MODULO VII

EJERCICIO DE APLICACIN

1. En Octubre 3, La empresas Kemdor comienza sus

actividades con tres socios, los cuales aportan
$256.000.000 cada uno en cheque
2. Octubre 4, recibe un nuevo socio el cual aporta
un terreno avaluado en $230.000.000
3. Octubre 5, paga el arriendo de una bodega en
efectivo por $1.200.000
4. Octubre 6, compra un computador
$3.200.000 y gira un cheque para pagarlo

por

5. Octubre 7, compra una volqueta para transporte

de elementos de construccin por $105.000.000,
paga la mitad en efectivo, 20% con una letra y
30% gira un cheque
6. Octubre 10, Le giran un cheque por $18.000.000
por transporte de mercanca
7. Octubre 11, vende mercanca a crdito por
$23.400.000
8. Octubre 12, El banco le concede un prstamo por
$134.000.000 y los consigna en su cuenta
corriente
9. Octubre 13, compra de contado escritorios, sillas,
cuadros, para decorar la oficina por $ 4.900.000 y
paga con cheque
10.
Octubre 14, compra una impresora por
320.000 y la paga en efectivo

11.
Octubre 18, Le giran un cheque $43.000.000
por transporte de mercanca
12.
Octubre 19, vende de contado mercanca
por 12.300.000
13.
Octubre 20, compra una casa vieja por
250.000.000, paga el 50% con cheque, 30% en
efectivo y 20% firmando una letra. Se debe tener
en cuenta que el terreno est avaluado en un
65%
14.
Octubre 21, compra un perro por $2.300.000
y lo paga en efectivo
15.
Octubre 23, Le presta a un empleado
$4.500.000 girando un cheque
16.
Octubre 24, Compra una mquina pulidora
por $1.200.000 y la paga en efectivo
17.
Octubre 25, manda a un empleado para un
seminario a Cartagena y paga $4.200.000 en
efectivo
18.
Octubre 26, le giran un cheque por acarreos
de mercanca por $5.600.000
19.
Octubre 27, Paga en Cmara de Comercio
$450.000
20.
Octubre 28, compra 85 acciones a $250.000
cada una, a otra empresa y las paga en efectivo
21.
Octubre 31, le paga a los
$13.400.000 y gira un cheque

empleados

Paga agua, luz y telfono por $1.300.000

Se pide realizar: En Excel

Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Prueba,

Estado de P y G, Balance General

Solucin
En la columna A colocar las fechas
En la columna B colocar las cuentas
En la columna C colocar os debitos
En la columna D colocar los crditos

Empresa Kemdor
Libro Diario
Octubre 1 de 2011 a Octubre 31 de 2011
FECHA

CUENTA

DEBITOS

Oct 3 Banco
de
Capital
2011

256.000.00
0

Oct 4 Terreno
de
Capital
2011

230.000.00
0

Oct 5 Gasto arriendo

de
Caja
2011

1.200.000

Oct 6 Equipo
de
Cmputo
2011

CREDITOS

256.000.00
0

230.000.00
0

1.200.000
de 3.200.000
3.200.000

Banco
Oct 7 Vehculo
de
Caja
2011
LxP

105.000.00
0

21.000.000

Banco

Oct 10 Banco
de
Ingreso
2011
servicio
transporte

31.500.000

18.000.000
por
de

18.000.000

Oct 11 C x C
de
Ventas
2011

23.400.000

Oct 12 Banco
de
Obligacin
2011
Bancaria

134.000.00
0

Oct 13 Muebles
de
Enseres
2011
Caja

52.500.000

23.400.000

134.000.00
0

y 4.900.000
4.900.000

Oct 14 Equipo de Oficina 320.000

de
Caja
2011

320.000

Oct 18 Banco
43.000.000
de
Ingreso x servicio
43.000.000
2011
de transporte
Oct 19 Caja
de
Venta
2011

12.300.000
12.300.000

Oct 20 Edificio
de
Terreno
2011
Banco

87.500.000
162.500.00
0

Caja

125.000.00
0
75.000.000

LxP

50.000.000
Oct 21 Semoviente
de
Caja
2011

2.300.000

Oct 23 C x C
de
Banco
2011

4.500.000

Oct 24 Maquinaria
de
Equipo
2011
Caja

2.300.000

4.500.000
y 1.200.000
1.200.000

Oct 25 Gasto Viticos

de
Caja
2011

4.200.000

Oct 26 Banco
de
Ingreso
2011
Servicio
Transporte

5.600.000

4.200.000

x
de

5.600.000

Oct 27 Gasto Impuestos

de
Caja
2011

450.000

Oct 28 Acciones
de
Caja
2011

21.250.000

Oct 31 Gasto nmina

13.400.000

450.000

21.250.000

de
2011

Banco
Gasto
Pcos

13.400.000
Servicios 1.300.000
1.300.000

Caja

Empresa Kemdor
Libro Mayor o Cuenta T
Octubre 1 de 2011 a Octubre 31 de 2011
BANCO
SEMOVIENTE
256.000.000
2.300.000

CAPITAL

3.200.000

18.000.000 31.500.000
134.000.000 125.000.000
GENERALES
43.000.000
4.200.000

4.500.000
5.600.000

256.000.000
230.000.000
GASTOS
486.000.000
13.400.000

450.000
456.600.000
13.400.000

177.600.000

279.000.000
1.200.000
1.300.000
20.550.000

VEHICULO
CMPUTO

EQUIPO

105.000.000

3.200.000

INGRESOS
GENERALES
CAJA
18.000.000
12.300.000
43.000.000

1.200.000
52.500.000

5.600.000
4 .900.000
66.600.000
320.000
75.000.000
ACCIONES
2.300.000

21.250.000

1.200.000
4.200.000
X COBRAR

CUENTAS

450.000

27.900.000

21.250.000
1.300.000
VENTAS
12.300.000
23.400.000

164.620.000
152.320.000

12.300.000
35.700.000

OBLIGACION BANCARIA
134.000.000

MUEBLES Y ENSERES
4.900.000

EQUIPO DE OFICINA
320.000

EDIFICIO
87.500.000

TERRENO
PAGAR
162.500.000
50.000.000
230.000.000
21.000.000
392.500.000
71.000.000

LETRAS X

MAQUINARIA Y EQUIPO
1.200.000

Empresa Kemdor
Balance de Prueba
Octubre 31 de 2011
CUENTA

DEBITOS

CREDITOS

BANCO

279.000.000

CAPITAL
SEMOVIENTE
GASTOS GENERALES
VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTO

486.000.000
2.300.000
20.550.000
105.000.000
3.200.000

INGRESOS GENERALES
66.600.000
ACCIONES

21.250.000

CAJA
152.320.000
CUENTAS X COBRAR

27.900.000

VENTAS

35.700.000

OBLIGACION BANCARIA
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIO

134.000.000
320.000
4.900.000
87.500.000

TERRENO

392.500.000

LETRAS X PAGAR
71.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO

1.200.000

SUMAS IGUALES
945.620.000

945.620.000

Empresa Kemdor
Estado de Prdidas y Ganancias (PyG)
Octubre 31 de 2011

CUENTA

VALOR

VENTAS

35.700.000

MAS INGRESOS GENERALES

66.600.000

UTILIDAD NETA

102.300.000

MENOS LOS GASTOS

20.550.000

UTILIDAD NETA

81.750.000

Empresa Kemdor
Balance General

Octubre 31 de 2011

ACTIVOS
BANCO

PASIVOS
279.000.000

CAJA

152.320.000

SEMOVIENTE
2.300.000
134.000.000

OBLIG.

VEHICULO
71.000.000

LETRAS X PAGAR

105.000.000

EQUIP DE COMP
ACCIONES
357.320.000
C XC

3.200.000
21.250.000

320.000

MUEB Y ENSE.

4.900.000

EDIFICIO
87.500.000
486.000.000

MAQ Y EQUIPO
567.750.000

TOTAL PASIVOS

27.900.000

EQUIP DE OFIC

TERRENO
81.750.000

BCARIA

PATRIMONIO
CAPITAL

392.500.000

UTILIDAD

1.200.000

TOTAL PATRIM

TOTAL ACTIVOS 925.070.000

ECUACION
CONTABLE:
PATRIOMONIO

ACTIVOS

953.870.000 = 357.320.000 + 567.750.000

PASIVOS