)

Flujo Neto de Fondos

(429,250.00)
117,016.23
142,291.18
170,371.86
252,249.65
458,894.47
VAN

TIR =

R1 + (R2 - R1)

TIR = 0.30 + (0.35 - 0.30)

TIR =

0.30 + (0.05)

TIR = 0.30 + (0.05) * 0.66982352595

TIR = 0.30 + 0.033491176
TIR = 0.333491176
TIR = 0.333491176 * 100
TIR = 33.35%

30.00%
(429,250.00)
90,012.48
84,195.97
77,547.50
88,319.62
123,593.62
34,419.19

35.00%
33.35%
(429,250.00) (429,250.00)
86,678.69
87,751.20
78,074.72
80,018.78
69,246.30
71,848.68
75,944.36
79,773.47
102,339.66
108,829.77
(16,966.27)
(1,028.09)

VAN +
(VAN+) - (VAN-)
34,419.19
(34419.19) - (-16966.27)
34,419.19
51,385.46

PROYECTO " "

RELACION BENEFICIO COSTO (B/C)
(CIFRAS EN QUETZALES)
INGRESOS
Concepto
Ventas Escritorios Tipo Secretarial
Ventas Escritorios Tipo Ejecutivo
Valor de Desecho
Prestamo
Total Ingresos
Factor de Descuento 30%
Ingresos Actualizados
Valor Actual Ingresos

Ao 0

172,500.00
172,500.00
1.00000
172,500.00
3,018,658.71

Ao 1
486,018.75
434,700.00

Ao 2
558,921.56
486,864.00

Ao 3
642,759.80
545,287.68

Ao 4
774,372.52
648,892.34

Ao 5
890,528.39
726,759.42
165,000.00

920,718.75
0.76923
708,245.19

1,045,785.56
0.59172
618,808.03

1,188,047.48
0.45517
540,758.98

1,423,264.86
0.35013
498,324.59

1,782,287.81
0.26933
480,021.93

EGRESOS
Concepto
Costos Variables Escritorio Secretarial
Costos Variables Escritorio Ejecutivo
Costos Fijos (Gastos de Administracion)
Intereses Prestamo
Impuesto Sobre la Renta
Maquinaria y Equipo
Edificaciones
Herramientas
Capital de Trabajo
Amortizacion Prestamo
Total Egresos
Factor de Descuento 30%
Egresos Actualizados
Valor Actual Egresos

Ao 0

Ao 1
(421,216.25)
(253,575.00)
(40,000.00)
(25,875.00)
(28,536.28)

Ao 2
(484,398.69)
(284,004.00)
(40,000.00)
(20,700.00)
(39,891.69)

Ao 3
(557,058.49)
(318,084.48)
(40,000.00)
(15,525.00)
(52,507.65)

Ao 4
(640,617.26)
(356,254.62)
(40,000.00)
(10,350.00)
(89,293.32)

Ao 5
(736,709.85)
(399,005.17)
(40,000.00)
(5,175.00)
(108,003.31)

(34,500.00)
(803,702.53)
0.76923
(618,232.71)

(34,500.00)
(903,494.38)
0.59172
(534,612.06)

(34,500.00)
(1,017,675.62)
0.45517
(463,211.48)

(34,500.00)
(1,171,015.20)
0.35013
(410,004.97)

(34,500.00)
(1,323,393.34)
0.26933
(356,428.30)

(350,000.00)
(160,000.00)
(40,000.00)
(51,750.00)
(601,750.00)
1.00000
(601,750.00)
(2,984,239.52)

R BIC =

INGRESOS ACTUALIZADOS
INVERSION INICIAL + EGRESOS ACTUALIZADOS

R BIC =

3,018,658.71
2,984,239.52

R BIC =

1.011533654
ANEXO
PROYECTO ""
AMORTIZACION PRESTAMO
TASA DE INTERES 14.00% ANUAL
(CIFRAS EN QUETZALES)
Ao

Cuota Total
0
1
2
3
4
5

34,500.00
34,500.00
34,500.00
34,500.00
34,500.00
172,500.00

Intereses
25,875.00
20,700.00
15,525.00
10,350.00
5,175.00
77,625.00

Saldo Capital
172,500.00
138,000.00
103,500.00
69,000.00
34,500.00
0.00