UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CENTRO OESTE UNICENTRO CAMPUS UNIVERSITRIO DE CHOPINZINHO 1 ANO DE CINCIAS CONTBEIS

VALDEMIR GONALVES DA CRUZ

MTODO DE GAUSS

CHOPINZINHO 2011

UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CENTRO OESTE UNICENTRO CAMPUS UNIVERSITRIO DE CHOPINZINHO 1 ANO DE CINCIAS CONTBEIS

VALDEMIR GONALVES DA CRUZ

MTODO DE GAUSS

Trabalho a ser apresentado para a Universidade Estadual do Centro Oeste Unicentro, na disciplina de Matemtica Financeira, para obteno de nota. Professor Carlos Roberto Ferreira

CHOPINZINHO 2011

1 INTRODUO Tem o presente, a finalidade de demonstrar o Mtodo de Gauss, como opo vlida para o clculo de parcelas de financiamentos. Sero apresentadas algumas simulaes de financiamentos realizados atravs da tabele Price, que uma das mais utilizada pela maioria das instituies financeiras. Tambm ser feito um comparativo dos dois mtodos sejam: Gauss e Price, para identificar as vantagens ou desvantagens de cada um dos mtodos.

2 TABELA PRICE X METODO DE GAUSS Tribunais de Justia de vrios estados brasileiros esto condenando instituies financeiras a substiturem o sistema Price pelo mtodo de Gauss. A justia alega a existncia de anatocismo (cobrana de juros capitalizados), na tabela Price. Sendo assim, iremos apresentar os dois modelos de amortizao, para descobrir qual o mais vantajoso para o tomador do emprstimo e para as empresas de financiamentos.

2.1 AMORTIZAES PELO METODO DE GAUSS O Mtodo de Gauss, originalmente, no um sistema de amortizao, porm, sua frmula matemtica aplicada a um financiamento de longo prazo propicia, assim como a Tabela Price, valor de prestao composto de uma parcela de juros e outra de capital (amortizao). A diferena que os juros so calculados sobre o total do financiamento, inicialmente e uma nica vez. A partir do pagamento da primeira prestao e pelo restante do tempo do contrato, esta prestao de juros recalculada atravs de frmula especfica que utiliza um redutor medida que o saldo devedor (valor financiado) diminui pelas amortizaes mensais. Tambm como na Tabela Price, o valor da prestao fixo at o final dos pagamentos (em termos reais), porm, no Mtodo de Gauss fica evidente a garantia do pagamento integral do capital, ou seja, privilegia-se a parcela de amortizao. J na Tabela Price, preferida pelos agentes financeiros, d-se maior importncia aos juros mensais. Confira abaixo o exemplo de um financiamento de R$ 10.000,00 em 12 parcelas mensais, com juros de 12% ao ano, pelo Mtodo de Gauss:

Mtodo de Gauss N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo devedor atualizado 10.000,00 9.210,11 8.412,32 7.606,64 6.793,05 5.971,56 5.142,18 4.304,90 3.459,72 2.606,64 1.745,66 876,78 Juros 94,79 86,89 78,99 71,09 63,19 55,29 47,39 39,49 31,60 23,70 15,80 7,90 616,21 Valor da amortizao 789,89 797,79 805,69 813,59 821,48 829,38 837,28 845,18 853,08 860,98 868,88 876,78 10.000,00 Saldo devedor amortizado 9.210,11 8.412,32 7.606,64 6.793,05 5.971,56 5.142,18 4.304,90 3.459,72 2.606,64 1.745,66 876,78 0,00

2.1 AMORTIZAES PELO SISTEMA PRICE

Sistema Price N Saldo devedor Valor da Juros Saldo

atualizado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 10.000,00 9.211,51 8.415,14 7.610,80 6.798,41 5.977,91 5.149,20 4.312,20 3.466,83 2.613,01 1.750,65 879,67

amortizao 788,49 796,37 804,34 812,38 820,51 828,71 837,00 845,37 853,82 862,36 870,98 879,67 10.000,00 100,00 92,12 84,15 76,11 67,98 59,78 51,49 43,12 34,67 26,13 17,51 8,80 661,85

devedor amortizado 9.211,51 8.415,14 7.610,80 6798,41 5.977,91 5.149,20 4.312,20 3.466,83 2.613,01 1.750,65 879,67 0,00

Portanto, comprova-se que o Mtodo de Gauss realmente mais benfico a quem financia qualquer bem, a longo prazo, garantindo, tambm, a liquidao da dvida a custos menores, ou seja, no exemplo acima os juros pagos atravs de Gauss de R$ 616,12 enquanto pela Price somou o total de R$ 661,85. Esta diferena fica mais evidente ao constatar o valor inicial das prestaes, que so fixas pelo prazo contratual. Pelo Mtodo de Gauss o valor da prestao do exemplo acima de R$ 884,68. J pela Tabela Price este valor sobe para R$ 888,49 mensais.

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS www.apriori.com.br/artigos/sfh.pdf http://www.imdec.com.br/sfh_arquivos/tpgauss.htm