Ministerio de

Desarrollo Social
de la Nación

Auditoría del Programa

Familias por la
Inclusión Social

Municipalidad de
San Fernando

Provincia de
Buenos Aires

Tabla de Contenidos

Informe Ejecutivo

Informe Analítico

Objeto 1

Alcance 1

Aspectos Normativos 3

Marco de Referencia 3

Hallazgos 11

Recomendaciones 12

Opinión del Auditado 13

Conclusión 14
Informe Ejecutivo
Objeto

Evaluar el desarrollo e implementación del Programa “Familias por la Inclusión Social”, en el

Municipio de San Fernando, Provincia de Buenos Aires, de los componentes Ingreso para el
Desarrollo Humano y Gestión Asociada.

Alcance

Las tareas de auditoría se desarrollaron en el Centro de Atención Local ubicado en sede de la

Subsecretaría de Desarrollo Social y Salud Pública de la Municipalidad de San Fernando, en la
Organización Administradora “Cruz Roja Argentina”, filial San Fernando y en el Banco de la Nación
Argentina, Sucursal San Fernando, entre los días 5 ,6, 8 y 20 de abril de 2005.

Hallazgos

FALTA DE ACTUALIZACIÓN DE DOMICILIOS

A través de las visitas efectuadas se constató, en algunos casos, la discrepancia entre el domicilio
registrado en los listados suministrados por el Centro de Atención Local y los reales, en tanto que en
otros se advirtió inexistencia de las direcciones o de vivienda alguna en el predio visitado.

BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA

De las tareas realizadas no han surgido observaciones que pudieran afectar la normal ejecución
financiera del Programa en la jurisdicción bajo análisis.

ORGANIZACIÓN ADMINISTRADORA – CRUZ ROJA ARGENTINA

DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Del análisis de la cuenta corriente bancaria utilizada para la ejecución del Plan de Actividades se
observa que se han aplicado fondos del Programa al Impuesto a los débitos y créditos bancarios Ley
Nº 25.413.

DE LA EJECUCIÓN DE LOS FONDOS

Del análisis de la documentación vinculada al cronograma de ejecución financiera convenido con el

Ministerio de Desarrollo Social se observa que, no obstante haber transcurrido 9 meses del inicio del
Plan de Actividades, sólo se han ejecutado los fondos presupuestados correspondientes al primer
trimestre de 2004.

DE LAS RENDICIONES

La Organización Administradora ha incurrido en demoras con relación a la presentación de las

rendiciones correspondientes a los fondos ejecutados durante el año 2004.

Asimismo, a la fecha de auditoría, aún no ha presentado las rendiciones de gastos correspondientes

a los períodos enero, febrero y marzo de 2005, encontrándose pendiente de rendición la suma ya
ejecutada de $ 9.486,05.

I
Conclusión

De las tareas realizadas a efectos de evaluar el desarrollo e implementación del Programa “Familias
por la Inclusión Social” en el Municipio de San Fernando, puede concluirse respecto del componente
Ingreso para el Desarrollo Humano, que los procedimientos implementados en la operatoria por parte
de Centro de Atención Local resultan adecuados. No obstante ello, la actualización de los domicilios
de los beneficiarios, resulta indispensable a los fines de su oportuno seguimiento y ubicación en caso
de producirse situaciones que así lo ameriten.

En lo que hace al accionar de la Organización Administradora Cruz Roja Argentina – Filial San
Fernando, resulta necesario implementar medidas correctivas tendientes al efectivo control de las
actividades desarrolladas por la Organización, respecto de la ejecución de los fondos públicos
transferidos y del resultado de la aplicación de éstos.

Buenos Aires, septiembre de 2005

II
Informe Analítico
Objeto

Evaluar el desarrollo e implementación del Programa “Familias por la Inclusión Social”, en el

Municipio de San Fernando, Provincia de Buenos Aires, de los componentes Ingreso para el
Desarrollo Humano y Gestión Asociada.

Alcance

Las tareas de auditoría se desarrollaron en el Centro de Atención Local ubicado en sede de la

Subsecretaría de Desarrollo Social y Salud Pública de la Municipalidad de San Fernando, en la
Organización Administradora “Cruz Roja Argentina”, filial San Fernando y en el Banco de la Nación
Argentina, Sucursal San Fernando, entre los días 5 ,6, 8 y 20 de abril de 2005.

A los efectos de llevar a cabo dicha labor, se procedió a:

· Análisis del Marco Regulatorio que rige las actividades del Programa.

· Entrevista con la Coordinadora del Programa Familias por la Inclusión Social a nivel municipal y
con los integrantes del E.T.L. (Equipo Técnico Local).

· Toma de conocimiento de la operatoria desarrollada por el municipio en el marco del

Subprograma de Ingresos para el Desarrollo Humano, así como de los procedimientos e
instrumentos utilizados en las actividades regulares del programa.

· Visita al Centro de Atención Barrial denominado Sociedad de Fomento Canal, en donde se

entrevistó a dos colaboradoras respecto de las funciones y actividades desarrolladas en esa
asociación vinculadas con el desarrollo del Programa.

· Solicitud de listado del universo de beneficiarios.

· Selección de manera aleatoria, de una muestra de 24 personas. (De ellas pudo entrevistarse un
total de 6 beneficiarios).

· Selección de una muestra de 91 beneficiarios, elegidos al azar, a fin de verificar la suscripción de

las correspondientes cartas de compromiso.

· Relevamiento de los recursos humanos abocados al programa, tanto a nivel central como en los
centros barriales.

· Entrevista con los responsables de la Organización Administradora Cruz Roja Argentina filial San
Fernando.

· Análisis del Convenio de Asistencia Técnica Inicial y Convenio de Administración de Fondos,

destinado a los proyectos incluidos en el Plan de Actividades.

· Verificación de la ejecución del Plan de Actividades presentado por la Organización

Administradora.

1
· Análisis de las transferencias efectuadas a la Organización Administradora y examen de la
aplicación de los fondos otorgados, extractos bancarios y rendiciones presentadas ante el
Ministerio de Desarrollo Social.

· Entrevistas en el Ministerio de Desarrollo Social, Unidad Ejecutora Central con los responsables
del movimiento de fondos vinculados con el pago de subsidios a los beneficiarios del municipio, a
fin de relevar el circuito correspondiente.

· Obtención de información relativa a las transferencias monetarias efectuadas a la Sucursal del

Banco de la Nación Argentina en la ciudad de San Fernando, desde enero de 2004 hasta el
31/03/2005, para el pago de subsidios.

· Obtener información, respecto de la Organización Administrativa, en relación a los fondos

transferidos para financiar el Plan de Actividades del municipio.

· En la Unidad de Coordinación Administrativa Financiera Internacional (U.C.A.F.I.):

- Entrevistas con los responsables de ejecución del préstamo BID con el que se financia el
Programa.

· Obtención de información y documentación relativa a:

- Contabilidad y registros de los movimientos financieros, correspondientes a los mayores de las

cuentas “Subsidios a Rendir” y “Subsidios Rendidos”,

- Copias de extractos bancarios de la cuenta corriente del Banco de la Nación Argentina

N° 2.807/79 desde enero de 2004 hasta el 31/03/2005.

· En el Banco de la Nación Argentina, sucursal San Fernando se efectuaron los siguientes

procedimientos:

- Selección de una muestra sobre los períodos de pago a beneficiarios desde enero de 2004
hasta el 31/03/2005,

- Se obtuvieron y analizaron los legajos bancarios compuestos por el detalle de pagos a

beneficiarios respecto de la muestra seleccionada,

- Dicho análisis consistió en comprobaciones aritméticas y de correspondencia de montos de

subsidios entre los datos bancarios y los listados de pago proveídos por la U.E.C.

El presente informe se encuentra referido a los hallazgos y conclusiones sobre el objeto de la tarea,
hasta la fecha precedentemente indicada, y no contempla la eventual ocurrencia de hechos
posteriores que puedan modificar su contenido.

Aspectos Normativos

2
Mediante Decreto N° 808/2002 de fecha 13 de mayo de 2002 se aprueba el Modelo de Contrato
Modificatorio Omnibus que consta de dos (2) Artículos y doce (12) Anexos, a suscribirse entre la
Nación Argentina y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), destinado a reformular y
redireccionar doce (12) préstamos a fin de solventar los gastos que genera la ejecución del Plan de
Emergencia Social.

En la citada norma, en su artículo 4°, se dispone que la Unidad Coordinadora del Programa de
Atención a Grupos Vulnerables (BID N° 996/SF-AR y 1021/OC-AR), conformada en el ámbito de la
Secretaría de Desarrollo Humano y Familia del Ministerio de Desarrollo Social, a fin de ejecutar el
mismo en las actividades vinculadas con su reformulación, continuará desarrollando las tareas de
ejecución y administración involucradas en la nueva etapa que se aprueba.

Mediante Resolución N° 117 de fecha 27/08/02, se aprueba el Convenio celebrado entre el Ministerio
de Desarrollo Humano y Trabajo de la Provincia de Buenos Aires y la Secretaría de Desarrollo
Humano y Familia del Ministerio de Desarrollo Social, en el que la Provincia adhiere al Subprograma
Ingreso para el Desarrollo Humano y donde se establecen las responsabilidades.

Posteriormente, con fecha 16/02/05, a través de la Resolución N° 181, se aprueba el Acta

Complementaria del Convenio, estableciéndose de común acuerdo prorrogar el plazo de ejecución
establecido en la Cláusula 9° de la Resolución N° 117/02, hasta el 15 de septiembre de 2005.

Marco de Referencia

Descripción del Programa

El Programa Familias tiene como objetivo general reducir las brechas de desigualdades en el acceso
a los recursos considerados fundamentales para el desarrollo de las capacidades de toda persona y
contribuir a romper el ciclo de reproducción de la pobreza- Esta perspectiva implica considerar los
aspectos vinculados al ingreso individual y familiar, el desarrollo de las capacidades personales, el
fortalecimiento de la organización y participación comunitaria; y la potenciación de la capacidad de
gestión de las organizaciones de la sociedad civil. En síntesis el programa expresa los siguientes
valores:

· Inclusión Social, en este sentido se propone disminuir las brechas que provocan la
fragmentación, marginando a los sectores pobres e indigentes de la sociedad.

· Igualdad de Oportunidades fortalece las posibilidades de permanencia de los niños y

jóvenes en el sistema educativo y de salud.

· Promoción Humana, revaloriza el rol de la mujer potenciando el desarrollo de habilidades y

capacidades vinculadas a los procesos productivos y de ciudadanía; y por otro lado,
privilegia la niñez y adolescencia en tanto constituye un recursos insustituible para la
reproducción de la vida social futura.

· Articulación Estado – Sociedad, potencia instancias de participación coordinada entre

Organizaciones de la Sociedad Civil (OSC) y Estado (Nacional, Provincial y Local),
brindando: transparencia en la utilización de los recursos, control social, eficiencia en la
gestión.

3
 · Asociacionismo, a partir de la participación comunitaria, promueve los procesos sinérgicos
entre las OSC potenciando el aprovechamiento integral de los recursos disponibles y
vinculando la oferta y la demanda de servicios sociales.

A partir de estos valores básicos, el Programa Familias tiene como objetivo específico apoyar a las
familias en situación de pobreza e indigencia con hijos menores de 19 años de edad, contribuyendo a
mejorar las condiciones de vida y generar mediaciones para la inclusión social de mujeres, niños y
jóvenes.

El Diseño del Programa

El diseño está integrado por el componente Ingreso para el Desarrollo Humano teniendo por objetivo
apoyar a las familias en situación de indigencia y pobreza con hijos menores de 19 años,
estableciendo un mecanismo de transferencia de ingreso automático, transparente y directo que evite
la exclusión social de mujeres, niños y adolescentes.

Las actividades del componente están organizadas en torno a dos subcomponentes:

1. INGRESO PARA LAS FAMILIAS: tiene como propósito establecer un mecanismo de transferencias de
ingreso a familias en potencial situación de pobreza, con hijos menores de 19 años, a fin de evitar
la exclusión social de mujeres, niños, adolescentes y jóvenes.

Se propone asimismo promover el desarrollo de las familias beneficiarias, a través del cuidado
de la salud de las mujeres embarazadas y los niños, y la permanencia de estos últimos en el
sistema educativo, para lo cual se establecen contraprestaciones en controles de salud y
asistencia escolar, a ser cumplidas por las familias beneficiarias.

Beneficiarios

Los beneficiarios del subsidio serán:

Þ Familias en potencial situación de pobreza con hijos menores de 19 años y

embarazadas.

Þ Jóvenes de 19 a 24 años, que no estudien ni trabajen y sean miembros de familias

beneficiarias y que no reciban el subsidio de Jefes y Jefas de Hogar Desocupados, a
partir del segundo año de ejecución del componente.

Los beneficiarios arriba identificados serán elegibles para participar dentro del componente en tanto
no perciban subsidios por desocupación, becas de retención escolar, ni asignaciones familiares, con
las salvedades que se detallan a continuación:

a) Las familias cuyos hijos perciban becas por retención escolar recibirán el subsidio monetario que
les corresponda, excluyendo para su cálculo a los hijos que sean beneficiarios de dicha beca. El
componente procurará la inscripción en el Programa de Becas de Retención Escolar de los niños
mayores de 13 años, hijos de familias beneficiarias del Ingreso para el Desarrollo Humano (IDH),
a inicios del año lectivo siguiente.

4
b) A partir de la universalización del programa de Jefes y Jefas de Hogar Desocupados, se podrán
revisar los criterios de selección de beneficiarios del Componente de Ingreso para el Desarrollo
Humano, de acuerdo a los fondos disponibles.
Criterios de Elegibilidad de los Núcleos Beneficiarios

Para ser elegibles como receptores del beneficio del Componente de Ingreso para las familias
deberán:

· Haber sido censados por el SIEMPRO SISFAM o haberse inscripto o censado en el

proceso de inscripción complementaria e integrar el Padrón Inicial o Complementario de
Beneficiarios, a través de la madre de familia en tanto titular del beneficio.

· Firmar una Carta Compromiso con el Componente, en la que la madre de la familia o titular
del subsidio se compromete a cumplir con las contraprestaciones que el programa estipula.

Selección de los Beneficiarios

La selección y elaboración definitiva del Padrón de Familias Beneficiarias y la actualización del mismo
será responsabilidad de SIEMPRO SISFAM. Las modificaciones que se produzcan con posterioridad
a la elaboración del Padrón de Beneficiarios original, atribuibles a altas y bajas de familias
beneficiarias requerirá aprobación ministerial previa al pago del beneficio.

Monto Mensual del Subsidio

El monto mensual del subsidio se calcula en proporción al tamaño de la familia y se compone por un
monto mínimo de $100 (Pesos Cien) mensuales por un hijo o mujer embarazada, puesto que a los
efectos del cómputo del monto del subsidio, los niños en gestación se consideran como un hijo, y
$ 25 (Pesos veinticinco) por cada hijo adicional, hasta un máximo de 5 hijos y de $ 200 (Pesos
doscientos) por familia.

En tanto que el subsidio para jóvenes entre 19 y 24 años será de un monto estimado de $ 100 (Pesos
cien) mensuales.

El Consejo Nacional de Coordinación de Políticas Sociales actualizará el monto mensual de los

subsidios, cuando estime que el nivel de los mismos en términos de su poder adquisitivo, medido por
una canasta básica de alimentos, hubiera disminuido, de tal forma que hiciera ineficaz la prestación.
En ese caso, consensuará con el Ministerio de Desarrollo Social la propuesta de actualización.

Contraprestaciones

La madre o titular del beneficio se comprometerá a través de la firma de una Carta Compromiso, a
cumplir con los requisitos que el Componente estipula en términos de contraprestaciones de salud y
educación, de acuerdo a las pautas que se establecen a continuación:

Contraprestaciones Beneficiarios Frecuencia Certificación

Salud Embarazada Control Bimensual Presentación
Niños de hasta 1 año Control Bimensual Certificados
Niños de 2 a 5 años Control Semestral Cuatrimestrales

5
 Contraprestaciones Beneficiarios Frecuencia Certificación
Niños de 6 a 18 años Control Anual
Educación Niños de 5 años Asistir y permanecer en
el nivel preescolar Cuatrimestrales
Niños de 6 a 18 años Asistir y permanecer en
la escuela

2. GESTIÓN ASOCIADA: tiene como objetivo brindar soporte al cumplimiento de las

contraprestaciones en salud y educación que deben realizar las familias beneficiarias del
programa y fortalecer capacidades personales, familiares y sociales. Las acciones dirigidas al
logro de este objetivo conforman el Plan de Actividades a desarrollarse en cada Municipio.

Se prevé la implementación de tres líneas de intervención:

a) Difusión e Información: las acciones tienen por objeto dar a conocer las características del
Componente entre las potenciales familias beneficiarias, con el objeto de facilitar el proceso
de convocatoria e inscripción y su incorporación al mismo y promover la participación en las
actividades dirigidas a fortalecer la participación y organización comunitaria, así como
también a potenciar el desarrollo de capacidades personales y grupales.

b) Acompañamiento Familiar: Las acciones de acompañamiento a las familias tienen por objeto
apoyarlas y orientarlas al logro del cumplimiento de las contraprestaciones que el
Componente requiere, facilitando su acceso a los servicios de salud y promoviendo la
inclusión y permanencia de los niños en la escuela. A ese efecto esta línea de intervención
apoyará a instituciones prestadoras de servicios y a organizaciones de la sociedad civil, a
través de una asistencia técnica y económica que les permita complementar la provisión de
dichos servicios.

c) Desarrollo de Capacidades: Las acciones de esta línea de intervención se orientan a

potenciar las capacidades de los beneficiarios del Componente, con el objeto de mejorar sus
posibilidades de inserción productiva, promover la participación comunitaria y favorecer la
conformación de procesos de gestión asociada.

Ambito Territorial del Programa

El componente de Ingreso para el Desarrollo Humano tiene alcance geográfico nacional y focalizará
su intervención en los grandes aglomerados urbanos definidos por la Encuesta Permanente de
Hogares.

Criterios de Selección de los Aglomerados Urbanos

Los aglomerados serán priorizados en función de la incidencia de la población por debajo de la línea
de pobreza, y a partir de la estimación de demanda potencial elaborada por SIEMPRO SISFAM.

6
Estructura Organizativa del Componente IDH

Unidad Ejecutora Central (UEC)

El organismo responsable del componente de Ingreso para el Desarrollo Humano – IDH será el
Ministerio de Desarrollo Social (MDS), que ejecutará el mismo a través de una Unidad Ejecutora
Central (UEC), quien estará a cargo de la planificación, gestión y seguimiento de las acciones
pertinentes para la ejecución del componente. Será su responsabilidad coordinar las acciones con las
provincias, los municipios, los efectores de salud y las escuelas, como así también con las
organizaciones de la sociedad civil participantes en su implementación. Asimismo articulará y
planificará en forma conjunta con SIEMPRO SISFAM y dentro del propio Ministerio de Desarrollo
Social con la Unidad de Coordinación Administrativa Financiera (UCAF), las acciones pertinentes
para la ejecución del componente.

La UEC estará constituida por un equipo técnico organizado en dos áreas de trabajo: Gestión
Operativa y Evaluación y Seguimiento.

En el nivel provincial y municipal la UEC se apoyará en: los Equipos Técnicos Provinciales (ETP);
Equipos Técnicos Locales (ETL); Consejos Consultivos Provinciales y Locales (CCP y CCL); Mesa
de Coordinación y Seguimiento; Organizaciones Administradoras (OA) y Organizaciones Ejecutoras
Locales (OE), para la ejecución de las acciones previstas.

La participación de las provincias y municipios será formalizada mediante convenios.

Funciones

EQUIPO TÉCNICO PROVINCIAL

El ETP se constituirá por dos o más personas, propuestas por la Provincia. Será su función específica
articular los recursos de salud y educación necesarios para el cumplimiento de las
contraprestaciones, asistir técnicamente a los Equipos Técnicos Locales y supervisar las actividades
que se ejecuten a nivel local, en colaboración con el Responsable Regional (éste último dependiente
de la UEC).

EQUIPO TÉCNICO LOCAL (ETL)

Estará constituido por dos o mas personas, propuestas por el Municipio. Las funciones específicas
del ETL serán: a) organizar el funcionamiento de los Centros de Atención Local; b) apoyar la difusión
del Programa; c) organizar e implementar junto con el Equipo Técnico Provincial el proceso de
captación y notificación de los beneficiarios seleccionados a partir del barrido censal y que
constituyen el padrón inicial de beneficiarios; d) organizar la convocatoria e inscripción
complementaria a posteriori del primer pago en forma conjunta con los equipos SISFAM y en relación
con el Responsable Regional y el Equipo Técnico Provincial correspondiente; e) coordinar las tareas
de relevamiento de recursos y necesidades y la formulación del Plan de Actividades del municipio, el
que incluirá actividades de Acompañamiento y el Desarrollo de Capacidades del Subcomponente de
Gestión Asociada, f) participar en el seguimiento del Plan de Actividades.

7
CONSEJOS CONSULTIVOS PROVINCIALES (CCP) Y LOCALES (CCL)

Los CCP y CCL están constituidos por representantes del gobierno local y de otros organismos
públicos, de instituciones educativas y de salud, de organizaciones intermedias, del sector
empresario, de los trabajadores, de instituciones religiosas y otras organizaciones de la sociedad civil.

Los CCP podrán ser convocados por la UEC y la Provincia para apoyar la difusión del componente;
para la convocatoria e inscripción de beneficiarios; apoyar la articulación de recursos para facilitar el
cumplimiento de las contraprestaciones por parte de los beneficiarios. Estos Consejos darán vista a
los padrones y harán sus observaciones las cuales no son vinculantes.

MESA DE COORDINACIÓN Y SEGUIMIENTO

Participará en el relevamiento de recursos y necesidades de cada municipio; identificación de

prioridades para el diseño del Plan de Actividades; mapeo y selección de las Organizaciones
Ejecutoras; seguimiento y monitoreo de la implementación del programa que permita coordinar y
articular recursos, corregir desvíos, replanificar y fortalecer las acciones en el territorio.

ORGANIZACIÓN ADMINISTRADORA (OA)

El rol de Organización Administradora lo desempeñará una organización de la sociedad civil con perfil
técnico residente en la provincia y/o municipio. Se prevé la selección de una OA por municipio,
excepto en aquellos que por la magnitud de población beneficiaria y la extensión territorial se requiera
la elaboración de más de un Plan de Actividades y por lo tanto la designación de más de una OA; o
bien en aquellos que el número de beneficiarios requiera que dicho municipio no elabore un Plan de
Actividades exclusivo sino que se sume al del Municipio más próximo, se designará una OA que será
responsable de un Plan de Actividades aplicable a más de un municipio.

La función específica será la de asistencia técnica para la elaboración de los Planes de Actividades
en cada municipio. Estos fondos serán asignados en función de las actividades a ejecutar y serán
administrados de acuerdo al cronograma de actividades y al cronograma de financiamiento, en
función de los cuales se desembolsarán y rendirán dichos fondos.

Esta OA será responsable de pagar los insumos y servicios presupuestados en cada una de las
actividades contempladas en el Plan de Actividades que serán implementadas por otras
organizaciones de la sociedad civil, las que se constituyen en Organizaciones Ejecutoras Locales.

ORGANIZACIONES EJECUTORAS LOCALES (OE)

Estas organizaciones son seleccionadas por la UEC en forma conjunta con los equipos técnicos
provinciales y locales, de acuerdo a los criterios de elegibilidad estipulados.

Las funciones específicas de las OE serán: a) ejecutar las acciones contempladas en el Plan de
Actividades (Controles de salud, cuidado infantil, apoyo escolar y capacitación, encuentros, jornadas,
etc.); b) participar en el monitoreo de las acciones emprendidas junto con la OA, la Mesa de
Coordinación y Seguimiento y los ETL/ETP, producir información sobre el estado de ejecución de los
proyectos.

Recursos Financieros

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Los recursos financieros del programa se componen de dos fuentes de financiamiento:

Fuente 22 (Financiamiento BID) $325.000.000.

Fuente 11 (Financiamiento Nacional) $185.572.200.

Consideraciones Particulares del Municipio de San Fernando

En el distrito de San Fernando, se encuentran incorporados al programa 947 beneficiarios. La

implementación del Programa Familias por la Inclusión Social en el Municipio de San Fernando, se
encuentra a cargo del Equipo Técnico Local, el cual está conformado por: una Coordinadora como
contraparte del distrito y un responsable designado por el Ministerio de Desarrollo Social. Por otra
parte colaboran en el desarrollo de las tareas tres profesionales en Trabajo Social quienes cumplen
funciones de responsables en los distintos Centros de Atención Barrial, formando parte del Plan de
Actividades de la Organización Administradora Cruz Roja Filial San Fernando.

Dicho equipo desarrolla sus tareas en un espacio cedido por la Secretaría de Salud Pública y
Desarrollo Social del Municipio, sito en la calle Brandsen 675, localidad de San Fernando.

Las funciones del Equipo se vinculan con la coordinación e implementación de las actividades de
difusión, atención directa a beneficiarios, entrega de certificados de cobro; control de
contraprestaciones y certificación de vínculos como así también actualización del padrón de
beneficiarios, entre otras.

El Centro de Atención Local, se constituye en el Centro de Referencia Territorial del Programa, a fin
de establecer el vínculo con los núcleos beneficiarios y la implementación de los operativos y
actividades regulares y específicas del programa, además de receptar reclamos y consultas de los
beneficiarios y resolver las situaciones planteadas por éstos.

Los Centros de Atención Barrial (CAB), son organizaciones barriales, dependientes del C.A.L. y se
constituyen en el lugar de referencia del Programa en los barrios. Brindan instancias de información y
contención para los beneficiarios y sus familias. En el Municipio de San Fernando se constituyeron
cuatro C.A.B.:

Centro de Atención Barrial (C.A.B) Barrios que comprenden

Sociedad de Fomento Canal
Sociedad de Fomento San Martín
Club Alberdi
Sociedad de Fomento Manuel Belgrano
Alsina
San José
La Esperanza – San Francisco – INFICO – San
Rafael – Villa Federal – Aviación – Adalguiza –
Najera – Carupa – Villa del Carmen – San Gines –
Villa Hall – Don Mariano – San Roque – María Isabel
Crisol – 1.000 Viviendas – Santa Rosa – El Pueblito –
Los Pinos – Mejoral – Jacobe –Victoria – Virreyes
Villa Jardín – La Paz – San Jorge – Hardoy – Pte.
Perón – San Martín – Fate – Evita – Guemes – Santa
Catalina – 50 Viviendas

La responsabilidad de los Centros de Atención Barrial se centra en la distribución de los certificados

de pago y el control de las contraprestaciones, conformando un espacio de acompañamiento,
convocatoria e inscripción para el plan de actividades.

9
Por otra parte en estos Centros se brinda apoyo escolar y alimentario. El servicio es brindado por los
responsables de las distintas organizaciones. Si bien en estos Centros la actividad se centra en los
beneficiarios del Programa, éstas también se encuentran abiertas a la comunidad.

En el operativo efectuado en el mes de noviembre de 2004, se cumplimentó el control de las

contraprestaciones de salud y educación.

Organización Administradora (OA)

La Unidad Ejecutora Central ha seleccionado a la Cruz Roja Argentina filial San Fernando para llevar
a cabo tanto la apoyatura técnica para el diseño del Plan de Actividades, como así también, una vez
aprobado el Plan, la administración de los proyectos incluidos en el mismo.

PLAN DE ACTIVIDADES

El Plan de Actividades ha sido elaborado para doce meses de duración, la ejecución del mismo
incluye, entre otras tareas, la difusión e información del Programa, la realización de foros y reuniones
de Intercambio, actividades de apoyo escolar y de desarrollo de capacidades. Asimismo contempla la
adquisición de equipamiento didáctico, mobiliario e insumos para el desarrollo de las distintas tareas
por parte del Centro de Atención Local, Centros de Atención Barrial y las distintas organizaciones
ejecutoras de proyectos.

EJECUCIÓN DE FONDOS

Para la ejecución del Plan de Actividades por parte de la Organización Administradora ha sido
presupuestada la suma de $ 238.655,60 de acuerdo a la siguiente cronología:

TRIMESTRE IMPORTE
1º 102.425,55
2º 39.866,05
3º 52.176,05
4º 44.187,95
TOTAL 238.655,60

Asimismo el monto a percibir en concepto de honorarios asciende a la suma de $ 23.865.56.

La transferencia de los fondos correspondientes al Plan de Actividades se efectúa a la cuenta

corriente N° 3.900.053/56 del Banco de la Nación Argentina, sucursal San Fernando, de utilización
exclusiva a los fines del Programa, los honorarios son transferidos a una cuenta corriente
institucional.

10
A continuación se exponen los desembolsos realizados por el Programa y los importes rendidos por
la Organización Administradora.

Transferencias Rendiciones
Fecha Importe N° Fecha Importe Pendiente
18/06/04 102.425,55 1 20/10/04 14.240,32
2 20/10/04 13.966,20
3 03/11/04 18.036,28
4 03/11/04 4.992,00
5 28/02/05 6.554,97
6 28/02/05 13.732,27
7 09/03/05 21.417,46 9.486,05
22/03/05 39.866,05 39.866,05
Totales 142.291,60 92.939,50 49.712,10

Con fecha 22/11/04 se ha transferido a la cuenta corriente institucional la suma de $ 5.966,39

correspondiente al pago del 25% de los honorarios convenidos.

Hallazgos

ANÁLISIS DE LA MUESTRA RELEVADA EN EL MUNICIPIO

De la muestra realizada al azar, en oportunidad de las visitas en campo, se analizaron dos aspectos
que a continuación se exponen:

· Notificaciones de Incorporación al Programa, la totalidad de los beneficiarios entrevistados

manifestaron haber sido notificados mediante carta y/o aviso en forma personal en sus
domicilios que han sido seleccionados a los fines de su incorporación al Programa Familias.

· Cumplimiento de las Contraprestaciones El 100% de los beneficiarios señalaron que han

cumplimentado con tal requisito durante el año 2004, no obstante aún no fue solicitado tal
requisito a la fecha de las tareas de auditoría (abril/05).

FALTA DE ACTUALIZACIÓN DE DOMICILIOS

A través de las visitas efectuadas se constató, en algunos casos, la discrepancia entre el domicilio
registrado en los listados suministrados por el Centro de Atención Local y los reales, en tanto que en
otros se advirtió inexistencia de las direcciones o de vivienda alguna en el predio visitado.

BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA

De las tareas realizadas no han surgido observaciones que pudieran afectar la normal ejecución
financiera del Programa en la jurisdicción bajo análisis.

11
ORGANIZACIÓN ADMINISTRADORA – CRUZ ROJA ARGENTINA

DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Del análisis de la cuenta corriente bancaria utilizada para la ejecución del Plan de Actividades se
observa que se han aplicado fondos del Programa al Impuesto a los débitos y créditos bancarios Ley
N° 25.413.

DE LA EJECUCIÓN DE LOS FONDOS

Del análisis de la documentación vinculada al cronograma de ejecución financiera convenido con el

Ministerio de Desarrollo Social, se observa que no obstante haber transcurrido 9 meses del inicio del
Plan de Actividades, sólo se han ejecutado los fondos presupuestados correspondientes al primer
trimestre de 2004.

DE LAS RENDICIONES

La Organización Administradora ha incurrido en demoras con relación a la presentación de las

rendiciones correspondientes a los fondos ejecutados durante el año 2004.

Asimismo, a la fecha de auditoría, aún no ha presentado las rendiciones de gastos correspondientes

a los períodos enero, febrero y marzo de 2005, encontrándose pendiente de rendición la suma ya
ejecutada de $ 9.486,05.

Recomendaciones

FALTA DE ACTUALIZACIÓN DE DOMICILIOS

Se sugiere, en oportunidad de la realización de los operativos ya sea de pago o de presentación de

las contraprestaciones exigidas por el Programa, solicitar a los beneficiarios la actualización de
domicilios, instando a los beneficiarios a declarar los cambios que se produzcan a futuro, a fin de
poder ubicar a los mismos en caso de efectuarse notificaciones domiciliarias.

LA ORGANIZACIÓN ADMINISTRADORA DEBERÁ:

Arbitrar los medios necesarios a fin de que los fondos que fueran aplicados al impuesto Ley
N° 25.413 sean reintegrados a la cuenta corriente bancaria.

Procurar cumplir con el cronograma de ejecución financiera acordado con el Ministerio de forma tal
que las demoras observadas no impacten en el desarrollo de los Proyectos incluidos en el Plan de
Actividades.

Cumplir ante el Ministerio con la presentación de las rendiciones de gastos adeudadas, procurando
en adelante no incurrir en las demoras observadas durante 2004.

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Opinión del Auditado

Puesto el presente informe a consideración de la Unidad Ejecutora Central, la misma expresa su

opinión en los siguientes términos:

FALTA DE ACTUALIZACIÓN DE DOMICILIOS

El Equipo Técnico Local tiene a su cargo la actualización de datos del padrón de beneficiarias/os para
ello cuenta con instrumentos provistos por esta Unidad Ejecutora Central a los efectos de relevar
durante las actividades regulares del Programa las novedades que se van produciendo y solicitar la
actualización.

Teniendo en cuenta que en el mes de abril en el aglomerado de San Fernando hubo beneficiarias/os
que cobraron el subsidio por primera vez mediante el procedimiento de altas por bajas, es probable
que los domicilios de los mismos aún no se encuentran actualizados.

No obstante, se envió nota al Equipo Técnico Local a los efectos de que en el próximo Control de
Contraprestaciones a realizarse durante el mes de junio del corriente año, se constate la situación
actual de los domicilios de los beneficiarios del aglomerado y, de corresponder, se proceda a su
actualización.

ORGANIZACIÓN ADMINISTRADORA – CRUZ ROJA ARGENTINA

DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Esta Unidad Ejecutora Central arbitrará los medios necesarios para que la Cruz Roja Argentina, filial
San Fernando tramite la devolución a la cuenta bancaria de los fondos aplicados al impuesto Ley
N° 25.413.

DE LA EJECUCIÓN DE LOS FONDOS

A través de monitoreos periódicos al Plan de Actividades se han tomado las medidas necesarias a fin
que las demoras en la ejecución de los fondos minimice el impacto en la ejecución del Plan.

DE LAS RENDICIONES

Debido a la incorporación de personal en la Unidad Ejecutora Central a comienzo del corriente año,
se inicio un seguimiento más cercano a las Organizaciones Administradoras a fin de que cumplan
con la presentación de las rendiciones en la fecha que corresponde, es decir a los 10 días de haber
finalizado el mes calendario. Este seguimiento consta de llamados telefónicos periódicos y envíos de
correos electrónicos a la Organización Administradora.

A la fecha la Cruz Roja, filial San Fernando, no ha regularizado esta situación, razón por la cual se
tomarán las medidas más enérgicas a fin de que cumpla con el envío de las rendiciones en fecha.

Finalmente, conforme a las expresiones vertidas por la Unidad Ejecutora Central en orden a las
recomendaciones del presente informe, las medidas a adoptar por el sector auditado, se dirigen a
corregir las deficiencias señaladas y su implementación será objeto de futuras auditorías.

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Conclusión

De las tareas realizadas a efectos de evaluar el desarrollo e implementación del Programa “Familias
por la Inclusión Social” en el Municipio de San Fernando, puede concluirse respecto del componente
Ingreso para el Desarrollo Humano, que los procedimientos implementados en la operatoria por parte
de Centro de Atención Local resultan adecuados. No obstante ello, la actualización de los domicilios
de los beneficiarios, resulta indispensable a los fines de su oportuno seguimiento y ubicación en caso
de producirse situaciones que así lo ameriten.

En lo que hace al accionar de la Organización Administradora Cruz Roja Argentina – Filial San
Fernando, resulta necesario implementar medidas correctivas tendientes al efectivo control de las
actividades desarrolladas por la Organización, respecto de la ejecución de los fondos públicos
transferidos y del resultado de la aplicación de éstos.

Buenos Aires, octubre de 2005.

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