EFD Manual de Ajustes de Apurao Verso 1-001 Minas Gerais - Setembro

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SPED - EFD Escriturao Fiscal Digital.

MG - Ajustes de Apurao.

1. Apresentao A Tabela de Ajuste da Apurao e Deduo tem seus cdigos definidos por cada Unidade de Federao, e seguem a regra de formatao estabelecida no Ato Cotepe/ICMS N 11/07, item 5.1.1., para criao dos cdigos. utilizada no registro E111 da Apurao ICMS prprio e no registro E220 da Apurao do ICMS ST. 2. Estrutura do cdigo (8 posies - AABCDDDD). AA B C = MG - unidade da federao criadora do cdigo; = 0 (Apurao do ICMS) ou 1 (Apurao do ICMS ST); = 0 ou 1 ou 2 ou 3 ou 4;
0 Outros dbitos; 1 Estorno de crditos; 2 Outros crditos; 3 Estorno de dbitos; 4 Dedues do imposto apurado; 5 Dbitos Especiais.

DDDD = cdigo da ocorrncia. 3. Cdigos a serem utilizados em Minas Gerais Os cdigos identificados para Minas Gerais so os seguintes:
Outros dbitos (0). Estorno de crditos (1). MG010001 Estorno de crditos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF.

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EFD Manual de Ajustes de Apurao Verso 1-001 Minas Gerais - Setembro Outros crditos (2). MG020001 Outros crditos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF. MG020002 Outros crditos referentes ao Valor total do crdito presumido. RICMS/02, Parte geral, art. 75. No h emisso de NF. MG020003 Outros crditos referentes a Incentivo fiscal a cultura. Lei estadual 12.733/1997. No h emisso de NF.

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Estorno de dbitos (3). MG030001 Estorno de dbitos determinados por ato administrativo ou judicial. No h emisso de NF. MG030002 Estorno de dbito referente ao CTRC emitido pelo transportador, com ICMS de responsabilidade do remetente/alienante. RICMS/02, Anexo XV, art. 4, 5, II, b. No h emisso de NF. Dedues do imposto apurado (4). MG040001 Utilizao de crdito transferido, limitado a 30% do dbito. RICMS/02, Anexo VIII, art.10A. NF emitida no ms posterior. MG040002 Transferncia entre 2 estabelecimentos do mesmo titular. RICMS/02, parte geral, art.65. NF emitida no ms posterior.

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EFD Manual de Ajustes de Apurao Verso 1-001 Minas Gerais - Setembro Dbitos Especiais (5).

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Minas Gerais definiu que os cdigos de ocorrncia (4 ltimas posies do cdigo) sero criados por faixa, para identificar o tipo de dbito especial: de 0000 a 0099 Diferena de alquota; de 0100 a 0199 Importao; de 0200 a 0299 Diferimento; de 0300 a 0399 Antecipao tributria; de 0400 a 0499 Dbito extemporneo, operao normal. de 0500 a 0599 ST interna; de 0600 a 0699 ST Transporte; 9999 Outros.

O que lanar e quando. Dbito extemporneo, em que no h emisso de documento fiscal relativo operao ou prestao de servio, no ms da apurao, recolhidos espontaneamente ou por autuao. Dever ser lanado no perodo do recolhimento, informando no registro E112/E230 o identificador de cada um dos documentos de arrecadao. Quando houver processo administrativo ou na justia comum, informar dados do processo que determinou o recolhimento efetuado. Para as importaes, informar dados da DI. Para os casos em que a apurao se baseou em documentos fiscais de perodos anteriores, informar, tambm, esses documentos no registro E113/E240.
MG050000 ICMS Diferena de Alquota apurado em verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG050001 ICMS Diferena de Alquota apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050099 ICMS Diferena de Alquota - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferena de alquota. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG150000 ICMS ST de Diferena de Alquota apurado em verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150001 ICMS ST de Diferena de Alquota apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

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MG150099 ICMS ST Diferena de Alquota - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferena de alquota ST. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050100 ICMS de importao apurado por verificao fiscal.

H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS se refere e no h necessidade de emitir nota fiscal para regularizar a operao (ex.: Importao indireta).
MG050101 ICMS de importao pago no perodo, com emisso de Nota de entrada no perodo posterior.

Importao, cujo desembarao ocorreu no perodo (ICMS j foi pago) e as Notas de entrada s sero geradas no ms posterior.
MG050199 ICMS de importao - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para importao. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050200 ICMS referente ao diferimento, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG050201 ICMS referente ao diferimento, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050299 ICMS referente a diferimento - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para diferimento. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050300 ICMS referente Antecipao fiscal.

tributria, apurado por verificao

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG050301 ICMS referente Antecipao vencimento.

tributria, apurado aps o

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG050399 ICMS referente a antecipao tributria - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para antecipao tributria. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG050400 ICMS destacado a menor, apurado em verificao fiscal.

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H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS se refere e no h necessidade de emitir nota fiscal complementar (ex.: venda a consumidor final).
MG050401 ICMS destacado a menor, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150400 ICMS ST destacado a menor, apurado em verificao fiscal.

H um documento de arrecadao para cada perodo a qual o ICMS ST se refere.

MG150401 ICMS ST destacado a menor, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150500 ICMS ST interna, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150501 ICMS ST interna, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150502 ICMS ST interna pago no perodo com emisso de Nota de entrada no perodo posterior.

ICMS ST cujo recolhimento ocorreu no perodo e a Nota de entrada s ser lanada no ms posterior.
MG150599 ICMS ST interna - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para ST interna. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG150600 ICMS ST de transporte, apurado por verificao fiscal.

O imposto no foi recolhido espontaneamente e foi apurado por verificao fiscal.

MG150601 ICMS ST de transporte, apurado aps o vencimento.

O imposto foi recolhido espontaneamente aps o vencimento.

MG150699 ICMS ST de transporte - outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto para ST de transporte. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG059998 ICMS - Outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto. Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio
complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG159999 ICMS ST - Outros.

No se encaixa em nenhum cdigo previsto.

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Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo descrio

complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste.

Genricos (9).

Os cdigos terminados em 9999 so genricos. Devem ser utilizados quando no houver um cdigo especfico para a ocorrncia (em apurao normal por dbito e crdito). Nesse caso, dever informar, obrigatoriamente, o campo
descrio complementar do ajuste para descrever o motivo do ajuste. MG009999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS; MG109999 - Outros dbitos para ajuste de apurao ICMS ST; MG019999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS; MG119999 - Estorno de crditos para ajuste de apurao ICMS ST; MG029999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS; MG129999 - Outros crditos para ajuste de apurao ICMS ST; MG039999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS; MG139999 - Estorno de dbitos para ajuste de apurao ICMS ST; MG049999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS; MG149999 - Dedues do imposto apurado na apurao ICMS ST.

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