EL COLEGIO DE LA FRONTERA SUR

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DE

TESORERA

ABRIL DE 2003

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

C O N T E N I D O:
HOJA DE AUTORIZACIONES INTRODUCCION OBJETIVOS DEL MANUAL OBJETIVOS DE TESORERIA POLITICAS GENERALES DESCRIPCIN DE LOS PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS: 1. 2. 3. 4. INGRESOS EGRESOS CONCILIACIN BANCARIA REPORTES AL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN

DIAGRAMA DE FLUJO FORMATOS TE-01.- Solicitud Pago de Ministraciones TE-02.- Traspaso de Recursos TE-03.- Recibo de Pago de Cheques TE-04.- Recibo de Caja TE-05.- Solicitud Reembolso Fondo Fijo de Caja TE-06.- Constancia de Retencin

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

A U T O R I Z A C I O N E S

ELABORO

AUTORIZO:

C.P. JOSUE J. LIEVANO MERIDA DIRECTOR DE ADMINISTRACION

DR. PABLO LIEDO FERNANDEZ DIRECTOR GENERAL

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

INTRODUCCIN
La tarea de elaborar el Manual de Procedimientos se considera como una funcin necesaria para mantener informado al personal de El Colegio, as como la clave de las aspiraciones y cambios en las actitudes de la Direccin, al disear la estructura organizacional y colocar las polticas y procedimientos en forma escrita y permanente. En esencia, los Manuales Administrativos representan un medio de comunicacin de las decisiones organizacionales y, por ello, tienen como propsito sealar en forma sistemtica la informacin administrativa. El Manual de Procedimientos hace que las instrucciones sean decisivas, proporcionan un arreglo rpido de las malas interpretaciones, enlaza a cada una de las reas en la organizacin e indica la manera en que l puede contribuir tanto al logro de los objetivos del organismo como al establecimiento de buenas relaciones con otros Departamentos y reas de la Administracin. As mismo, el Manual de Procedimientos evitar a los jefes superiores repetir informaciones, instrucciones y/o procesos. As tambin, el entrenamiento del personal de nuevo ingreso se aumenta y facilita, porque el Manual les proporciona la informacin necesaria en forma sistematizada.

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OBJETIVOS DEL MANUAL

Establecer los lineamientos y criterios que debern observarse en El Colegio de la Frontera Sur, para el control y distribucin de los recursos que recibe el organismo, a fin de cumplir en forma oportuna los diferentes compromisos programados, garantizando el logro de sus objetivos fundamentales. Precisar los procedimientos del Departamento o rea para deslindar responsabilidades, evitar duplicidad y detectar omisiones. Coadyuvar a la ejecucin correcta de las labores asignadas al personal y propiciar la uniformidad en el trabajo. Servir como medio de integracin y orientacin al personal de nuevo ingreso, facilitando su incorporacin a los distintos procedimientos. Proporcionar informacin bsica para la planeacin e implementacin de reformas administrativas. Ayudar a institucionalizar y hacer efectivos los procedimientos. Asegurar la continuidad y coherencia en los procedimientos y normas a travs del tiempo. Incrementar la coordinacin en la realizacin del trabajo. Posibilitar una delegacin efectiva, ya que al existir instrucciones escritas, el seguimiento del supervisor se puede circunscribir al control por excepcin.

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OBJETIVOS DE TESORERA
Proyectar los ingresos y egresos de la Institucin en perodos cortos y medios con el fin de distribuir en forma eficiente los recursos para la programacin de pagos en un ambiente de sana administracin. Desarrollar la gestin financiera institucional en forma integrada, con eficiencia, oportunidad y transparencia en el uso y manejo de los recursos financieros asignados al organismo; as como dotar de informacin dentro de sta rea, al nivel superior en el proceso de toma de decisiones. Es responsable de la gestin financiera de la Institucin, que incluye la realizacin de todas las actividades relacionadas a las reas de Presupuesto y Contabilidad, las cuales se desarrollan en forma integrada e interrelacionada, contribuyendo as al logro de los objetivos y metas programadas, en cada ejercicio fiscal, por el organismo.

Desarrollar funciones financieras, cuyos objetivos se enmarcan en el manejo de los movimientos de saldos de Tesorera para racionalizar los gastos financieros del presupuesto y velar por la maximizacin de los recursos.

POLTICAS GENERALES

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Disposiciones Generales

1. Todas las solicitudes de pago debern contar con el visto bueno o autorizacin del Director, del Subdirector de Administracin o del Administrador de Unidad. 2. Los pagos se realizarn invariablemente con cheque, a excepcin de los gastos menores que sern cubiertos con recursos del fondo fijo de caja, transferencia electrnica, rdenes de pago en moneda extranjera o moneda nacional, y llevar la leyenda No Negociable o Abono a Cuenta del Beneficiario. 3. Los cheques sern firmados por las dos personas autorizadas para ello (firmas mancomunadas). 4. Los cheques se expedirn en forma nominativa, nunca al portador. 5. El manejo y custodia de los recursos financieros propiedad de El Colegio es responsabilidad de Tesorera. 6. La entrega de cheques se realizar personalmente a los beneficiarios del pago correspondiente. 7. El pago a Personas Fsicas se realizar previa identificacin y firma de la pliza de cheque. 8. El pago a Personas Morales se realizar previa autorizacin de cobro por la empresa correspondiente, recabando la firma y el sello en la pliza de cheque. 9. El depsito a cuenta bancaria del beneficiario se realizar cuando as se especifique en la solicitud de pago.

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10. Las conciliaciones bancarias sern elaboradas por el rea o Departamento y debern tener el visto bueno del Subdirector de Administracin o Administrador de Unidad. 11. Se establece de manera oficial la utilizacin de los siguientes formatos: - TE-01.- Solicitud Pago de Ministraciones - TE-02.- Traspaso de Recursos - TE-03.- Recibo de Pago de Cheques - TE-04.- Recibo de Caja - TE-05.- Solicitud Reembolso de Caja - TE-06.- Constancia de Retencin

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DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS

IDENTIFICACIN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Clave : Ultima Revisin : Abril 2003 Pginas : 3

INGRESOS

PROPSITO
INTEGRACIN

QUE
-RECIBIR U ORIENTAR, PROPORCIONALMENTE, LOS RECURSOS RECIBIDOS.

EN QUE
-EN EL CONTROL DE MINISTRACIONES DE ACUERDO AL PRESUPUESTO.

PARA QUE
- OBTENCIN DE LOS OBJETIVOS PRETENDIDOS POR EL ORGANISMO.

PARA QUIEN
-PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LOS DIRECTIVOS DE LA INSTITUCIN.

ALCANCE
CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE LOS RECURSOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE MINISTRACIN, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD PARA EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE.

POLITICAS
CONTROLAR E INFORMAR SOBRE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DE LA UNIDAD, CON BASE A LAS INSTRUCCIONES RECIBIDAS, PARA REALIZAR LOS MOVIMIENTOS DE PAGOS, TRANSFERENCIAS Y REGISTROS CONTABLES EN TIEMPO Y FORMA.

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PROCEDIMIENTO 1: INGRESOS
RESPONSABLE (Se inicia el proceso con el envo de la ministracin presupuestal) Fuente de Financiamiento ACCION NO. ACTIVIDAD

Enva

- Enva a travs de depsito a cuenta bancaria de El Colegio, ministracin de recursos para el logro de objetivos previstos. - Recibe ministracin de recursos (fiscales y/o externos) segn fuentes de financiamiento y solicita al banco correspondiente comprobante para registro de ingresos. - Identifica los recursos recibidos de acuerdo a programacin, para realizar registro oportuno. - Enva a Contabilidad informacin de los recursos recibidos y de los traspasos, para ser registrados, segn afectacin presupuestal y disponibilidad financiera, en instituciones bancarias.

Tesorera

Recibe

Identifica

Enva

Contabilidad

Recibe

- Recibe informacin de los recursos identificados para proceder a su registro. - Elabora conciliaciones bancarias, para tener control de los movimientos de ingresos y egresos de las cuentas propiedad de ECOSUR.

Tesorera

Elabora

Termina Procedimiento

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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 1: INGRESOS

TESORERIA FUENTE DE FINANCIAMIENTO CONTABILIDAD

INICIO
1 2
RECIBE MINISTRACIN PRESUPUESTAL Y SOLICITA COMPROBANTE. ENVIA DEPSITO A CUENTA BANCARIA MINISTRACION PRESUP.

IDENTIFICA LOS RECURSOS RECIBIDOS DE ACUERDO A PROGRAMACION.

3
ENVIA A CONTABILIDAD INFORMACIN DE LOS RECURSOS RECIBIDOS. RECIBE INFORMACIN DE LOS RECURSOS PARA SU REGISTRO Y DEVUELVE.

4
ELABORA CONCILIACION 19 BANCARIA PARA CONTROL DE LOS MOVIMIENTOS.

TERMINO

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DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS

IDENTIFICACIN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Clave :

EGRESOS PROPSITO QUE

INTEGRACIN

Ultima Revisin : Abril 2003 Pginas : 4

EN QUE
-REGISTRAR LA SOLICITUD DE PAGO EN LOS SISTEMAS ESTABLECIDOS PARA SU CONTROL.

PARA QUE

PARA QUIEN

-RECIBIR SOLICITUD DE PAGO DEBIDAMENTE AUTORIZADA POR LOS FUNCIONARIOS ESTABLECIDOS PARA TAL FIN.

MANTENER -FUNCIONARIOS ESTRICTO CONTROL AUTORIZADOS. EN EL MANEJO DE LOS RECURSOS.

ALCANCE
DESARROLAR LA GESTIN FINANCIERA EN FORMA INTEGRADA, CON EFICIENCIA, OPORTUNIDAD Y TRANSPARENCIA, EN EL USO Y MANEJO DE LOS RECURSOS FINANCIEROS ASIGNADOS A LA UNIDAD O INSTITUCIN, DE ACUERDO AL CASO.

POLITICAS
DESARROLLAR LA GESTION FINANCIERA CON BASE A LOS REQUERIMIENTOS DE PAGO DE LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR LA ENTIDAD O LA UNIDAD ECOSUR.

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PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS
RESPONSABLE (Inicia el proceso con la solicitud de pagos) Direccin de Administracin, Subdireccin de Administracin, Administrador de Unidad o rea de Adquisiciones Tesorera Enva 1 - Enva solicitud, debidamente autorizada, para realizar pago o depsito al beneficiario, segn corresponda. ACCION NO. ACTIVIDAD

Recibe y registra

- Recibe solicitud de pago autorizada y la registra en la cuenta bancaria de la que se obtendr el recurso. - Realiza registro extra-libros (forma de control interno y como herramienta de trabajo) y la captura en la base de los egresos de las diferentes cuentas bancarias de ECOSUR o de la Unidad. - Realiza registro en bancos, en el programa de bancos que se encuentra ligado al programa del rea de Contabilidad. - Enva solicitud de pago con registro en bancos para su registro en el rea de Contabilidad.

Realiza

Realiza

Enva

Contabilidad

Recibe

- Recibe solicitud de pago para su registro contable en el programa correspondiente y devuelve a Tesorera. - Recibe del Departamento rea de Contabilidad, la solicitud de pago registrada contablemente. - Realiza impresin de la pliza de cheque en el formato correspondiente a la solicitud de pago.

Tesorera

Recibe

Realiza

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Tesorera

Archiva Recaba y enva

- Archiva una copia de la pliza de cheque. - Recaba firmas, en los cheques ya impresos, de las dos personas autorizadas y los enva, con ficha de depsito, al banco para luego anexar copia de sta a la pliza de cheque que corresponda. - Realiza pago de forma personal al beneficiario del cheque, quien deber firmar de recibido, previa identificacin o efecta depsito a cuenta bancaria del beneficiario, segn corresponda. - Ordena las plizas de cheque para su archivo temporal, para luego pasarlas al Departamento o rea de Contabilidad donde se archivarn de manera permanente.

Realiza

Ordena

Termina Procedimiento

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PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS
TESORERIA DIRECCIN, SUBDIRECCION DE ADMINISTRACIN O ADMINISTRADOR DE UNIDAD CONTABILIDAD

INICIO
2
RECIBE SOLICITUD DE PAGO PARA SU REGISTRO. ENVIA SOLICITUD DE PAGO O DEPOSITO AL BENEFICIARIO.

REALIZA REGISTRO EXTRA LIBROS PARA MEJOR CONTROL.

REALIZA REGISTRO EN BANCOS.

3
ENVIA SOLICITUD CON REGISTRO EN BANCOS PARA CONTABILIZAR. RECIBE SOLICITUD PARA REGISTRO CONTABLE Y DEVUELVE.

4
RECIBE SOLICITUD 19 REGISTRADA CONTABLEMENTE.

18

REALIZA IMPRESION DE POLIZA DE CHEQUE CORRESPONDIENTE.

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CONTINUA PROCEDIMIENTO 2: EGRESOS

TESORERIA DIRECCION O SUBDIRECCION DE ADMINISTRACION CONTABILIDAD

ARCHIVA COPIA DE POLIZA PARA USO DEL DEPARTAMENTO.

RECABA FIRMAS EN LOS CHEQUES YA IMPRESOS.

ENVIA DEPOSITO AL BANCO .

SEGN CORRESPONDA, REALIZA PAGO DE FORMA PERSONAL AL BENEFICIARIO, O EFECTUA DEPOSITO A CUENTA DEL MISMO.

ORDENA LAS POLIZAS PARA SU ARCHIVO TEMPORAL.

TERMINO

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DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS

IDENTIFICACIN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Clave :

CONCILIACION BANCARIA

Ultima Revisin : Abril 2003 Pginas: 3

PROPSITO QUE
-RECIBIR LOS INTEGRACIN ESTADOS DE CUENTA PARA CONCILIAR LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN ELLOS.

EN QUE
-EN EL PROGRAMA ESTABLECIDO PARA DICHA OPERACIN DE CONTROL.

PARA QUE
- LLEVAR CONTROL DE LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS TANTO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS COMO EN EL SISTEMA CONTABLE.

PARA QUIEN
-PARA USO DEL REA O DEPARTAMENTO Y CONOCIMIENTO DE LOS DIRECTIVOS DEL ORGANISMO .

ALCANCE
RECIFICAR LAS OPERACIONES FINANCIERAS, CUYOS OBJETIVOS SE ENMARCAN EN EL MANEJO DE LOS MOVIMIENTOS DE SALDOS DE TESORERA, PARA RACIONALIZAR LOS GASTOS FINANCIEROS DEL PRESUPUESTO Y VELAR POR LA MAXIMIZACIN DE RECURSOS.

POLITICAS
EFICIENTAR LOS CONTROLES ESTABLECIDOS PARA EL MANEJO DE LOS RECURSOS, RECONOCIENDO EL CORRECTO REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS.

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PROCEDIMIENTO 3: CONCILIACION BANCARIA

RESPONSABLE (Se inicia el proceso con la conciliacin bancaria para registro de movimientos) Institucin Bancaria Enva 1 - Enva estados de cuenta para conciliacin de movimientos registrados en las respectivas cuentas. ACCION NO. ACTIVIDAD

Tesorera

Recibe

- Recibe estados de cuenta del banco para su respectiva conciliacin. - Realiza conciliacin bancaria de las diferentes cuentas de El Colegio en el programa de bancos, donde lleva los movimientos de las mismas. - Obtiene impresin de los correspondientes a la conciliacin. documentos

Realiza

Obtiene

Enva

- Enva a la Subdireccin de Administracin o Administrador de Unidad para solicitar su autorizacin en las conciliaciones y para su conocimiento.

Subdireccin de Administracin o Administrador de Unidad

Recibe

Recibe autorizacin Tesorera.

conciliaciones bancarias para y conocimiento y devuelve a

Tesorera

Recibe

- Recibe conciliaciones bancarias debidamente autorizadas.

Archiva

- Archiva dichas conciliaciones para correspondiente del rea o Departamento .

uso

Termina Procedimiento

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PROCEDIMIENTO 3: CONCILIACIN BANCARIA

TESORERIA INSTITUCION BANCARIA SUBDIRECCION DE ADMINISTRACIN ADMINISTRADOR DE UNIDAD

INICIO
2
RECIBE ESTADO DE CUENTA PARA SU CONCILIACION. ENVIA ESTADO DE CUENTA DE LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS.

REALIZA CONCILIACIN BANCARIA EN EL PROGRAMA DE BANCOS.

OBTINENE IMPRESION DE LOS DOCUMENTOS PROPORCIONADOS POR EL PROGRAMA.

3
ENVIA A SUBDIRECCION DE ADMINISTRACIN O ADMN. DE UNIDAD PARA SU AUTORIZACION. RECIBE CONCILIACIONES BANCARIAS, AUTORIZA Y DEVUELVE.

4
RECIBE CONCILIACIONES DEBIDAMENTE AUTORIZADAS.

19

ARCHIVA LAS CONCILIACIONES PARA POSTERIOR USO.

TERMINO

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DESCRIPCION DE LOS PROCEDIMIENTOS

IDENTIFICACIN
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO REPORTES AL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACION (S.H.C.P.) Clave :

Ultima Revisin : Abril 2003 Pginas: 3

PROPSITO QUE
-REPORTAR AL SISTEMA INTEGRACIN INTEGRAL DE INFORMACION (S.I.I.), CIFRAS REALES DEFINITIVAS DE LAS DISPOSICIONES FINANCIERAS CON LAS QUE CUENTA LA ENTIDAD.

EN QUE
-EN LOS FORMATOS ESTABLECIDOS POR LA S.H.C.P.

PARA QUE

PARA QUIEN

- INFORMAR DE -AUTORIDADES MANERA OPORTINA CORRESPONDIENTES. LAS DISPONIBILIDADES AL CIERRE DE CADA MES,CON LAS QUE CUENTA LA ENTIDAD.

ALCANCE
CUMPLIR CON LA INFORMACIN REQUERIDA POR LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO A TRAVS DEL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN, EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS PARA ELLO.

POLITICAS
CUMPLIR CON LA INFORMACIN REQUERIDA DE MANERA ESTABLECIENDO MECANISMOS PARA SU CONSOLIDACIN. OPORTUNA,

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PROCEDIMIENTO 4: REPORTES AL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACION (S.H.C.P.)

RESPONSABLE (Se inicia el proceso con la informacin de las disponibilidades financieras) Unidad Administrativa ECOSUR Enva 1 - Enva informacin de las disponibilidades financieras al cierre de mes inmediato anterior. - Recibe informacin de las disponibilidades financieras de las Unidades de ECOSUR durante los primeros das del mes posterior al cierre mensual. - Integra la informacin que se genera de las cuentas que aqu se manejan. - Consolida la informacin recibida de las Unidades con la que aqu se genera y obtiene la informacin necesaria para ser presentada en los diversos formatos del Sistema Integral de Informacin dependiente de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. - Reporta al Responsable del Sistema Integral de Informacin (S.I.I.) los formatos que tiene bajo su responsabilidad, el cual los integra para el Comit Tcnico Intersecretarial. 3 - Recibe informacin para ser presentada en los diferentes formatos que as se requieren. ACCION NO. ACTIVIDAD

Departamento de Tesorera

Recibe

Integra

Consolida

Reporta

Sistema Integral de Informacin Termina procedimiento

Recibe

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PROCEDIMIENTO 4: REPORTES AL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN

TESORERIA UNIDAD ADMINISTRATIVA ECOSUR SISTEMA INTEGRAL DE IFORMACION

INICIO
2
RECIBE INFORMACION DE LAS DISPONIBILIDADES FINANCIERAS.

1
ENVIA INFORMACION DE LAS DISPONIBILIDADES FIANANCIERAS.

INTEGRA INFORMACION QUE SE GENERA AQUI MISMO.

CONSOLIDA INFORMACION RECIBIDA CON LA QUE AQUI SE GENERA.

3
REPORTA AL REA DEL S.I.I. RECIBE INFORMACIN PARA SER PRESENTADA AL S.I.I.

TERMINO

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SOLICITUD PAGO DE MINISTRACIONES

Formato TE-001: SOLICITUD PAGO DE MINISTRACIONES E-001: T

PARA: DIRECTOR Y/O SUBDIRECTOR DE ADMINISTRACION

FECHA:

BENEFICIARIO IMPORTE: $

EL COLEGIO DE LA FRONTERA SUR (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX PESOS 00/100 M.N.)

DEPSITO: A LA CUENTA: DEL BANCO: SUCURSAL: CIUDAD Y ESTADO:

CHEQUE:

CONCEPTO:

CON CARGO AL PROYECTO:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

OBSERVACIONES:

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TE-002: TRASPASO DE RECURSOS

PARA: DIRECTOR O SUBDIRECTOR DE ADMINISTRACIN

FECHA:

BENEFICIARIO IMPORTE: $

EL COLEGIO DE LA FRONTERA SUR (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX PESOS 00/100 M.N.)

DEPSITO: A LA CUENTA: DEL BANCO: SUCURSAL: CIUDAD Y ESTADO:

CHEQUE:

CONCEPTO:

CON CARGO AL PROYECTO:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

OBSERVACIONES:

JEFE DE AREA O DEPARTAMENTO

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TE-003: RECIBO DE PAGO DE CHEQUES

BUENO POR:

RECIBI DE EL COLEGIO DE LA FRONTERA SUR, LA CANTIDAD DE:-----------------------$ (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX PESOS 00/100 M.N.)--------------------POR CONCEPTO DE:
IMPORTE QUE CUBRE

AUTORIZ

RECIBI

Lugar y Fecha

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TE-004: RECIBO DE CAJA

CORPORATIVO

No. DE FOLIO: FECHA:

RECIBIMOS DEL Sr.(a). -------------------, LA CANTIDAD DE $ xxxxxxxxxxxxxx PESOS 00/100 .M.N..., POR EL CONCEPTO SEALADO AL CALCE DEL PRESENTE"

IMPORTE:
NO. DE CHEQUE:

(XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX PESOS 00/100 M.N.)

EFECTIVO:

DEPSITO:

A LA CUENTA:

DEL BANCO: NOMBRE DEL PROYECTO: FUENTE DE FINANCIAMIEN TO: CONCEPTO:

Cargo Abono

APLICACIN:

ENTREGO XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

RECIBIO AREA O DEPARTAMENTO

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TE-005: REEMBOLSO FONDO FIJO DE CAJA

PARA: DIRECTOR O SUBDIRECTOR DE ADMINISTRACIN

FECHA:

BENEFICIARIO IMPORTE: $ (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX PESOS 00/100 M.N.)

Por medio de la presente, solicito a Usted, autorizar el reembolso del fondo fijo de caja, por la cantidad que arriba se menciona, de acuerdo a la relacin de la estructura programtica correspondiente a la Unidad.

No. Proyecto

Nombre del Proyecto

TOTAL $ Sin ms por el momento quedo de Usted.

Importe 0.00 0.00 0.00

Atentamente

Jefe de rea o Departamento

C.c.p. Archivo

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TE-006: CONSTANCIA DE PERCEPCION Y RETENCION PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA FOLIO:

ECOSUR

HONORARIOS

ARRENDAMIENTO

Expedida a

R.F.C.

Domicilio

Da /Mes/ Ao

Da/Mes/Ao

Poblacin

Entidad Federativa

Total de Percepciones

RECURSOS FISCALES RECURSOS EXTERNOS

15 % I. V. A. Retencin del 10% de I.S.R. Retencin del 10% de I.V.A.

Retenedor

R.F.C.

EL COLEGIO DE LA FRONTERA SUR HECTOR E. LOPEZ CANCINO

LOCH-570715-CG0 Firma de constancia de recibido

CFS-941020-BZ5

Nombre completo, R. F. C. y Firma del Representante Legal

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