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TRABAJO GRUPAL N 03
TEMA: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE La Empresa ROBLES Y HERMANOS SAC Con RUC N 20135798623, con direccin en la Av. Nicols Aylln N 2308 - Ate Vitarte, cuyo giro de negocio es, venta de electrodomsticos, reinicia sus operaciones comerciales el 03 de Enero del 2011; con los siguientes bienes y valores: A. Efectivo y Equivalente de Efectivo (Caja y Bancos) Este rubro est compuesto por: Efectivo Cuenta Corriente en Banco continental en soles numero 1-796754-2 Cuenta Corriente en Banco financiero en soles numero 1- 564321-2
B. Cuentas por cobrar Comerciales - Posee una factura por cobrar N 001-7865 por 56,000.00 emitida el 28 de Setiembre del 2010 a la empresa Flores SAC con RUC 20129089765. - Tiene una letra N 09890 por 30,000.00 canjeada con la factura N 001-6785, emitida el 25 de enero del 2010 a la empresa Alda SA con RUC 20213456543. - Posee una factura por cobrar N 001-7866 por 70,000.00 emitida el 20 de Diciembre del 2010 a la empresa Amaris SAC con RUC 20908976765. C. Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - El 20 de Enero del 2010 se le presta dinero en efectivo por S/. 1,500.00 a un proveedor de la empresa Sr. Csar Rojas Limas identificado con DNI 09734213. - Con fecha 25 de Enero la Empresa Hiraoka SA con RUC 20897865643 nos adeudan un inters de 3,000.00 contrada el 27 de noviembre del 2009. D. Mercaderas - Posee 40 Lavadoras marca LG a un costo unitario de S/. 700.00 cdigo de la mercadera: K- 4247 - Se tiene 90 laptop marca Sony a un costo unitario de S/. 1,900.00 cdigos de la mercadera: L- 5026 - Se tiene 120 cocinas de 4 hornillas marca Coldex, a un costo unitario de 800.00 cdigo de la mercadera: H- 4984 E. Cuentas por Pagar Comerciales - Debemos la Factura N 002-7896, con fecha de emisin 09/09/2010, con fecha de vencimiento 09/10/2011 de Coldex SAC con
RUC 20675643212 por un valor de S/. 80,900.00 - Se adeuda la Factura N 002-4587, por 20,000 , al proveedor Formalux SA con RUC 20897890986, fecha de emisin 23 de enero del 2010 - Letra N 06789, con fecha de emisin 08/08/2010, con fecha de vencimiento 29/11/2011 de Atlanta SA con RUC 20988786564 por un valor de S/.20,690.00 F. Tributos, Contraprestaciones, y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud Por Pagar
-
Se Adeuda IGV por S/. 4,500.00 - Se adeuda aportaciones a la ONP (SNP) por S/. 3,700.00
G. CAPITAL - El capital social de la empresa esta representada por 4520 Acciones suscritos, cuyo valor nominal es de S/. 100 - El numero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de S/. 452,000.00 - El numero de socios con que cuenta la empresa son 3 : Carlos Robles, con el 40% de las acciones suscritas, con
DNI 09877432; Miguel Pacheco con el 35% de las acciones suscritas, con DNI 08767542 y Efran Lpez con el 25% de las acciones suscritas identificado con DNI 07898786. REALIZAR 1. 2. 3. Formato de cada cuenta del Inventario Inicial Formato 3.1: Libro de Inventarios y Balances - Balance General Balance del inventario Inicial. REFORCEMOS LO APRENDIDO, QUE EL ESFUERZO Y SACRIFICIO DEPENDA DE TI
FORMATO 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES. DETALLE DEL SALDO DE CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
DEUDOR
ACRREDOR
TOTAL S/.
FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO
DENOMINACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO
FORMATO 3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTA POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVICIONARIA
CODIGO
DENOMINACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NUMERO
SALDO TOTAL S/. FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA EXISTENCIA TIPO DE EXIATENCIA ( TABLA 5)
CODIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)
DESCRIPCION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTA TOTAL
FORMATO 3.10 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES, Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CODIGO DENOMINACION SALDO FINAL DEUDOR ACRREDOR
TOTALES S/.
FORMATO 3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORME DE CUENTA POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO
FORMATO 3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES VALOR NOMINAL POR ACCION O PARTICIPACION SOCIAL NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NUMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NUMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
TIPO DE ACCIONES
NUMEROS DE ACCIONES
TOTALES S/.
Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Mobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
Resultados no Relacionados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Intereses Minoritarios