ELEMENTOS DE MATEMTICA E RACIOCNIO LGICO AULA N 12 CONTEDO: PORCENTAGEM, JUROS, DESCONTOS

1 - PORCENTAGEM
corrente em nossa vida expresses como: "Promoo - at 30% de desconto para pagamento vista", "A inflao foi de 5,4%", "O dlar est sendo vendido com um gio de 6%", "Os advogados cobram 20% sobre o valor da causa", etc. Estas expresses envolvem um conceito matemtico denominado porcentagem, ou seja, um clculo de partes em 100. Quando se diz que uma loja oferece um desconto de 30% (trinta por cento), est-se afirmando que em cada R$100,00 de compras ser concedido um desconto de R$30,00. Portanto, em R$400,00, o desconto ser de R$120,00. Nos valores citados temos: 30% a taxa, R$400,00 o principal e R$120,00 a porcentagem ou percentagem. A taxa pode ser expressa nas formas: - percentual como 30%. - razo como 30/100. - decimal como 0,30. Para se calcular a porcentagem basta aplicar uma simples regra de trs. Tomando por exemplo 30% de R$400,00 100 400 de onde se tira 30 p

p = 400x30/100 = = 400 x (30/100) = 400 x 0,30 = 120.

Observe que ao calcular uma porcentagem, a taxa deve ser expressa em forma de razo ou em forma decimal. Outros exemplos: (1) calculando 25% de 300,00 0,25 x 300,00 = 75,00. (2) calculando 3% de 200,00 0,03 x 200,00 = 6,00. Uma outra questo calcular o principal, quando se conhece a porcentagem e a taxa. Por exemplo: qual o valor cujos 25% 60,00? Formando a regra de trs: 100 P 25 60

De onde resulta: p = 60 x 100/25 = 60 : (25/100) = 60 : 0,25 = 240,00. Encontram-se tambm questes para clculos da taxa, como ocorre no exemplo: Carlos ao comprar um automvel cujo valor era R$20.000,00 obteve um desconto de R$1.000,00. Qual foi a taxa oferecida no desconto? 100 20.000 i 1.000

Resolvendo a regra de trs teremos: i = 1000 x 100/20000 = (1000/20000).100 = 0,05 . 100 = 5. A taxa foi de 5 em 100 ou seja 5 %. Observe que dividindo 1.000/2000 (a porcentagem pelo principal) j se obtm a taxa na forma decimal (0,05). Obs 1: o "i" representa a taxa sem o smbolo %. A taxa ser sempre i %. Voc pode resolver todas as questes envolvendo porcentagem por meio de uma regra de trs simples ou por meio de frmulas que podem ser obtidas a partir das regras de trs como feito acima. Teramos ento: Clculo da porcentagem Clculo do principal Clculo da taxa

Obs.2: costuma-se usar a notao 0/00 para indicar por mil. Por exemplo: 3 0/00 significa 3 em cada mil que o mesmo que 0,3 %.

2 - O CUSTO FINAL
Consideremos as duas questes a seguir: (1) Para pagamento em cheques, com 45 dias, uma firma cobra 5% de acrscimo. Numa compra de R$400,00, nas condies descritas, qual o total a ser pago? (2) Qual seria o preo a ser pago, vista, por uma cala de R$60,00 se a loja oferece um desconto de 20% para vendas a vista? Nos dois exemplos, o que se deseja o preo final da mercadoria, que se pode chamar de MONTANTE. Poderamos calcular o acrscimo ou desconto e no final subtrair ou somar ao valor inicial. Porm bem mais prtico, calcular o valor final diretamente. No primeiro exemplo, a cada R$100,00 reais seriam pagos R$105,00, isto representa 105% do valor inicial. Teramos ento: 400,00 x 1,05 = 420,00 (1,05 representa os 105% na forma decimal). J no segundo, a cada R$100,00 seriam pagos R$80,00 pois o desconto de R$20,00 em cada R$100,00. O valor a ser pago pela cala seria ento 60,00 x 0,80 = R$48,00.

3 - JURO

Esta forma de raciocnio torna mais rpida a obteno do resultado final.

Juro uma quantia em dinheiro que deve ser paga por um devedor (o que pede emprestado), pela utilizao de dinheiro de um credor (aquele que empresta) levando em conta o perodo durante o qual dever ser paga a quantia emprestada. Vamos definir alguns termos utilizados para o clculo dos juros. frente de cada termo, entre parnteses, indicaremos o smbolo que ser usado nas frmulas. (I) Capital ou principal (C)- o valor tomado como emprstimo ou aplicado. (II) Taxa - (i) - percentual a ser aplicado em cada perodo de tempo. Dever ser usado na forma decimal. (III) Tempo - (t) - durao da aplicao ou do emprstimo. (IV) Perodo - (n) - nmero de intervalos de tempo conforme especificado na taxa. Exemplo: se a taxa de 1% a.m., o perodo (n) o nmero de meses que uma taxa de juros foi aplicada sobre o montante. (V) Juro Simples (j) - So acrscimos que so somados ao capital inicial no final da aplicao. (VI) Juro Composto (J)- So acrscimos que so somados ao capital, ao fim de cada perodo de aplicao, formando com esta soma um novo capital. (VII) Montante (M) - o capital somado aos juros.

4 - CALCULANDO JURO SIMPLES

Suponhamos que R$1000,00 seja aplicado a 2% a.m. (dois por cento ao ms) durante um perodo de 5 meses. Isto significa que em cada ms R$1,00 real rende R$0,02 ou R$1000,00 rendem 1.000x0,02. Ao fim dos 5 meses, teremos um rendimento ou juro de 1.000x0,02x5 = 100,00. Da multiplicao acima, pode-se observar que o juro corresponde ao produto do capital pela taxa (em decimal) e pelo nmero de meses aplicados. Isto permite concluir que o juro pode ser calculado por

Vejamos um outro exemplo: "Joo tomou R$2.000,00 emprestado de seu irmo tendo combinado efetuar o pagamento ao fim de 2 anos, taxa de 1,5% a.m., sendo o juro capitalizado somente no final do perodo." Qual dever ser o juro pago?

No exemplo tem-se: C = 2.000, i = 0,015, n = 24 (meses pois a taxa ao ms). Deste modo j = 2000 . 0,015 . 24 = 720. O juro a ser pago de R$720,00. Para se calcular o montante temos: M = C + j = C + C.i.n =

APLICAES: (1) Se ao aplicar R$1.500,00, sobre sistema de juro simples, durante dois anos, o credor recebeu R$720,00 de juros, qual foi a taxa mensal adotada? Soluo: temos C = 1500, j = 720, n = 24 (a taxa mensal). Da frmula: 720 = 1500.i.24 i = 720/(1500.24) i = 0,02 ou 2% a.m. (2) Aplicando um certo capital por 8 meses, taxa de 15 % a.a. sobre o sistema de juro simples, Roberta recebeu R$5.280,00, incluindo capital e juro. Qual foi o capital aplicado? Soluo: Observe inicialmente que a taxa expressa em a.a. (ao ano) e o tempo em meses. Temos duas opes: transformar o tempo em anos (8/12) ou a taxa em meses (15:12 = 1,25% = 0,0125). Assim: M = 5280, i = 1,25 a.m., n = 8. Aplicando na frmula do montante: 5280 = C(1 + 0,0125.8) 5280 = C.1,1 C = 5280/1,1 = 4800. Resposta: R$4.800,00.

5 - DESCONTO
Desconto o abatimento no valor de um ttulo de crdito como: letra de cmbio, fatura, duplicata, nota promissria, carn, etc.. O desconto obtido quando o ttulo resgatado antes do vencimento do compromisso. O valor do ttulo no dia do vencimento chamado de valor nominal e este vem declarado no mesmo, enquanto que, o valor do ttulo em uma data anterior ao vencimento da fatura denominado valor atual. O valor atual de um ttulo, que sempre menor que o valor nominal, a diferena entre o valor nominal (valor do ttulo) e seu respectivo desconto. Em geral, nos clculos de descontos, o tempo expresso em dias. Se a taxa for expressa a.m. (ao ms) devemos dividi-la por 30 e se a taxa for expressa a.a. (ao ano) devemos dividi-la por 360. Nos contratos financeiros so usados dois tipos de descontos: (1) Desconto comercial (Dc), bancrio, simples ou por fora definido como aquele em que a taxa de desconto incide sobre o valor nominal do ttulo, levando-se em conta o capital principal como valor nominal. (2) Desconto Racional (Dr) ou desconto por dentro chamado de desconto racional quando o abatimento calculado com a taxa de desconto incidindo sobre o valor atual do ttulo. Quando no h referncia no enunciado deve-se usar o desconto comercial. Para o desconto comercial aplicada a frmula

onde N o valor nominal. Como A = N - Dc, sendo A o valor atual (valor a ser pago), resulta:

No desconto racional, o abatimento somado ao valor atual deve resultar no valor nominal. Isto leva a

ou

Como o desconto racional calculado sobre o valor atual, Dr = A.i.n, conclui-se:

Exemplos:
1 - Uma fatura foi paga com 30 dias antes do vencimento do prazo para pagamento. Calcule o valor do desconto, considerado comercial, com uma taxa de 45% a.a., sabendo-se que o valor da fatura era no valor de R$ 25.000,00. Soluo: em primeiro lugar vamos converter a taxa para dias pois o tempo est expresso em dias: i = 0,45:360 = 0,00125 Temos ento: N = 25000, i = 0,00125, n = 30. Aplicando a frmula do desconto comercial: Dc = N.i.n = 25000.0,00125.30 = R$ 937,50.

2 - A mensalidade de um dos cursos da UNIPAC de R$480,00. Se oferecido um desconto de 10% a.m. para pagamentos antecipados, qual seria o valor a ser pago se o mesmo for efetuado 12 dias antes do vencimento? Soluo: como no foi informado o tipo de desconto deve-se usar o desconto comercial. So dados: valor nominal = 480,00; taxa 10%a.m. que deve ser convertida para dias. Portanto i = 0,10/30 = 0,003333 antecipao 12 dias. De onde se tira n = 12. A frmula A = N.(1 - in) = 480.(1 - 0,003333.12) = 460,80 (foi feito o arredondamento para duas casas decimais, pois no h dcimos de centavos). Resposta: o valor a ser pago (valor atual) R$460,80. 3 - Calcular o valor do desconto por dentro de um ttulo de R$ 16.000,00 pago 3 meses antes do vencimento com uma taxa de 24% a.a. Soluo: como o tempo est expresso em meses devemos usar a taxa por ms. So dados: N - valor nominal - R$ 16.000,00 n - 3 (3 meses) percentual 24% a.a = 24:12 = 2% a.m taxa - i = 0,02. Usando a frmula para o desconto por dentro: Dr = Nin/(1 + ni), resulta: Dr = 16000.0,02.3/(1 + 0,02.3) = 905,66 (observe o arredondamento para duas casas decimais) Resposta: o desconto deve ser de R$ 905,66.

6 - JUROS COMPOSTOS
O regime de juros compostos conhecido como juro sobre juro, pois o juro incide sempre no capital anterior contrrio dos juros simples. Em Direito, isto chamado de ANATOCISMO. As financeiras, bancos, etc., optam pela aplicao dos juros compostos, pois h uma possibilidade maior de lucro. A sua ilegalidade to gritante que se voc no paga sua dvida s financeiras lhe propem um acordo, onde o total torna-se bastante reduzido, pois se recorrerem justia sua dvida ser cobrada dentro de uma forma legal. Imagine que um determinado capital C seja aplicado a uma determinada taxa i, por n perodos. Normalmente, o clculo feito ms a ms, bem como a taxa dado como x% a.m. Ao fim do primeiro perodo teremos o montante M1 = C + J1 = C + Ci = C(1 + i). Note que n igual a 1. Ao fim do segundo perodo, M1 ser o novo capital. Assim, M2 = M1 + J2 = M1 + M1.i = M1(1 + i) = C.(1 + i).(1 + i) = C.(1 + i)2. Ao fim do terceiro perodo, M2 ser o novo capital. Isto resulta, M3 = M2 + J3 = M2 + M2.i = M2(1 + i) = C(1 + i)2.(1 + i) = C(1 + i)3. Se continuarmos at "n" perodos resultaria

ATENO: se no enunciado no for esclarecido o tipo de juro a ser aplicado, considere

como juro simples. Exemplo: Suponhamos que algum use R$5.000,00 do cheque especial e somente 4 meses depois resolva efetuar o pagamento. A taxa cobrada pelo banco de 8% a.m. (a) Qual seria o valor a ser pago no fim desse perodo sabendo que o Banco cobra juros sobre juros (juros compostos)?

(b) Qual foi a taxa real de juros? Soluo: dados C = 5000,00, i = 0,08, n = 4. (a) O valor a ser pago ser: M = C(1 + i)n = 5000,00.(1 + 0,08)4 = 5000,00.1,084 = 5.000,00.1,36048896 = R$ 6.802,44. (b) Aplicando a frmula de juro simples: j = Cin. O juro cobrado foi de 6.802,44 - 5.000,00 = 1.802,44. Assim, 1802,44 = 5000,00.i.4 i = 1802,44/20000 = 0,090122, o que corresponde a 9,01% a.m.

7 - A TABELA PRICE
Tabela Price um mtodo usado em amortizao de emprstimo, construdo segundo seu autor Richard Price, por juros compostos (erradamente confundida com anatocismo), caracterizado por prestaes iguais e desenvolvido em 1771 pelo reverendo presbiteriano Richard Price. Existem questionamentos sobre se a Tabela Price emprega juros simples ou juros compostos. Entretanto, a questo matemtica fica superada quando nos deparamos com a afirmativa do prprio Richard Price de que suas tabelas so construdas por juro composto, jamais mencionando a existncia de cobrana de juros sobre juros acumulados no emprstimo. Alm de o prprio Richard Price selar esta questo, pois ele o autor da obra, em recente declarao, documentada, os principais autores de matemtica financeira do Brasil assinaram um manifesto cuja tnica a afirmativa de que a Tabela Price construda com base no regime de capitalizao por juro composto, sem, novamente, ser abordada a remota hiptese de existir o anatocismo. Destaca-se tambm que o prprio Banco Central do Brasil expe textualmente que a referida metodologia concebida pelo regime de juros composto (vide no Banco Central do Brasil -Metodologia em calculadora do cidado). Vale acrescentar que juros compostos uma forma de medida do valor dos juros cobrado, no significando a existncia do anatocismo. Um emprstimo a ser pago em parcela nica a ser vencida em doze meses pode ter o seu clculo efetuado por juros compostos sem que em qualquer momento juros sejam incorporados dvida. http://pt.wikipedia.org/wiki/Tabela_price Considerando: P o valor da dvida (valor principal), i a taxa ao ms, em decimal e p a prestao mensal a ser paga, demonstra-se que

Exemplo: (1)Qual dever ser o valor da prestao a ser paga pelo financiamento de um televisor cujo preo vista R$400,00 se o pagamento for feito em 10 parcelas iguais e a taxa cobrada pela loja de 6,2% a.m., usando a tabela Price? Soluo: so dados - Principal = 400,00; taxa = 6,2% = 0,062; n de perodos = n = 10. Aplicando a frmula temos: p = 400.0,062(1 + 0,062)10/[(1 + 0,62)10 - 1] = R$54,86. (2) Considerando o exemplo anterior, qual foi a taxa real mensal de juro cobrado? Soluo: O valor pago foi de 54,86 X 10 = 548,60. Portanto o juros foi de 548,60 - 400,00 = 148,60. Aplicando a frmula de juros simples (j = Cin), 148,60 = 400,00.i.10 i = 148,60/4000 = 0,03715 3,715%. EXERCCIOS Ateno: as respostas esto exibidas entre parnteses ao final de cada item. 1 - (Banco do Brasil / Escriturrio) Quatro ces consomem semanalmente 60 kg de rao. Assim, ao aumentarmos o nmero de ces em 75%, o consumo mensal, em Kg, considerando o ms de 30 dias, ser de: a) 350 b) 400 c) 450 d) 500 e) 550 (R = c) 2 - (Bacen / Analista) - Um ttulo deve sofrer um desconto comercial simples de R$ 560,00 trs meses antes do seu vencimento.Todavia uma negociao levou troca do desconto comercial por um desconto racional simples. Calcule o novo desconto, considerando a taxa de 4% ao ms. a) R$ 500,00 b) R$ 540,00 c) R$ 560,00 d) R$ 600,00 e) R$ 620,00 (R = a)

3 - (CEF / Escriturrio) - Uma pessoa x pode realizar uma certa tarefa em 12 horas. Outra pessoa, y, 50% mais eficiente que x. Nessas condies, o nmero de horas necessrias para que y realize essa tarefa : a) 4 b) 5 c) 6 d) 7 e) 8 (R = c) 4 - (CEF / Escriturrio) - Em uma agncia bancria trabalham 40 homens e 25 mulheres. Se, do total de homens, 80% no so fumantes e, do total de mulheres, 12% so fumantes, ento o nmero de funcionrios dessa agncia que so homens ou fumantes : a) 42 b) 43 c) 45 d) 48 e) 49 (R = d) 5 - Calcule o juro produzido por R$ 50.000,00 durante 2 anos, a taxa de 30% ao ano. (R =R$30.000,00) 6 - Calcule o juro produzido por R$ 18.000,00, durante 3 meses, a taxa de 7% ao ms.(R=R$ 3.780,00) 7 - Calcule o juro produzido por R$ 72.000,00, durante 2 meses, a taxa de 60% ao ano.(R=R$ 7.200,00) 8 - Calcule o juro produzido por R$ 12.000,00, durante 5 meses, a taxa de 6,5% ao ms. (R=R$3900,00) 9 - Por quanto tempo devo aplicar R$ 10.000,00 para que a renda R$ 4.000,00 a uma taxa de 5% ao ms? (R=8 meses) 10 - Por quanto tempo devo aplicar R$ 3.000,00 para que renda R$ 1.440,00 a taxa de 12% ao ms? (R = 4 meses) 11 - A que taxa mensal devo empregar um capital de R$ 10.000,00 para que, no fim de 2 meses renda R$ 2.000,00 de juros? (R=10%) 12 - A que taxa mensal devo empregar um capital de R$ 20.000,00 para que, no fim de 10 meses renda R$ 18.000,00 de juros? (R= 9%) 13 - (Cespe/UnB - Chesf/2002) Um capital acrescido dos seus juros simples de 21 meses soma R$ 7050,00. O mesmo capital, diminudo dos seus juros simples de 13 meses, reduz-se a R$ 5350,00. Qual o valor desse capital? (R = R$6.000,00) 14 - (Cespe/UnB - Chesf/2002) Uma pessoa recebeu R$ 6.000,00 de herana, sob a condio de investir todo o dinheiro em dois tipos particulares de aes, X e Y. As aes do tipo X pagam 7% a.a e as aes do tipo Y pagam 9% a.a. Qual deve ser a maior quantia que a pessoa pode investir nas aes x, de modo a obter R$ 500,00 de juros em um ano? (R = R$2.000,00) 15 - (Cespe/UnB - Chesf/2002) No sistema de juros compostos com capitalizao anual, um capital de R$ 20.000,00, para gerar em dois anos um montante de R$ 23.328,00, que taxa deve ser aplicada? (R = 8% a.a) 16 - (Cespe/Unb - Docas/PA) Mrio dispunha de um capital de R$ 10.000,0. Parte desse capital ele aplicou no banco BD, por 1 ano, taxa de juros simples de 3% a.m. O restante, Mrio, aplicou no banco BM, tambm pelo perodo de 1 ano, taxa de juros simples de 5% a.m. Considerando que, ao final do perodo, Mrio obteve R$ 4500 de juros das duas aplicaes, julgue os seguintes itens: a) A quantia aplicada no banco BM foi superior a R$ 4000,00. b) Os juros obtidos pela aplicao no banco BM superaram em mais de R$ 500,00 os juros obtidos pela aplicao no banco BD. c) Ao final do ano, o montante obtido pela aplicao no banco DB foi superior a R$ 8000,00. 17 Um financiamento de R$1.000,00 deve ser amortizado em 5 prestaes mensais iguais. A taxa cobrada pela financeira de 4,0% a.m. Qual deve ser o valor da prestao se foi usada a tabela Price? 18 Um determinado capital foi aplicado da seguinte forma: - 1/5 em caderneta de poupana, durante trs meses taxa de 2% a.m. - 2/3 do restante em letras de cmbio durante 6 meses taxa de 3% a.m. - o restante para um colega, durante 8 meses, taxa de 2,5% a.m. Considerando que ao fim de cada ms foram retirados os rendimentos e deixado somente o capital

aplicado e que no final a soma do capital e rendimentos foi de R$ 6.968,00, qual foi o capital aplicado? (R = R$6.000,00) 19 Um ttulo de R$10.000,00 foi resgatado 10 dias antes do vencimento. Se a taxa vigente de 3,6% ao ms, qual foi o valor pago (valor atual) se foi dado um desconto: (a) comercial ou por fora? (R = R$ 9 880,00) (b) racional ou por dentro? (R = R$ 9.881,42) 20 - Se o rendimento da poupana foi de 1,2% a.m., e no houve nenhuma retirada, qual ser o saldo no final de 5 meses, para quem depositou R$10.000,00 e no fez nenhuma retirada? (R = R$ 10.614,57) 21 - Joaquim trabalha em uma firma que mensalmente deposita R$100,00 no fundo de garantia. Considerando que o saldo da conta do Joaquim hoje R$12.000,00 e que a correo do fundo de garantia 2% a.m. feito a cada dia sobre o saldo da conta, qual ser o saldo do fundo de garantia de Joaquim daqui a trs meses? (R= R$ 13.040,54)