Medef

Le Nouveau Pacte Fiscal et Social

pour la comptitivit de la France

Confrence de presse 15 novembre 2011

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La France a perdu des parts de march depuis 2000

Part dans le commerce mondial de marchandises

2000 Exportations franaises Exportations allemandes 4,7 % Rang mondial : 4 8,7 % Rang mondial : 2 2010 3,5 % Rang mondial : 6 8,5 % Rang mondial : 3

Source : OMC, statistiques du commerce mondial

Un dficit commercial franais qui se creuse, un excdent commercial allemand qui se maintient

Chiffres du commerce extrieur

France Allemagne

2010 - 51,7 Mds

+ 154,3 Mds

1er semestre 2011 - 37, 5 Mds (p2011 : - 75 Mds) + 85,9 Mds (p2011 : + 155 Mds)

En 2000, le cot horaire du travail en France tait infrieur de 8 % l'Allemagne. Aujourdhui, il est suprieur de 10 %.
34 32 30 28 26 24

cot horaire de la m ain d'uvre en euros (secteur m archand non agricole) 32,2 France 28,7 27,8 26,3 24,4

33,4

30,2 29,3 Allem agne

Cot horaire de la main duvre en euros

Source : Eurostat
4

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010 (3T)

Un niveau de taxation du travail beaucoup plus lev en France quen Allemagne qui pse sur la comptitivit-cot
Niveau des taux de cotisation
60,00% 16% 14% 50,00% 12% 40,00% 10% 8%

Poids des cotisations/PIB

30,00%

52,18 %
20,00%

15 % 12,60 %

6%

38,95 %

4% 2%

10,00%

0,00%

0%

France

Allemagne

France

Allemagne
5

Source : Cour des comptes - Le taux de cotisation en France additionne : retraite (RG + AGIRCARRCO), maladie, famille, AT-MP, chmage

Malgr la monte en charge de la CSG (qui repose galement sur les revenus du travail), la protection sociale reste trs majoritairement finance par des cotisations sociales
Ressources des administrations de scurit sociale en part de PIB

Source : INSEE, issu du rapport Champsaur-Cotis sur la situation des finances publiques, avril 2010

Limposition de la consommation a diminu en France alors que la tendance est inverse dans les autres pays de lUE
Taux implicite dimposition de la consommation (en %) = Recettes fiscales des impts assis sur la consommation / consommation des mnages

Source : Cour des Comptes

Les pays haut niveau de protection sociale prsentent gnralement des taux de TVA levs
Structure des taux de TVA dans les pays de lUnion europenne
Taux normal Danemark Sude Belgique Grce Autriche Italie 25 25 21 21 20 20 Taux rduit 12/6 12/6 10 10 10 Taux super rduit 5 4

Royaume-Uni France
Allemagne Espagne

20 19,6
19 18

5 7/5,5
7 8

2,1
4
8

La proposition du Medef : Le Nouveau Pacte Fiscal et Social pour la comptitivit de la France

Principe directeur du Nouveau Pacte fiscal et social : La double hlice de la protection sociale

Baisser les cotisations salariales

Augmenter la CSG

Baisser les cotisations employeurs

Augmenter la TVA

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Principe directeur du Nouveau Pacte fiscal et social :

Agir sur les cotisations salariales permet daugmenter le salaire net. Agir sur les cotisations employeurs permet de gagner en comptitivit-prix. Agir simultanment sur la TVA et la CSG permet doprer une baisse significative du cot du travail en prenant en compte le pouvoir dachat.
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Une baisse des cotisations salariales compense par une hausse de la CSG permettra une augmentation des salaires nets

Lassiette de la CSG tant plus large (sappliquant aux revenus du travail, du capital et de remplacement) que celle des cotisations sociales, un tel transfert aura pour effet :
dlargir lassiette de financement aux revenus de remplacement et du patrimoine ; daugmenter les salaires nets : baisse des prlvements sur les revenus du travail et hausse de la taxation des revenus du capital et de remplacement.

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Une baisse des cotisations employeurs compense par une hausse de la TVA amliorera la comptitivit franaise

La baisse des cotisations employeurs permettra : soit une baisse des prix HT qui compenserait la hausse de la TVA, de sorte que les prix des produits franais pourraient rester globalement inchangs. En revanche, les produits trangers supporteraient une TVA plus leve sans baisse des charges ; soit une hausse des marges des entreprises franaises qui pourrait tre favorable linvestissement, la R & D et lembauche ;

soit une hausse des salaires ;

Soit un mix de ces trois lments.
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2me principe : Intgrer logique assurantielle et logique de solidarit pour fonder des baisses de cotisations selon une analyse risque par risque

Sur le plan des principes, cest la distinction logique assurantielle et logique de solidarit au niveau des dpenses qui permet de fonder les baisses de cotisations et la hausse concomitante des prlvements fiscaux. 1/ La branche famille
La branche famille de la scurit sociale est finance 65 % par les cotisations sociales patronales, le reste des produits tant constitu par la CSG et des taxes affectes. Ces allocations relvent dune logique de solidarit qui justifierait un financement par limpt. En Allemagne, il nexiste pas de branche famille au sein de la scurit sociale : ces dpenses relvent du budget de lEtat et sont intgralement fiscalises.

Un transfert intgral des cotisations sociales vers limpt est justifi

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2/ La branche maladie
La branche maladie de la Scurit sociale est aujourdhui finance 41 % par les cotisations sociales (part employeur 12,8 % et part salari 0,75 %, soit 13,55 % au total reprsentant prs de 70 Mds deuros), le reste des produits tant constitu par la CSG, des taxes affectes et des transferts.

Une fiscalisation est observe depuis le dbut des annes 90 pour tenir compte de : luniversalisation du systme dassurance maladie (depuis la cration de la CMU) ; ltatisation de notre systme de sant (avec la loi de 2004 puis de 2009) ; de la nature du risque maladie qui relve de plus en plus dune logique de solidarit.

Que sengage un grand dbat mlant lus, acteurs du monde de la sant, patients et partenaires sociaux, afin de dterminer ce qui, dans les dpenses de sant, doit relever dune logique de solidarit collective ou () dassurance individuelle (Besoin dAir p. 125)
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3/ La branche retraite
Le systme de retraite comporte des droits au titre de la solidarit non lis aux cotisations verses et donc dits non contributifs qui peuvent tre regroups en trois ensembles : - les minima ; - les droits familiaux ; - les priodes valides au titre du chmage, de la maladie, de la maternit, etc.

Pour le seul rgime de la CNAV, ces droits reprsenteraient environ 50 % des droits propres accords aux femmes et 25 % de ceux accords aux hommes.

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3me principe : Etablir un espace social europen par une convergence taux / prestations sociales long terme
LAllemagne sest fixe par branche des objectifs de taux de cotisation maximum pour prserver son cot du travail et sa comptitivit :
la rforme allemande des retraites en 2004 a fix des objectifs de taux de cotisation maximum : 20% avant 2020 et 22% avant 2030 ; la rforme du financement de lassurance maladie en 2010 prvoit un gel des cotisations employeurs.

A linstar de la rforme allemande, il pourrait tre fix un objectif de taux de cotisation maximum sur le long terme permettant de prserver la comptitivit des entreprises franaises et lemploi. Une protection sociale suffisamment bonne Un taux qui ne fait pas perdre en comptitivit
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Les scnarii de rforme

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Scnario 1 : un transfert de 5 points de cotisation (de lordre de 30 milliards deuros)

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Baisse des cotisations employeurs

Hausse des taux de TVA

- 3,5 points

Transfert 22,8 Mds

4%

7%

10 %

22 %

- 2,5 points famille - 1 point maladie

2,1 %

5,5 %

7%

19,6 %

Baisse des cotisations salariales

Hausse de la CSG

- 1,5 point

Transfert 8,3 Mds

+ 0,75 point

- 0,75 point maladie - 0,75 point retraite

Scnario 2 : un transfert de 8 points de cotisation (de lordre de 50 milliards deuros)

Il permettrait dgaliser le poids des cotisations (patronales + salariales) entre la France (aujourdhui 15 %) et lAllemagne (aujourdhui 12,6 %) par rapport au PIB

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Baisse des cotisations employeurs

Hausse des taux de TVA

- 5,4 points

Transfert 35,6 Mds

5%

10 %

12 %

23 %

- 5,4 points famille

2,1 % 5,5 % 7% 19,6 %

Baisse des cotisations salariales

Hausse de la CSG

- 2,6 points

Transfert 13,4 Mds

+ 1,2 point

- 0,75 point maladie - 1,85 point retraite

Scnario 3 : un transfert de 12 points de cotisation (de lordre de 70 milliards deuros)

Il permettrait de faire quasiment converger les taux de cotisation (hors CSG-CRDS) entre la France (aujourdhui 52,18 %) et lAllemagne (aujourdhui 38,95 %)

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Baisse des cotisations employeurs

Hausse des taux de TVA

- 7,5 points

Transfert 48,9 Mds

5%

10 %

12 %

25 %

- 5,4 points famille - 2,1 points maladie

2,1 %

5,5 %

7%

19,6 %

Baisse des cotisations salariales

Hausse de la CSG

- 4,5 points

Transfert 22,2 Mds

+ 2 points

- 0,75 point maladie - 3,75 point retraite