CUENTA DE CAPITALIZACIN INDIVIDUAL DE COTIZACIONES OBLIGATORIAS

El Sistema de Pensiones de las AFP se basa en un rgimen de capitalizacin individual. Para financiar los beneficios que otorga este sistema, el afiliado debe efectuar determinadas cotizaciones en la AFP en que se encuentra incorporado, las que se acreditan en Cuentas Personales que se abren para estos efectos. Cules son las cuentas personales? Cada afiliado puede disponer de hasta siete cuentas personales en la Administracin de Fondos de Pensiones en que se encuentra incorporado, stas son: Cuenta de Capitalizacin Individual Cotizaciones Obligatorias. Cuenta de Capitalizacin Individual de Cotizaciones Voluntarias. Cuenta de Capitalizacin Individual Depsitos Convenidos. Cuenta de Capitalizacin Individual de Afiliado Voluntario. Cuenta Individual Ahorro Previsional Voluntario Colectivo. Cuenta de Ahorro Voluntario. Cuenta de Ahorro de Indemnizacin. Qu es la Cuenta de Capitalizacin Individual de Cotizaciones Obligatorias? Se denomina de esta forma al registro creado a nombre de cada afiliado, expresado en cuotas, de todas las operaciones que en relacin a l, se efectan en la AFP, como por ejemplo los siguientes: Cotizacin Obligatoria del 10% de la remuneracin y renta imponible mensual. Cotizaciones y aportes de trabajos pesados, cuando corresponda. Bonos de Reconocimiento y complemento al Bono, cuando sea liquidado. Aporte Adicional para los afiliados cubiertos por el seguro de invalidez y sobrevivencia, en caso de invalidez definitiva o fallecimiento. Transferencias desde la cuenta de ahorro voluntario (al momento de pensionarse). Cambios de tipos de fondos. Traspasos entre AFP. Desafiliacin. Trasferencias de cotizaciones desde Instituciones Previsionales del Rgimen Antiguo. Comisiones cobradas por las AFP. Pagos de pensin por concepto de Retiros Programados o Renta Temporal. Pagos de las compaas de Seguros por concepto de prima de Renta Vitalicia. Pagos de otros beneficios previsionales (Cuota Mortuoria, Excedente, herencia) Compensacin Econmica por nulidad o divorcio. El saldo de la cuenta aumenta con los movimientos de ingresos que registra, tales como Cotizaciones, Transferencias, Bono de Reconocimiento si corresponde u otros aportes. Asimismo, el saldo disminuye producto de las comisiones cobradas por la AFP, pagos de pensin u otros cargos que corresponda realizar. El saldo de esta cuenta puede estar distribuido hasta en dos tipos de fondos, segn la eleccin que haga el afiliado.

En qu consiste la rentabilidad de las Cuentas Personales? Se debe recordar que los fondos de pensin estn expresados en cuotas, que son una unidad de medida que expresa el valor de los ahorros acumulados por los trabajadores en sus cuentas individuales. El valor de la cuota se expresa en pesos y vara diariamente (aumento o disminucin), principalmente en funcin de los intereses, reajustes y ganancias netas de capital que generan las inversiones del Fondo de Pensiones. Desde el momento en que la AFP recibe las cotizaciones de sus afiliados, stas son invertidas en diversos instrumentos financieros debidamente autorizados por la Ley, con el propsito de obtener la mxima rentabilidad, manteniendo siempre niveles de seguridad adecuados. La rentabilidad obtenida por cada Fondo de Pensiones (A -B -C-D y E) es distribuida entre todas las Cuentas de Capitalizacin individual de los afiliados que se encuentren en ellos, generando variacin de su ahorro Voluntario. La Rentabilidad depende del tipo de fondo en que el afiliado mantiene sus recursos previsionales. La diferencia entre los tipos de fondos, est dada por la proporcin de recursos invertidos en instrumentos financieros de renta variable (que se caracterizan por tener un mayor riesgo y una mayor rentabilidad esperada en el largo plazo) y de renta fija (que tiene un menor riesgo relativo y una menor rentabilidad esperada). Cules son las cotizaciones obligatorias que un trabajador debe realizar en su cuenta de Capitalizacin individual? Las cotizaciones previsionales obligatorias que el comn de los trabajadores deben realizar en la AFP donde se encuentran afiliados, son: 10% aporte a la Cuenta de Capitalizacin Individual para financiar la futura pensin. 2,36% Comisin AFP 1,49% Seguro Invalidez y Sobrevivencia. 2,36% Pensionados y afiliados sin derecho al seguro de Invalidez y sobrevivencia. Estos porcentajes se descuentan de la remuneracin imponible del trabajador, la cual tiene un tope de 66 UF. Reajustndose de acuerdo al ndice de Remuneraciones Reales determinado por el Instituto Nacional de Estadsticas. Cabe destacar que a partir de julio del 2009 todos los empleadores que sean Organismos del Estado y aquellos empleadores del sector privado que tengan ms de 100 trabajadores, estarn obligado a pagar el porcentaje de cotizacin para el seguro de invalidez y sobrevivencia con sus propios recursos, es decir, no debe ser descontado al trabajador a partir de julio del 2011, esta obligacin se aplicar a todos los empleadores. Es importante sealar que durante los periodos de incapacidad laboral (licencias mdicas), la entidad pagadora del subsidio est obligada a efectuar las retenciones correspondiente y enterar las cotizaciones en la AFP respectiva. De igual forma, los trabajadores que desempeen labores calificadas como Pesadas, esto es, aquellas cuya realizacin acelera el desgaste fsico, intelectual o psquico, debern efectuar una cotizacin adicional de un 1% 2% de su remuneracin imponible, segn lo determine la Comisin Ergonomtrica Nacional, y a su vez, los empleadores debern enterar un aporte de igual porcentaje.

Qu comisiones puede cobrar la AFP por la administracin de esta cuenta? Las AFP pueden fijar comisiones por los siguientes tipos de operaciones: a) Comisin porcentual por pagos de pensin en la modalidad de Retiro Programado o Renta Temporal. b) Comisin porcentual por depsitos de cotizaciones peridicas. Estas corresponden a la cotizacin fijada por cada Administradora y se determina en base a un porcentaje de remuneracin imponible del afiliado. Vara segn se trate de un trabajador dependiente o independiente, o de un afiliado sin derecho al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. Se pueden cobrar comisiones a un afiliado cesante? De acuerdo a lo dispuesto por la Ley, no se puede cobrar ningn tipo de comisiones por mantencin de saldo en la Cuenta de Capitalizacin Individual a los trabajadores dependientes o independientes que no se encuentran cotizando. Cobranzas Las cotizaciones previsionales deben ser declaradas y pagadas por el empleador (o entidad que paga subsidio de licencia mdica), en la AFP dentro de los 10 primeros das del mes siguiente al trabajado o que se tuvo licencia mdica, plazo que se prorroga hasta el primer da hbil siguiente si el plazo anterior cae en sbado, domingo o festivo. Este plazo se ampla hasta el da 13, an cuando ste fuere da sbado, domingo o festivo, si el empleador realiza la declaracin y pago a travs de un medio electrnico. La Administradora mensualmente genera un listado de empleadores que no pagaron ni declararon las cotizaciones previsionales del periodo, y que tampoco avisaron de trmino o suspensin de la relacin laboral que lo justifique. Transcurrido el ltimo da del mes subsiguiente a la fecha en que debi haber hecho el pago o declaracin, si el empleador no acredita el cese o suspensin de la relacin laboral, la Administradora debe realizar las gestiones para que se emitan las resoluciones y se generen las demandadas judiciales en contra de los empleadores con esta morosidad presunta. Las AFP estn obligadas a seguir las acciones pendientes al cobro de las cotizaciones previsionales adeudadas por el empleador, as como tambin, el cobro de reajustes e intereses que se deriven de ellas.