Balance Anual de La Inversion y Gasto Público Regional y Municipal 2011 Final

BALANCE ANUAL DE LA INVERSION Y GASTO PBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL ENERO DICIEMBRE 2011
LA SUPERACION DE LA POBREZA Y DESIGUALDAD, UNA EXIGECIA ETICA .. tan importante como gastar es tambin un gasto eficiente y de calidad EDITORIAL
El inicio de un nuevo ao siempre nos llama a la reflexin de las cosas necesarias que tenemos que hacer para mejorar nuestras condiciones de vida y solucionar los problemas que tenemos, es as que la reduccin de la pobreza no es resultado automtico, e fruto de la voluntad humana y por lo tanto del compromiso de toda la sociedad; as tambin la pobreza no es igualmente importante para todos los miembros de la sociedad. Quienes la sufren tienen mayor urgencia de superarla que quienes no la sufren. Por Apuntes de la Concertacin esta razn los principales actores de la lucha contra la pobreza son los 1ra, Edicin, ENERO 2012 propios pobres, hombres y mujeres que cotidianamente enfrentan la Fuente: Transparencia Econmica MEF insensibilidad del resto de la poblacin. En efecto para muchos ciudadanos Elaboracin: Lic Emerson Leon Rojas / MCLCP PASCO que ocupan cargos pblicos y privados la reduccin de la pobreza es un objetivo sin urgencia, comparada con la realizacin de sus propios intereses. En este balance hacemos una evaluacin sobre los niveles de ejecucin presupuestal logrados por el gobierno regional y los municipios locales con esos recursos que a veces son escasos y en muchos casos sobran a la hora de realizar una adecuada inversin a travs de las obras y proyectos, lo que nos debe llevar a una reflexin sobre este inicio del nuevo ao corrigiendo los errores cometidos y potenciando los aciertos y logros obtenidos.
GASTO SEGN NIVELES DE GOBIERNO

El Estado peruano es un estado unitario. Ello est consagrado en la Constitucin, Poltica del Per que establece en su artculo 43 que el Estado es uno e indivisible, siendo su gobierno unitario, representativo, descentralizado y organizado segn el principio de separacin de poderes. Al respecto, la separacin de poderes en el Estado peruano se presenta de dos formas. La primera, segn la cual existen tres poderes autnomos que se controlan entre s y que responden al principio de divisin de poderes: Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial y La segunda, segn la cual el poder se redistribuye en tres niveles de gobierno: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, en este presente balance se pretende hacer una evaluacin mas enfocada en el gobierno regional de Pasco y las 29 municipalidades.
Cuadro N 1 REGION PASCO: EJECUCIN PRESUPUESTAL POR NIVELES DE GOBIERNO 2011

Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL M: GOBIERNOS LOCALES PIA 254,913,871 209,116,041 PIM 374,075,248 432,030,553 Compromiso Ejecucin Devengado Girado Avance % 78.0 61.9 72.7 70.5
292,151,138 291,763,948 287,252,309 272,772,058 267,484,515 225,117,968 315,484,075 314,854,455 289,280,396 880,407,271 874,102,918 801,650,673
R: GOBIERNOS REGIONALES 229,990,417 432,979,009 TOTAL 694,020,329 1,239,084,810
Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 03 de enero del 2012 Elaboracin MCLCP Pasco
El cuadro N 1: nos muestra la ejecucin presupuestaria en su totalidad que se tuvo durante el ao 2011 por los tres niveles de gobierno es decir: Nacional, que involucra todos los sectores que dependen del gobierno nacional y que tienen intervencin en la regin Pasco como: la Presidencia del Consejo de Ministros a travs de los programas sociales, el Sector Educacin con sus pliegos como la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, as como los Ministerios del Interior, Publico, Mujer , Vivienda y Construccin, etc. Registrando una ejecucin presupuestaria de 78%; el regional representado por el Gobierno regional de Pasco cuyo avance es de 72.7% y los gobiernos locales representado por las 29 municipalidades cuyo avance en total es de 61.9%. Finalmente podemos manifestar que en cuanto a recursos el Gobierno Regional de Pasco segn el Presupuesto Institucional Modificado, es el que registra mayor asignacin, por encima del presupuesto total de las 29 municipalidades y por encima de lo asignado por el Gobierno Nacional a la regin.
GASTO SEGN GOBIERNO REGIONAL

El gobierno regional de Pasco, es una institucin autnoma encargada de la gestin pblica del departamento de Pasco, es considerada una persona jurdica de derecho pblico con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia, la actual gestin del Gobierno regional est presidida por el Ing. Klever Uribe Melndez Gamarra quien asumi este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestin de 4 aos vale decir hasta el 31 de diciembre del ao 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversin y gasto pblico, logrado en el primer ao de gestin:
GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N 2
GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL POR GENERICAS DE GASTO AO 2011
Ejecucin Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN 1 GASTOS CORRIENTES 2 GASTOS DE CAPITAL TOTAL (1+2) PIA PIM Compromiso Devengado Girado 120,549,820 123,158,584 10,545,900 32,888,420 0 1,457,140 6,322,469 0 10,814,967 69,382,777 0 14,889,580 10,204,320 66,878 122,882,865 122,882,468 121,575,377 10,648,333 40,231,443 0 14,888,178 10,204,320 0 10,648,333 39,865,405 0 14,888,175 10,204,320 0 10,318,480 36,005,035 0 6,315,435 10,204,320 0 Avance % 99.8 98.5 57.5 0.0 100.0 100.0 0.0 56.9 Avance % 86.3 58.9 72.7
58,226,668 204,461,903 PIA PIM
116,628,936 116,365,754 104,861,748 Compromiso Devengado Girado
165,441,280 218,245,908 64,549,137 214,733,101 229,990,417 432,979,009
188,650,819 188,284,381 174,214,327 126,833,256 126,570,074 115,066,068 315,484,075 314,854,455 289,280,395
El cuadro N 2 nos muestra la ejecucin presupuestal del ao 2011 del Gobierno Regional de Pasco por genricas de gastos, el cual nos indica que la regin tuvo en total segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 432,979,009 nuevos soles, de los cuales logr una ejecucin presupuestal del gasto de 72.7%, indicando que un 27.3% del presupuesto del ao no pudieron invertirse, as mismo tambin podemos manifestar que este porcentaje se debe especficamente a dos gastos en los que tienen una baja ejecucin como es el caso de BIENES Y SERVICIOS 1 (523) llegando a solo 57.5% y ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2 (6-26) con un 56.9%.
Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance final en la ejecucin presupuestal del ao 2011. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) se llego a una ejecucin presupuestaria de 86.3%, es decir se invirtieron S/. 188284,381 soles de S/. 218245,908 lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal baja teniendo en cuenta que estos recursos son revertibles y que unos S/. 29961,527 si no se llegaron a comprometer automticamente habrn pasado al tesoro pblico; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 58.9%, lo que nos indica que se tendr un saldo de balance para el ao fiscal 2012 la suma de S/. 88163,027 soles. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados durante el ao por el Gobierno Regional, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal, as mismo hacemos una comparacin sobre el avance en cuanto a su planificacin anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.
Cuadro N 3
GOBIERNO REGIONAL PASCO, RECAUDACION PRESUPUESTAL AL 31 DICIEMBRE 2011
Pliego GOBIERNO REGIONAL PASCO PIA 3 47,652,664 PIM 4 186,635,755 Recaudado 5 113,656,202
Grafico N 1
El cuadro 3 y grafico 1: nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno regional de Pasco durante el ao 2011, encontrando la suma de S/. 113656,202 soles que representa el 60.9% del monto total planificado recaudar durante el ao, lo que nos indica que se quedaron por recaudar para a regin un monto de S/. 72979,553 que probablemente con una adecuada planificacin se logren este ao 2012.
Cuadro N 4
GOBIERNO REGIONAL PASCO, SALDO PRESUPUESTAL HASTA DICIEMBRE 2011
Pliego INGRESOS Recaudado 113,656,202 EGRESOS Ejecutado /devengado 126,570,074 Saldo No Gastado
456: GOBIERNO REGIONAL PASCO
12,913, 872
El cuadro N 4: el resultado que se muestra en el saldo no gastado se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos), en este caso nos da un resultado negativo de S/. - 12913, 872 soles lo que quiere decir que el Gobierno regional de Pasco hizo un gasto mayor alrededor de 11% de lo que recaudo durante el ao 2012, lo que nos hace suponer que esta diferencia se deba a recursos devengados con compromiso de los ingresos por recaudar.
Cuadro N 5
GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES Y DEVENGADO) ENERO DICIEMBRE 2011
EJECUTADO PLAN ANUAL DE / ADQUISICIONES Y DEVENGADO CONTRATACIONES (B) ** (A)* 16,745,787 38,401,386 33,048,582 52,947,549 44,628,847 28,342,536 34,383,490 44,719,054 56,387,582 89,092,790 57,855,386 523,144,265 SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (A B) 15,499 16730,288 509,728 37891,658 26253,293 46499,481 37775,570 22342,839 26354,965 41288,714 39566,287 82833,407 39372,851 486422,148
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
6,795,289 6,448,068 6,853,277 5,999,697 8,028,525 3,430,340 16,821,295 6,259,383 18,482,535 36,722,117
*Fuente: SEACE Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al da 30 de diciembre 2011 Elaboracin MCLCP Pasco **Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 03 de enero del 2012 Elaboracin MCLCP Pasco
El cuadro N 5 podemos apreciar en la primera columna los montos proyectados a gastar segn el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones 2011 de los cuales si hacemos la comparacin con lo devengado por el GOREPA se nota las brechas existentes entre lo planificado y lo realmente gastado que se observa en la tercera columna, teniendo que durante el ao 2011 los devengados del Gobierno regional son montos muy bajos en comparacin de los gastos proyectados segn su plan anual de adquisiciones y lo que nos indica que existe una dbil planificacin para el ao.
1 BIENES Y SERVICIOS: gastos por concepto de adquisicin de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, as como por los pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vnculo laboral con el estado, o personas jurdicas 2 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS: gastos por las inversiones en la adquisicin de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector pblico. Incluye las adiciones, mejoras y reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital, los estudios de proyectos de inversin 3 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pblica previstos a recaudar, captar u obtener durante el ao fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal respectivo. 4 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pblica previstos a recaudar, captar u obtener durante el ao fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de crditos presupuestarios, efectuadas durante el ao fiscal, a partir del PIA. 5 RECAUDADO Recursos financieros recaudados, captados u obtenidos durante el ao fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del ao fiscal anterior.
GRAFICO 2
El grafico 2: nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional, del ao fiscal 2011, de acuerdo al seguimiento y la evaluacin realizada durante varios meses, observamos que se logr un avance anual de 72.7%, tambin podemos apreciar que el mes de diciembre, especficamente las dos ltimas se tuvo un avance presupuestal regular en un aproximado de 8% y en una medida mayor en los gastos de capital con 10% es decir que se devengaron recursos por un aproximado de S/. 21473,310 soles. En general podemos manifestar que el gasto mensual durante el ao del Gobierno Regional fue de 6%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto pblico es de aproximadamente 4.9% mensual. GRAFICO 3
El grafico 3 nos muestra la evolucin de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluacin de varios meses del Gobierno Regional de Pasco, pasando desde el Presupuesto Institucional de Apertura inicial del mes de enero, es decir los recursos econmicos con que se empieza el ao de acuerdo a la asignacin expresado en el presupuesto pblico 8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificndose para finalmente tener el Presupuesto Institucional
Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el Gobierno Regional de Pasco termina el ao con un 88.3% de aumento del presupuesto total y un 232.7% de aumento para gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 202988,592 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin 2011 segn Gastos de Capital del Gobierno Regional y tambin las modificaciones presupuestales encontrados y que estn expresados en el PIM
Cuadro N 6
GOREPA - EJECUCIN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIN SEGN GASTOS DE CAPITAL 2011
EJECUCIN ACTIVIDAD/PROYECTO
2022788: GESTIN DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES 2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA CERRO DE PASCO 2046499: REHABILITACIN Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OXAPAMPA - POZUZO 2078007: CONSTRUCCIN CAMINO VECINAL TOMACONGA - SUNEC 2082062: CONSTRUCCIN, MEJORAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LA I.E.T.I. N 34626 DONATO CORREA PANDURO ORELLANA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2090532: AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA Y RESOLUTIVA DE LA DIRECCIN REGIONAL DE SALUD 2095706: AMPLIACIN DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACIN RURAL DE LOS 33 CASEROS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2095764: AMPLIACIN MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACIN DE LA I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRIN - PASCO 2107876: AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL ALCIDES CARRION DE PASCO 2110422: REHABILITACIN DE LA CARRETERA PASCOSALCACHUPAN 2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACIN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFRICAS EN LA LOCALIDAD DE YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS DIDCTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS SUPERIORES TECNOLGICOS Y PEDAGGICOS DE LA REGIN PASCO 2115784: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PUERTO BERMDEZ DE LA RED DE SALUD OXAPAMPA 2135390: MANEJO Y GESTIN DE LOS RECURSOS NATURALES DE LA LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 2143631: fortalecimiento de los servicios especializados de salud en las provincias de Pasco y Daniel A. Carrion Region Pasco
PIA
2,000,000 2,714,270 0 1,683,719 0
PIM
3,252,458 4,642,349 6,095,727 5,328,442 4,972,672
Compromiso
1,269,077 4,285,917 5,377,268 0 4,962,271
Devengado
1,269,077 4,276,123 5,377,268 0 4,962,271
Girado
1,252,352 1,879,874 5,368,268 0 4,956,171
Avance %
39.0 92.1 88.2 0.0 99.8
2,960,104
3,460,604
70,416
70,416
70,416
2.0
3,240,635
1,849,340
1,849,340
1,849,340
57.1
400,594
5,071,891
4,532,483
4,532,483
4,524,673
89.4
316,371 0 1,000,000
3,043,033 6,148,592 4,551,891
2,196,426 4,664,630 0
2,196,426 4,664,630 0
2,175,681 4,645,958 0
72.2 75.9 0.0
1,794,912 18,970,076
10,254,553
10,254,553 10,254,392
54.1
5,433,516
5,362,788
5,362,788
5,092,349
98.7
2,990,000 0
3,477,088 6,067,952
1,236,416 0
1,236,416 0 7,296,366
1,236,416 0 7,278,078
35.6 0.0 93.6 71.7 58.7
0 7,798,559 7,296,366 2143632: AMPLIACIN DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 2,294,390 TOTAL 15,859,970 94,755,485 55,652,341 Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 03 de enero del 2012 Elaboracin MCLCP Pasco
2,294,390 2,286,870 55,642,547 52,870,838
El cuadro N 6 nos muestra la ejecucin presupuestal de los principales 17 proyectos de inversin 2011 que han tenido los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado (mayores a los 3 millones), sumando todos
hacienden a un monto de S/. 94755,485 soles; lo que representa el 44.1% del total de gastos de Capital, de los cuales terminado el ao 2011 encontramos 3 proyectos que no han sido ejecutados sumando hacienden un monto de S/. 15948,285 soles que se dejaron de invertir y que pasarn probablemente a ejecutarse este ao 2012 como saldos de balance. Finalmente mencionar que el porcentaje de avance de estos grandes proyectos es de 58% lo que en suma representa casi el mismo porcentaje de ejecucin presupuestal para los gastos de capital del ao 2011. Cuadro N 7 GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL POR UNIDADES EJECUTORAS 2011
Unidad Ejecutora REGION PASCO-SEDE CENTRAL REGION PASCO-AGRICULTURA REGION PASCO-TRANSPORTES REGION PASCO-EDUCACION REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A. CARRION REGION PASCO-SALUD REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL A.CARRION REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA PIA PIM Compromiso
136,616,017 3,759,503 6,144,767 57,077,685 38,019,070 23,227,332 21,300,378 9,916,273 19,423,051
Ejecucin Devengado
136,004,302 3,759,503 6,144,767 57,077,685 38,018,572 23,223,332 21,299,071 9,916,273 19,410,951
Girado
124,758,764 3,378,089 5,519,688 56,086,295 35,152,138 21,907,006 18,172,483 8,499,959 15,805,973
Avance %
55.1 86.0 73.3 100.0 99.8 99.7 90.6 94.7 92.5
81,590,992 246,765,167 2,824,373 4,372,415 3,665,212 8,382,655 51,783,534 57,094,062 33,291,113 38,079,591 21,693,791 15,574,671 6,967,892 12,598,839 23,300,857 23,513,082 10,476,227 20,994,953
Cuadro N 7: nos muestra las 9 unidades ejecutoras con que cuenta el gobierno regional de Pasco, con sus presupuestos institucionales y el porcentaje de ejecucin presupuestal al finalizar el ao 2011, es as que podemos mencionar que la debilidad mayor de ejecucin de gastos se encuentra en la sede central del Gobierno Regional que registra un avance de 55.1%, mencionando que en esta unidad ejecutora es donde se concentra mayores recursos para los proyectos de inversin, seguido de la Direccin regional de Transportes con 73.3% y la direccin regional de agricultura con 86%. Por el otro lado mencionamos que las unidades ejecutoras de Educacin han cumplido con el 99.9% de sus ejecuciones presupuestales. Cuadro N 8 GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGN RUBROS6 2011
Rubro
6
PIA
PIM
Ejecucin Compromiso Devengado
Girado
Avance % 87.4 67.8 29.3 56.6
00: RECURSOS ORDINARIOS 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
182,337,753 246,344,995 4,361,000 0 6,921,647 24,999,523
215,250,519 215,234,671 194,893,810 4,699,210 7,325,013 88,209,333 4,690,716 7,317,007 87,612,061 4,592,114 7,112,316 82,682,156
43,291,664 154,712,844
Cuadro N 8 nos muestra la ejecucin del gobierno regional segn los rubros, es decir con qu dinero se financian los gastos?, y en nuestra primera observacin vemos que en ninguno de stos se llego a una ejecucin del 100%, sobre todo a la hora de verificar los recursos ordinarios que son montos revertibles, llegando al trmino del ao a 87.4% lo que quiere decir que no se gastaron alrededor de S/. 31110, 324 soles de este rubro. Para el rubro de canon y sobrecanon se llego a un avance de 56% lo que nos da a entender que S/. 67100,783 soles de ste rubro pasaran como saldo de balance para el ao 2012.
6 RUBRO: Ttulo con el cual se designa un grupo de partidas o de cuentas contables
GRAFICO 4
GRAFICO 5
El grafico 4, nos muestra las asignaciones presupuestales del ao 2011 con respecto a las 20 funciones que tiene el Gobierno Regional de Pasco, encontrando que la mayor asignacin presupuestaria est en las funciones de educacin, salud, cuya responsabilidad est a cargo de la Gerencia de Desarrollo Social y transportes cuya responsabilidad est a cargo de la Gerencia de Infraestructura, todos con un asuma de S/. 326573,484 soles, mientras que las funciones de turismo, trabajo, industria, minera, cuya responsabilidad est a cargo de la gerencia de desarrollo econmico, y defensa cuya responsabilidad est a cargo de la gerencia de planificacin, solo tienen asignado una suma total de S/. 1985,535 soles, monto muy inferior comparado con las dems funciones.
El grafico 5, nos muestra la ejecucin presupuestaria final del 2011 segn las funciones del gobierno regional, encontrando que las funciones de medio ambiente, orden pblico y seguridad son las que registran bajos niveles de avance con 8% y 10% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de vivienda y seguridad nacional han cumplido al 100% los gastos.
GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES - PASCO

En la regin Pasco, est conformado por tres provincias, Pasco, Daniel Carrin y Oxapampa y administrativamente las municipalidades provinciales. La Honorable Municipalidad Provincial de Pasco, es el rgano de gobierno de la provincia de Pasco que posee una autonoma poltica econmica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitucin Poltica, la Ley Orgnica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralizacin les otorga, actualmente est liderada por el Alcalde Ing. Jhoni Teodosio Ventura Rivadeneira quien asumi este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestin de 4 aos vale decir hasta el 31 de diciembre del ao 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversin y gasto pblico, logrado en el primer ao de gestin:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Cuadro N 9
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL DEUDA TOTAL PIA 6,831,265 890,518 4,397,355 122,400 76,004 PIM 8,526,088 1,760,725 8,480,260 1,450,792 541,353 Ejecucin Compromiso Devengado 7,357,705 1,681,839 6,206,983 1,218,070 500,178 20,057,739 86,172
Compromiso
Girado 7,128,622 1,295,918 5,094,484 1,061,766 482,770
Avance % 86.3 95.5 73.2 84.0 92.4 63.8 36.3

Avance %
7,356,727 1,681,839 6,204,813 1,218,070 500,078
11,636,193 31,428,682 237,398

PIA
20,056,819 10,158,511 86,172

Devengado
237,398
PIM
86,172
Girado
12,317,542 20,759,218 11,636,193 31,428,682 237,398 237,398 24,191,133 52,425,298
16,964,775 20,057,739 86,172 37,108,686
16,961,527 15,063,560 20,056,819 10,158,511 86,172 86,172 37,104,518 25,308,243
81.7 63.8 36.3 70.8
El cuadro N 9: nos muestra la ejecucin presupuestal del ao 2011 del Municipio Provincial de Pasco por genricas de gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 52,425,298 nuevos soles, de los cuales logr una ejecucin presupuestal del gasto de 70.8%, quedando un 29.2% del presupuesto del ao no pudieron invertirse, as mismo tambin podemos manifestar que este porcentaje se debe especficamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecucin PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES (5-21) BIENES Y SERVICIOS (5-23) y ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS(6-26) que tiene el ms bajo avance presupuestal con un 63.8% junto con SERVICIO A LA DEUDA (7-28) con un 36.3% Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance final en la ejecucin presupuestal del ao 2011. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) se llego a una ejecucin presupuestaria de 81.7%, es decir se invirtieron S/. 16961,527 soles de S/ 20759,218 lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal baja teniendo en cuenta que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 3797,691 soles si no se llegaron a comprometer automticamente habrn pasado al tesoro pblico; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 63.8%, lo que nos indica que se tendr un saldo de balance para el ao fiscal 2012 la suma de S/. 11371,863 soles. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.
Cuadro N 10
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, DICIEMBRE 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA PIA 23,614,827 PIM 50,895,977 Recaudado 49,079,440
GRAFICO 6
El cuadro N 10 y Grafico 6: nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el Municipio Provincial de Pasco durante el ao 2011, encontrando una suma final de S/. 49079,440 soles que representa el 96.4% del monto total planificado recaudar durante el ao, adems podemos deducir que se quedaron por recaudar para la provincia un monto de S/. 1816,537 que probablemente con una adecuada planificacin se logren ingresar este ao 2012. As mismo observamos, que con el transcurrir de los meses como se incrementa las recaudaciones por el Municipio Provincial encontrando de setiembre a diciembre un monto adicional de S/. 6396,234 soles.
Cuadro N 11
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011
INGRESOS Recaudado 49,079,440 EGRESOS Ejecutado /devengado 20,056,819 Saldo No Gastado 29,022,621
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA
El cuadro N 11 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el ao 2011 por el Municipio Provincial, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 29022,621 soles, que no se invirtieron estando disponibles y seguirn pasando como saldo de balance para el ao 2012. GRAFICO 7
El grafico 7: nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del municipio provincial del ao fiscal 2011, de acuerdo al seguimiento y la evaluacin realizada durante varios meses, observamos que se logr un avance anual final de 70.8%, tambin podemos apreciar que durante el mes de diciembre, especficamente durante las dos ltimas semanas se tuvo un avance del gasto de aproximadamente 30%, especialmente para los Gastos de Capital que pas de un 26.1% al 63.8%, es decir que se devengaron7 recursos por un aproximado de S/. 15727,589 soles. En general podemos manifestar que durante el ao 2011 si queremos sacar un promedio mensual del gasto, podemos decir que tuvo un avance de 5.9%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance fue de aproximadamente 5.3% mensual.
7 devengado: Fase del ciclo del gasto donde se registra la obligacin de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contrado
GRAFICO 8
El grafico 8: nos muestra la evolucin de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluacin de varios meses del municipio provincial de Pasco, pasando desde el presupuesto institucional de Apertura inicial del mes de enero, es decir los recursos econmicos con que se empieza el ao de acuerdo a la asignacin expresado en el presupuesto pblico8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificndose para finalmente tener el Presupuesto Institucional Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el Municipio de Pasco termina el ao con un 116.7% de aumento del presupuesto total y un 170% de aumento para gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 28234,165 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance del ao 2011 en materia de ejecucin de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM CUADRO N 12 HMPP EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROYECTOS DE INVERSION SEGN GASTOS DE CAPITAL 2011
Ejecucin Actividad/Proyecto PIA 2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 2080231: CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION, VEREDAS Y CUNETAS DEL JIRON ALFONSO UGARTE, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 2096855: CONSTRUCCION DE GRADERIAS DE ACCESO Y PUENTE PEATONAL EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLE Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO 400,000 2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 350,000 2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL 0 PIM Compromiso Devengado 1,344,775 50,089 50,089 Girado 50,089 Avance % 3.7
1,292,103
1,256,596
1,256,596
457,278
97.3
4,349,258
2,006,841
2,006,841
43,918
46.1
1,601,702
1,092,181
1,091,261
946,057
68.1
4,965,222 1,227,883
4,315,617 1,227,883
4,315,617 2,426,650 1,227,883 959,567
86.9 100.0
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO REGION PASCO 2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,954,699 2116852: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DEL PARQUE RECREACIONAL DEL AA.HH. NUEVA ESPERANZA, DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 150,000 1,583,869 TOTAL 4014,856 18,319,511
1,577,954
1,577,954
770,218
80.7
1,433,868 12961,029
1,433,868 122,341 12960,109 5776,118
90.5 70.7
El cuadro N 12 nos muestra la ejecucin presupuestal de los principales 8 proyectos de inversin 2011 que han tenido los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 18319,511 soles; lo que concentra el 58.2% del total de gastos de Capital, de los cuales terminado el ao 2011 encontramos 1 proyecto con avance de 3.7% mientras que 2 proyectos tienen casi 100%, todos ellos tuvieron un avance porcentual de 70.1% lo que en gran parte se asemeja al avance final logrado por la Municipalidad. GRAFICO 9
El grafico 9, nos muestra las asignaciones presupuestales del ao 2011 con respecto a las 16 funciones que tiene el Municipio Provincial de Pasco, encontrando que la mayor asignacin presupuestaria est en las funciones de transporte, planeamiento y saneamiento con una suma de recursos de S/.30295,970 soles que concentra el 57.7% del total de recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de industria y turismo con un monto de S/. 99,249 soles conglomerando un escaso 0.19% del presupuesto provincial.
GRAFICO 10
El grafico 10, nos muestra la ejecucin presupuestal final del 2011 segn las funciones que tiene el Municipio Provincial, encontrando que las funciones de agropecuaria, deuda salud y saneamiento son las que registran bajos niveles de avance entre 20% y 50% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de proteccin social tiene un avance alrededor 98%.
GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES DANIEL CARRIN

La Municipalidad Provincial de Daniel Carrin, es el rgano de gobierno de la provincia de Daniel Carrin que posee una autonoma poltica econmica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitucin Poltica, la Ley Orgnica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralizacin les otorga, actualmente est liderada por el Alcalde Sr. Tomas Espinoza Morales quien asumi este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestin de 4 aos vale decir hasta el 31 de diciembre del ao 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversin y gasto pblico, logrado en el primer ao de gestin:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION

Cuadro N 13
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL POR GENERICAS DE GASTOS AO 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS PIA 1,172,276 487,651 1,443,870 484,793 60,000 PIM 1,172,276 693,626 5,165,551 420,577 83,700 Ejecucin Compromiso Devengado 1,104,202 671,159 3,989,155 420,569 81,669 1,104,202 671,159 3,989,155 420,569 81,669 Girado 1,069,467 608,269 3,580,072 398,004 74,989 Avance % 94.2 96.8 77.2 100.0 97.6
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL
6,100,170 15,018,380
9,631,822
9,631,822
6,318,435
64.1
PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 3,648,590 7,535,730 6,266,754 6,266,754 5,730,801 83.2 6,100,170 15,018,380 9,631,822 9,631,822 6,318,435 64.1 9,748,760 22,554,110 15,898,576 15,898,576 12,049,236 70.5
El cuadro N 13 nos muestra la ejecucin presupuestal del ao 2011 del Municipio Provincial Daniel Carrin por genricas de gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 22554,110 nuevos soles, de los cuales logr una ejecucin presupuestal del gasto de 70.5%, quedando un 29.5% del presupuesto del ao no pudieron invertirse, as mismo tambin podemos manifestar que este porcentaje se debe especficamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecucin BIENES Y SERVICIOS (5-23) y ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS (6-26) con 77.2% y 64.1% respectivamente. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance final en la ejecucin presupuestal del ao 2011. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) se llego a una ejecucin presupuestaria de 83.2%, es decir se invirtieron S/. 6266,754 soles de S/ 7535,730 lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal baja teniendo en cuenta que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 1268,976 soles si no se llegaron a comprometer automticamente habrn pasado al tesoro pblico; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 64.1%, lo que nos indica que se tendr un saldo de balance para el ao fiscal 2012 la suma de S/. 5386,558 soles. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Daniel Carrin, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.
Cuadro N 14
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIN DICIEMBRE 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA PIA 9,120,347 PIM 18,735,699 Recaudado 15,485,059
GRAFICO 11
El cuadro N 14 Y grafico 11 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el Municipio Provincial de Daniel Carrin durante el ao 2011, encontrando una suma final de S/. 15485,059 soles que representa el 82.7% del monto total planificado recaudar durante el ao, adems podemos deducir que se quedaron por recaudar para la provincia un monto de S/. 3250,640 que probablemente con una adecuada planificacin se logren ingresar este ao 2012. As mismo observamos, que con el transcurrir de los meses como se incrementa las recaudaciones por el Municipio Provincial encontrando de setiembre a diciembre un monto adicional de S/. 2171,981 soles.
Cuadro N 15
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIN, MAYO 2011
Municipalidad INGRESOS Recaudado 15,485,059 EGRESOS Ejecutado /devengado 9,631,822 Saldo No Gastado 5853,237
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA
El cuadro N 15 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el ao 2011 por el Municipio Provincial Daniel Carrin, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 5853,237 soles, que no se invirtieron estando disponibles y seguirn pasando como saldo de balance para el ao 2012. GRAFICO 12
El grafico 12: nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del municipio provincial del ao fiscal 2011, de acuerdo al seguimiento y la evaluacin realizada durante varios meses, observamos que se logr un avance anual final de 70.5%, tambin podemos apreciar que durante el mes de diciembre, especficamente durante las dos ltimas semanas se tuvo un avance del gasto de aproximadamente 22%, especialmente para los Gastos de Capital que pas de un 38.4% al 64.1%, es decir que durante esos das se devengaron recursos por un aproximado de S/. 4961,904 soles. En general podemos manifestar que durante el ao 2011 si queremos sacar un promedio mensual del gasto, podemos decir que tuvo un avance de 5.9%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance fue de aproximadamente 5.3% mensual.
GRAFICO 13
El grafico 13: nos muestra la evolucin de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluacin de varios meses del municipio provincial Daniel Carrin, pasando desde el presupuesto institucional de Apertura inicial del mes de enero, es decir los recursos econmicos con que se empieza el ao de acuerdo a la asignacin expresada en el presupuesto pblico8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificndose para finalmente tener el Presupuesto Institucional Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el municipio de Daniel Carrin termina el ao con un 131.4% de incremento del recursos total y un 146% de incremento para gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 12805,350 soles A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM
Cuadro N 16
MPDAC EJECUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION SEGN GASTOS DE CAPITAL 2011
Ejecucin Actividad/Proyecto 2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES 2128607: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE ANDACHACA, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2128612: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA PTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE POMAYAROS, PIA PIM 0 1,251,039 600,000 1,221,176 Compromiso 908,509 466,676 Devengado 908,509 466,676 Girado 462,354 466,676 Avance % 72.6 38.2
0 3,176,598 552,085 944,824
3,101,207 436,628
3,101,207 2,495,719 436,628 436,628
97.6 46.2
0 1,602,985
980,422
980,422
46,600
61.2
886,973
856,914
856,914
96.6
DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO TOTAL
1152, 085 9083,595
6750,356
6750,356 3907,977
74.3
El cuadro N 16 nos muestra la ejecucin presupuestal de los principales 6 proyectos de inversin 2011 que han tenido los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado (por encima de 800 mil soles), sumando todos hacienden a un monto de S/. 9083,595 soles; lo que representa el 60.5% del total de gastos de Capital, de los cuales terminado el ao 2011 encontramos 1 proyecto con avance de 38.2% mientras que 2 proyectos tienen avances por encima del 96%. Todos ellos tuvieron un avance porcentual de 74.3% lo que en gran parte se asemeja al avance final logrado por la Municipalidad. GRAFICO 14
GRAFICO 15
El grafico 14, nos muestra las asignaciones presupuestales del ao 2011 con respecto a las 14 funciones que tiene el Municipio Provincial Daniel Carrin, encontrando que la mayor asignacin presupuestaria est en las funciones de saneamiento y planeamiento con una suma de recursos de S/. 13077,652 soles que concentra el 57.9% del total de recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de energa y turismo que no tienen ningn recurso del presupuesto provincial. El grafico 15, nos muestra la ejecucin presupuestal final del 2011 segn las funciones que tiene el Municipio Provincial, encontrando que las funciones de orden pblico y agropecuario, son las que registran bajos niveles de avance entre 30% y 40% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones vivienda y desarrollo urbano que tiene un avance alrededor 97%.
GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES OXAPAMPA

La Municipalidad Provincial de Oxapampa, es el rgano de gobierno de la provincia de Oxapampa que posee una autonoma poltica econmica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitucin Poltica, la Ley Orgnica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralizacin les otorga, actualmente est liderada por el Alcalde Ing. ngel Sarmiento Flores quien asumi este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestin de 4 aos vale decir hasta el 31 de diciembre del ao 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversin y gasto pblico, logrado en el primer ao de gestin:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N 17
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011
Ejecucin Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA 2,165,032 242,088 4,936,183 188,969 0 93,315 0 PIM 2,549,669 532,102 7,166,698 4,163,048 9,185 0 819,925 Compromiso Devengado 2,109,832 456,211 3,040,227 1,603,081 907 0 643,258 3,320,540 2,109,832 456,211 3,028,851 1,603,081 907 0 643,258 3,311,655 Girado 2,066,160 416,954 2,719,152 1,591,376 907 0 555,607 2,841,968 Avance % 82.7 85.7 42.3 38.5 9.9 0.0 78.5 17.3 Avance % 49.9 19.9 32.5
4,129,523 19,095,631 PIA PIM
Compromiso Devengado Girado 7,210,258 3,963,798 11,174,056 7,198,882 3,954,913 6,794,549 3,397,575
7,532,272 14,420,702 4,222,838 19,915,556 11,755,110 34,336,258
11,153,795 10,192,124
El cuadro N 17 nos muestra la ejecucin presupuestal del ao 2011 del Municipio Provincial de Oxapampa por genricas de gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 34336,258 nuevos soles, de los cuales logr una ejecucin presupuestal del gasto de 32.5%, quedando un 67.5% del presupuesto del ao no pudieron invertirse, as mismo tambin podemos manifestar que este porcentaje se debe especficamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecucin PERSONAL Y
OBLIGACIONES SOCIALES (5-21) BIENES Y SERVICIOS (5-23) y ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS(6-26) que tiene el ms bajo avance presupuestal con solo 17.3% Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance final en la ejecucin presupuestal del ao 2011. En la primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) se llego a una ejecucin presupuestaria de 49.9%, es decir se invirtieron S/. 7198,882 soles de S/. 14420,702 lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal deficiente teniendo en cuenta que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 7221,820 soles si no se llegaron a comprometer automticamente habrn pasado al tesoro pblico; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 19.9%, lo que nos indica que se tendr un saldo de balance para el ao fiscal 2012 la suma de S/. 15960,643 soles. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.
Cuadro N 18
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, DICIEMBRE 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA PIA 11,439,802 PIM 29,281,063 Recaudado 30,385,318
GRAFICO 16
El cuadro N 18 y grafico 14 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el Municipio Provincial de Oxapampa durante el ao 2011, encontrando una suma final de S/. 30385,318 soles que excede al 103.8% del monto total planificado recaudar durante el ao. As mismo observamos, que con el transcurrir de los meses como se incrementa las recaudaciones por el Municipio Provincial encontrando de setiembre a diciembre un monto adicional de S/. 4722,151 soles.
Cuadro N 19
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011
Municipalidad INGRESOS Recaudado 30,385,318 EGRESOS Ejecutado /devengado 3,954,913 Saldo No Ejecutado 26430,405
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA
El cuadro N 19 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el ao 2011 por el Municipio Provincial, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 26430,405 soles, que no se invirtieron estando disponibles y seguirn pasando como saldo de balance para el ao 2012. GRAFICO 17
El grafico 15 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del municipio provincial del ao fiscal 2011, de acuerdo al seguimiento y la evaluacin realizada durante varios meses, observamos que se logr un avance anual final de 32.5%, el ms bajo de las provincias y uno de los ms bajos en comparacin con las municipalidades distritales. En general podemos manifestar que durante el ao 2011 si queremos sacar un promedio mensual del gasto, podemos decir que tuvo un avance de 2.7%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance fue de aproximadamente 1.7% mensual. GRAFICO 18
El grafico 16 nos muestra la evolucin de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluacin de varios meses del municipio provincial de Oxapampa, pasando desde el presupuesto institucional de inicial del mes de enero, es decir los recursos econmicos con que se empieza el ao de acuerdo a la asignacin expresada en el presupuesto pblico8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificndose para finalmente tener el Presupuesto Institucional Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el municipio de Oxapampa termina el ao con un 192% de incremento del recursos total y un 304% de incremento para gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 22581,148 soles A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin 2011 segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM
Cuadro N 20
MPO EJECUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION SEGN GASTOS DE CAPITAL 2011
Actividad/Proyecto 2005171: CONSTRUCCION DE CENTRO CIVICO PIA PIM 1,500,000 609,934 635,630 1,692,841 Ejecucin Compromiso Devengado 0 1,825 3,225 356,463 0 1,825 3,225 Girado 0 0 3,225 Avance % 0.0 0.3 0.5 21.0
0 2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 533,787 2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 583,160 2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 TOTAL 1752577
356,029 339,468
671,000
0.0
3,138,074
89,100
89,100
35,600
2.8
2,303,283 10550762
0 450613
0 0 450179 378293
0.0 4.3
El cuadro 20 nos muestra el avance en la ejecucin presupuestal de 7 proyectos que tienen programados los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado (por encima de 600 mil soles), sumando todos hacienden a un monto de S/. 10550,762 soles; lo que representa el 52.9% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 3 proyectos que tienen un avance de ejecucin de 0%, y que con toda probabilidad se ejecutaran el 2012 sumando representan un monto de S/. 4996,566 soles Por otro lado podemos observar tambin que los 5 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 15.4% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no estn teniendo un avance financiero ni mucho menos fsico lo que puede conllevar a que casi todos pasen para continuar su ejecucin el ao 2012, con un monto aproximado de S/. 16338,022 soles.
8 PRESUPUESTO PUBLICO: Es una herramienta de poltica y gestin pblica, mediante el cual se asignan recursos y se determinan gastos, que permita cumplir las funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados en los planes de poltica econmica y social, de mediano y largo plazo.
GRAFICO 19
GRAFICO 20
El grafico 19, nos muestra las asignaciones presupuestales del ao 2011 con respecto a las 16 funciones que tiene el Municipio Provincial de Oxapampa, encontrando que la mayor asignacin presupuestaria est en las funciones de saneamiento y planeamiento con una suma de recursos de S/. 20849,453 soles que concentra el 60.7% del total de recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de energa y previsin social son las
que tienen los montos ms bajos con un monto de S/. 112,312 soles conglomerando un escaso 0.3% del presupuesto provincial. El grafico 20, nos muestra la ejecucin presupuestal final del 2011 segn las funciones que tiene el Municipio Provincial, encontrando que las funciones de educacin y energa salud, son las que registran un avance de 0% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones previsin social y salud tienen un avance alrededor 80 a 93%. Cuadro N 21 PASCO: MUNICIPIOS PROVINCIALES, INCREMENTO DEL PIM ENERO A PIM DICIEMBRE 2011 Municipalidad provincial Pasco Daniel Carrin Oxapampa Total PIA 2011 PIM Enero PIM % Diciembre Incremento 52,425,298 116% 24,191,133 24,191,133 9,748,760 9,748,760 22,554,110 126% 190% 11,755,110 11,755,110 34,336,258 45,695,003 45,695,003 108,699,845 137%
El Cuadro N 21: nos muestra la comparacin entre el PIA y el PIM, y el incremento en porcentaje que se ha tenido de enero a diciembre por cada municipalidad provincial es as que demos manifestar, que las tres municipalidades durante el ao provinciales han incrementado sus presupuestos institucionales en ms de 100%, teniendo la municipalidad provincial de Oxapampa un incremento en casi 200%.
GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES DISTRITALES

La regin Pasco est dividido 29 distritos, las Municipalidades distritales son las instituciones pblicas encargadas de la prestacin gestin de sus distritos y centros poblados del pas, as como de la prestacin de servicios de mbito local en sus respectivas jurisdicciones. Se constituyen como personas jurdicas de derecho pblico con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia segn la Ley Orgnica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralizacin todos los alcaldes estn en gestin desde el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestin de 4 aos vale decir hasta el 31 de diciembre del ao 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversin y gasto pblico, logrado en el primer ao de gestin de manera general:
MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N 21
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES ENERO DICIEMBRE 2011
Ejecucin Municipalidad 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA PIA 1,360,871 4,179,032 7,446,288 1,074,997 2,333,117 4,533,178 2,964,165 2,003,305 PIM Compromiso 2,490,931 2,438,389 8,011,358 7,594,652 19,816,375 17,194,787 3,564,742 3,648,460 7,016,773 6,685,887 3,198,783 3,065,462 3,031,838 5,304,996 5,039,700 2,363,866 Devengado 2,433,610 7,586,808 17,032,582 3,064,491 3,031,838 5,292,095 5,038,447 2,351,947 Girado 2,044,229 7,274,872 14,979,325 3,025,485 2,548,542 4,709,056 4,930,573 2,334,097 Avance % 97.7 94.7 86.0 86.0 83.1 75.4 75.4 73.5
06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION
9,302,560 24,191,133 9,748,760 22,609,649 4,072,891 1,410,650 4,362,725 6,934,840 2,002,399 8,734,250 12,280,555 2,613,922 14,386,663 16,108,058 1,737,895 3,448,485 4,555,181 4,841,689 13,567,369 11,755,110 4,556,304
22,172,745 52,425,298 22,554,110 31,693,930 6,402,449 2,544,431 8,189,971 12,519,440 3,400,626 27,155,329 21,973,935 4,884,641 36,256,180 22,991,952 2,675,360 6,781,362 9,106,684 14,919,589 27,420,880 34,336,258 7,192,074
15,925,623 37,108,686 15,898,577 21,581,141 4,334,591 1,717,555 5,656,064 8,143,490 2,194,814 20,816,649 13,946,073 2,928,326 22,778,216 13,402,202 1,546,575 3,827,583 5,046,614 7,088,061 10,770,373 11,174,056 853,098
15,925,623 37,104,518 15,898,577 21,561,603 4,333,849 1,717,555 5,475,255 8,115,301 2,191,048 17,325,171 13,942,525 2,928,326 21,491,168 13,396,854 1,544,650 3,827,583 5,013,455 7,082,371 10,770,373 11,153,795 853,098
10,918,283 25,308,243 12,049,235 20,987,210 3,139,702 1,613,172 4,310,978 7,555,551 1,813,432 16,425,659 11,780,376 2,234,153 16,707,485 11,770,456 1,528,303 3,282,568 4,957,926 6,021,378 9,860,258 10,192,124 815,298
71.8 70.8 70.5 68.0 67.7 67.5 66.9 64.8 64.4 63.8 63.5 60.0 59.3 58.3 57.7 56.4 55.1 47.5 39.3 32.5 11.9
TOTAL
209,116,041 432,030,553 272,772,057 267,484,516 225,117,969

61.9
AVANCE MUY BUENO BUENO
AVANCE REGULAR
AVANCE LENTO
AVANCE DEFICIENTE
El cuadro 21 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecucin presupuestal de los municipios locales de la regin Pasco es as que podemos mencionar que los gobiernos locales en promedio llegaron a 61.9% (avance lento), lo que en cifras significa que durante el ao se han invertido S/. 267484,516 soles de un total expresado en el PIM S/. 432030,553 sin embargo mencin aparte se puede dar a la gestin de los municipios distritales de, Paucar y Huariaca que registra un avance por encima del 94%, lo que nos deja una leccin con una planificacin adecuada de gastos e inversiones es posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el ao fiscal correspondiente. Por otro lado tenemos a la municipalidad provincial de Oxapampa y la municipalidad distrital de Yanacancha, curiosamente municipios que cuentan con altos recursos y son los que ocupan los ltimos lugares llegando solo al 32% y 39% respectivamente en sus ejecuciones presupuestales, lo que indica que hay muchos recursos que sern revertidos al tesoro pblico y otros en gran cantidad pasaran como saldos de balance para el 2012.
Cuadro N 22
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DANIEL CARRIN, AO 2011
Ejecucin Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,490,931 2,438,389 2,433,610 2,044,229 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,564,742 3,065,462 3,064,491 3,025,485 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,648,460 3,031,838 3,031,838 2,548,542 06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 22,172,745 15,925,623 15,925,623 10,918,283 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA 9,748,760 22,554,110 15,898,577 15,898,577 12,049,235 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,717,555 1,717,555 1,613,172 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,400,626 2,194,814 2,191,048 1,813,432 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,546,575 1,544,650 1,528,303 TOTAL 28,971,249 63,051,405 45,818,833 45,807,392 35,540,681
Avance % 97.7 86.0 83.1 71.8 70.5 67.5 64.4 57.7 72.7
El cuadro N 22: nos muestra la ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia Daniel Carrin que en promedio registran un avance de 72.7% (avance regular), teniendo a la cabeza al municipio de Paucar con un avance de 97.7% y en el ltimo lugar el municipio de Goyllarisquizga con un avance de 57.7 %. Tambin mencionar que en las dos ltimas semanas del ao 2011, las municipalidades en su conjunto realizaron un 18% de gasto, lo que en cifras significa un devengado de S/. 11349,252 soles. As mismo mencionar que los dos municipios que reciben mayores recursos (Provincial y Santa Ana de Tusi tienen avances superiores al 70%. Por otro lado mencionar que durante el ao 2011 la provincia con su conjunto de municipalidades realizo un inversin y gasto publico de S/. 45807,392 soles. Por ltimo mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 17244,013 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico.
Cuadro N 23
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE OXAPAMPA, AO 2011
Ejecucin Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,816,375 17,194,787 17,032,582 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,685,887 5,039,700 5,038,447 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,363,866 2,351,947 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 8,189,971 5,656,064 5,475,255 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 27,155,329 20,816,649 17,325,171 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 9,106,684 5,046,614 5,013,455 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,336,258 11,174,056 11,153,795 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 7,192,074 853,098 853,098 TOTAL 46,377,328 115,681,361 68,144,834 64,243,750
Girado Avance % 14,979,325 86.0 4,930,573 75.4 2,334,097 73.5 4,310,978 66.9 16,425,659 63.8 4,957,926 55.1 10,192,124 32.5 815,298 11.9 58,945,980 55.5
El cuadro N 23: nos muestra la ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Oxapampa que en promedio registran un avance de 55.5% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Villa Rica con una ejecucin de 86% y en los ltimos lugares a los municipios de Ciudad Constitucin y Oxapampa con un avance de 8.9% y 32.9%. Tambin hacer mencin que en las dos ltimas semanas del ao 2011 las municipalidades en su conjunto realizaron un 7% de gasto, lo que en cifras significa un devengado de S/. 8097,695 soles. Por otro lado mencionar que durante el ao 2011 la provincia en su conjunto de municipalidades realizo una inversin y gasto publico de S/. 64243,750 soles. Por ltimo mencionar que durante el ao 2011 que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 51437,611 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico.
Cuadro N 24
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE PASCO, AO 2011
Ejecucin Municipalidad 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA TOTAL PIA 4,179,032 4,533,178 24,191,133 22,609,649 4,072,891 6,934,840 PIM Compromiso Devengado 8,011,358 7,594,652 7,586,808 7,016,773 5,304,996 5,292,095 52,425,298 31,693,930 6,402,449 12,519,440 37,108,686 21,581,141 4,334,591 8,143,490 37,104,518 21,561,603 4,333,849 8,115,301 Girado 7,274,872 4,709,056 25,308,243 20,987,210 3,139,702 7,555,551 Avance % 94.7 75.4 70.8 68.0 67.7 64.8 63.5 60.0 59.3 58.3 56.4 47.5 39.3 62.2
12,280,555 21,973,935 2,613,922 4,884,641 14,386,663 36,256,180 16,108,058 22,991,952 3,448,485 6,781,362 4,841,689 14,919,589 13,567,369 27,420,880 133,767,464 253,297,787
13,946,073 13,942,525 11,780,376 2,928,326 2,928,326 2,234,153 22,778,216 21,491,168 16,707,485 13,402,202 13,396,854 11,770,456 3,827,583 3,827,583 3,282,568 7,088,061 7,082,371 6,021,378 10,770,373 10,770,373 9,860,258 158,808,390 157,433,374 130,631,308
El cuadro N 24: nos muestra la ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Pasco que en promedio registran un avance de 62.2% (avance regular), teniendo a la cabeza al municipio de Huariaca con un avance de 94.7% y en el ltimo lugar el municipio de Yanacancha con un avance de 39.3 %. Tambin mencionar que en las dos ltimas semanas del ao 2011, las municipalidades en su conjunto realizaron un 14% de gasto, lo que en cifras significa un devengado de S/. 35461,690 soles. As mismo mencionar que los dos municipios que reciben mayores recursos (Provincial y Huayllay tienen avances superiores al 50%. Por otro lado mencionar que durante el ao 2011 la provincia con su conjunto de municipalidades realizo un inversin y gasto publico de S/. 157433,374 soles. Por ltimo mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 95864,413 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico. Cuadro N 25 REGION PASCO: RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTALES 2011
Ejecucin NIVEL DE GOBIERNO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL PROVINCIA DANIEL CARRIN PROVINCIA DE PASCO PROVINCIA OXAPAMPA PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 78.0 72.7 72.7 62.2 55.5 254,913,871 374,075,248 229,990,417 432,979,009 28,971,249 63,051,405 292,151,138 291,763,948 287,252,309 315,484,075 314,854,455 289,280,396 45,818,833 68,144,834 45,807,392 64,243,750 35,540,681 58,945,980
133,767,464 253,297,787 46,377,328 115,681,361
158,808,390 157,433,374 130,631,308
El cuadro N 25: nos muestra el resumen de la ejecucin presupuestal en los diferentes niveles de gobierno es as que tenemos que el mayor nivel de gasto e inversin en la regin Pasco, fue realizado por el gobierno nacional con un 78.0%, mientras que en el ltimo lugar tenemos al conjunto de municipalidades de la provincia de Oxapampa con un 55.5%.
Cuadro N 26
RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES AO 2011
Municipalidad 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA TOTAL PIA 23,614,827 11,439,802 13,156,339 8,237,211 16,582,316 12,013,827 14,063,891 8,730,212 7,022,159 9,120,347 11,810,162 4,741,616 6,750,651 3,955,510 4,556,304 4,385,073 4,356,283 3,266,066 3,899,565 4,080,084 2,465,672 2,667,468 959,844 2,078,618 1,859,053 1,578,885 1,441,572 1,129,699 1,006,710 190,969,766 PIM 50,895,977 29,281,063 27,009,850 26,658,290 25,400,418 21,707,207 35,933,093 18,356,298 16,448,501 18,735,699 16,209,057 14,819,516 12,335,251 7,444,491 7,192,074 8,780,086 6,839,878 6,598,943 6,229,123 7,011,974 4,736,391 5,012,391 3,449,589 3,057,108 3,257,280 2,774,363 2,379,037 2,259,759 2,140,491 392,953,198 Recaudado 49,079,440 30,385,318 27,502,477 26,354,176 25,512,128 21,539,646 19,043,420 17,249,516 16,660,983 15,485,059 15,144,994 15,096,946 13,819,331 7,488,757 7,063,543 6,815,646 6,687,904 6,458,092 5,860,212 5,617,869 5,084,868 4,063,361 3,477,122 3,175,538 2,883,999 2,776,416 2,269,656 2,119,794 1,648,395 366,364,606
El cuadro N 26: nos muestra las recaudaciones de todos los municipios locales y provinciales durante el ao 2011 en ella apreciamos que todos los gobiernos locales tienen en total un monto recaudado de S/. 366,364,606 soles lo que representa el 93.2% del monto programado, de los cuales el Municipio Provincial de Pasco y el provincial de Oxapampa son lo que tienen los mayores monto recaudados con S/. 49079,440 y S/. 30385,318 soles respectivamente y al lado contrario encontramos a los distritos de Paucar y Vilcabamba quienes tienen los menores montos recaudados con S/. 2119,794 y S/. 1648,395de soles respectivamente y a la vez son los distritos que tienen los menores montos a recaudar segn su Presupuesto Institucional modificado.
CONCLUSIONES
El Gobierno regional de Pasco en el ao 2011, tuvo una mayor cantidad de recursos en comparacin con el presupuesto total de las 29 municipalidades y la asignacin del Gobierno Nacional, pero sin embargo son el conjunto de municipalidades quienes en total tienen la menor ejecucin presupuestal llegando al 61.9%. Una de las debilidades de la gestin del Gobierno Regional de Pasco, por las cuales no se cumpli con el 100% de gasto e inversin pblica, esta expresado en dos gastos el primero corresponde a los gastos de bienes y servicios que pertenece al concepto de gastos corrientes que registra una ejecucin presupuestaria de 57.5% y el segundo al concepto de gastos en la adquisicin de activos no financieros que tiene un 56.9%. Existe la preocupacin por los S/. 29961,527 que pertenecen al concepto de gastos corrientes que el Gobierno regional de Pasco no invirti durante el ao fiscal 2011. As mismo que exista un saldo de balance para el ao 2012 de S/. 88163,027 soles que deben sumarse al presupuesto del ao. Durante las dos ltimas semanas en los diferentes niveles de gobierno se acelero los gastos llegando en muchos de los casos a duplicar todo el trabajo de los 11 meses en el ltimo mes de diciembre, es as que tenemos que el Gobierno regional de Pasco realizo un devengado de un aproximado de 8% que representa S/. 21473,310 soles, las municipalidades de la provincia de Pasco un 14% que representa S/. 35461,690 soles, de la provincia Daniel Carrin un 18% que representa S/. 11349,252 soles y la provincia de Oxapampa un 7% que representa S/. 8097,695 soles, haciendo un promedio de S/. 7638,1947 soles dando una clara muestra de gastos en ltimos fechas del ao fiscal 2011. Lanzamos nuestra preocupacin porque vemos que hay gran cantidad de recursos pertenecientes a los GASTOS CORRIENTES, Gobierno regional S/. 29961,527, Municipalidad de Pasco S/. 3797,691, Municipalidad de Daniel Carrin S/. 1268,976 y Municipalidad de Oxapampa S/. 7221,820 que sumados todos hacen un monto de S/. 42250,014 que no hayan sido gastados ni comprometidos durante el ao 2011, lo que nos lleva a pensar que estos recursos se han revertido al tesoro pblico. Mencionamos tambin que durante el ao 2012 exista gran cantidad de recursos que aumentaran los presupuestos del gobierno regional y municipios provinciales por el concepto de saldos de balance es as que por parte del gobierno regional tenemos S/. 88163,027, Municipalidad de Pasco S/. 11371,863, Municipalidad de Daniel Carrin S/. 5386,558 y Municipalidad de Oxapampa S/. 15960,643 que sumados todos hacen un monto de S/. 120882,091 soles que incrementaran los Presupuestos institucionales de apertura. El inicio de ao debe ser de una gran capacidad tcnica y operativa para dar inicio a los proyectos dejados de ejecutar durante el ao 2011 y dar tambin impulso a los grandes proyectos o lo que tienen asignado mayores recursos econmicos, es as que se tiene en los diferentes niveles de gobierno proyectos en ejecucin que deben tener la prioridad en la designacin presupuestaria para su pronta culminacin. Los tres municipios provinciales registran aumentos de ms de 100% de sus recursos financieros haciendo la comparacin entre el Presupuesto Institucional de apertura y el Presupuesto Institucional modificado de enero a diciembre; del cual podemos concluir que las municipalidades provinciales reciben una gran cantidad de recursos provenientes de saldos de balances de aos anteriores y en otros casos transferencias del gobierno nacional.
RECOMENDACIONES
Tanto el Gobierno Regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversin de cada sector tomando en cuenta los dficits de cobertura de los principales servicios pblicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos enmarcados dentro de infraestructura vial y de construcciones. El Gobierno Regional y los gobiernos locales deben orientar sus inversiones dentro del cumplimiento de los objetivos estratgicos y los proyectos y programas establecidos en sus Planes de Desarrollo Concertado, para as seguir una ruta que debe llevar hacia paliar las principales problemas y brechas existentes en el territorio regional. La gestin actual del Presidente Regional, debe reunirse de manera urgente con sus funcionarios, para trabajar en el Plan Anual de Adquisiciones y contrataciones del ao 2012, en ella deben incluirse la adquisicin de bienes y la contratacin de servicios de los proyectos priorizados en el Presupuesto Participativo 2012, adems de ello debe adjuntarse las adquisiciones pendientes y la contrataciones pendientes del presente ao y finalmente programar mejor las recaudaciones que se tendr durante el ao 2012. Los gobiernos Locales deben dentro de su proceso de planificacin tomar consensuar mejor la elaboracin de sus planes de adquisiciones y contrataciones para 2012 teniendo en cuenta los proyectos que estn quedando pendientes y los proyectos priorizados en los presupuestos participativos. A partir de este ao fiscal 2012 tanto el gobierno regional como los municipios provinciales tienen en sus grandes proyectos o los que tienen asignados los mayores montos de recursos un gran porcentaje de sus recursos para un avance adecuado de los gastos de capital, por lo tanto se deberan priorizar estos proyectos para su pronto inicio tantos en sus declaratorias de viabilidad, lanzamiento a concurso y su ejecucin financiera y fsica. El gobierno regional debe establecer una poltica financiera clara y predecible para la asignacin de los recursos regionales de inversin, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios pblicos bsicos de salud y educacin. Las municipalidades provinciales deberan mejorar su desempeo como gestores y administradores de una provincia, mas no el hecho de tratarse como un municipio distrital. Cerro de Pasco, 9 de enero del 2012
Mayor informacin: Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/ emerson_edwin@hotmail.com Contacto: Mesa de Concertacin para la Lucha Contra la Pobreza Pasco
Esta Publicacin Apuntes de la Concertacin tiene la finalidad de brindar informacin sobre los recursos financieros y la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional y los Gobiernos Locales de la regin Pasco, as como poner en agenda publica temas de urgencia para solucionar los principales problemas que impiden un adecuado desarrollo humano y lucha contra la pobreza

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BALANCE ANUAL DE LA INVERSION Y GASTO PBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL ENERO DICIEMBRE 2011

GASTO SEGN NIVELES DE GOBIERNO

Cuadro N 1 REGION PASCO: EJECUCIN PRESUPUESTAL POR NIVELES DE GOBIERNO 2011

R: GOBIERNOS REGIONALES 229,990,417 432,979,009 TOTAL 694,020,329 1,239,084,810

GASTO SEGN GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

58,226,668 204,461,903 PIA PIM

116,628,936 116,365,754 104,861,748 Compromiso Devengado Girado

165,441,280 218,245,908 64,549,137 214,733,101 229,990,417 432,979,009

188,650,819 188,284,381 174,214,327 126,833,256 126,570,074 115,066,068 315,484,075 314,854,455 289,280,395

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO

3,043,033 6,148,592 4,551,891

72.2 75.9 0.0

35.6 0.0 93.6 71.7 58.7

2,294,390 2,286,870 55,642,547 52,870,838

Ejecucin Compromiso Devengado

Avance % 87.4 67.8 29.3 56.6

182,337,753 246,344,995 4,361,000 0 6,921,647 24,999,523

GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES - PASCO

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Girado 7,128,622 1,295,918 5,094,484 1,061,766 482,770

Avance % 86.3 95.5 73.2 84.0 92.4 63.8 36.3

7,356,727 1,681,839 6,204,813 1,218,070 500,078

11,636,193 31,428,682 237,398

20,056,819 10,158,511 86,172

12,317,542 20,759,218 11,636,193 31,428,682 237,398 237,398 24,191,133 52,425,298

16,964,775 20,057,739 86,172 37,108,686

16,961,527 15,063,560 20,056,819 10,158,511 86,172 86,172 37,104,518 25,308,243

81.7 63.8 36.3 70.8

Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA

4,315,617 2,426,650 1,227,883 959,567

1,433,868 122,341 12960,109 5776,118

GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES DANIEL CARRIN

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA

0 3,176,598 552,085 944,824

3,101,207 2,495,719 436,628 436,628

DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO TOTAL

1152, 085 9083,595

GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES OXAPAMPA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

4,129,523 19,095,631 PIA PIM

7,532,272 14,420,702 4,222,838 19,915,556 11,755,110 34,336,258

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

GASTO SEGN GOBIERNOS LOCALES DISTRITALES

209,116,041 432,030,553 272,772,057 267,484,516 225,117,969

AVANCE MUY BUENO BUENO

133,767,464 253,297,787 46,377,328 115,681,361

158,808,390 157,433,374 130,631,308

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