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PLAN DE EMPRESA
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PLAN DE EMPRESA

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INDICE Págs.

1.- LA ACTIVIDAD ............................................................................................3

2.- ESTUDIO ECONÓMICO DE VIABILIDAD DEL PROYECTO.....................................3

2.A.- ESTUDIO DE MERCADO..................................................................4
2.B.- LOS CLIENTES................................................................................5
2.C.- ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA......................................................6
2.D.- LOS PROVEEDORES.......................................................................6
2.E.- PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN. ¿CÓMO VOY A DAR
A CONOCER MI PRODUCTO / SERVICIO? ........................................7
3.- EL PROCESO DE PRODUCCIÓN / PRESTACIÓN SERVICIO...................................7
4.- INSTALACIONES NECESARIAS......................................................................9
4.A.- LOS LOCALES.................................................................................9
4.B.- MAQUINARIA – EQUIPAMIENTO......................................................10
5.- RECURSOS HUMANOS.................................................................................11
6.- PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO................................................................12
6.A.- PLAN DE INVERSIONES (Pasar los totales de la página anterior) .......12
6.B.- PLAN DE FINANCIACIÓN PARA LAS INVERSIONES PREVISTAS.............12
6.C.- AMORTIZACIÓN..............................................................................13
6.C.1.- AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO (EQUIPAMIENTO
INFORMÁTICO, MAQUINARIA, ELEMENTOS DE TRANSPORTE, LOCALES
....................................................................................................13
6.C.2.- AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO.......................................14
7.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.............................................................15
7.A.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (Año1).....................................15
8.- PREVISIÓN DE TESORERÍA.............................................................................16
9.- PLANIFICACIÓN DE LA PUESTA EN MARCHA................................................17
10.- TRÁMITES Y DOCUMENTOS NECESARIOS
PARA LA PUESTA EN MARCHA...................................................................17

Fuentes de consulta.........................................................................................18
Cuadro de ayuda..............................................................................................19

1.- LA ACTIVIDAD

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1. Explicar brevemente la actividad a desarrollar:

2. Epígrafe I.A.E:
3. Ubicación de la empresa:
Calle:…………………………………………………………Provincia:……………….
Localidad:……………………………………………………………………………….
4. Fecha prevista de inicio:
5. Tipo de sociedad: S.L … S.A… S.L.L. ... Autónomo…. C.B… Cooperat:…
Otro…
6. Nº de socios 7. Nº de trabajadores previstos:
8. Inversión prevista: ………………………€ (cantidad total pág: 12 )
9. Valoración de otras aportaciones en bienes:............................€.

2.- ESTUDIO ECONÓMICO DE VIABILIDAD DEL PROYECTO

Describir los distintos productos o servicios que va a ofrecer

su empresa:

2.A.- ESTUDIO DE MERCADO

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El objetivo es mostrar que existe un nicho de mercado para el producto o servicio;

que se entiende y conoce el mercado en el que se opera y que se dispone de los
recursos y habilidades para vender y distribuir el producto, sabiendo quien es y qué
lugar ocupa la competencia.

Presentar un estudio breve sobre este aspecto (puede añadir más

páginas).

2.B.- LOS CLIENTES

4

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5 ¿Quiénes son?
(particulares, empresas, distribuidores, fabricantes,...)

¿Ha tenido algún contacto con sus clientes? Relacione los

nombres e indique cuánto podrían comprar a su empresa. ( Si no
ha contactado con su clientela, haga una estimación indicando los
criterios)
CLIENTE LOCALIDAD (1) (2) VENTA FORMA
N.º de Importe ANUAL DE
Pedidos del (1x2) PAGO(*)
pedido

Qué exigen a mi producto/servicio

(*) Forma de pago:

- Al contado
- A 15 días
- A 30 días
- Entre 60 y 90 días
- Otros

2.C.- ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

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¿Quiénes son? ¿dónde se localizan? ¿a quiénes sirven?

EMPRESA PRODUCTOS PRECIO LOCALIZACIÓN Años de
funcionamiento

2.D.- LOS PROVEEDORES

¿A Quién compro las materias primas, embalajes, maquinaria y

equipos que necesito para el ejercicio de mi actividad?

SUMINISTRO/ PROVEEDOR FORMA TIEMPO TRANSPORTE COSTE

materiales DE PAGO de
ENTREGA

2.E.- PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN. ¿CÓMO VOY A DAR A CONOCER

MI PRODUCTO / SERVICIO?

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TIPO PUBLICIDAD MEDIO / EMPRESA Importe FORMA

anual PAGO
Mailing/Buzoneo
Anuncios prensa
Radio
Revistas especializadas
Descuentos
lanzamiento
Muestras gratuitas
Otros( concretar)

3.- EL PROCESO DE PRODUCCIÓN / PRESTACIÓN SERVICIO

Descripción del proceso.

1.-Identifica los distintos productos o servicios que presta tu empresa.

2.- En el segundo cuadro vamos a simular el proceso desde que hace un

pedido tu cliente hasta que se cobra el producto o servicio. Para ello:

a) Describe el pedido, identifica cada uno de los materiales necesarios

para servirlo y las personas necesarias.

b) Fechas en las que se realizan cada uno de los pasos anteriores.

c) Importe de cada operación.

PRODUCTO/SERVICIO 1 PRODUCTO/SERVICIO 2 PRODUCTO/SERVICIO 3

Simulación Compras Entreg Cobr

Prod./serv.N.º1 PEDIDO necesarias/ Personas a o
Servicios necesarias

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previos
necesarios
Descripción:

Fechas /tiempo

Importes

Simulación Compras Entreg Cobr

Prod./serv.N.º2 PEDIDO necesarias/ Personas a o
Servicios necesarias
previos
necesarios
Descripción:

Fechas /tiempo

Importes

Simulación Compras Entreg Cobr

Prod./serv.N.º3 PEDIDO necesarias/ Personas a o
Servicios necesarias
previos
necesarios

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Descripción:

Fechas /tiempo

Importes

4.- INSTALACIONES NECESARIAS

4.A.- LOS LOCALES

Superficie total: ………………… m 2

Oficinas: ……… m 2 Servicios: ………. m 2

Almacén :……… m2
Planta de producción: ………… m2 Zona de carga y descarga:
……… m2

Régimen de Propiedad:
Alquiler Propiedad
Importe mensual Coste
¿Contrato de alquiler? Fecha adquisición en Escritura
Años? Opción de compra
Certificado del AYUNTAMIENTO de idoneidad del local para la actividad a
desarrollar:

4.B.- MAQUINARIA - EQUIPAMIENTO

Descripción y análisis del coste de los equipos de inmovilizado

MAQUINARIA Características N.º IMPORTE IVA TOTAL FORMA DE

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PAGO

Total Maquinaria
MOBILIARIO Características N.º IMPORTE IVA TOTAL FORMA DE
PAGO

Total Mobiliario

EQUIPOS Características N.º IMPORTE IVA TOTAL FORMA DE

INFORMÁTICOS PAGO

Total Equipos
informáticos
VEHÍCULOS Características N.º IMPORTE IVA TOTAL FORMA DE
PAGO

Total elementos
de transporte
OTROS EQUIPOS Características N.º IMPORTE IVA TOTAL FORMA DE
PAGO

Total otros
equipos

5.- RECURSOS HUMANOS

CATEGORÍA SALARIO SS.SS. N.º COSTE TOTAL

PROFESIONAL BASE COSTE Trabaja- SALARIAL PRIMER AÑO
UNITARIO MENSUAL A dores MENSUAL

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MENSUAL CARGO DE
LA EMRESA

COSTES SALARIALES TOTALES

6.- PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

6.A.- PLAN DE INVERSIONES (Pasar los totales de los puntos 4.A y 4.B)

CONCEPTO Importe IVA IVA TOTAL Forma

(%) pago FECHA

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1.- Terrenos y
Edificios
(adquisición de
locales)
2.- Instalaciones: Luz,
agua, Aire
Acondicionado/Calefa
cción,…
3.- Maquinaria

4.- Mobiliario

5.-Equipos
informáticos
(sofware y hadware)
6.- Vehículos

7.- Otros

TOTAL ACTIVO FIJO

Gastos de puesta en
marcha (Notaría,,
Licencia de apertura,
promoción
publicitaria inicial,...)

TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE:

TOTAL
INVERSIONES

6.B.- PLAN DE FINANCIACIÓN PARA LAS INVERSIONES PREVISTAS

CONCEPTO IMPORTE ¿Dónde? ¿Cuándo?

(Nombre (Fecha
del disponibili
Banco) dad)

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Recursos Propios

Préstamos Bancarios

Préstamos Familiar

Subvenciones

Otros (leasing, equipos aportados,…...)

TOTAL INVERSIÓN

6.C.- AMORTIZACIÓN

6.C.1.- Amortización del Inmovilizado (Equipamiento informático,

maquinaria, elementos de transporte, locales,....):

ELEMENTO VALOR VIDA % CUOTA AMORTIZ.

ADQUISICIÓN ÚTIL AMORTIZ. ANUAL

Cuadro ayuda para el cálculo de la amortización del inmovilizado

(tabla para años 1999-2000):

Elementos de inmovilizado Coeficiente Período

lineal máximo máximo
EDIFICIOS 3% 68 años
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 16% 14 años
EQUIPOS INFORMÁTICOS (sofware 26% 10 años
y hadware)
MOBILIARIO Y ENSERES 10% 20 años

6.C.2.- Amortización del Préstamo:

(Para rellenar este apartado es aconsejable dirigirse a las entidades

financieras para pedir información sobre los préstamos que ofrencen
y obtener un cuadro de amortización orientativo)

Capital:

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Tipo de interés anual:

Plazo de amortización:
Años de carencia:
Entidad Financiera

AÑO INTERESES CUOTA CUOTA CAPITAL

(gastos AMORTIZACIÓN ANUAL PENDIENTE
financieros) (b) (a+b)
(a)

7.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

7.A.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (Año1)

INGRESOS IMPORTE IVA TOTAL

Ventas
Subvenciones
TOTAL INGRESOS

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GASTOS
Compras materias primas y auxiliares
Consumos y mermas
Retribución propia (Sueldo)
S.S. Autónomos 32.873
Sueldo personal o colaboradores
S.S. a cargo de la empresa
Otros aprovisionamientos
Tributos (contribuciones, tasas, I.A.E.)
Suministros (luz, agua, telf, etc)
Alquileres
Seguros
Mantenimientos y reparaciones
Servicios exteriores (gestoría, otros
profesionles,...)
Gastos comerciales
Gastos diversos
Dotación de amortización del inmovilizado
(pág:13)
Gastos financieros (sólo intereses de
préstamos)
TOTAL GASTOS
BENEFICIOS (Ingresos – Gastos)

INGRESOS-GASTOS = RECURSOS AUTOGENERADOS =

(Beneficios antes de impuestos) (Beneficios + amortizaciones)

8.- PREVISIÓN DE TESORERÍA

(Referencia a los desembolsos o ingresos efectivos de dinero en
caja (efectivo) o Entidades Financieras.

1ºTRIM 2º TRIM. 3ºTRIM 4ºTRIM

COBROS
Ventas
IVA repercutido
Préstamos
Subvenciones
Otros (pólizas crédito…)

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Total cobros
PAGOS
Proveedores
Sueldos y salarios
Seguridad social
I.R.P.F.
Impuestos y tasas
Comisiones
Servicios bancarios o similares
Publicidad y promoción
Alquileres
Suministros
Mantenimiento y reparación
Servicios exteriores
Primas y seguros
Gastos de transportes
Pagos por inversión
Intereses de créditos
IVA soportado
Otros pagos
Total pagos
Diferencias pagos cobros
IVA a ingresar o a devolver*
Saldo anterior
Saldo acumulado

• Diferencia entre el IVA repercutido y el IVA soportado:

IVA repercutido>IVA soportado IVA a ingresar en Hacienda

IVA repercutido<IVA soportado IVA a devolver por Hacienda

9.- PLANIFICACIÓN DE LA PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO Negociación Fecha Fecha Periodo Fechas

PEDIDO ENTREGA PRUEBA Pagos
Terrenos y obras

Locales

Máquinas/
Equipos:

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Luz, agua,
teléfono
Contratación
trabajadores

10.- TRÁMITES Y DOCUMENTOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN

MARCHA

TRÁMITE Modelo ORGANISMO Fecha

(Licencia de apertura, alta en la (036,037,8 (Hacienda,
SS, licencia de obras, alta en 45,A2TA…) Ayuntamiento,
IAE,….)-- Seguridad Social,…)

Fuentes de información que puede consultar para obtener o

contrastar los datos que se incluyan en el Plan de Empresa:
Para el estudio de mercado de su idea empresarial: (apartado A)

⇒ Sondear a los proveedores

⇒ Sondear a los potenciales clientes
⇒ Consultar la guía de teléfonos
⇒ Consultar sitios especializados con relación a su idea en Internet
⇒ Sondear a conocidos relacionados profesionalmente con el sector
⇒ Ver si existen estudios sectoriales: Cámaras de Comercio, revistas
especializadas

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⇒ Informes, Estudios Económicos, Datos estadísticos que editan los

bancos, la Junta de Extremadura, Universidad, etc. (tanto a nivel
regional, nacional como internacional)
⇒ Listados de empresas de la Seguridad Social
⇒ Guía Ardan editada por la Junta de Extremadura

Preguntar en distintas instituciones sobre aspectos burocráticos y

ayudas:

⇒ Ayuntamientos (Organismos de gestión tributaria: IAE, Licencias...)

⇒ Diputaciones
⇒ Delegaciones de las Consejerías de la Junta de Extremadura:
⇒ Consejería de Economía, Industria y Comercio
⇒ Consejería de Trabajo
⇒ Equipos de Promoción de Empleo
⇒ Agentes de Desarrollo Local
⇒ INEM (Tipos de contrato)
⇒ INSS (Cálculo de cuotas de la Seguridad Social)
⇒ Agencia Tributaria (Hacienda)
⇒ Entidades financieras (tipo de interés para Préstamos)
⇒ Asociaciones empresariales

Cuadro de Ayuda:
COSTES ORIENTATIVOS Empresa de Empresa
SERVICIOS INDUSTRIAL
COMPRAS MATERIA PRIMA:
Consumos y mermas. 0,5-3% del coste de mat.primas.
MARGEN BRUTO (%)
Sueldos y Salarios 100.000-175.000 100.000-175.000
Seguridad Social 30,8% s/ Bruto sueld. Y salarios
Suministros( Electricidad) 10.000-25.000 50.000-100.000
Gtos Generales explotación:
Alquiler 25.000-100.000 45.000-150.000

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Telefono, agua,… 15.000-25.000 25.000-75.000

Tributos,( IAE, ,..) ( anual) 25.000-40.000 50.000-150.000
Seguros (0,5- (1,5-
2%Inversión) 3%Inversión)
Gtos Admon( asesorias) 5.000-15.000 20.000-60.000
(mensual)
Gtos Comerciales,(publicidad) (1,5-2% de la facturación)
(campaña)
Amortizaciones Inversión/años amortización
(Ver tabla anexa, pág: 13) Ó
(%) Coeficiente lineal máximo
Gtos financieros (3-7% del Capital)

OTROS COSTES
SOLICITUD NO COINCIDENCIA 1.150
NOMBRE
ESCRITURA CONSTITUCIÓN 40.000
INSCRIPCIÓN RTRO. MERCANTIL 20.000
IMPTO. TRANSMISIONES 1% S/ CAPITAL
PATRIMONIALES
LEGALIZACIÓN LIBROS OFICIALES 3.000
COMPRA LIBROS VISITA Y 1.400
MATRÍCULA
LICENCIA APERTURA AYUNTAMIENTO 450 Pts m2

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