PRESUPUESTO MAESTRO: PRESUPUESTO DE

I. PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO

BORRADORES

II. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN EN UNIDADES TERMINADAS (BORRA CONCEPTO VENTAS PRESUPUESTADAS MAS INVENTARIO FINAL DESEADO IGUAL A: NECESIDADES DE PRODUCCIN MENOS: INVENTARIO INICIAL IGUAL A: PRODUCCIN REQUERIDA

III. PRESUPUESTO DE REQUISITOS CANTIDAD DE MATERIA PRIMA REQUERIDA POR PRODUCTO 0.15 0.15 0.20

PRODUCTO

MADERA metro FIBRA metro PEGAMENTO litro

TOTAL

IV. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA MADERA metro

REQ. PARA LA PRODUCCIN MAS: INVENTARIO FINAL DESEADO DE MATERIA PRIMA IGUAL A: NECESIDADES A COMPRAR MENOS: INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA IGUAL A: TOTAL A COMPRAR DE MATERIA PRIMA POR: COSTO POR PIEZA IGUAL A: COSTO DE COMPRAS DE MATERIALES

1,995 499 2,494 200 2,294 $ $ 15.00 34,406.25

V. INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA INVENTARIO INICIAL POR: COSTO UNITARIO DE MATERIALES IGUAL A: TOTAL MADERA metro 200.00 15.00 3,000.00

$ $ $

VI. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA MATERIA PRIMA INVENTARIO FINAL POR: COSTO UNITARIO DE MATERIALES IGUAL A: TOTAL MADERA metro 498.75 15.00 7,481.25

$ $ $

VII. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PRODUCTO HORAS REQ. PARA ELABORAR PRODUCTO POR: COSTO POR HORA IGUAL A:

COSTO UNITARIO MANO DE OBRA DIRECTA POR: PRODUCCIN REQUERIDA IGUAL A: TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

VIII. PRESUPUESTO DE HORAS TRABAJADAS (MANO DE OBRA DIRECTA) PRODUCCIN EQUERIDA POR: HORAS REQ. PARA ELABORAR PRODUCTO IGUAL A: TOTAL HORAS REQUERIDAS

IX. PRESUPUESTO DE DEPRECIACI CONCEPTO CORTADORA TELA CORTADORA ELECTRICA MESA DE TRABAJO CAMIONETA EQUIPO DE COMPUTO TOTAL MOI 2,000.00 2,000.00 1,000.00 150,000.00 7,000.00 162,000.00

X. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN DEPRECIACIN SUPERVISIN SEGURO MANTENIMIENTO COMBUSTIBLES TOTAL

XI. PRESUPUESTOS DE MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN EMPAQUES PAPELERIA MATERIAL DE LIMPIEZA

TOTAL

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (UEPS) MATERIA PRIMA MADERA metro FIBRA metro PEGAMENTO litro SUMA INVENTARIO FINAL DESEADO 499 499 665

XII. DETERMINACION DE COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO MATERIA PRIMA DIRECTA MADERA metro FIBRA metro PEGAMENTO litro COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA HORAS REQ. PARA ELABORAR EL PRODUCTO POR: COSTO POR HORA IGUAL A: COSTO UNITARIO MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN ENTRE NMERO DE UNIDADES A PRODUCIR IGUAL A: COSTO UNITARIO DE GASTOS IND. DE FABRICACIN MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN ENTRE: NMERO DE UNIDADES A PRODUCIR
COSTO UNITARIO DE MATERIALES IND. DE FABRICACIN

$ $ $

2.25 0.90 4.00

0.30 $ 8.00

22,366.67 13300

5,200.00 13300

COSTO UNITARIO TOTAL DE PRODUCTO TERMINADO

XIII. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

INVENTARIO INICIAL M.D. MAS: COMPRAS IGUAL A: MATERIAL DIRECTO DISPONIBLE MENOS: INVENTARIO FINAL M.D. IGUAL A: MATERIAL DIRECTO UTILIZADO MAS: LABOR DIRECTA IGUAL A: COSTO PRIMO MAS: CARGOS INDIRECTOS DE FABRICACIN MAS: MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN IGUAL A: COSTO INCURRIDO

4,320.00 $ $ 114,548.75 118,868.75 23,773.75 $ $ $ $ $ $ 95,095.00 31,920.00 127,015.00 22,366.67 5,200.00 154,581.67

XIV. PRESUPUESTO DE INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO INVENTARIO INICIAL DESEADO 200

PRODUCTO TERMINADO

BORRADOR

XV. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO PRODUCTO TERMINADO BORRADOR INVENTARIO FINAL DESEADO 500

XVI. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS

MATERIA PRIMA REQUERIDA MAS: MANO DE OBRA DIRECTA MAS: GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

$ $ $

95,095.00 31,920.00 22,366.67

MAS: MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN IGUAL A: COSTO DE PRODUCCIN MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IGUAL A: DISPONIBLE MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS IGUAL A: COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS PRESUPUESTADO

$ $ $ $ $ $

5,200.00 154,581.67 2,324.54 156,906.20 5,811.34 151,094.86

XVII. PRESUPUESTO DE DEPRECIACI CONCEPTO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE (AUTOMOVILES) MOI 7,000.00 7,000.00 75,000.00

TOTAL

89,000.00

XVIII. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTA SUELDOS COMISIONES PUBLICIDAD DEPRECIACIN TOTAL

XIX. PRESUPUESTO DE UTILIDAD DE OPERACIN VENTAS MENOS: COSTO DE VENTAS

IGUAL A: UTILIDAD BRUTA MENOS: GASTOS DE OPERACIN (ADMINISTRACIN Y VENTAS) IGUAL A: UTILIDAD DE OPERACIN

PRESUPUESTO MAESTRO: PRESUPUE

I. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIER CONCEPTOS A FINANCIAR CORTADORA TELA CORTADORA ELECTRICA MESA DE TRABAJO CAMIONETA EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE (AUTOMOVILES) $ MONTO 2,000.00 4,000.00 2,000.00 150,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 75,000.00 254,000.00 254,000.00

II. PRESUPUESTO DE UTILIDAD NETA ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO (PROFORMA) VENTAS MENOS: COSTOS DE VENTAS IGUAL A: UTILIDAD BRUTA MENOS: GASTOS DE OPERACIN (ADMON Y VENTAS) IGUAL A: UTILIDAD DE OPERACIN (ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS) UAII MENOS: COSTO INEGRAL DE FINANCIAMIENTO GASTOS POR INTERES IGUAL A: UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS MENOS: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (TASA 30%)

IGUAL A: UTILIDAD ANTES DE PTU MENOS: REPARTO DE UTILIDADES (TASA 10%) IGUAL A: UTILIDAD NETA

IV. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PRESUPUESTADO ACTIVO CIRCULANTE

BANCOS CLIENTES INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS $ $ $ $ 260,714.61 81,900.00 23,773.75 5,811.34

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO NO CIRCULANTE

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 254,000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

4,108.33

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE ACTIVO TOTAL PASIVO CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 114,548.75

TOTAL PASIVO CORTO PLAZO PASIVO LARGO PLAZO

FINANCIAMIENTO EQUIPO $ 254,000.00

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PASIVO TOTAL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL APORTADO UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

RESUPUESTO DE OPERACIN

O DE VENTAS VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES 13000 $ VENTAS PRESUPUESTADAS EN MONTO 585,000.00

PRECIO DE VENTA PRESUPUESTADO

45.00 $

NIDADES TERMINADAS (BORRADORES) UNIDADES 13000 500 13500 200 13300

PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA COSTO TOTAL DE MATERIALES POR CADA PRODUCTO 2.25 0.90 4.00

COSTO UNITARIO DE MATERIALES

PRODUCCIN REQUERIDA

TOTAL DE MATERIA PRIMA REQUERIDA

$ $ $

15.00 $ 6.00 $ 20.00 $

13300 13300 13300

1,995.00 1,995.00 2,660.00

7.15

13300

DE MATERIA PRIMA DIRECTA FIBRA metro PEGAMENTO litro TOTAL

1,995 499 2,494 120 2,374 $ $ 6.00 $ 14,242.50 $

2,660 665 3,325 30 3,295 20.00 65,900.00 $ 114,548.75

COMPRAS

MATERIA PRIMA DIRECTA FIBRA metro PEGAMENTO litro 120.00 $ 30.00 6.00 $ 720.00 $ 20.00 600.00 $ 4,320.00 TOTAL

$ $ $

MATERIA PRIMA DIRECTA FIBRA metro PEGAMENTO litro 498.75 $ 665.00 6.00 $ 2,992.50 $ 20.00 13,300.00 $ 23,773.75 TOTAL

$ $ $

A DIRECTA BORRADOR 0.30 $ 8.00 SM POR: FACT. INTEG SMI DIARIO HORAS DIRIAS MONTO HORA

2.40 13300

31,920.00

NO DE OBRA DIRECTA) 13300 0.30 3990

PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN CANTIDAD 1 2 2 1 1 $ TOTAL INVERSION 2,000.00 4,000.00 2,000.00 150,000.00 7,000.00 165,000.00 TASA 10% 10% 10% 25% 30% $ DEPRECIACIN 200.00 400.00 200.00 37,500.00 2,100.00 40,400.00

E FABRICACIN $ $ $ $ $ $ 3,366.67 4,000.00 7,000.00 3,000.00 5,000.00 22,366.67

S DE FABRICACIN 3,000.00 1,500.00 700.00

5,200.00

ERIA PRIMA (UEPS) COSTO UNITARIO $ $ $ 15.00 $ 6.00 $ 20.00 $ $ TOTAL 7,481.25 2,992.50 13,300.00 23,773.75

MINADO

7.15

2.40

1.68

0.39 $ 13300 11.62

11.62

ODUCTO TERMINADO

COSTO UNITARIO

TOTAL

11.62 $

2,324.54

ODUCTO TERMINADO COSTO UNITARIO $ 11.62 $ TOTAL 5,811.34

PRESUPUESTO DE DEPRECIACIN DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS CANTIDAD 1 1 1 TOTAL INVERSION 7,000.00 7,000.00 75,000.00 TASA 10% 10% 10% DEPRECIACIN 700.00 700.00 7,500.00

89,000.00

8,900.00

ENTA $ $ $ $ $ 7,000.00 7,000.00 2,500.00 741.67 17,241.67

$ $

585,000.00 151,094.86

$ $ $

433,905.14 17,241.67 416,663.47

STRO: PRESUPUESTO FINANCIERO

PUESTO DE GASTOS FINANCIEROS TASA DE INTERES 25% 22% 19% 25% 23% 18% 16% 25% INTERES ANUAL 500.00 880.00 380.00 37,500.00 1,610.00 1,260.00 1,120.00 18,750.00 62,000.00 NUMERO DE MESES 12 12 12 12 12 12 12 12 INTERES MENSUAL 41.67 73.33 31.67 3,125.00 134.17 105.00 93.33 1,562.50 5,166.67

ESTADO (PROFORMA) 585,000.00 151,094.86 433,905.14 17,241.67 416,663.47

5,166.67 411,496.80 123,449.04 40% 30%

164,598.72 164,598.72

288,047.76 41,149.68 246,898.08 10%

MES

A ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

NANCIERA PRESUPUESTADO

372,199.70

249,891.67 $ 622,091.37

114,548.75

254,000.00 $ 368,548.75

6,644.54 246,898.08 $ 253,542.62 $ 622,091.37

PRIMER ELEMENTO DEL COSTO DE LA MATERIA PRIMA TOTAL MONTO MATERIA PRIMA REQUERIDA $ $ $ 29,925.00 11,970.00 53,200.00 $ $ 95,095.00 95,095.00

56.7 1.0452 59.26284 8 7.407855

NUMERO DE MESES 12 12 12 12 12

DEPRECIACIN MENSUAL 16.67 33.33 16.67 3,125.00 175.00 3,366.67

154,581.67 costo total de produccin

NUMERO DE MESES 12 12 12

DEPRECIACIN MENSUAL 58.33 58.33 625.00

741.67

VENTAS MENSUALES VENTAS MENSUALES A VENTAS MENSUALES COBRO DE VENTAS A PRESUPUESTADAS CREDITO EN EFECTIVO CREDITO MES ACTUAL 70% DE LAS VENTAS $ B 585,000.00 $ C 409,500.00 $ 30% DE LAS VENTAS D 175,500.00 $ 80% EN MES ACTUAL E 327,600.00

III. PRESUPUESTO DE EFEC

COBRO DE VENTAS A CREDITO MES SIGUIENTE 20% EN MES SIGUIENTE F $ 81,900.00 $ MES SIGUIENTE G 114,548.75 $ MES ACTUAL H 31,920.00 $ MES ACTUAL I 19,000.00 PAGO DE COMPRA DE PAGO DE MANO DE MATERIA PRIMA OBRA DIRECTA PAGO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PAGO DE MATERIALES PAGO DE GASTOS DE INDIRECTOS DE VENTA Y FABRICACIN ADMINISTRACIN PAGO DE INTERESES IMPUESTO SOBRE LA RENTA (TASA 30%)

MES ACTUAL J $ 5,200.00 $

MES ACTUAL K 16,500.00

MES ACTUAL L 5,166.67

MES ACTUAL M 123,449.04

REPARTO DE UTILIDADES (TASA 10%)

TOTAL ENTRADAS

TOTAL SALIDAS

FLUJO DE EFECTIVO

MES ACTUAL N 41,149.68 $

MES ACTUAL O 503,100.00 $

MES ACTUAL P 242,385.39 $

MES ACTUAL Q 260,714.61

TOTAL ENTRADAS

TOTAL SALIDAS

MES SIGUIENTE $ R 81,900.00 $

MES SIGUIENTE S 114,548.75 $

VENTAS TOTALES 585,000.00

VENTAS A CREDITO $ 409,500.00 $

CUADRANDO CIFRAS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN 19,000.00 $

GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIN 16,500.00

IRS Y PTU 164,598.72

X. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN DEPRECIACIN SUPERVISIN SEGURO MANTENIMIENTO COMBUSTIBLES TOTAL 3366.66667 4000 7000 3000 5000 22366.6667

XI. PRESUPUESTOS DE MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN EMPAQUES PAPELERIA MATERIAL DE LIMPIEZA TOTAL 3000 1500 700 5200