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(VENDEDORES) 5.2 - BENEFCIOS PARA AS EMPRESAS DESTINATRIAS DE NOTAS FISCAIS (COMPRADORAS) 5.3 - BENEFCIOS PARA A SOCIEDADE 5.4 - BENEFCIOS PARA OS CONTABILISTAS 5.5 - BENEFCIOS PARA O FISCO 6. TIPOS DE DOCUMENTOS FISCAIS EM PAPEL QUE A NF-E IR SUBSTITUIR 7. TIPOS DE OPERAES QUE A NF-E PODE SER UTILIZADA 8. DATA DE INCIO DA OBRIGAO PARA EMISSO DE NF-E 8.1 - A PARTIR DE 1 DE ABRIL DE 2008 8.2 - A PARTIR DE 1 DE DEZEMBRO DE 2008 8.3 - A PARTIR DE 1 DE ABRIL DE 2009 8.4 - A PARTIR DE 1 DE SETEMBRO DE 2009 8.5 - A PARTIR DE 1 DE ABRIL DE 2010 8.6 - A PARTIR DE 1 DE JULHO DE 2010 8.7 - A PARTIR DE 1 DE OUTUBRO DE 2010 8.8 - A PARTIR DE 1 DE DEZEMBRO DE 2010 8.9 - DEMAIS CONTRIBUINTES 9. NO-OBRIGATORIEDADE DE EMISSO DE NF-E 10. OBRIGAES INERENTES AOS DESTINATRIOS DE NF-E 11. VENDAS DE MERCADORIAS A RGOS PBLICOS (ADMINISTRAO DIRETA OU INDIRETA) E EMPRESAS PBLICAS 12. REMESSA DE MERCADORIAS PARA DESTINATRIO LOCALIZADO EM OUTRA UF 13. REGRAS DE PREENCHIMENTO DOS CAMPOS DA NF-e* 14. ATUALIZAO DE VERSO DA NF-e 2.0* 14.1 - Importao 14.2 - Validao 14.3 - Carga dos dados 14.4 - Exportao 15. VALIDAO DE REGRAS DE NEGCIOS DA NF-e 2.0* 16. PRINCIPAIS MUDANAS DA NF-e 2.0*
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O registro prvio permite a impresso em papel comum, contudo a validade da NF-e est condicionada posterior transmisso da NF-e. Este documento tem por objetivo a definio das especificaes e critrios tcnicos necessrios para implementao da modalidade Contingncia Eletrnica da NF-e com o registro prvio do resumo da Nota Fiscal Eletrnica no Ambiente Nacional atravs do envio da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia - DPEC para o Sistema de Contingncia Eletrnica - SCE. DPEC - Declarao Prvia de Emisso em Contingncia Estes so os endereos da DPEC - Declarao Prvia de Emisso em Contingncia.
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Consultas de DPEC:
https://hom.nfe.fazenda.gov.br/SCEConsultaRFB/SCEConsultaRFB.asmx (Testes) https://www.nfe.fazenda.gov.br/SCEConsultaRFB/SCEConsultaRFB.asmx (Produo) http://hom.nfe.fazenda.gov.br/portal/ (Testes) http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/ (Produo)
Contingncia com uso do Formulrio de Segurana (FS) ou Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA) 4. PEDIDO PARA AQUISIO DE FORMULRIO DE SEGURANA -PAFS A autorizao do PAFS dever ser exclusivamente na repartio fiscal que a empresa esteja vinculada. A empresa dever estar credenciada para emisso de Nota Fiscal Eletrnica no RJ. Veja aqui em "Empresas Credenciadas para emisso da Nota Fiscal Eletrnica no RJ". A empresa deve facilitar meios de comprovao de que o PAFS foi assinado por representante legal, proporcionando rpida verificao quanto identificao e assinatura deste. Para este fim, a empresa est dispensada da exigncia de: -Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais - AIDF -Regime Especial. No h taxa para este servio. Na emisso de NF-e em contingncia, excetuada a hiptese da utilizao do Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional - SCAN, o emitente, imediatamente aps a cessao dos problemas tcnicos e at o prazo limite de 168 horas da emisso da NF-e, dever transmitir administrao tributria de sua jurisdio as NF-e geradas em contingncia, observada a disciplina do Ajuste SINIEF 07/05 , de 5 de outubro de 2005. 5. VANTAGENS DA NF-E A Nota Fiscal Eletrnica proporciona benefcios a todos os envolvidos em uma transao comercial. Podemos citar os seguintes benefcios: 5.1 - Benefcios para os emitentes da Nota Fiscal Eletrnica (vendedores): - Reduo de custos de impresso do documento fiscal, uma vez que o documento emitido eletronicamente. O modelo da NF-e contempla a impresso de um documento em papel, chamado de Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica (DANFE), cuja funo acompanhar o trnsito das mercadorias ou facilitar a consulta da respectiva NF-e na internet. Apesar de ainda haver, portanto, a impresso de um documento em papel, deve-se notar que este pode ser impresso em papel comum A4 (exceto papel jornal), geralmente em apenas uma via - Reduo de custos de aquisio de papel, pelos mesmos motivos expostos acima - Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais. Atualmente os
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8.5 - A partir de 1 de abril de 2010 (de acordo com o Protocolo ICMS n 42/09):
0722701 0722702 1011201 1011202 1011203 1011204 1012101 1012102 extracao de minerio de estanho beneficiamento de minrio de estanho frigorifico - abate de bovinos frigorfico - abate de eqinos frigorifico - abate de ovinos e caprinos frigorifico - abate de bufalinos abate de aves abate de pequenos animais
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1742701 1742799 1749400 1830001 1830002 1910100 1921700 1922501 1922502 1922599 1931400 1932200 2013400 2019301 2019399 2021500 2022300 -
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2829199 2831300 2833000 2840200 2861500 3092000 3101200 3102100 3240099 3250705 3299002 3520402 4617600 4635401 4645101 4646002 4647801 4649407 4663000 4664800 -
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4649410 4665600 4669901 4671100 4679602 4679604 4681803 4683400 4684201 4686902 4687701 4687702 4689301 4689302 4692300 -
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8.9 - Demais contribuintes: Para os demais contribuintes, a estratgia de implantao nacional que estes, voluntariamente e gradualmente, independente do porte, se interessem por ser emissores da Nota Fiscal Eletrnica. A obrigatoriedade se aplica a todas as operaes efetuadas em todos os estabelecimentos dos contribuintes referidos acima, ficando vedada a emisso de nota fiscal, modelo 1 ou 1-A. Excepcionalmente, o Protocolo ICMS 10/07, Clusula primeira, 2, estabeleceu os casos especiais onde so permitidas a emisso de notas fiscais modelos 1 e 1A. Os contribuintes emitentes que no so obrigados a emitirem NF-e, pois decidiram a adoo do modelo de forma espontnea, devero, preferencialmente, emitir NF-e, cabendo a eles a deciso da emisso da nota fiscal modelo 1 ou 1A ou Nota Fiscal Eletrnica, conforme sua convenincia. 9. NO-OBRIGATORIEDADE DE EMISSO DE NF-e Esto dispensados de emisso de Nota Fiscal Eletrnica - NF-e, modelo 55, em substituio a Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A: a) ao estabelecimento do contribuinte onde no se pratique e nem se tenha praticado as atividades listadas acima h pelo menos 12 (doze) meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular b) na hiptese das operaes realizadas fora do estabelecimento, relativas s sadas de mercadorias remetidas sem destinatrio certo, desde que os documentos fiscais relativos remessa e ao retorno sejam NF-e. c) nas hipteses dos contribuintes citados nos itens II, XXXI e XXXII, s operaes praticadas por estabelecimento que tenha como atividade preponderante o comrcio atacadista, desde que o valor das operaes com cigarros ou bebidas no ultrapasse 5% (cinco por cento) do valor total das sadas do exerccio anterior d) na hiptese dos fabricantes de bebidas alcolicas inclusive cervejas e chopes, ao fabricante de aguardente (cachaa) e vinho que aufira receita bruta anual inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil) reais. 10. OBRIGAES INERENTES AOS DESTINATRIOS DE NF-e A principal mudana para os destinatrios da NF-e, seja ele emissor ou no deste documento, a obrigao de verificar a validade da assinatura digital e a autenticidade
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A Nota Tcnica n 006/09 divulgou as alteraes do Manual de Integrao do Contribuinte aprovado pelo Ato COTEPE n 49/09, definindo o leiaute, as regras de validao e as datas para vigncia da verso 2.0 para a NF-e alteradas pelo Ato Cotepe n 12/10.
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A NF-e de Segunda Gerao ou Verso 2.00, como queiram, o resultado de mais de cinco anos de trabalho das autoridades fiscais e contribuintes. A partir desta experincia foi possvel estabelecer um novo patamar de segurana e confiabilidade ao sistema. Os avanos so muitos. Ressalte-se a incluso de novos campos, regras de validao e controles para o Fisco sobretudo com relao aos impostos do Simples Nacional, e tambm relativos integrao da cadeia logstica. Aconselhamos ao contribuinte que utilize, desde j, uma verso NF-e 2.0 SIMULADA junto com a atual. Isto facilitar o trabalho de acompanhamento das inconsistncias que possivelmente sero geradas. Alis, esta tambm a orientao dada pelos servidores da SEFAZ. As Notas Fiscais eletrnicas emitidas por esta verso de testes no tm validade jurdica e no substituem as Notas Fiscais em papel modelo 1 ou 1 nem as NF-e na verso atual. O contribuinte dever dispor de Certificado Digital tipos A1 ou A3 no padro ICP-Brasil. Recomendamos que seu fornecedor de certificado digital seja consultado quanto compatibilidade do certificado digital A1 ou A3 com o aplicativo e o sistema operacional do equipamento. Aps a instalao e execuo do aplicativo pela primeira vez, criado o diretrio database na raiz do disco (Caso do Windows com configurao padro, C:\database. Caso do Linux, na raiz, \database\). Este diretrio conter os dados do Software e NO poder ser apagado ou modificado. Caso apagado, o Software gerar um novo diretrio database, mas os dados anteriores sero perdidos. A configurao de vdeo recomendada 1024 x 768. 16. PRINCIPAIS MUDANAS DA NF-e 2.0
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Os contribuintes devem ficar atentos para as mudanas relativas Nota Fiscal Eletrnica (NF-e), anunciadas pelo Fisco. Uma delas a obrigatoriedade de incluso do Cdigo de Regime Tributrio (CRT). A determinao, publicada no Dirio Oficial da Unio, vale a partir de 1 de abril de 2011. Os contribuintes devero, tambm, incluir, quando for o caso, o Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional (CSOSN). Este campo (campo CRT (C21) da tag enderEmit) foi adicionado na verso 2.0. Outra novidade foi anunciada pelo Conselho Nacional de Poltica Fazendria (Confaz), que divulgou alteraes no Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes com relao s entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestaes de servios sujeitas ao ICMS e ao ISSQN. O Confaz tambm alterou o Protocolo n 42/09, que dispe sobre a obrigatoriedade de utilizao da NF-e pelo critrio do CNAE (Classificao Nacional de Atividades Econmicas). A principal novidade que, a partir de 01.12.2010, a emisso NF-e passou a ser obrigatria para os contribuintes que, independentemente da atividade econmica que
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