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Geldwsche
aus Wikipedia, der freien Enzyklopdie Geldwsche (sterreich und Schweiz: Geldwscherei) bezeichnet die Einschleusung illegal erwirtschafteten Geldes, bzw. Vermgenswerten allgemein, in den legalen Finanz- und Wirtschaftskreislauf. Dieses illegale Geld ist entweder das Ergebnis illegaler Ttigkeiten (z. B. Drogenhandel, Waffenhandel, in Deutschland auch Steuerhinterziehung) oder soll der Finanzierung illegaler Ttigkeiten dienen. Geldwsche ist ein Straftatbestand sowohl nach deutschem Strafrecht als auch dem Strafrecht anderer Lnder. Die Bekmpfung der Geldwsche wird als wichtiges Element im Kampf gegen Organisierte Kriminalitt betrachtet.

Inhaltsverzeichnis
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1 Ziele und Methoden der Geldwsche n 1.1 Ziele der Geldwsche n 1.2 Vorgehen der Geldwscher n 1.2.1 Einspeisung (Placement) n 1.2.2 Verschleierung (Layering) n 1.2.3 Integration (Integration) n 1.3 Abgrenzung zur Terrorismusfinanzierung 2 Methoden zur Bekmpfung der Geldwsche n 2.1 Know Your Customer-Prinzip n 2.2 berwachung von Konten und Transaktionen n 2.3 Meldung verdchtiger Transaktionen 3 Auswirkungen der Geldwsche n 3.1 Wirtschaftliche Auswirkungen der Geldwsche n 3.2 Umfang der Geldwsche 4 Geschichte der Geldwsche 5 Rechtliche Bestimmungen n 5.1 Gesetzliche Regelung in Deutschland n 5.1.1 Straftatbestand Geldwsche n 5.1.2 Vortaten n 5.1.3 Legitimations- und Identittsprfung n 5.1.4 berwachungs- und Meldepflichten n 5.1.5 Datenbanken zur Kontrolle der Geldwsche n 5.1.6 Strafverfolgungsbehrden n 5.1.7 Geschichte der Geldwschegesetzgebung in Deutschland n 5.1.8 Der Inhalt des neuen deutschen Geldwschegesetzes n 5.2 Gesetzliche Regelung in sterreich n 5.2.1 Straftatbestand Geldwscherei n 5.2.2 Vortaten n 5.2.3 Legitimationsprfung n 5.2.4 berwachungs- und Meldepflichten n 5.2.5 Strafverfolgungsbehrden n 5.3 Gesetzliche Regelung in der Schweiz 6 Internationale bereinkommen gegen Geldwsche 7 Internationale Initiativen gegen Geldwsche n 7.1 OECD

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7.1.1 Europarat n 7.2 UN n 7.3 OSZE n 7.4 EU 8 Anti-Geldwsche-Software 9 Geldwsche im wrtlichen Sinne 10 Siehe auch 11 Einzelnachweise 12 Literatur 13 Weblinks
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Ziele und Methoden der Geldwsche


Ziele der Geldwsche
Die Geldwschehandlungen haben in der Regel den Zweck, die Herkunft des Geldes zu verschleiern, es vor dem Zugriff der Strafverfolgungsbehrden und des Finanzamts zu verbergen und Gewinne aus der Schattenwirtschaft in den legalen Bereich zu berfhren. Grundstzlich geht es dabei darum, das durch illegale Mittel errungene Geld auch gleichzeitig unter Verwendung z.B. von Kaufgegenstnden zu benutzen und auf diese Art das ganze noch weiter zu verschleiern.

Vorgehen der Geldwscher


Der Prozess der Geldwsche lsst sich in folgende Phasen einteilen: 1. Einspeisung (Placement) 2. Verschleierung (Layering) 3. Integration (Integration) Einspeisung (Placement) Der erste Schritt der Geldwsche ist die Einspeisung der durch Straftaten erlangten Bargeldmenge in den Finanz- oder Wirtschaftskreislauf (Placement). Das erfolgt meist in kleineren Teilbetrgen, um keine Aufmerksamkeit zu erregen (so genanntes Smurfing). Genutzt werden dafr der Besuch von Spielbanken, Pferderennen, berteuerte Hotels oder Wechselstuben, die Einzahlung auf Bankkonten und der Erwerb von (vor allem kurzfristig verkaufbaren) Vermgensgegenstnden (z. B. Wertpapiere, Luxusartikel etc.). Verschleierung (Layering) Im zweiten Schritt wird die Herkunft dieser Vermgenswerte verschleiert. Dazu wird das Geld in einer Vielzahl von Transaktionen hin und her geschoben, so dass die kriminelle Herkunft nicht mehr nachzuvollziehen oder zu beweisen ist. Das dient der Verwischung von Spuren. Mittel zur Verschleierung sind z. B. Scheingeschfte und Auslandszahlungen unter Nutzung von Offshore-Banken, Scheingesellschaften und Strohmnnern oft in Lndern mit geringen Schutzvorschriften gegen Geldwsche oder bestechlichen Beamten. Integration (Integration) Nachdem die Herkunft des Geldes nicht mehr feststellbar ist, wird das gewaschene Geld wie ein

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Ergebnis rechtmiger Geschftsttigkeit genutzt. So werden beispielsweise Firmenanteile, Immobilien oder Lebensversicherungen erworben.

Abgrenzung zur Terrorismusfinanzierung


Zwischen Terrorismusfinanzierung und Geldwscherei wird zuweilen ein enger Zusammenhang vermutet, welcher jedoch nicht zwingend gegeben sein muss. Die Planung und Durchfhrung von terroristischen Akten stellt im Allgemeinen keinen groen finanziellen Aufwand dar. Zudem ist auch nicht zwingend eine Finanzierung durch illegale Geschfte z. B. im Rahmen des organisierten Verbrechens notwendig. Terroristische Organisationen nutzen oftmals eine Kombination von legalen und illegalen Finanzierungsquellen, wobei sich illegale Aktivitten vielfach nur auf eine kleine Gruppe oder sogar Einzelpersonen innerhalb einer gesamten (auch legalen) Organisation beschrnken.

Methoden zur Bekmpfung der Geldwsche


Know Your Customer-Prinzip
(Siehe Hauptartikel: Know your customer) Wichtigstes Instrument der Bekmpfung der Geldwsche ist die Verhinderung anonymer wirtschaftlicher Transaktionen. Dafr dient das Know Your Customer-Prinzip (KYC). Banken, Versicherungen, Anwlte etc. sind verpflichtet, ihre Kunden vor Aufnahme der Geschftsbeziehung zu identifizieren (zum Verfahren siehe: Legitimationsprfung) und die wirtschaftlich Berechtigten zu erfragen. Die Sorgfaltspflichten der Banken bei der Feststellung der Kundenidentitt wurden 2001 durch den Basler Ausschuss fr Bankenaufsicht beschrieben.[1] Neben der Feststellung der Identitt muss die Bank sich auch ber den Grund fr die Aufnahme der Geschftsbeziehung informieren und deren Plausibilitt berprfen.

berwachung von Konten und Transaktionen


Die fortlaufende berwachung von Konten und Transaktionen auf Geldwscheverdacht ist Banken und anderen Finanzdienstleistern (in Deutschland im Geldwschegesetz) gesetzlich vorgeschrieben. Dafr hat jede Bank einen Geldwschebeauftragten (Compliance Officer Money Laundering) zu benennen.

Meldung verdchtiger Transaktionen


Unabhngig von der Hhe und der Art der Transaktion (bar oder unbar) ist jede Versicherungsgesellschaft und jedes Kreditinstitut nach 11 GwG verpflichtet, eine Verdachtsanzeige bei Verdacht auf Geldwsche gegen ihren eigenen Kunden zu erstatten. Aber auch Rechtsanwlte, Notare, Wirtschaftsprfer und Steuerberater unterliegen seit dem 15. August 2002 einer Verpflichtung zur Anzeige, wenn sie nicht rechtsberatend ttig werden. Indikatoren fr Geldwsche sind:
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viele Konten hohe Bareinzahlungen Mitfhren/Lagerung hoher Barbetrge

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Geldtransporte Akzeptanz schlechter Konditionen bei der Geldanlage

Auswirkungen der Geldwsche


Wirtschaftliche Auswirkungen der Geldwsche
Der volkswirtschaftliche Schaden entsteht durch die Beeintrchtigung des Wettbewerbs, da Personen mit Erlsen aus gewaschenem Geld finanziell strker sind als ihre Konkurrenten, die die Erlse am regulren Markt erwirtschaften mssen. Kriminalstatistik zu 261 StGB] ( 311a StGB a. F.) Jahr Flle Aufklrungsrate 1994 198 321 349 543 403 481 730 95,5 % 97,2 % 97,7 % 98,0 % 98,3 % 99,0 % 98,2 % 97,7 % 95,6 % 96,5 % 96,6 % 80,8 % 91,8 % 94,9 %

1995 Als Risiken werden weiterhin die Gefahr der Unterwanderung legaler wirtschaftlicher Strukturen und vor allem die Abhngigkeit 1996 konomisch schwacher Staaten (z. B. Hochseeinseln, 1997 Entwicklungslnder und Lnder mit Drogenanbau) von der 1998 Organisierten Kriminalitt beschrieben. 1999

Umfang der Geldwsche

2000

2001 877 Der Umfang der Geldwsche ist naturgem nur schwer zu 2002 1.061 ermitteln. Nach einer Schtzung des Internationalen Whrungsfonds aus dem Jahr 1999 stammen mutmalich zwischen 2003 745 2004 776 2005 2.033 2006 2.997 2007 3.923

Quelle: PKS (Schlssel 6330)

2 % und 5 % des globalen Welt-Bruttoinlandsprodukts aus illegalen Quellen.[2]

Geschichte der Geldwsche


Einer Legende nach geht der Begriff auf den Gangsterboss Al Capone zurck, der das durch illegale Bettigungen erworbene Geld tatschlich in Waschsalons investierte und somit die wahre Herkunft verschleierte. Als diese Form des auch mit Steuerhinterziehung verbundenen Betruges aufgedeckt wurde, musste Al Capone dafr ins Gefngnis. Weitere Kriminelle grndeten daraufhin Geschfte, die Mnzgeld in greren Betrgen produzieren konnten, ohne dass der tatschlich durch das Geschft generierte Betrag von den Behrden berprft werden konnte. Zwar musste auf diese Weise fr den erzielten Betrag Steuer bezahlt werden, das Geld konnte jedoch auf das Geschftskonto eingezahlt werden, ohne weiteres Aufsehen zu erregen. Eine beliebte Gewerbeart fr Geldwsche waren vor allem Casinos mit Mnzspielautomaten. Ein anderes - auch in der Gegenwart praktiziertes - Verfahren ist es, mit einem legalen Betrieb (z. B. einem Restaurant) sauberes Geld einzunehmen. Dieser Betrieb muss lediglich seine Kosten (z. B. beim Weinhndler) bar bezahlen. Selbst wenn diese Rechnungen die Einnahmen bersteigen, kann die illegale Herkunft des Bargeldes kaum nachgewiesen werden; die Einnahmen dagegen sind sauber.

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Rechtliche Bestimmungen
Im Zusammenhang mit der Geldwsche bestehen jeweils eine Reihe von nationalen gesetzlichen Regelungen:
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Die Geldwsche selbst ist ein Straftatbestand Geldwsche bedarf anderer Vortaten als Grundlage. Geld, das aus bestimmten Straftaten (so genannten Vortaten, die in 261 StGB genannt sind) erworben wurde, ist inkriminiert, sozusagen kontaminiert. Kriminelle wissen das und versuchen dieses Geld zu waschen, um die wahre, kriminelle Herkunft zu verschleiern. Zur Umsetzung der KYC-Regeln ist eine Legitimationsprfung vorgeschrieben Banken und andere haben berwachungs- und Meldepflichten Datenbanken zur Kontrolle der Geldwsche werden angelegt und gepflegt Behrden haben bestimmte Aufgaben und Kompetenzen zur Bekmpfung der Geldwsche. Die FATF fordert in jedem Land die Einrichtung einer Financial Intelligence Unit (FIU), die fr die Untersuchung aller Geldwscheflle zustndig ist. Die FIUs sind in der Egmont Group zusammengefasst, die heute 84 Mitglieder hat.

Gesetzliche Regelung in Deutschland


Straftatbestand Geldwsche Geldwsche ist in Deutschland nach 261 StGB strafbar. Auch der Versuch und wie bei allen Straftatbestnden die Beihilfe sind strafbar. Der Strafrahmen betrgt 3 Monate bis 5 Jahre Freiheitsstrafe. Weiterhin knnen Geld oder Gegenstnde, die fr Geldwsche genutzt werden, eingezogen werden. Eigengeldwsche ist in Deutschland nicht strafbar. Ein Tter der Vortat wird nicht wegen Geldwsche bestraft, 261 Abs. 9 Satz 2 StGB. Vortaten Bei den Vortaten muss es sich entweder um Verbrechen (Freiheitsstrafe mindestens 1 Jahr ( 12 StGB) oder bestimmte Vergehen ( 261 Abs. 1 StGB) handeln. Abgesehen vom Drogenhandel knnen vor allem solche Delikte Vortaten zur Geldwsche sein, die entweder bandenmig (mindestens 3 Personen) oder gewerbsmig begangen wurden. So kann eine wiederholte Hinterziehung von Beitrgen zur Sozialversicherung eine gewerbsmige Betrugshandlung darstellen, die damit Vortat zur Geldwsche ist. Legitimations- und Identittsprfung Die Legitimations- und Identittsprfung ist in 154 AO geregelt. Siehe Artikel Identprfung und Legitimationsprfung. Im Zusammenhang mit der Geldwsche ist der Begriff der Identprfung, geregelt in 1 Abs. 1 GwG, gebruchlich. Inhaltlich sind beide Vorgnge nahezu deckungsgleich. berwachungs- und Meldepflichten Die berwachungs- und Meldepflichten von Banken, Versicherungen etc. sind im Geldwschegesetz geregelt. Unabhngig und scharf zu trennen von der Verpflichtung zur Erstattung einer Verdachtsanzeige besteht die Pflicht, ab einem Betrag von 15.000 Euro den Einzahlenden zu identifizieren und die Transaktion aufzuzeichnen. Die Aufzeichnung als solche wird nicht weitergegeben, sondern muss fnf Jahre lang aufbewahrt werden.

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Sollten Personen von Beamten des Zolls oder der Bundespolizei (alt: Bundesgrenzschutz) zum Beispiel an einem Flughafen angehalten werden, sind sie gem 12a Abs. 2 ZollVG (Zollverwaltungsgesetz) auf Befragen verpflichtet, Bargeld und gleichgestellte Zahlungsmittel von 10.000 EUR oder mehr (bis 15. Juli 2007: 15.000 EUR) anzuzeigen. Bei einer Falschanmeldung handelt es sich um eine Ordnungswidrigkeit ( 31a ZollVG), die auch einen Verdacht auf Geldwsche begrnden kann ( 261 StGB). Bugeld kann gem 31a Abs. 2 ZollVG bis zur Hhe von einer Million Euro verhngt werden. (Bis 15. Juli 2007: von einem Viertel der nicht angemeldeten Summe bei fahrlssigem Versto ber die Hlfte der Summe bei vorstzlichem Versto bis zur gesamten Hhe der nicht angemeldeten Summe bei Vorliegen eines besonders schweren Falls) Daneben normiert 12a Abs. 1 ZollVG in Verbindung mit der Verordnung (EG) 1889/2005 seit dem 15. Juli 2007 die Pflicht beim Bargeldverkehr aus oder in den EU-Wirtschaftsraum, Bargeldbestnde ber 10.000 Euro vorher schriftlich anzumelden. Bei Versten kann gem 31b Abs. 2 ZollVG ebenfalls ein Bugeld bis zu einer Million Euro verhngt werden. Auch Spielbanken werden im Geldwschegesetz als meldepflichtige Institute genannt. Diese mssen bei Abgabe von Spielmarken im Wert von 2.000 Euro oder mehr an ihren Kunden bei diesen der Identifizierungspflicht nachkommen. europaticker 2011/01: Kommission drngt Deutschland zur Durchsetzung der Bekmpfung von Geldwsche und Terrorismusfinanzierung Mecklenburg-Vorpommern und Sachsen-Anhalt verweigern Geldmarktkontrollen Datenbanken zur Kontrolle der Geldwsche Vorgeblich zur Verhinderung der Terrorismusfinanzierung ist in Deutschland das Kontenabrufverfahren nach 24c KWG eingerichtet worden. Behrden knnen hier bestimmte Kontostammdaten (z. B. Kontoinhaber, Verfgungsberechtigte, Datum der Kontoerffnung, keine Salden oder Transaktionen) abrufen. Erledigte Daten oder erloschene Konten werden noch drei Jahre gespeichert. An dieser Art der Datenverarbeitung gibt es erhebliche Bedenken (Datenschutz). Das Bundesverfassungsgericht hat diese gesetzliche Regelung gebilligt. Strafverfolgungsbehrden Als Financial Intelligence Unit (FIU) fr Deutschland dient die Zentralstelle fr (Geldwsche-) Verdachtsanzeigen beim Bundeskriminalamt in Wiesbaden. Geschichte der Geldwschegesetzgebung in Deutschland Mit dem Gesetz zur Bekmpfung des illegalen Rauschgifthandels und anderer Erscheinungsformen der organisierten Kriminalitt (OrgKG) vom 15. Juli 1992 (BGBl. I S. 1302) wurde mit Wirkung vom 22. September 1992 der Straftatbestand der Geldwsche; Verschleierung unrechtmig erlangter Vermgenswerte als neuer 261 in das Strafgesetzbuch eingefgt. Dieser Straftatbestand wurde in den letzten Jahren mehrfach gendert. Insbesondere wurde dabei der Vortatenkatalog zur Geldwsche erweitert. Das Gesetz ber das Aufspren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwschegesetz GwG) vom 25. Oktober 1993 regelt auch in seiner Neufassung vom 13. August 2008 (BGBl. I Basisdaten Gesetz ber das Aufspren von Gewinnen aus schweren Straftaten Geldwschegesetz

Titel: Kurztitel:

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S. 1690), welche Personen verpflichtet sind, hinsichtlich der Bekmpfung von Geldwsche spezielle Vorkehrungen wie z. B. die Aufzeichnung von Einzahlungen ab 15.000 Euro; oder bestimmte Identifizierungen vorzunehmen. Daneben regelt das Gesetz in 2 GwG die Verpflichtung fr Kreditinstitute, Versicherungen, Gewerbetreibende, Spielbanken und rechtsberatende Berufe, bei Verdacht auf Geldwsche eine Verdachtsanzeige zu erstatten. Der Anzeigeerstatter ist von jeglicher Haftung befreit, es sei denn, die Anzeige erfolgt grob fahrlssig oder vorstzlich unwahr ( 13 GwG). Eine Verdachtsanzeige muss auch dann erstattet werden, wenn der Verdacht auf die Finanzierung einer terroristischen Vereinigung besteht.

Eine besondere Problematik bei der Geldwsche knnte fr Abrechnungsdienstleister bestehen. Seit einiger Zeit sind Ermittlungsverfahren Bitte den Hinweis zur geltenden Gesetzesfassung beachten. anhngig, die darauf abstellen, dass Abrechnungsdienstleister etwa im Telekommunikationsbereich Ansprche auf Entgelte einziehen, die durch Betrug erlangt sein knnten. Besonders anfllig sind Dienstleistungen im Internet, die ber Dialer, Handypayment oder hnliches abgerechnet werden. Dabei kommt es allein darauf an, dass der Geschftspartner eine der sog. Katalog-Vortaten begangen hat. Die Hhe des Betrages, der aus der Vortat erlangt wird, ist irrelevant. Auch der Vorsatz des Dienstleisters ist nicht von Bedeutung, denn bereits das leichtfertige Nicht-Erkennen der Geldwsche fhrt gem 261 Abs. 5 StGB zur Strafbarkeit. Wie weit 261 StGB mittlerweile reicht, zeigt der Beschluss des Oberlandesgerichts Karlsruhe vom 20. Januar 2005 3 Ws 108/04 im Zusammenhang mit den milliardenschweren FlowTexBetrgereien. Der Inhalt des neuen deutschen Geldwschegesetzes

Abkrzung: GwG Art: Bundesgesetz Geltungsbereich: Bundesrepublik Deutschland Wirtschaftsverwaltungsrecht, Rechtsmaterie: Wirtschaftsstrafrecht FNA: 7613-2 Ursprngliche 25. Oktober 1993 (BGBl. I S. Fassung vom: 1770) Inkrafttreten am: 30. November 1993 Letzte 13. August 2008 (BGBl. I S. Neufassung vom: 1690) Inkrafttreten der 21. August 2008 Neufassung am: Letzte nderung Art. 7 G vom 1. Mrz 2011 durch: (BGBl. I S. 288, 306 f.) 9. Mrz 2011 bzw. 30. April Inkrafttreten der 2011 letzten nderung: (Art. 15 Abs. 1, 2 G vom 1. Mrz 2011) GESTA: B064, D021

In Umsetzung der Dritten Geldwscherichtlinie (2005/60/EG vom 26. Oktober 2005, ABl. Nr. L 309 S. 15) wurden das Geldwschegesetz (GwG) neu gefasst sowie das Kreditwesengesetz (KWG) und das Versicherungsaufsichtsgesetz (Deutschland) (VAG) gendert. Das seit dem 21. August 2008 geltende aktuelle Geldwschegesetz umfasst z. B. nicht nur Banken und Versicherungen, Treuhnder und Makler sowie Anwlte und Steuerberater, sondern alle Personen, die gewerblich mit Gtern handeln. Es betrifft damit praktisch das gesamte Wirtschaftsleben und jeden Vertrag. Zwar gibt es z. T. Wertgrenzen (z. B. 15.000 ) und der Gesetzgeber kann bestimmte Geschfte ausnehmen, doch grundstzlich muss jeder Verpflichtete ( 2 GwG) also jeder Geschftsmann als verantwortliche Stelle bestimmte Sorgfaltspflichten einhalten ( 3 GwG). Es sind interne Sicherungsmanahmen ( 9 GwG) zu treffen, bis hin zur Bestellung eines Geldwschebeauftragten in bestimmten Branchen ( 9 Abs. 2 Nr. 1 GwG). Zu den Pflichten gehrt zunchst, dass man seinen Vertragspartner identifizieren und seine Identitt berprfen muss ( 4 GwG). Zudem kann die Verpflichtung bestehen, Informationen ber den Zweck und die angestrebte Art der Geschftsbeziehung einzuholen

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sowie abzuklren, ob der Vertragspartner nicht fr einen anderen wirtschaftlich Berechtigten handelt ( 3 Abs.1 Nr. 2 und 3 GwG). Die erhobenen Angaben sind aufzuzeichnen und in der Regel fnf Jahre aufzubewahren ( 8 GwG). Bei Verdacht auf Geldwsche muss das Bundeskriminalamt Zentralstelle fr Verdachtsanzeigen ( 10 GwG) informiert und gegebenenfalls die Staatsanwaltschaft eingeschaltet werden ( 11 GwG). Der Betroffene darf davon nicht informiert werden ( 12 GwG). Alle Pflichten sind in der Regel mit einer Bugeldbewehrung versehen ( 17 GwG).

Gesetzliche Regelung in sterreich


Straftatbestand Geldwscherei Die Terrorismusfinanzierung ist in sterreich durch 278d StGB, die Geldwscherei durch 165 StGB unter Strafe gestellt. Eine Besonderheit der sterreichischen Geldwschereiregeln ist, dass das Waschen von Einknften aus eigenen Straftaten (self-laundering) nicht unter Strafe steht. Geldwscher und Straftter der Vortat mssen unterschiedliche Personen sein. Die EU-Richtlinie wurde umgesetzt durch Aufnahme entsprechender Regelungen in die jeweiligen Berufsgesetze durch Gesetzesnovellen Ende 2007 (Gewerbeordnung, Wirtschaftstreuhandberufsgesetz, Bilanzbuchhaltungsgesetz). Vortaten Die Vortaten der Geldwscherei sind in 165 StGB beschrieben. Dazu zhlen alle Verbrechen, d. h. alle vorstzlichen Straftaten, die als Strafe lebenslnglichen oder mehr als dreijhrigen Freiheitsentzug vorsehen. Zustzlich sind einzelne Vergehen wie z. B. Urkundenflschung, Teilnahme an einer kriminellen Vereinigung, falsche Zeugenaussage, Flschung oder Unterdrckung eines Beweisstckes, Bestechung, Schmuggel oder Hinterziehung von Eingangs- oder Ausgangsabgaben Vortaten. Legitimationsprfung Die Legitimationsprfung ist in 40 Bankwesengesetz (BWG) geregelt. Siehe Artikel Legitimationsprfung. Im direkten Widerspruch zum Know your Customer-Prinzip standen die anonymen Sparbcher, die in sterreich frher gefhrt wurden. Im Zusammenhang mit der Bekmpfung der Geldwscherei ist daher seit November 2000 die Neuerffnung anonymer Sparbcher verboten. Seit dem 1. Juli 2002 ist auch die Weitergabe anonymer Sparbcher verboten. Das gleiche gilt fr anonyme Wertpapierdepots. Weiters ist inzwischen auch der Zugriff auf noch anonyme Sparbcher nur noch mit Legitimation mglich, auch wenn der Betrag unter 15.000 Euro liegt. Bareinzahlungen am Schalter (z.B. Devisentausch oder Edelmetallhandel) sind ab 15.000 Euro ebenfalls Legitimierungspflichtig. berwachungs- und Meldepflichten Die 3941 Bankwesengesetz (BWG) regeln fr Kreditinstitute die Sorgfaltspflichten und Bekmpfung von Geldwscherei und Terrorismusfinanzierung. Dazu zhlt die Verpflichtung, verdchtige Transaktionen zu berwachen und zu melden. Die Meldepflicht von Banken besteht nach 41 BWG bei Verdacht

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dass eine Transaktion der Geldwsche dient dass der Kunde seine Treuhandbeziehungen nicht offen gelegt hat dass der Kunde einer terroristischen Vereinigung angehrt oder die Transaktion der Terrorismusfinanzierung dient.

Strafverfolgungsbehrden Bei Geldwschereiverdacht muss eine Meldung an die Geldwschereimeldestelle erfolgen. Die Geldwschereimeldestelle ist die Financial Intelligence Unit (FIU) fr sterreich. Die Geldwschereimeldestelle ist Teil des Bundeskriminalamts des Bundesministeriums fr Inneres.

Gesetzliche Regelung in der Schweiz


In der Schweiz wird die Geldwsche seit rund 20 Jahren intensiv bekmpft (zuvor gab es keine gesetzlichen Einschrnkungen). Die entsprechenden gesetzlichen Vorschriften finden sich insbesondere im Schweizerischen Strafgesetzbuch, wo in Art. 305bis die Geldwsche unter Strafe gestellt und unter Art. 305 die mangelnde Sorgfalt bei Finanzgeschften sanktioniert wird. In Art. 305ter wird berdies das Melderecht bestimmter Angehriger des Finanzsektors geregelt. Diese Bestimmungen des Strafgesetzbuches sind seit dem 1. August 1990 in Kraft. Der Bekmpfung der Geldwscherei und der Sicherstellung der Sorgfalt bei Finanzgeschften dient berdies das Bundesgesetz zur Bekmpfung der Geldwscherei im Finanzsektor (Geldwschereigesetz, GwG) vom 10. Oktober 1997. Dem schweizerischen GwG unterstellt sind einerseits Finanzintermedire des Banken- und Versicherungssektors im Sinne Art. 2 Abs. 2 GwG und andererseits Finanzintermedire des sog. Parabankensektors im Sinne Art. 2 Abs. 3 GwG. Zum Parabankensektor gehren beispielsweise unabhngige Vermgensverwalter, Treuhnder, Money-Transmitter, Money-Changer etc. Die Zweiteilung der Aufsicht ber die Einhaltung des GwG rhrt daher, dass Finanzintermedire des Banken- und Versicherungssektors grundstzlich von der eidgenssischen Finanzmarktaufsicht FINMA im Hinblick auf Einhaltung des GwG beaufsichtigt werden, whrend Finanzintermdire des Parabankensektors grundstzlich nicht prudentiell von der FINMA beaufsichtigt werden. Auch solche Finanzintermedire haben zwar das Recht sich der FINMA zu unterstellen, sie knnen jedoch auch Mitglied bei einer von der FINMA anerkannten Selbstregulierungsorganisation (SRO) werden (Vereinsstruktur), von welcher sie im Hinblick auf das GwG geschult und revidiert werden. Eine Liste der anerkannten SRO findet sich auf der Webseite der FINMA (www.finma.ch).

Internationale bereinkommen gegen Geldwsche


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Empfehlung des Europarates zu Manahmen gegen die bertragung und gegen das Verheimlichen von Vermgenswerten mit kriminellem Ursprung vom 27. Juni 1980 [3] bereinkommen des Europarates ber Geldwsche, Ermittlung, Beschlagnahme und Einziehung von Ertrgen aus Straftaten bereinkommen vom 8. November 1990 ber Geldwsche sowie Ermittlung, Beschlagnahme und Einziehung von Ertrgen aus Straftaten (Straburger Konvention) EU-Richtlinie zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwsche (2005/60/EG, frher: 91/308/EWG) UN-Konvention zur Unterdrckung der Terrorismusfinanzierung (1999) bereinkommen gegen die grenzberschreitende organisierte Kriminalitt der Vereinten Nationen (Palermo-Konvention, 15. November 2000)

Internationale Initiativen gegen Geldwsche

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OECD
Die Financial Action Task Force (FATF) ist seit ihrer Grndung 1989 eine Arbeitsgruppe innerhalb der Organisation fr wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) zur Bekmpfung der Geldwsche. Die Grndung erfolgte durch die G7-Staaten, um Geldwsche auf internationaler und nationaler Ebene zu bekmpfen und die Aufdeckung von Vermgenswerten aus illegaler Herkunft zu ermglichen. Die FATF hat 40 Empfehlungen (und nach dem 11. September 2001 noch 8 Sonderempfehlungen) verabschiedet, die in den meisten Mitgliedslndern Grundlage fr nationale Gesetze sind. Heute gehren der Arbeitsgruppe insgesamt 33 Lnder und internationale Organisationen an. Darber hinaus werden den einzelnen Staaten Evaluationen der nationalen Strategien und ihrer Umsetzung geliefert.[4] Darber hinaus gibt die FATF seit Juni 2000 eine Liste mit Lndern und Regionen (NCCT-Lnder (non-cooperative countries and territories) heraus, die sich aufgrund fehlender Rechtsvorschriften oder mangelnder Umsetzung, im Kampf gegen die Geldwsche unkooperativ zeigen. Um die Standards der FATF auch in Nicht-OECD-Lnder Geltung zu verschaffen, arbeitet die FATF mit verschiedenen, von ihr initiierten regionalen Gruppen eng zusammen, die gegenber der FATF ber deren Aktivitten berichten (FATF-Style-Regional-Bodies). Derzeit existieren die folgenden Regionalgruppen:
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die Asia/Pacific Group (APG) die Caribean Financial Action Task Force (CFATF) die Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group (ESAAMLG); die South American Financial Action Task Force (GAFISUD). das Select Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures of the Council of Europe (Moneyval)

Europarat Der Europarat hat unter dem Namen Moneyval ein Expertenkomitee zur Evaluierung von Manahmen gegen die Geldwsche ins Leben gerufen, das berprfungen einzelner Lnder, die nicht Mitglied der FATF sind im Hinblick auf die Einhaltung der Empfehlungen der FATF vornimmt.

UN
Die UN definierten den Begriff Geldwsche erstmals in der Konvention gegen den illegalen Handel mit Suchtstoffen und psychotropen Stoffen (vom 20. Dezember 1988) und forderte dessen Bekmpfung sowohl gegen die Drogenhndler selbst, als auch gegen ihre Zwischenhndler und Banken. Die im Dezember 2000 verabschiedete Konvention gegen die grenzberschreitende organisierte Kriminalitt verpflichtet die Unterzeichner, den Begriff der Geldwsche als Straftat in ihr nationales Strafrecht aufzunehmen. Die Vereinten Nationen haben das GPML (Global Programme Against Money Laundering, Globales Programm gegen Geldwsche) ins Leben gerufen. Im Rahmen dieses Programms werden UN Staaten finanziell und organisatorisch bei der Bekmpfung der Geldwsche untersttzt.

OSZE
Die Organisation fr Sicherheit und Zusammenarbeit in Europa (OSZE) befasst sich seit 2001 mit

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dem Kampf gegen Geldwsche und Terrorismusfinanzierung. Das wurde durch ein Mandat der Auenminister der OSZE-Teilnehmerstaaten initiiert und findet im Rahmen der Wirtschafts- und Umweltdimension der OSZE statt. Alle Aktivitten werden eng mit Partnern, wie z. B. dem Globalen Programm gegen Geldwsche der UNODC (GPML), der EBRD, der Weltbank oder dem Europarat abgestimmt.

EU
Auf europischer Ebene sind Mittel im Kampf gegen die Geldwsche erstmals durch die EURichtlinie Nr. 91/308 vom 10. Juni 1991 festgelegt worden. Diese wurde durch weitere Richtlinien, zuletzt die 3. Geldwscherichtlinie vom 26. Oktober 2005 (ABlEG Nr. L 309, S. 15), die von den Mitgliedsstaaten bis zum 15. Dezember 2007 in nationales Recht umzusetzen ist, ergnzt. Am 3. Dezember 1998 verabschiedete der Rat die Gemeinsame Manahme betreffend Geldwsche, die Ermittlung, das Einfrieren, die Beschlagnahme und die Einziehung von Tatwerkzeugen und Ertrgen aus Straftaten.[5] Mit der EU-Geldtransferverordnung vom 15. November 2006 (Verordnung (EG) Nr. 1781/2006 ber die bermittlung von Angaben zum Auftraggeber bei Geldtransfers [1]; verffentlicht im Amtsblatt (ABl. L 345, S. 19) vom 8. Dezember 2006 [2]) wurde festgelegt, dass Zahlungsverkehrsdienstleister Angaben zum Auftraggeber bei jeder Etappe des Zahlungsvorgangs weiterleiten mssen. Ziel der Manahme ist die Verhinderung, Untersuchung und Aufdeckung von Geldwsche oder Terrorismusfinanzierung. Mit der Verordnung wird die Sonderempfehlung VII der Arbeitsgruppe Finanzielle Manahmen (FATF) in EU-Recht umgesetzt. Sie ist Bestandteil des Aktionsplans der EU zur Bekmpfung des Terrorismus.

Anti-Geldwsche-Software
Anti-Geldwsche (engl. anti-money laundering, kurz AML) Software wird von Finanzinstituten verwendet, um Kundendaten zu analysieren und verdchtige Transaktionen zu erkennen. Die Computerprogramme filtern Kundendaten, klassifizieren sie nach Hhe des Misstrauens und untersuchen sie auf Anomalien. Dazu gehren pltzliche und deutliche Erhhung der Mittel oder groe Abhebungen. Sowohl in den Vereinigten Staaten als auch Kanada mssen alle Transaktionen von 10000$ oder mehr gemeldet werden. Kleinere Transaktionen, die bestimmte Kriterien erfllen, knnen auch als verdchtig markiert werden. Zum Beispiel wird eine Person, die eine Erkennung vermeiden will, manchmal statt einer groen Summe mehrere kleinere Betrge innerhalb eines kurzen Zeitraums einzahlen. Diese Praxis fhrt auch zur Kennzeichnung von Transaktionen. Zudem filtert die Software Namen, die auf einer schwarzen Liste stehen, und Geschfte, in die verdchtige Lnder involviert sind, und markiert sie. Sobald die Software gengend Daten gesammelt hat und verdchtige Vorgnge markiert wurden, wird ein Bericht erzeugt.

Geldwsche im wrtlichen Sinne


Im Hotel Westin St. Francis in San Francisco wird seit 1938 das Wechselgeld in einer speziellen Maschine gereinigt. [6]

Siehe auch

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Gemeinsame Finanzermittlungsgruppe (Bargeldberwachung) Smurfing Luftbuchung Meldeversto

Einzelnachweise
1. Basler Ausschuss Sorgfaltspflicht der Banken bei der Feststellung der Kundenidentitt 2. Bundesministerium fr Finanzen (BMF), Monatsbericht 08/2003 (ohne Ertrge aus Finanzvergehen) 3. Raphaela Mogilka: Internationale Anstze zur Bekmpfung der organisierten Kriminalitt 4. Le gouvernement luxembourgeois prend note de la publication du rsum (summary) de lvaluation effectue par le Groupe daction financire (GAFI) sur le Luxembourg. Mitteilung der Regierung Luxemburgs, 22. Februar 2010. 5. ABl. EG Nr. L 333, 1 vom 9. Dezember 1998 6. sfgate.com vom 27. Dezember 2010; abgerufen am 17. Juni 2011

Literatur
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Kai Bongard: Wirtschaftsfaktor Geldwsche; Analyse und Bekmpfung. Mit einem Geleitwort von Prof. Dr. Rainer Stttner. Wiesbaden 2001 (Dt. Universitts-Verlag), zugleich Diss. Kassel 2001, ISBN 3-8244-0622-5. Dr. Sven Hufnagel: Der Strafverteidiger unter dem Generalverdacht der Geldwsche gem Par. 261 StGB - eine rechtsvergleichende Darstellung (Deutschland, sterreich, Schweiz und USA). Tenea-Verlag Berlin 2004. Zugl. Diss. Frankfurt 2003. ISBN 3-86504-087-X. Gnter Gehl (Hrsg.): Geldwschebekmpfung, Zeugenschutz, Gewinnabschpfung. Wege zur Bekmpfung der Organisierten Kriminalitt? Ein europischer Vergleich. Bertuch Weimar, 2004, ISBN 3-937601-04-X. Nick Kochan: The Washing Machine. How Money Laundering and Terrorist Fiancing Soils Us. Mason 2005. Thomas R. Megert und Ulrich Schuetz: Terrorismus und der Finanzplatz Schweiz. Wird die Terrorismusfinanzierung durch das aktuelle Regelwerk des Finanzplatzes Schweiz wirkungsvoll bekmpft? Berner Fachhochschule Wirtschaft und Verwaltung, Bern 2007. Leo Mller: Tatort Zrich. Einblicke in die Schattenwelt der internationalen Finanzkriminalitt. 3. Auflage. Econ, Berlin 2006, ISBN 3-430-16908-9. Christian Neumann: Reform der Anschludelikte. Begnstigung, Strafvereitelung und Hehlerei ( 257 ff. StGB). Reformdiskussion und Gesetzgebung seit 1870. Mnster 2007, ISBN 978-386582-441-7. auch online (siehe achtes Kapitel: OK-Bekmpfung seit den neunziger Jahren, insb. S. 384 ff.) Peter Reuter and Edwin M. Truman: Chasing Dirty Money. The Fight Against Money Laundering. Washington D.C. 2004. Jeffrey Robinson: The Sink. London 2003. Josef Siska: Die Geldwsche und ihre Bekmpfung in sterreich, Deutschland, der Schweiz und Liechtenstein. 2. Aufl. Wien: Linde Verlag 2007, ISBN 978-3-7143-0088-8. Jean-Pierre Thiollet: Beau linge et argent sale Fraude fiscale internationale et blanchiment des capitaux. Anagramme, Paris 2002. ISBN 2-914571-17-8. Herzog, GwG. Geldwschegesetz. Kommentar, 1. Auflage, Mnchen 2010, Verlag C.H. Beck, ISBN 978-3-406-58130-4

Weblinks
Wiktionary: Geldwsche Bedeutungserklrungen, Wortherkunft, Synonyme, bersetzungen

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Der Geldwschetatbestand im deutschen Strafgesetzbuch Das deutsche Geldwschegesetz Rechtslage sterreich (PDF-Datei; 117 kB) Bundeskriminalamt Geldwsche / Financial Intelligence Unit (FIU) Deutschland Zentralstelle fr (Geldwsche-)Verdachtsanzeigen www.journascience.org Die Praxis der Gewinnabschpfung in Europa EU-Kommission zur Verordnung ber die bermittlung von Angaben zum Auftraggeber bei Geldtransfers Anti-Geldwsche-Software und Methoden
Bitte den Hinweis zu Rechtsthemen beachten!

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