CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES

EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 CONTENIDO

Pginas

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADOS FINANCIEROS Balance General Estado de Ingresos y Gastos Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros

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3 4-5 6 78 9 - 33

Cabanillas & Asociados S.C

Auditores, asesores y consultores
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Seores Asociados y Junta Directiva del Club UNIVERSITARIO DE DEPORTES 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Club Universitario de Deportes, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2009 y de 2008, y los estados de ingresos y gastos, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas; as como el resumen de polticas contables significativas y otras notas de carcter especfico. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008, con fecha 30 de julio de 2010, tiene opinin con salvedad.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros 2. La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per. Esta responsabilidad incluye disear, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros para que estn libres de representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros basada en nuestra auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en el Per. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones errneas de importancia relativa. Una auditoria comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno del Club. Una auditora tambin comprende la evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.

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Excepciones y Limitaciones

5.

La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT, ha hecho conocer a la Administracin del Club la deuda tributaria ascendente a S/.58,168,384, actualizada al 03 de julio de 2009, incluyendo periodos devengados a mayo de 2009; la misma que se encuentra en ejecucin coactiva y que en esencia proviene de ejercicios anteriores. Al 31 de diciembre de 2009, en la Nota 14 Tributos por Pagar, se registra deudas tributarias por un importe de S/.33, 446,611 que incluye bsicamente deuda con la SUNAT; adicionalmente, en la Nota 22 Cuentas de Orden, se ha registrado intereses no reconocidos por obligaciones tributarias el importe de S/.28, 277,038.

6.

No se ha evidenciado el valor de los ingresos por la publicidad esttica que genera el Estadio Monumental, establecido en el Laudo Arbitral para disminuir la deuda con la empresa GREMCO. No ha sido posible determinar la situacin de los juicios laborales al 31 de diciembre del 2009, debido a la falta de respuesta y confirmacin por parte de los asesores legales, por lo que se desconoce la posible contingencia que pudiera derivarse de los mismos.

7.

Opinin 8. En nuestra opinin, excepto por la importancia del efecto de los asuntos indicados en el numeral 5, as como por lo que pudiera derivarse de los asuntos indicados en los prrafos 6 y 7, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera del CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES al 31 de diciembre de 2009 y 2008, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per.

Prrafos de nfasis 9. El Quinto Juzgado Especializado en lo Constitucional de la Corte Superior de Justicia de Lima, mediante Resolucin Nmero Uno de fecha 12 de noviembre del 2009, decidi conceder la medida cautelar de no innovar, y por tanto, la SUNAT se abstenga de cobrar cualquier deuda tributaria o de otra ndole al Club Universitario de Deportes, de afectar el patrimonio o la administracin del Club y/o de realizar cualquier tipo de actos que importen la ejecucin o disposicin de patrimonio del Club, en tanto no se resuelva en definitiva los autos principales. En la parte considerativa se advierte que se ha iniciado acciones judiciales a fin que se determine la accin del Estado Peruano mediante la SUNAT, que pretende el cobro de obligaciones tributarias, cuando el propio Estado mantiene una deuda por Bonos de Desarrollo; y, que el adeudo por este concepto al Club es una suma mayor de S/.68, 000,000, incluido los intereses. El Complejo Deportivo del Estadio Monumental, con exclusin del edificio perimetral y los palcos suites, por un importe bruto total de S/.90, 949,547, no est inscrito en los Registros Pblicos a nombre del Club. Dicho importe contablemente corresponde al reconocimiento del Laudo Arbitral suscrito entre GREMCO y el Club Universitario de Deportes, cuyo evento se encuentra en proceso de formalizacin de su inscripcin ante los Registros Pblicos. A la fecha, la SUNAT viene ejecutando fiscalizacin tributaria sobre los ejercicios 2006, 2007, 2008 y hasta septiembre 2009, sobre el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas, habiendo alcanzado como avance del mismo Resoluciones de determinacin de Deuda y Resoluciones de Multa por Impuesto a la Renta de Quinta Categora, de S/.9,824,415 ms intereses, por los cuales no se ha efectuado reclamo dentro del plazo perentorio de veinte (20) das tiles de recibido los valores. La segunda disposicin transitoria de la Ley N 29504, vigente desde el 31 de enero de 2010, permite a los clubs deportivos de futbol profesional que adopten las formas de organizacin establecida en su artculo 9, que tengan tributos recaudados y/o administrados por la SUNAT, la facultad con carcter excepcional, transitorio y por nica vez, de acogerse al beneficio para fraccionar sus deudas exigibles al 31 de julio de 2009, cualquiera sea el estado en que se encuentren, incluidos los tributos retenidos o percibidos excepto los que tengan sentencia judicial. No es de aplicacin lo previsto en el artculo 36 del Cdigo Tributario y se concede el plazo de veinte (20) aos para su pago. La deuda tributaria objeto de fraccionamiento comprende el tributo, los intereses, las multas y las costas coactivas previstas en el Cdigo Tributario. Para el efecto los clubs tiene un plazo mximo improrrogable de un (1) ao, contado a partir del da siguiente a la entrada en vigencia de la referida Ley.

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11.

12.

Lima, 3O de setiembre 2010 Refrendado por

_______________________ (Socio) Abdas A. Cabanillas Quiroz Matrcula N 1366

CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES BALANCE GENERAL (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Al 31 de Diciembre de: ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Mercaderas Cargas Diferidas Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinaria y Euipo Depreciacin Acumulada Valores Inversiones Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Total Activo No Corriente Nota 5 6 7 8 9 2009 203,700 1,232,359 76,250 53,078 972,842 2,538,229 2008 38,539 393,117 32,499 0 562,814 1,026,969 PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Beneficios Sociales de Trabajadores Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Deuda a Largo Plazo Ganancias Diferidas TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Social Excedente de Revaluacin Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Cuentas de Orden Acreedoras Contingencias Situacin Tributaria Nota PASIVO Y PATRIMONIO NETO Al 31 de Diciembre de: 2009 0 33,446,611 2,080,115 1,300,053 6,783,741 1,069,816 44,680,336 59,617,431 46,826,162 106,443,593 151,123,929 2008 31,248 27,780,586 1,650,303 724,940 5,475,469 1,025,106 36,687,652 64,752,243 50,739,785 115,492,028 152,179,680

14 15 16 17 18

12 10 11 13

129,293,732 -1,561,722 1,000 1,019,849 46,716,152 175,469,011

128,903,762 -1,394,444 0 361,209 50,739,785 178,610,312

19 20

21 5,580,380 17,025,476 4,851,086 -573,631 26,883,311 178,007,240 22 23 24 28,277,038 5,580,380 17,025,476 5,804,162 -952,417 27,457,601 179,637,281 18,851,359

TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden Deudoras 22

178,007,240 28,277,038

179,637,281 18,851,359

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financieros.

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ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS POR NATURALEZA (Expresado en Nuevos Soles)

Nota VENTAS Ventas Netas de Mercaderas Compras de Mercaderas Variacin de Existencias MARGEN COMERCIAL Ventas Netas PRODUCCION DEL EJERCICIO Servicios prestados por terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio Ingresos Diversos RESULTADO POR EXPLOTACION Ingresos Financieros Ingresos Excepcionales Cargas Excepcionales Cargas Financieras RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Impuesto a la Renta RESULTADO DEL EJERCICIO

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 -6,802 -434,365 53,078 -388,089 13,651,307 13,263,218 -5,148,030 8,115,188 -13,682,487 -337,412 -5,904,711 -4,078,646 -909,207 6,191,717 -4,700,847 5,523,731 220,032 -1,189,954 -426,593 -573,631 0 -573,631 0 -3,907 3,907 0 7,301,928 7,301,928 -7,054,087 247,841 -9,108,819 -319,871 -9,180,849 -4,150,624 -264,774 11,402,981 -2,193,266 1,768,082 10,642 -268,793 -269,082 -952,417 0 -952,417

25 26 27

29 30 33 31 32 34 35

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ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (Expresado en Nuevos Soles)

Nota VENTAS NETAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Gastos Operativos Gastos de Administracin Gastos de Venta Gastos Financieros UTILIDAD DE OPERACIN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Otros Ingresos Otros Egresos Diferencia de Cambio REMANENTE NETO DEL AO 25

Por el ao terminado el 31 de Diciembre de: 2009 2008 13,449,172 -381,287 13,067,885 10,681,411 0 10,681,411

34

-18,660,754 -6,432,722 -252,261 -66,971 -12,344,823

-17,809,653 -2,762,287 -326,237 -254,382 -10,471,148

31 32 33 34

5,523,731 6,607,083 0 -359,622 -573,631

1,768,082 8,034,141 -268,793 -14,699 -952,417

Las notas que se acompaa forman parte de los Estados Financieros.

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008 (Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTOS SALDO AL 01 DE ENERO DE 2008 Ajuste patrimonial resultados acumulados Por cancelacin de cuentas deudoras y Acreedoras y otros de aos anteriores Resultado del Ao SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Ajuste Patrimonial Resultado del Ao Otros SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

CAPITAL SOCIAL 5,580,380 0 0 0 0 5,580,380 0 0 0 5,580,380

EXCEDENTE DE REVALUACION 17,025,476 0 0 0 0 17,025,476

RESULTADOS ACUMULADOS -895,683 0 0 6,699,845 -952,417 4,851,745 -659 -573,631 0

TOTALES 21,710,173 0 0 6,699,845 -952,417 27,457,601 -659 -573631 0 26,883,311

17,025,476

4,277,455

Las notas que se acompaa forman parte de los estados financieros.

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Nuevos Soles)

Por el ao terminado el 31 de Diciembre de: 2009 2008 ACTIVIDADES DE OPERACIN Cobranza a Socios Otros cobros Menos: Pago de Remuneraciones Pagos a Proveedores Pago de Tributos Otros Pagos de efectivo relativos a la actividad Efectivo y equivalente efectivo actividades operacin ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de Activos Fijos Valores Inversiones Efectivo y equivalente efectivo actividades inversin ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Prstamos y financiamientos recibidos Sobregiros bancarios Pago de prstamos y sobregiros Efectivo y Equivalente Efectivo Actividades de Financ. (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo Saldo de Caja al Inicio del ao Saldo de Caja Final 12,423,976 6,191,717 11,331,725 -3,906,777 -1,212,165 -6,200,052 -4,035,026 -389,970 -1,000 -658,640 -1,049,610 6,118,939 0 -869,142 5,249,797 165,161 38,539 203,700 9,749,431 9,344,303 12,524,134 -1,201,651 -755,876 -9,867,994 -5,255,911 -71,318 -21,700 -224,420 -317,438 4,403,048 2,477,815 -2,969,566 3,911,297 -1,662,062 1,700,601 38,539

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CONCILIACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Nuevos Soles)

Por el ao terminado el 31 de Diciembre de: 2009 2008 Ganancia (prdida) del ao Depreciacin del perodo Compensacin por Tiempo de Servicios Variaciones Netas de Activos y Pasivos: Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar al Personal Cuentas por Cobrar Diversas Existencias Cargas Diferidas Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Otras Cuentas por Pagar Efectivo y Equivalente de Efectivo Actividades de Operacin -839,242 1,505 -45,256 -53,078 -410,028 5,666,025 429,812 575,113 -9,695,453 4,035,026 -214,481 592,663 7,534,243 0 5,010,977 -9,529,209 -274,542 -1,201,651 -6,486,278 5,255,911 (573,631) 167,278 741,929 335,576 -952,417 145,296 117,478 -687,643

Las notas que se acompaa forman parte de los estados financieros.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 (Expresado en Nuevos Soles) 1. ACTIVIDAD ECONOMICA DEL CLUB El Club Universitario de Deportes, es una Asociacin Civil sin fines de Lucro, que tiene personera jurdica de derecho privado, fundada el 7 de agosto de 1924. Fue reorganizada el 1 de abril de 1928, y es de duracin indefinida que tiene por objeto inculcar y difundir el respeto a la dignidad humana, el amor a la justicia, a la confraternidad, al culto, al honor, al fomento de la sociabilidad y a la prctica de los deportes, para la mejor salud fsica y moral de sus asociados. Es tambin objeto del Club organizar, promover y realizar el deporte amateur y profesional con la finalidad fundamental de fomentar la participacin de la Comunidad en actividades de recreacin, educacin fsica y del deporte afiliado de aficionados. El domicilio del Club es la Ciudad de Lima. El Gobierno del Club, se ejerce por la Asamblea General de Asociados y por la Junta Directiva. La Asamblea General es el rgano supremo del Club y su convocatoria la efecta la Junta Directiva por avisos publicados por lo menos cinco das (5) antes de la fecha sealada para este acto, en el Diario Oficial el Peruano y en uno de los diarios de mayor circulacin de la Ciudad de Lima, en los cuales se indicar el da, lugar, hora y objeto. En las sesiones de la Asamblea general slo se tratar los asuntos objeto de la convocatoria, los que debern constar en el Libro de Actas correspondiente. La Asamblea Ordinaria se rene en el mes de marzo de cada ao, con el objeto de pronunciarse sobre la Memoria y Balance del Club que presente la Junta Directiva con el correspondiente informe de la Comisin Revisora de Cuentas, referentes al ao transcurrido y al ejercicio vencido el 31 de diciembre del ao anterior y resolver los asuntos que le incumben de acuerdo con los estatutos, siempre que no estn reservados a la Asamblea General Extraordinaria. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2009, suscritos por el Presidente, Tesorero y el Contador, no evidencian aprobacin de la Asamblea General ni la Junta Directiva, ni el correspondiente Informe de la Comisin Revisora de Cuentas. 2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Las principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los estados financieros del Club se detallan a continuacin. Estas polticas han sido aplicadas uniformemente en relacin con el ao anterior. a. Bases de preparacin Los estados financieros del Club han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per corresponden a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) aprobadas por la Contadura Pblica de la Nacin, a travs de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histrico. La preparacin de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables crticos. Tambin requiere que la gerencia general ejerza su juicio en el proceso de aplicacin de las polticas contables del Club.

Las reas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o reas en las que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen en la Nota 4 de las Notas a los estados financieros. Interpretaciones (CINIIF) vigentes en el Per desde el ao 2008 El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su Resolucin No.040-2008EF/94 del 14 de Marzo del 2008, aprob la aplicacin de las siguientes interpretaciones para la preparacin de estados financieros al 31 de diciembre de 2008. La adopcin de estas interpretaciones no ha tenido impacto en los estados financieros del Club. A continuacin se presenta una breve descripcin de cada interpretacin: CINIIF 1, Cambios en pasivos por el retiro de activos, restauracin y similares. Provee guas respecto de cambios en: i) los flujos de efectivo estimados, ii) la tasa de inters y iii) la actualizacin del pasivo por desmantelamiento, cierre o remediacin. Esta interpretacin concluye que los cambios en los estimados y en las tasas de inters corrigen los valores del activo y del pasivo y que los cambios en el valor del pasivo por el pase del tiempo se reconocen en resultados. CINIIF 2, Participaciones de los miembros en entidades cooperativas e instrumentos similares. Esta interpretacin define cundo una participacin se debe reconocer como patrimonio o como pasivo. CINIIF 4, Determinacin de si un acuerdo contiene un arrendamiento. Esta interpretacin requiere evaluar la sustancia de un contrato para identificar si incorpora a un arrendamiento. Esto significa que la entidad debe evaluar: i) si el cumplimiento del acuerdo implica el uso de un activo especfico, y ii) el acuerdo confiere el derecho de uso de un activo. CINIIF 5, Derechos por la participacin en fondos para el retiro de activos, la restauracin y la rehabilitacin del medio ambiente. Esta interpretacin establece que en los casos en que la entidad constituya un fondo para cubrir sus obligaciones de retiro de activos, restauracin o rehabilitacin del medio ambiente, la participacin en el fondo se debe reconocer por separado, debindose evaluar si la transaccin califica para ser reconocida de acuerdo con la NIC 27, Estados Financieros Consolidados y Separados, NIC 28, Asociadas o NIC 31, Joint ventures. Si la entidad tiene obligacin de efectuar aportes adicionales en cualquier momento, stas se tratan de acuerdo con lo prescrito por la NIC 37, Provisiones, pasivos y activos contingentes. CINIIF 6, Obligaciones que surgen de mercados especficos. Provee guas para el reconocimiento de un pasivo bajo las directivas de la Unin Europea para los residuos de aparatos elctricos y electrnicos. CINIIF 7, Aplicacin del procedimiento de reexpresin de acuerdo con la NIC 29 Informacin financiera en economas hiperinflacionarias. Provee guas para el tratamiento cuando una economa se convierte en hiperinflacionaria. El Comit acuerda que se suponga que la economa siempre fue hiperinflacionaria y que se debe ajustar el impuesto a la renta diferido reconocido para reconocer sus efectos desde el origen. CINIIF 8, Alcance de la NIIF 2. Determina cmo se deben medir los bienes o servicios no identificables en un contrato cuyo pago est basado en acciones. CINIIF 9, Reevaluacin de derivados implcitos. La NIC 39 requiere separar un derivado implcito del contrato anfitrin. Este CINIIF precisa que: i) la evaluacin del derivado implcito se efecta a la fecha de suscripcin del contrato y se prohbe su reevaluacin posterior a menos que existan cambios en los trminos del contrato y ii) la entidad que se encuentre en el proceso de adopcin de las NIIF

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por primera vez debe evaluar la existencia de derivados implcitos a la fecha del contrato y no a la fecha de adopcin de las NIIF por primera vez. CINIIF 10, Informacin financiera intermedia y deterioro. Si en un perodo interino una entidad reconoce una prdida por deterioro de la plusvala mercantil o de inversiones en instrumentos de patrimonio la entidad no debe revertir posteriormente esta prdida si en perodos interinos subsecuentes determina la reduccin del deterioro. CINIIF 11, NIIF 2, Transacciones de grupo y de acciones de tesorera. Provee guas sobre si las transacciones sobre la base de acciones que involucren acciones de tesorera o que involucren transacciones entre entidades de un grupo (por ejemplo, opciones sobre las acciones de la matriz) se deben contabilizar como transacciones de liquidacin con efecto en el patrimonio o de liquidacin en efectivo de pagos sobre la base de acciones en los estados financieros separados de la matriz y de las compaas de un grupo. CINIIF 12, Acuerdos de concesiones de servicios. Establece guas para el tratamiento contable de contratos de concesin de servicios pblicos a un operador privado si: i) el concedente controla o regula qu servicios debe proporcionar el operador con la infraestructura, a quin debe suministrarlos y a qu precio; y ii) el concedente controla, a travs de la propiedad, el derecho de usufructo o de otra manera, cualquier participacin residual significativa en la infraestructura al final del plazo del acuerdo. Modificaciones a normas e interpretaciones vigentes en el Per a partir del 2009 El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su Resolucin No.040-2008EF/94 del 14 de Marzo del 2008 aprob la aplicacin de las siguientes modificaciones a normas e interpretaciones para la preparacin de estados financieros al 31 de diciembre de 2009. Estas normas no han sido adoptadas anticipadamente por el Club: NIC 32, Instrumentos financieros: Presentacin (modificada en 2006). Esta norma ha sido modificada para alinear sus requerimientos a los de la NIIF 7 que se describe a continuacin. NIIF 7, Instrumentos financieros: informacin a revelar. Esta norma requiere que la Empresa suministre informacin que permita que los usuarios de sus estados financieros evalen la relevancia de los instrumentos financieros en su situacin financiera y en su desempeo. Esta norma exige que se revele el anlisis de la gerencia sobre los potenciales efectos de cada tipo de riesgo financiero que afectan a la Empresa. La norma distingue a los riesgos financieros como: riesgo de crdito, riesgo de liquidez y riesgo de mercado. La norma exige la presentacin de informacin cualitativa y cuantitativa de sus instrumentos financieros, presentada de la misma forma en que es analizada por la gerencia en su funcin de administracin de riesgos planteando requerimientos mnimos de exposicin. Esta norma aplica a: Instrumentos financieros reconocidos y no reconocidos Contratos para comprar o vender productos no financieros que estn dentro del alcance de la NIC 39. NIIF 8, Segmentos operativos. La NIIF 8 sustituye a la NIC 14, Informacin por segmentos y alinea la informacin por segmentos con los requerimientos de reporte de la norma americana SFAS 131, Revelaciones sobre segmentos de una empresa e informacin relacionada. La nueva norma requiere un enfoque gerencial, bajo el cual la informacin por segmentos se presenta sobre las mismas bases en que es usada para fines de reporte interno.

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La Gerencia General estima que la adopcin de las normas antes mencionadas no tendr impacto en los saldos reportados en los estados financieros. CINIIF 13, Programas de lealtad de clientes (vigente a partir del 1 de julio de 2008). El CINIIF 13 aclara que cuando bienes o servicios se venden junto con un incentivo para conseguir la lealtad del cliente (por ejemplo, puntos por lealtad o productos gratis), el acuerdo es uno de mltiples elementos y el monto a cobrar al cliente se distribuye entre los componentes del acuerdo usando valores razonables. El CINIIF13 no es relevante para las operaciones del Club porque no opera ningn programa de lealtad de clientes. Normas, modificaciones e interpretaciones de normas emitidas vigentes internacionalmente a partir del 1 de enero de 2009 y pendientes de aprobacin por la Contadura Pblica de la Nacin. NIIF 1 (Modificada) Adopcin de las NIIF por primera vez NIIF 2 (Modificada), Pagos sobre la base de acciones NIIF 3 (Modificada) Combinaciones de negocios NIIF 5 (Modificada), Activos no corrientes a ser mantenidos para la venta y operaciones discontinuas NIC 1 (Modificada) Presentacin de estados financieros NIC 16 (Modificada) Inmuebles, maquinaria y equipo NIC 19 (Modificada), Beneficios de los empleados NIC 20 (Modificada), Tratamiento contable de subsidios gubernamentales y revelacin de asistencia gubernamental NIC 23 (Modificada), Costos de endeudamiento NIC 27 (Modificada), Estados financieros consolidados y separados NIC 28 (Modificada), Inversiones en asociadas NIC 29 (Modificada), Informacin financiera en economas

hiperinflacionarias - NIC 31 (Modificada), Inters en asociaciones en participacin

NIC 32 (Modificada),Instrumentos financieros: presentacin NIC 36 (Modificada),Deterioro de activos NIC 38 (Modificada), Activos intangibles NIC 39 (Modificada), Instrumentos financieros: reconocimiento y medicin NIC 40 (Modificada), Inversiones inmobiliarias NIC 41 (Modificada), Agricultura CINIIF 15, Contratos de construccin de inmuebles CINIIF 16, Cobertura de una inversin neta en una operacin en el exterior

Se han producido varias modificaciones menores a la NIIF 7, Instrumentos financieros: revelacin, NIC 8, Polticas contables, cambios en estimados contables y errores, NIC 10, Eventos posteriores al perodo de reporte, NIC 18, Ingresos y NIC 34, Informacin financiera interina. b. Traduccin de moneda extranjera La moneda funcional y moneda de presentacin. Las partidas incluidas en los estados financieros del Club se expresan en la moneda del ambiente econmico primario donde opera el Club (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y la moneda de presentacin del Club. c. Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuacin cuando las partidas se remiden.

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Los ingresos y gastos por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traduccin a los tipos de cambio al cierre del ao de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de ingresos y gastos. d. Efectivo y equivalente de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible y depsitos de libre disponibilidad en bancos. e. Cuentas por cobrar comerciales Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente se valorizan a su costo amortizado menos la provisin por deterioro. La provisin por deterioro de las cuentas por cobrar comerciales se establece cuando existe evidencia objetiva de que el Club no podr cobrar todos los montos vencidos de acuerdo con los trminos originales de las cuentas por cobrar. f. Inmuebles, maquinarias y equipos Los terrenos y edificios comprenden sustancialmente los Complejos Deportivos del Campo Mar Universitario, Estadio Monumental Estadio Lolo Fernndez y Otros. Los terrenos y edificios se muestran a su valor razonable, menos la depreciacin solo para el caso de los edificios. Las partidas de la cuenta inmuebles, maquinaria y equipo se registran al costo histrico menos su depreciacin. El costo histrico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisicin de estas partidas. Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, segn corresponda, slo cuando es probable que generen beneficios econmicos futuros para el Club, y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparacin se cargan al estado de ingresos y gastos en el perodo en el que stos se incurren.

Los terrenos no se deprecian. La depreciacin de los otros activos se calcula por el mtodo de lnea recta para asignar su costo, menos su valor residual durante el estimado de su vida til como sigue: Vida til 33 10 5 10 10 4

Edificios y Otras Construcciones Maquinarias Unidades de Transportes Muebles y Enseres Equipos Diversos Equipos de Cmputo

Los valores residuales y la vida til de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada balance general. h. Deterioro de Activos No Financieros Los activos que tiene vida til indefinida y no estn sujetos a amortizacin, se someten a pruebas anuales de deterioro en su valor. Los activos sujetos a amortizacin se someten a pruebas de deterioro cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podra no recuperarse su valor en Libros. Las

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prdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en Libros del activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendra de su venta o su valor en uso. Para efectos de la evaluacin por deterioro, los activos se agrupan a los niveles ms pequeos en los que generan flujos de efectivo identificables (unidades generadoras de efectivo). El Club no tiene la poltica de revisar peridicamente el valor de sus inmuebles, maquinarias y equipos para verificar que no existe ningn deterioro permanente en su valor. En los aos 2009 y 2008, no ha habido indicios de deterioro de los inmuebles, maquinarias y equipos, en relacin a la vida til vigente, por lo que no ha sido necesario efectuar una provisin por desvalorizacin de activos fijos. i. Prstamos Los prstamos, se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transaccin. Estos prstamos se registran posteriormente a su costo amortizado. Los prstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que el Club tenga derecho incondicional de diferir el pago de la obligacin por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance. j. Cuentas por Pagar Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo usando el mtodo de inters efectivo. k. Provisiones Las provisiones se reconocen cuando el Club tiene una obligacin presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la obligacin y el monto se ha estimado confiablemente. Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que se requiera de salidas de recursos para su pago se determina considerando la clase de obligacin como un todo. Se reconoce una provisin an cuando la probabilidad de la salida de recursos respecto de cualquier partida especfica incluida en la misma clase de obligaciones sea muy pequea. Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera desembolsar o se requerirn para cancelar la obligacin, utilizando una tasa de inters antes de impuestos, que refleje las actuales condiciones del mercado sobre el valor del dinero y los riesgos especficos para dicha obligacin. l. Reconocimiento de Ingresos Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por Cobrar por la Venta de Bienes y Servicios en curso normal de las operaciones del Club. Los ingresos se muestran netos de impuestos a las ventas, rebajas y descuentos. El Club reconoce sus ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios econmicos fluyan al Club en el

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futuro y la transaccin cumpla con criterios especficos por cada una de las actividades del Club. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la venta. Ventas de Bienes Las ventas se reconocen cuando el Club ha entregado sus productos al cliente o al socio, ste ha aceptado los productos y la cobranza de las cuentas por cobrar correspondientes est razonablemente asegurada. Venta de Servicios Las ventas de servicios se reconocen en el perodo contable en el que se prestan, con referencia al servicio especfico completo, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una proporcin del total de los servicios a ser brindados.

ll.

Pasivos y Activos Contingentes Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, slo se revelan en nota a los estados financieros, a menos que la posibilidad de la utilizacin de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y slo se revelan cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.

m.

Informacin Comparativa Para fines comparativos los estados financieros al 31 de Diciembre de 2009, incluyen reclasificaciones de algunas partidas del Balance General y Estado de Ingresos y Gastos, para efectos comparativos con las cifras mostradas en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2008.

3.

ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades del Club se exponen a una variedad de riesgos financieros; riesgos de tipo de cambio, riesgo crediticio, riesgo de liquidez, riesgo de tasa de inters de los flujos de efectivo y riesgo de precios. El programa general de administracin de riesgos del Club se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeo financiero del Club. La Gerencia General tiene a su cargo la administracin de riesgos, para lo cual identifica, evala y cubre los riesgos financieros en coordinacin estrecha con las reas operativas. a. Riesgo de Tipo de Cambio El Club est expuesto al riesgo de cambio resultante de la exposicin de moneda extranjera. El riesgo de cambio surge de futuras transacciones comerciales, activos y pasivos reconocidos. La Gerencia General del Club es responsable de administrar la posicin neta de la moneda extranjera. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de Diciembre del 2009 y 2008 se resumen como sigue:

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EN US$. 2009 ACTIVO CORRIENTE: Caja en efectivo Bancos Cuentas Corrientes Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar Diversas Entregas a Rendir Cuenta Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 18,307 422,463 9,235 129,556 16,159,167 16,738,728 8,778 1,672 108,058 6,853 16,159,167 16,284,528 2008

PASIVO CORRIENTE: Remuneraciones por Pagar Cuentas por Pagar Comerciales Prstamos por Pagar a Terceros Honorarios por Pagar Cuentas por Pagar a GREMCO Intereses por Pagar a GREMCO Pasivos por riesgo cambiario Equivalente en Nuevos Soles 15,243 169,333 1,008,905 15,791 16,159,167 4,462,566 21,831,005 5,092,277 14,721,773 59,802 140,379 654,579 16159,167 4,462,566 21,476,493 5,191,965 16,302,770

Los saldos en moneda extranjera fueron expresados a los siguientes tipos de cambio: En Nuevos Soles 2009 2008 US$. Compra (Activos) US$ - Venta (Pasivos) b. Riesgo de Precios El Club est expuesto a riesgos comerciales provenientes de cambios en los precios de la cotizacin de los jugadores, sin embargo el Club no espera que dichos precios varen de manera desfavorable en forma significativa en el futuro predecible. c. Riesgo Crediticio El Club no tiene riesgos significativos de concentracin de crdito. El Club ha establecido polticas para asegurar que la venta de sus bienes y servicios se efecte a los socios. d. Riesgo de Liquidez La administracin prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y tener comprometido financiamiento, a travs de una adecuada cantidad de fuentes de crdito. El Club no mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo y de lneas de crdito disponibles. 2.888 2.891 3.137 3.140

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e.

Estimacin del Valor Razonable Se asume que el valor nominal de las cuentas por cobrar comerciales, menos los ajustes por concepto de incobrables estimados y de las cuentas por pagar comerciales se aproxima a sus valores razonables debido a su vencimiento en el corto plazo.

4.

ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRITICOS Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histrica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
El Club efecta estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones contables resultantes, por definicin, muy pocas veces sern iguales a los respectivos resultados reales de un impacto ambiental negativo. En juicios crticos para la aplicacin de las polticas contables, destaca la vida til de inmuebles, maquinaria y equipo. La Gerencia del Club, determina la vida til estimada y la correspondiente depreciacin de sus activos fijos. Dicha estimacin est basada en las proyecciones del uso futuro del activo, las mismas que incluyen supuestos relacionados con la generacin de ingresos, especificaciones tcnicas del activo relacionado, entre otros.

5.

FONDOS DE LIBRE DISPOSICIONES EN CAJA Y BANCOS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Caja Divisin de Menores Campo Mar Administradora Comisin de Socios Estadio Lolo Caja Tecnolgica Caja Estadio Monumental Caja Coril Soles y Moneda Extranjera Bancos Cuentas Corrientes En Moneda Nacional En Moneda Extranjera TOTAL 23 12 21,951 1,263 1,894 26,758 2,123 40,768 0 0 27,879 5,390 0 0 0 0

108,908 0 203,700

25 5,245 38,539

6.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 414,044 393,117 1,193,591 0 -375,326 0 1,232,359 393,117

Facturas por Cobrar en Moneda Nacional Facturas por Cobrar en Moneda Extranjera Anticipos de Clientes TOTAL

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El saldo por Cobrar de S/.1,193,591, incluye US$. 380,000, equivalente a S/. 1,097,440, adeudado por la Cooperativa de Trabajo y Fomento del Empleo Santo Domingo Ltda., por concepto de Impuesto General a las Ventas, emergentes de los contratos de Sponsoria suscritos con el Club. Se define como socio hbil a todo aquel socio honorario, vitalicio o activo que no tenga suspendidos sus derechos societarios por la Junta Disciplinaria. En el caso de los socios activos, adems debern encontrarse al da en sus obligaciones econmicas. Los socios son: Honorarios, Vitalicios, activos y del exterior. Adicionalmente, existe una categora especial de asociado denominado Socio menor, cuya definicin, derechos y obligaciones se encuentran contenidos en el artculo 10 de los Estatutos del Club.

7.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Prstamos por Cobrar al Personal Empleados Obreros Jugadores Cuentas por Cobrar Diversas Prstamos a Terceros Depsitos en Garanta Cuentas por Cobrar CONDEPSAC Reclamaciones a Terceros Cuentas por Cobrar Diversas TOTAL 10,743 0 8,399 56,288 320 75,750 76,250 8,996 21,498 0 0 0 30,494 32,499 500 0 0 500 2,000 5 2,005

8.

MERCADERIAS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Existencias de Mercaderas Tienda Comisin de Socios Tienda Crema U Tienda Divisiones Menores TOTAL 5,485 3,782 43,811 53,078 0 0 0 0

9.

CARGAS DIFERIDAS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre: 2009 2008 0 7,567 0 108,474 20,239 70,503 0 8,694

Impuesto general a las ventas percepcin Prima y premios pagados por anticipado Sueldos pagados por anticipado Alquileres pagadas por adelantado

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Entregas a rendir Cuenta (1) Adelanto honorarios TOTAL

952,603 0 972,842

367,476 100 562,814

(1) Incluye ingresos por taquilla, cuya documentacin se encontraba en trnsito al 31 de Diciembre del 2009 por S/.660,076, pendiente de recuperacin o liquidacin de ingresos 10. VALORES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:
Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Consorcio del Deporte Peruano S.A. 1,000 acciones comunes de S/. 1.00 de Valor Nominal

1,000

11.

INVERSIONES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 1,019,849 307,739 0 53,470 1,019,849 361,209

Club Amrica Cochahuayco Desembolso por formacin jugadores Bonos de Desarrollo y Otros

12.

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Saldos al 31.12.08 Costo: Terrenos Edificios y construcc. Vehculos Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de computo Trabajo en curso Depreciacin acum.: Edificios y construcc. Vehculos Muebles y enseres Equipos diversos Equipos de cmputo Valor Neto 33,971,366 94,540,124 47,252 107,289 224,658 13,073 0 128,903,762 -1,190,386 -24,557 -62,238 -99,406 -17 857 1,394,444 127,509,318 Adiciones 0 1,261 37,293 2,636 45,042 2,893 300,845 389,970 -107,755 -15,666 -11,194 -32,663 0 167,278 Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1,891 1,891 0 Saldos al 31.12.09 33,971,366 94,541,385 84,545 109,925 269,700 15,966 300,845 129,293,732 -1,298 -40,223 -73,432 -133,960 -15,966 1,561,722 127,732,010

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El rubro de Terrenos de S/.33,971,366, esta conformado de la forma siguiente: S/. Terreno Lolo Fernndez Terreno Campomar 9,646,586 24,324,780 33,971,366

El Tribunal Arbitral presidido por el Seor Doctor Hugo Soleguren Calmet e integrado por el Doctor Jorge Avendao Valdez y la Doctora Elvira Martnez Coco, emitieron la Resolucin N197 del 25 de Julio del 2007, sobre LAUDO ARBITRAL DE CONCIENCIA, respecto al Arbitraje seguido por GREMCO S.A. contra el Club Universitario de Deportes, en concordancia a lo establecido en la Ley N 26572. El rubro Inmuebles, Maquinarias y Equipos al 31 de diciembre del 2009 y 2008, incluyen el registro contable derivado de los mandatos emergentes por el Tribunal Arbitral de Conciencia, cuyos resultados son los siguientes: 1. El monto de la inversin total del Complejo Deportivo del estadio Monumental asciende a US$.37,254,644.19. 2. El valor del Complejo Deportivo del Estadio Monumental, con exclusin del Edificio Perimetral y los Palcos Suites es de US$.21,092,387.74. 3. El Club Universitario de Deportes tiene a partir del 31 de agosto del 2005 (fecha de entrega del Estadio Monumental), una deuda reconocida con GREMCO por el Tribunal Arbitral de US$. 23,254,644.19; a dicha deuda de US$. 23,254,644.19 debe agregarse intereses financieros TAMEX(Tasa activa de Moneda Extranjera), y del monto resultante debe descontarse US$. 7,095,493.00, importe que corresponde al Club Universitario de Deportes por concepto de ingresos por publicidad de conformidad con lo establecido en la pericia sancionada por el tribunal arbitral. El saldo de la deuda resultante slo podr ser exigida por GREMCO de la siguiente manera: a. Mediante los ingresos que por conceptos de publicidad esttica genere el Estadio Monumental. Mediante ingresos que genere utilizando su potestad exclusiva de actuar como promotora de actividades futbolsticas donde no intervenga el Club y las no futbolsticas a realizarse dentro del Estadio Monumental, en el que corresponde, segn la segunda addenda firmada, el 25% de las utilidades a aplicarse al reembolso del Club a GREMCO.

b.

El rubro de Edificios y otras construcciones de S/.94,541,385, esta conformado de la forma siguiente: S/. 888,079 2,703,759 90,949,547 94,541,385

Edificios Estadio Lolo Fernndez Edificio Campo Mar Universitario Edificios Estadio Monumental

El saldo del Estadio Monumental de S/.90,949,546 (equivalente a US$.28,964,824), incluye mayormente en valor de terrenos, cuyo monto no se conoce por la falta de informacin suficiente y competente. Dicho monto incluye lo siguiente:

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1. Valor del Complejo Estadio Monumental 2. Valor de realidad econmica, comparada entre la Deuda a Gremco con el valor del Estadio 3. Intereses por pagar cargados al activo fijo 4. Otras inversiones

US$/. 21,092,388 2,162,256 4,462,566 1,247,614

28,964,824

Los intereses por pagar cargados al activo fijo, sern aplicados a los resultados de las operaciones, en relacin a la vida til estimada de los inmuebles ubicados en el Complejo Deportivo Estadio Monumental. Existe medida cautelar dispuesta por la Superintendencia Nacional de Administracin TributariaSUNAT, respecto a los Lotes A ubicados en el Fundo San Pedro, Distrito de Lurn, Provincia de Lima, donde queda ubicados el Complejo Campo Mar U, de propiedad del Club Universitario de Deportes, cuyo dominio corre inscrito en la Partida Electrnica N 42248290 del Registro de Propiedad Inmueble de la Oficina Registral de Lima, Zona Registral N Sede de Lima, en garanta IX por falta de pago de impuestos y contribuciones al Estado. Actualmente se encuentra en proceso de tasacin y determinacin del real valor del predio antes mencionado, como cuestin previa al remate probable que podra ejecutar el ejecutor coactivo, representante de la Autoridad Tributaria.

13.

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Cuentas por cobrar a GREMCO por Concepto de publicidad esttica y otros Pendientes de reconocimiento

46,716,152

50,739,785

El saldo pendiente de cobro corresponde a la publicidad esttica pendiente de liquidar por parte del GREMCO por S/.46,716,152, equivalente a US$. 16,159,167 (S/. 50,739,785 al T/C 3.140 en el ao 2008). 14. TRIBUTOS POR PAGAR Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 4,759,392 3,215,344 0 0 2,331,870 1 773,308 247,641 635,905 6,495,413 4 354,367 230,097 230,097 1,202,049 888,036 939,370 517,115 634,317 72,067 827,752 308,070 11,473,489 11,473,489 689,157 689,157 219,688 219,688 3,396,376 3,403,943 33,446,611 27,780,586

Impuesto General a las Ventas Impuesto Renta 3era categora No Domicil. Impuesto Renta 4ta Categora Impuesto Renta 4ta Categora No domiciliados Impuesto Renta 5ta Categora I.E.S ESSALUD ONP Impuesto Predial Arbitrios Fraccionamiento Sunat Fraccionamiento Essalud Fraccionamiento ONP Multas e intereses TOTAL

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Los impuestos y contribuciones por pagar generadas como obligacin tributaria durante el ao 2009, represento un incremento en las deudas tributarias por S/.5,785,789, de los cuales la Administracin del Club, cancelo S/.937,316, incluyendo intereses y recargos, los mismos que han sido aplicados a los resultados de las operaciones del ao 2009. El Comportamiento de los impuestos y contribuciones por pagar en el ao 2009, fue de la forma siguiente: Impuestos y Contribuciones generados en el ao 2009: Impuestos y Retenciones ONP D.L. 19990 Essalud D.L. 29790 IGV Renta 4ta. Categora Renta 5ta. Categora TOTAL Obligacin Generada 533,767 761,431 2,042,273 289,397 2,158,951 5,785,789 Pagos 105,235 606,994 14,152 166,309 13,560 906,250 Intereses 25,949 475 515 2,717 1,410 31,066 Total Pago 131,184 607,469 14,667 169,026 14,970 937,316 Saldo por Pagar 428,502 154,437 2,028,121 123,088 2,145,391 4,879,539

Conciliacin de la deuda tributaria generada en el ao 2009: S/. 27,780,586 6,878,190 -906,250 33,752,266 -305,915 33,446,611

Saldo al 1 de Enero de 2008 Mas: Impuestos y Contribuciones y otros del ao 2009 Menos: Pagos efectuados en el ao 2009 Menos: Otros pagos efectuados en el ao 2009 Saldo al 31 de Diciembre de 2009 (1)

(1)

Dicho monto no incluye las multas y sanciones que en conjunto asciende a S/.1,411,846, sin considerar los intereses moratorios y compensatorios, los mismos que afectaran los resultados de las operaciones del ao 2009 en el caso la Gerencia General considerara su cancelacin.

15.

REMUNERACIONES POR PAGAR Este rubro comprende en nuevo soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Sueldos Salarios Sueldo jugadores Nacionales Sueldo jugadores Extranjeros Vacaciones por Pagar Empleados Vacaciones por pagar Obrero Gratificaciones Empleados Gratificaciones Obreros Convenio Jugadores Gratificaciones Jugadores Vveres Refrigerio Movilidades Reembolso al personal TOTAL 141,518 4,467 959,232 523,529 38,550 3,211 185,359 81,031 0 143,219 0 0 0 0 2,080,115 31,135 31,595 932,509 140,875 37,357 42,813 0 0 96,208 231,408 51,752 16,865 35,653 2,133 1,650,303

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16. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Facturas por pagar en soles Facturas por pagar en moneda extranjera Facturas por recibir Anticipos de clientes Anticipos otorgados TOTAL 17. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS. Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Prestamos por pagar a terceros y socios Honorarios por Pagar Premio Jugadores, Comando Bonos e incentivos a pagar Transferencias pases y Fichajes Alquileres por pagar Liquidaciones personal cesado AFPs por pagar Retenciones Judiciales Convenio SAFAP Comisin taquilla FPF Comisin taquilla ADFP Comisin taquilla Fondo Jugador Cuentas por pagar Diversas TOTAL 18. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 221,255 125,606 173,039 144,596 56,637 56,924 618,885 697,980 1,069,816 1,025,106 2,576,738 490,077 3,043 28,041 214,110 2,107 454,180 2,801,879 16,708 48,922 0 0 0 147,936 6,783,741 2,198,184 65,105 2,309 28,041 214,110 59,033 0 2,332,771 11,151 18,279 18,270 4,463 29,423 494,330 5,475,469 836,333 819,400 226,295 0 -581,975 1,300,053 272,955 442,152 0 9,833 0 724 940

CTS Empleados CTS Obrero CTS Jugadores CTS Personal Cesado TOTAL 19. DEUDAS A LARGO PLAZO Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Cuentas por pagar a GREMCO Intereses por pagar TOTAL

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 45,604,973 50,739,785 14,012,458 14,012,458 59,617,431 64,752,243

23

El saldo por pagar de S/.46,716,152 (S/. 50,739,785 en el ao 2008), corresponde a la deuda pendiente de pago a GREMCO, despus de haber aplicado lo dispuesto por el Tribunal Arbitral, segn Resolucin N197 del 25 de julio del 2007, sobre Laudo Arbitral de Conciencia. Dicho monto equivalente a US$16,159,167, corresponde a la deuda del principal que conjuntamente con los intereses deben ser cancelados con la publicidad esttica y otros administrados por GREMCO. El vencimiento de dicha deuda aun no se encuentra determinada, por lo que se expresa conjuntamente con los intereses por pagar como deuda a largo plazo, cuyo monto asciende a US$. 4,462,566, equivalente a S/. 12,901,279 (S/. 14,012,458 en el ao 2008). 20. GANANCIAS DIFERIDAS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Partidos de Ftbol diferido Campeonato de Ftbol Interno de Socios diferido Publicidad esttica y otros GREMCO TOTAL 21. PATRIMONIO NETO Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 5,580,380 5,580,380 17,025,476 17,025,476 4,851,086 5,804,162 -573,631 -952,417 26,883,311 27,457,601 86,400 23,610 46,716,152 46,826,162 0 0 50,739,785 50,739,785

Capital social Excedente de Reevaluacin Resultados acumulados Perdidas del Ao TOTAL

El patrimonio del Club est constituido por los aportes econmicos efectuados por cada uno de los socios; as como por los bienes que detente, los cuales se haya consignados en los resultados acumulados del Club y reflejados en el balance general al 31 de diciembre del 2008. El patrimonio del Club no podr distribuirse, directa ni indirectamente, entre sus socios. Constituye patrimonio del Club: a. Las cuotas de ingreso de socios y las cuotas ordinarias que fije oportunamente la Junta Directiva. Las cuotas extraordinarias, que debern ser aprobadas en su oportunidad por la Asamblea General. Los bienes muebles e inmuebles adquiridos a titulo gratuito u oneroso. Los fondos que recaude el Club en las actividades que realice. Los recursos provenientes de rentas, intereses o enajenacin de los bienes o valores patrimoniales de cualquier naturaleza que pertenezcan al Club por cualquier titulo y modo. Los provenientes de convenios o acuerdos celebrados con entidades u organismos de cooperacin internacional o entidades, instituciones o empresas y organizaciones nacionales o extranjeras, pblicas o privadas.

b.

c. d. e.

f.

24

g. h.

Las subvenciones o donaciones que puedan ser asignadas al Club. Las prestaciones de servicios que puedan prestar personas naturales o personas jurdicas, cualquiera sea su naturaleza, ya sean establecimientos pblicos o privados, nacionales o extranjeros, que los requieran; y todo otro ingreso del que pueda ser beneficiario y que no est prohibido por las leyes para los efectos del cumplimiento de los fines de el Club. Cualquier otro ingreso no establecido taxativamente en el artculo 44 de los estatutos del Club.

i.

En una Asamblea Extraordinaria celebrada con no menos de tres meses de anticipacin a la fecha de las elecciones generales, se elegir un Comit Electoral, el cual estar integrado por tres socios titulares y tres socios suplentes, designndose en ese acto al Presidente, Secretario y Vocal, estando los suplentes en orden para cuando sed les requiera por renuncia o por urgencia. La Junta Directiva convocar a elecciones de la Junta Directiva y la Junta Calificadora de Socios, al igual que para la Junta Revisora de Cuentas, con no menos de 60 das calendario de anticipacin a la fecha de las elecciones, invitando a los socios a presentar sus listas de postulantes ante el Comit Electoral. De conformidad con el Artculo 51 de los Estatutos , la Asamblea General slo podr acordar la disolucin del Club cuando sea imposible el cumplimiento de su objeto y fines. La disolucin ser acordada por decisin de los dos tercios de sus socios honorarios y la mitad de sus socios activos en Asamblea General Extraordinaria especficamente convocada para tal efecto, y deber ser ratificada en una nueva Asamblea General Extraordinaria a realizarse a 30 das despus, la que podr celebrarse con el nmero de asociados que concurran necesitndose para acordar la disolucin, la conformidad de los dos tercios de los asociados presentes. 22. CUENTAS DE ORDEN Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Intereses por pagar a la SUNAT Responsabilidad intereses por pagar 28,277,038 -28,277,038 18,851,359 -18,851,359

Los Impuestos y Contribuciones por Pagar, no incluyen intereses calculados al 31 de Diciembre de 2009 y al 31 de Diciembre de 2008 por S/.28.277,038 y S/.18,851,359, respectivamente.

23.

CONTINGENCIAS La Administracin Tributaria, tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el impuesto general a las ventas determinado por el Club de los cuatro ltimos aos, contados a partir del 1 de enero del ao siguiente al de la presentacin de la declaracin jurada del impuesto correspondiente. Actualmente los aos 2006, 2007, 2008 y hasta Setiembre de 2009, son materia de fiscalizacin por parte de la Superintendencia Nacional de de Administracin Tributaria SUNAT, cuyo reinicio de fiscalizacin ha sido fijada para el 15 de Abril de 2010, por lo que los resultados de dicha fiscalizacin an no se conocen. Debido a que pueden producirse diferencias en la interpretacin por parte de la Administracin Tributaria sobre las normas aplicables al Club, no es posible anticipar a la fecha si se

25

producirn pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras e intereses, si se produjeran, sern reconocidos en los resultados del ao en el que la diferencia de criterios con la Administracin Tributaria se resuelva Existen 23 reclamaciones laborales de las cuales cinco(5) de ellas se encuentran con sentencia emitida por parte del Poder Judicial en contra del Club; once(11) casos se encuentran pendientes de sentencia y en siete (7) casos el Club ha sido excluido de toda responsabilidad, habiendo sido declara infundada la demanda, a favor del Club. Existe reclamaciones de algunas Administradoras de Fondos de Pensiones AFPs, a travs de acciones civiles seguidas contra el Club por Obligacin de dar suma de dinero por S/.2,801,879, monto que no incluye los intereses, as como, los costos y costas de los procesos seguidos. Existe responsabilidad contingente sobre multas determinadas por la Administracin Tributaria, sobre retenciones efectuadas en el ao 2009 y no pagadas sobre remuneraciones y honorarios aplicables a la Oficina de Normalizacin Pensionaria ONP por S/. 227,019, por retenciones de Impuesto a la Renta de Cuarta Categora por S/. 105,351 y por retenciones del impuesto a la renta de quinta categora por S/.1,079,476, multas y sanciones que en conjunto ascienden a S/.1,411,846, sin considerar los intereses moratorios y compensatorios, los mismos que afectaran los resultados de las operaciones del ao 2009 en el caso la Gerencia General considerar su cancelacin. Existe responsabilidad contingente sobre multa interpuesta por el Institucional Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual INDECOPI, de US$. 500,000 por los hechos acontecidos en la Noche Crema desarrollada en Enero de 2009. Existe responsabilidad contingentes sobre los activos fijos de propiedad del Club, debido a la falta de contratacin de cobertura de seguros, que minimicen a un riesgo razonable, probables prdidas por efectos de incendios, robos, asaltos u otras contingencias. 24. SITUACION TRIBUTARIA Se ha establecido en 15% la tasa de retencin de Impuesto a la Renta aplicable a la asistencia tcnica prestada por entidades no domiciliadas en el pas, independientemente del lugar donde se lleve a cabo el servicio, siempre que se cumpla con los requisitos sealados en la Ley del Impuesto a la Renta. La tasa del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) para el ao 2008 ha sido fijada en 0.08% y se aplica sobre cada depsito y cada retiro efectuado desde una cuenta bancaria, salvo que la misma se encuentre exonerada.
Modificaciones Tributarias Importantes aplicables a partir del ao 2010

1.

Mediante Ley N 293421 publicada el 7 de Abril de 2 009, se ha establecido un Rgimen Especial de Depreciacin de Edificios y Construcciones cuya vigencia ser a partir del 1 de Enero de 2010; por lo tanto, los contribuyentes comprendido en el Rgimen General del Impuesto a la Renta, podrn depreciar sus Edificios y Construcciones, aplicando un porcentaje anual de depreciacin del 20% hasta su total depreciacin, siempre que cumplan las condiciones siguientes: Que la construccin se hubiere iniciado a partir del 1 de Enero de 2009. Si hasta el 31 de Diciembre de 2010 la construccin tuviere como mnimo un avance de obra del 80%.

Los contribuyentes, debern mantener cuentas de control especiales respecto de los bienes materia del beneficio, as como de las mejoras y ampliaciones sujetas a este nuevo porcentaje, detallando tambin los costos incurridos por avance de

26

obra. El Registro de Activos Fijos, deber contener el detalle individualizado de los referidos bienes y su respectiva depreciacin. Se ha modificado el Artculo 39 de la Ley del Impu esto a la Renta, en consecuencia, a partir del 1 de Enero de 2010, se modifica en forma general para todos los regmenes, la tasa anual de depreciacin de Edificios y Otras construcciones, los mismos que se depreciaran a una tasa de 5%. 2. Mediante Resolucin de Intendencia N 286-2009/SUNA T, se han establecido dispositivos para la implementacin del llevado de determinados libros y registros vinculados a asuntos tributarios de manera electrnica. Dicha norma est referida a la aprobacin del Sistema de Llevado de Libros y Registros Electrnicos, tanto para los contribuyentes que se encuentren el Rgimen General o en el Rgimen Especial del Impuesto a la Renta. Inicialmente se han dispuesto el llevado electrnico de los siguientes libros y registros: 3. Libros de Caja y Bancos. Libros de Inventarios y Balances. Libro de Retenciones inciso) y f) del Artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta. Libro Diario. Libro Diario en formato simplificado. Libro Mayor. Registro de Activos Fijos. Registro de Consignaciones. Registro de Costos. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas. Registro de Inventario Permanente Valorizado. Registro de Ventas e Ingresos.

Mediante Decreto Supremo N 311-2009-EF publicado e l 30 de Diciembre del 2009, se ha modificado el valor de la Unidad Impositiva Tributaria de S/.3,550.00 a S/.3,600.00, que corresponde al valor de referencia que ser utilizado durante todo el ao 2010 en la aplicacin e interpretacin de las Normas Tributarias para determinar: Bases Imponibles, deducciones, limites de afectacin y dems aspectos de los tributos que considere conveniente la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.

25.

VENTAS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Sponsor Publicitario Publicidad Comisiones de Venta Extra Torneo Interno Campeonato Nacional Taquilla Copa Libertadores Taquilla Partido Amistoso Taquilla Divisin de Menores Partido Amistoso Alquiler Monumental Alquiler Lolo Fernndez Alquiler Campomar Comisiones de Venta 6,102,700 30,090 109,854 810 4,224,919 2,301,078 633,387 6,995 39,339 0 0 0 0 6,525,690 419,286 19,627 1,250 0 0

326,313 9,762 0

27

Cotizacin Socio Campeonato Nacional Cotizacin Socio Fraccionamiento Membresa Socio TOTAL

0 4,224,919 0 0 13,449,172

1,425,094 1,250 386,919 849,971 9,963,912

Las ventas registradas en el ao 2009, ascendieron a S/. 13,071,752, sin embargo, dicho monto incluye ingresos por alquileres de S/. 241,667, que han sido reclasificados a Otros Ingresos; igualmente en el rubro de Otros Ingresos se reclasifica Ingresos por Taquilla de S/. 69,944. Para efectos comparativos con las cifras del ao 2008, se efectan las reclasificaciones siguientes: Reclasificaciones Comprende en Nuevos Soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 13,644,505 9,963,912 -241,667 -336,075 0 -2,661,984 46,334 3,715,558 13,449,172 10,681,411

Ingresos por Ventas Menos: Alquileres Cotizaciones de Socios Mas: Ingresos por Taquilla TOTAL 26. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008

Transporte plantel profesional Flete y Transporte Telfono, celulares, tarjetas, fax, correspondencia Honorarios profesionales administrativos Honorarios servicios varios Honorarios servicio de Director Tcnico Honorarios utilera Honorarios arbitraje Honorarios entrenadores Honorarios mantenimiento y limpieza Honorarios profesionales sin comprobante de pago Personal de seguridad Servicios de impresin Mantenimiento y reparacin Alquiler de local Alquiler de vehiculo Alquiler departamento de jugadores Alquiler departamento Comando Tcnico Alquileres varios Electricidad Agua Publicidad Gastos de viaje Obsequios, premios a socios Gastos de representacin Servicio legal y auditoria Servicio de Asesora Contable Estacionamiento y peajes 89,011 3,580 92,979 388,468 1,019,707 71,374 17,765 51,306 486,648 228,840 688,088 65,758 72,699 37,192 8,766 1,968 42,423 10,432 122,043 162,791 185,374 73,615 0 0 0 25,553 93,333 25,861 41,811 0 70,596 448,250 1,206,573 184,552 20,405 78,589 412,305 217,606 484,897 13,732 28,243 99,772 38,297 12,690 83,672 88,917 89,371 40,898 73,480 98,041 18,233 8,994 23,490 7,420 0 11,712

28

Gastos notariales Servicios varios (1) Servicios inafecto Servicio suministro agua luz Estadio Monumental TOTAL

13,417 1,030,202 27,271 11,566 5,148,030

22,281 3,031,093 43,794 54,373 7,054,087

(1)

Los servicios varios de S/.3,031,093, comprende: alquiler de vivienda del Entrenador Ricardo Gareca y de todo su comando tcnico, as como el pago de honorarios profesionales de dicho Comando Tcnico.

27.

CARGAS DE PERSONAL Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre de:
2009 Sueldos Sueldo jugadores nacionales Sueldos jugadores extranjeros Sueldos Comando Tcnico Asignacin familiar Incremento AFPs Salarios Comisiones Gratificaciones Vacaciones Horas extras Incremento Sistema Nacional de Pensiones Regmenes de prestaciones de salud Refrigerios Botiqun, medicinas y consultas Uniformes del personal Agasajos y esparcimiento Alojamiento Pasajes Areos Movilidades Alquiler Departamento de jugadores y Comando Tec. Primas de jugadores Otras Cargas del personal Transferencia carta de jugadores TOTAL 28. TRIBUTOS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Impuesto al Patrimonio Predial Servicios de Administracin Tributaria Impuesto Extraordinario de Solidaridad Impuesto a las Transacciones Financieras Gastos registrales y especies valoradas 326,097 38 0 2,333 929 0 5,000 1,856 4,661 3,793 702,001 5,022,971 1,663,720 433,329 17,802 5,658 214,870 105,925 1,319,030 495,947 20,744 1,924 722,525 59,966 113,622 0 125 155,839 115,010 20,540 187,856 2,192,285 110,797 0 13,682,486 2008 483,279 3,696,979 1,266,958 0 11,276 4,705 208,294 94,062 112,400 15,495 1,572 0 532,611 19,790 32,810 11,103 5,196 425,236 190,410 10,666 122,174 1,563,066 125,627 175,110 9,108,819

29

Impuesto Aeroportuario Impuesto Selectivo al Consumo Impuesto General a las Ventas TOTAL 29. CARGAS DIVERSAS DE GESTION Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

4,324 3,691 0 337,412

27,248 24,292 253,023 319,873

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Gastos de representacin tiles de oficina Fotostticas e impresiones Gastos de limpieza Movilidades Movilidades Divisin Menores Movilidades Sede San Felipe Movilidades Sede Lolo Fernndez Implementos deportivos Movilidades Sede Comisin de Socios Gasolina Implementos suministros de computo Gastos de Farmacia Gastos varios Gastos de Ferretera Mantenimiento piscina Gastos organizacin de partidos Gastos No Gravados Eventos sociales Gastos primer equipo Gastos primer equipo premios Gastos primer equipo - fichaje Gastos primer equipo alimentacin Gasto Divisin Menores Gastos primer equipo pasajes areos Gastos primer equipo alojamiento Gastos diversos Examen Mdico Comisin Taquilla Comisin de terceros Gastos por recibos de egresos varios Gastos sin factura Otras cargas diversas de gestin TOTAL 2,256 19,027 9,066 24,231 86,829 31,478 4,850 29,989 70,596 8,630 80,704 28,826 33,110 110,917 66,208 4,144 476,294 20,500 5,593 479,426 12,864 2,441 209,611 183,104 156,307 224,836 610,447 46,170 61,933 397,937 121,827 29,056 429,439 4,078,646 54,446 19,668 13,831 20,747 104,696 24,143 11,625 8,402 152,246 29,787 84,230 7,285 24,900 50,379 113,061 4,037 623,747 0 101,967 361,254 546,707 66,037 0 250,537 0 0 161,802 0 102,658 182,761 628,519 142,758 258,394 4,150,624

30

30.

PROVISIONES DEL EJERCICIO Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Depreciacin de muebles y enseres Depreciacin de Edificios Depreciacin de Unidades de Transporte Depreciacin Equipos de computo Compensacin por tiempo de servicios TOTAL 11,194 107,755 15,666 32,662 741,930 909,207 10,714 107,717 3,132 23,734 119,477 264, 774

31.

INGRESOS FINANCIEROS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 5,523,731 1,768,082 5,523,731 1,768,082

Ingresos por diferencia de cambio TOTAL 32. INGRESOS EXCEPCIONALES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Ingresos de ejercicios anteriores Participacin Eliminatoria Sudfrica 2010 Otros Ingresos Excepcionales TOTAL 33. INGRESOS DIVERSOS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Alquiler Cancha Deportiva Alquiler Varios Alquiler Bungalow, suite, campus Alquiler Kiosco Alquiler de Terrenos Alquiler Monumental Alquiler Lolo Fernndez Mensualidades del Voley Mensualidades del Futbol Mensualidades del Basket Uniformes del Voley Uniformes del Futbol Otros 55,792 5,950 37,186 4,848 275,178 235,297 420 114,880 1,153,517 1,752 39,828 98,056 47,493 98,548 0 80,146 33,522 4,023 326,313 9,762 58,908 1,636,387 1,380 24,800 90,435 0 28,800 161,965 29,267 220,032 10,642 10,642

31

Uniformes Buzos Eventos Sociales Recreacin Carnet Estacionamiento Concesionario Soweniers Campeonato Mascotitas Torneo Interno Consulta Medica Extraordinaria Equipos Competitivos Cuota de Socios Fraccionamiento de Socios Membresas de Socios Letras Membresas de Socios Cuotas Extraordinarias Otros Ingresos Diversos Taquilla Ftbol Profesional Transferencia Jugadores Seguro contra Accidentes Diversos TOTAL 34. CARGAS EXCEPCIONALES Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente:

0 14,837 3,274 4,087 110,556 22,505 94,697 8,993 0 15,905 305,196 286,361 1,899,203 416,666 229,323 490,219 366,707 10,969 0 36,884 0 471 6,387,050

265 54,429 32,449 5,025 85,461 25,620 53,411 16,796 162,685 42,079 364,097 0 1,425,094 386,919 849,971 0 0 0 3,715,558 225,776 27,022 1,902,176 8,740,998

Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Cargas de Ejercicios Anteriores Costo de Enajenacin Activos Fijos Impuestos Atrasados Sanciones Administrativas y Fiscales Otras Cargas Excepcionales Gastos sin sustento TOTAL 35. CARGAS FINANCIERAS Este rubro comprende en nuevos soles, lo siguiente: Al 31 de Diciembre de: 2009 2008 Mantenimiento de Cuentas Bancarias y Portes Intereses y gastos de facturas y letras Gastos Bancarios I.T.F 3,641 1,358 0 20,597 0 32,445 8,104 12,814 7,112 0 771,884 56,795 352,852 1,312 1,189,955 0 740 1,906 31,567 59,518 175,062 268,793

32

Intereses Moratorios Comisiones Patrimonio Diferencia de Cambio Otros Gastos Financieros TOTAL

33,633 2,995 359,622 4,748 426,594

28,114 172,897 14,699 8 269,081

36.

HECHOS DE IMPORTANCIA La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT en aplicacin de la Ley General de Sistema Concursal, ha efectuado un emplazamiento al Club Universitario de Deportes, como Deudor de Obligaciones Tributarias pendientes de pago. La Ley General del Sistema Concursal Artculo 27 E mplazamiento al Deudor 27.1 seala que Verificada la existencia de los crditos invocados, la Comisin de Procedimientos Concrsales del INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual), requerir dentro de veinte (20) das de notificado, se apersone el procedimiento y como requisito de admisibilidad, presente la documentacin prevista en los literales b), c), f), g), h), i) y k) del numeral 25.1 o en el numeral 25.3 del Artculo 25 segn el , caso, copias del Balance General, Estado de Ganancias, Estados de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto de los ltimos dos (2) ejercicios. La Comisin de Procedimiento Concrsales segn requerimiento N 04914-2010/CCOINDECOPI de 26 de Enero de 2010, en concordancia con el Expediente Aperturado N 3812009/CCO-INDECOPI en el ao 2009, ha comunicado al Club Universitario de Deportes la presentacin de informacin, la misma que ha sido entregada oportunamente, a efectos de que se admita a trmite el apersonamiento efectuados por los Asesores Legales del Club.

37.

PATRIMONIO FIDEICOMISO DEL CLUB UNIVERSITARIO DE DEPORTES CON EL GRUPO CORIL La Administracin del Club al igual que aos anteriores, mantiene un contrato del Patrimonio Fideicomiso del Club Universitario de Deportes, al amparo del Decreto Supremo N 93-2002-EF, Titulo IX, suscrito con el Grupo Coril. Las operaciones realizadas en el mencionado patrimonio de Fideicomiso durante el ao 2009, el mismo que se encuentra registrado en los libros contables, tuvo el comportamiento siguiente: Patrimonio Fideicomiso CLUB US$ INGRESOS Saldo Inicial Abonos al Patrimonio Prstamos Por compra de Moneda Extranjera TOTAL INGRESOS EGRESOS Cargos por pagos segn ordenes Devolucin de Prstamos Cambio de Dlares Pago de Detracciones Comisiones Coril Portes Bancarios Dlares y Soles ITF TOTAL 3,528,228 1,173,639 155,941 77 70,668 1,273 5,141 4,934,967 12,412 1,484,113 0 3,860,853 239,305 109,222 785 4,825 5,699,103 34,502 112 2,652,740 1,018,723 1,275,804 4,947,379 343 5,302,837 0 430,425 5,733,605 S/.

33

34