Sie sind auf Seite 1von 7

13

Rechtliche Grundlage: Gesetze nach den Arten und Dienstleistungen: Handelsgesetzbuch, Nationalbankgesetz, Depotgesetz, Kreditwesengesetz, Emissionsgesetz, Bausparkassengesetz, Investmentfondsgesetz, Hypothekenbankgesetz, Brsengesetz Vorschriften ber die Barreserven, Publizittsvorschriften, Verbraucherschutzbestimmungen, ber die Zinsstze Grndung aufgrund der Bewilligung des Finanzministeriums (Konzession) Kontrolle des Bundesministeriums fr Finanzen und der Nationalbank = Dienstleistungsbetriebe, die zwischen Geldnachfrage (Finanzierung) und Geldangebot ( Investieren, Geldveranlagung) stehen und Bankgeschfte betreiben sie fllen mehrere Aufgaben (Funktionen): 1. Vermittlungsfunktion mit anderen Investitionen bilden die Kreditinstitute langfristige und kurzfristige Finanzmrkte (Geld-, Kapitalmarkt) 2. Beratungsfunktion sie stellen den Kunden allgemeines und Fachwissen zur Verfgung, um die gnstigste Anlage- oder Kreditform zu finden, kostenlos als Service der Ausweitung und Sicherung des Kundenkreises 3. Verwaltungsfunktion sie verwalten die hereingenommenen Gelder und Kredite 4. Transformationsfunktion meistens stimmen die Hhen und Bindungsdauer der Einlagen nicht mit den Wnschen der Kreditnehmer berein. Es geht um: Betragstransformation die KI ermglichen Fremdfinanzierung in Millionenhhe fr Unternehmer und kleinere Kredite fr Haushalte (HHE viele kleine Einlagen werden in einen groen Kredit umgewandelt oder ein groer Veranlagungsbetrag wird fr viele kleine Kredite an Haushalte verwendet. HERKUNFT Gelder aus Einlagen benutzt man fr Kredite, aus Kreditzinsen werden Einlagenzinsen ausgezahlt.) Dauertransformation die KI wandeln kurzfristige Finanzierungen in langfristige Veranlagungen und umgekehrt Risikotransformation das KI bernimmt die berprfung der Zahlungsfhigkeit und des Zahlungswillens und das Dubiosenrisiko. Dies ist mglich dank des RISKMANAGEMENTs, RISIKOAUSGLEICHs und RISIKOVERTEILUNG Schema: Kreditnehmer (Kapitalsuchende) - Haushalte (kleine Betrge) (kurz-, langfristig) - Unternehmen (groe Betrge) KREDITINSTITUT Einleger (Sparer) - Haushalte (kleine Summen) (kurz-, langfristig) - Unternehmen (groe Summen) (kurz-, langfristig)

- findet Anlagesuchende und Kreditnehmer auf, - wandelt Betrge, Dauer, Risiken um, - bert Kreditnehmer und Einleger, - verwaltet deren Gelder, - bernimmt Dubiosenrisiko

13

Bankgeschfte: a) Fremdgeschft = Geschft fr Fremde (Einleger, Kreditnehmer, Haushalte, Unternehmen), fr die Kunden b) Eigengeschft = Geschft fr sich selbst (z.B. Ertrag bringende Anlage der Mittel am Geld- und Kapitalmarkt, Refinanzierung der gewhrten Kredite bei der Nationalbank Reeskont, Ausgabe eigener Schuldverschreibungen) Nach der Mittelherkunft und verwendung: 1. Passivgeschfte = Einlagengeschfte Entgegennahme (Annahme) fremder Gelder als Einlagen zur Verwaltung. Die Bank ist Schuldner, die Einlagen sind Verbindlichkeiten (rckzahlbare Gelder der Kunden). 2. Aktivgeschfte = Kreditgeschfte Gewhrung der Gelder an Haushalte und Unternehmen (Darlehen, Kredite). Die Bank ist Glubiger, die Kredite sind Forderungen. 3. Dienstleistungsgeschfte fr Kunden, Kreditnehmer, Kontobesitzer... Ziel: es kommt zu weiteren Einlagen oder Krediterhhung (Anreiz fr den Kunden, seine Einlagen oder Kredite zu ttigen), z.B. berweisungen (Zahlungsverkehr), Kauf und Verkauf von Wertpapieren, Ausgabe von Zahlungsmitteln (Kreditkarten, Reiseschecks), bernahme von Brgschaften (Haftungen, Garantien, Risiken), Verwaltung von Investmentfonds, Beratung... PASSIVGESCHFTE - die Anleger/Einleger berlassen den Banken ihr Kapital aus 2 Grnden: sichere, Gewinn (Zinsen) bringende Anlegung berschssiger Gelder und ihre Verwaltung Durchfhrung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs (Giroverkehr) - Arten: 1. Einlagen, die dem Zahlungsverkehr dienen Sichteinlagen = tglich fllige Gelder (tgliche Eingnge und Ausgnge, bar oder berweisungen) - die Kontoinhaber knnen ber sie jederzeit verfgen, halten sie als Liquidittsreserve und dienen der Erfllung laufender Zahlungsverpflichtungen - z.B. Scheck-, Kontokorrent-, Girokonten - Verwaltung ist mit hohen Transaktionskosten verbunden und stndige Zahlungsbereitschaft fhrt zu niedriger Verzinsung (1-3 %). - das KI muss nicht die Gesamtsumme bereithalten, da: nicht alle Einlagen gleichzeitig abgehoben werden Barabhebungen teilweise durch Bareinzahlungen kompensiert werden Der Groteil des Zahlungsverkehrs bargeldlos abgewickelt wird. Das brig gebliebene Geld kann man fr Kredite oder Anlagen bei anderen KI verwenden.

2. Einlagen, die den Anlagezwecken dienen Termineinlagen = befristete Einlagen (mit vereinbarter Laufzeit) - dienen den Anlagen von greren, runden Geldbetrgen, die vorbergehend nicht bentigt werden - hhere Verzinsung ist abhngig von der Marktlage, Anlagedauer, Einlagehhe - auch von Versicherungen angeboten - Formen: Festgeld das Geld wird fr eine vorher festgelegte Einlagedauer gebunden (1-60 Monate), in der man nicht ber das Geld verfgt. Ohne Kndigung am Ende der Laufzeit zurckbezahlt.

13

3
Kndigungsgeld das veranlagte Geld steht nach vorheriger Kndigung (vereinbarte Kndigungsfrist) zur Verfgung und kann abgehoben werden. Man muss den Geldbedarf eine bestimmte Zeit im Voraus erkennen. Vorzeitige Behebung erst nach Zinsabzug mglich. Kassenobligationen = Wertpapiere des Geldmarktes mit der Laufzeit von 1-5 Jahren, angelegte hhere Summen werden hher verzinst. Geldmarktzertifikate groe (Millionen)summe angelegt fr 3 Tage bis 1 Jahr, Verzinsung ist frei vereinbart.

Spareinlagen sind an besondere Sparurkunden gebunden, Abhebung erst gegen ihre Vorlage mglich (z.B. Sparkarte, Sparbuch, Sparbrief) Sparbuch = Inhaberpapier, - Abhebung gegen seine Vorlage, Einzahlung auch ohne bar oder durch berweisung - lautet auf Namen (man muss sich legitimieren) oder kann durch Losungswort (Deckwort) anonym sein - bei Verslust des Sparbuchs muss man die Bank verstndigen, erst nach gerichtlicher Draftloserklrung verfgt der Kontobesitzer ber das Guthaben. - Sparformen: tglich fllige Spareinlagen niedrige Verzinsung Spareinlagen mit vereinbarter oder gesetzlicher Kndigungsfrist (3, 6, 12, 24, 36, 60 Monate, unterschiedliche Laufzeit. Bei vorzeitiger Behebung werden Vorschusszinsen berechnet. Zinssatz nach der Einlagenhhe. Kapitalsparen hhere Verzinsung, ein Betrag (in Tausenden) wird fr eine bestimmte Laufzeit (1-5 Jahre) angelegt, am Ende der Laufzeit wird der um Zinsen und Zinseszinsen vermehrte Betrag zurckgezahlt, Abhebung der Teilbetrge ist jederzeit mglich. Ansparen (Gewinnsparen, Vorsorgesparen fr Alterspension) der Geldbetrag wird durch monatliche, oft kleine Einzahlungen angespart. Staatlich gefrderte Sparformen: Prmiensparen mit Sparbuch, wo man regelmig in 4 Jahren vierteljhrlich bestimmten Betrag einzahlt Bausparen die Frderungshhe (der Prmien) pro Jahr ist begrenzt Pensionsvorsorge steuerfrei + Prmie Versicherungssparen durch teilweise Absetzbarkeit der Zahlungen bei Steuerermittlung Wertpapiersparen Absetzbarkeit der Anschaffungskosten bei Steuerermittlung - Ertrag aus Einlagen (Zinsen, Dividenden) sind mit Kapitalertragssteuer (bei inlndischen) und Einkommensteuer (bei auslndischen Kapitalanlagen) besteuert. AKTIVGESCHFTE = Gewhrung von Krediten - Die KI verlangen Sicherstellung der Kreditrckzahlung. Die gefrderten Kreditraten mssen realistisch sein. - risikoreichen Krediten stehen nach dem Prinzip der Risikostreuung viele relativ risikoarme Kredite gegenber. - vor der Kreditgewhrung fhren die KI mit dem Kreditnehmer ein Kreditgesprch ber: Zweck Hhe

13

4
Laufzeit Sicherheiten

- um die Risiken (Dubiosen-, Valuta-, des steigenden Zinsfues) zu vermeiden, wird die Zahlungsfhigkeit und Zahlungswrdigkeit (Wille) der Person oder des Unternehmens berprft. Persnliche Kreditwrdigkeit (zurckzahlen WOLLEN) statische Prfung sachliche Kreditwrdigkeit (-fhigkeit) (zahlen KNNEN) dynamische Prfung

Sicherheiten

derzeitige Vermgenslage

zuknftige Ertrge, Finanzkraft

1. persnliche Kreditwrdigkeit Zahlungswille des Kreditwerbers hngt mit der Kreditfhigkeit zusammen, berprft werden: Schulden und ihre pnktliche Bezahlung Ausstellung ungedeckter Schecks pnktliche Lieferungen Existenzlnge der Firma, Dienstverhltnis des Privaten initiative, ideenreiche Fhrung fachlicher Ruf Hhe der Warenkredite bei Lieferanten Steuerunterlagen 2. sachliche Kreditwrdigkeit Zahlungsfhigkeit und finanzielle Situation des Kreditwerbers: a) statische Kreditprfung ob der Kreditwerber gegenwrtig kreditfhig ist (Sicherheiten, derzeitige Vermgenslage z.B. Anteil des Fremdkapitals, Liquiditt, Bilanzanalyse) b) dynamische Kreditprfung ihr Nachteil ist: oft ist die Auskunft ber die derzeitige Vermgenslage unzureichend fr die zuknftige Finanzkraft (= Fhigkeit, die notwendigen Barmittel aufzubringen). Deshalb macht man die Prognose zuknftiger Ertragskraft aus: Rckzahlungsplnen fr gewhrten Kredit, Finanzplnen fr das Unternehmen, Prognosen fr die Gewinn-VerlustRechnung in Zukunft.
- fr die Prfung bekommt man Daten und Unterlagen aus: der Vergangenheit eigene Quellen Hhe des Kontoumsatzes, Erfahrungen bei frheren Krediten... - fremde Quellen Analyse frherer Bilanzen der Gegenwart Analyse der Zwischenbilanz (zum Datum des Kreditantrages), Prfung der Sicherheiten... Prognose fr die Zukunft Prognose der zuknftigen Ertrge, Ausgaben, Einnahmen (FINANZPLAN, CASH-FLOW) - Als Beilagen zu Kreditantrgen knnen einige oder alle der Unterlagen verlangt werden: BILANZ, ZWISCHENBILANZ, GESCHFTSBERICHT, HANDELSREGISTERAUSZUG, AUFSTELLUNG ber Vermgensgter und Belastungen, ANGABEN ber Umsatzentwicklung, geplante Investitionen, Finanzstruktur (Eigenkapital, Kredite), FINANZPLAN, Verzeichnis der SICHERHEITEN, bzw. LOHNBESTTIGUNG, VERSICHERUNGSPOLIZZE...

13
DIENSTLEISTUNGSGESCHFTE

Vermittlung

Verwahrung

Handel

Zahlungsvermittlung

Emissionsgeschft

Depotgeschft

Wertpapiere

Fremdwhrungen

sonstiges (Mnzen, Medaillen)

Zahlungsvermittlung im inlndischen und auslndischen Zahlungsverkehr (bargeldlos, Girogeschfte) Emissionsgeschft a) Eigenemission eigene Aktien und Schuldverschreibungen, um langfristiges Fremdkapital zu beschaffen (Passivgeschft) b) Fremdemission fr ffentliche Krperschaften und Grounternehmungen, oft nicht allein sondern im Begebungssyndikat. - Funktionen: Platzierungsfunktion = erster Verkauf (Zeichnung) der WP am Schalter der KI (Primrmarkt) + Beratung ber die Ausgabebedingungen + Abrechnung der Zeichnung (ber-, Unterzeichnung) + teilweise Werbung fr die Emission bernahmefunktion = bernahme der gesamten Emission und des Unterzeichnungsrisikos (Nachfrage < Emission). Es kann zu Aktivgeschften fhren: Emissionskredit oder Selbsteintritt (bernahme der restlichen WP) Verwahrungsgeschft (Depotgeschft) Vermietung von Schliefchern (Safes) = reines Verwahrungsgeschft das KI wei nicht, welche Gegenstnde verwahrt werden (z.B. Schmuck, Urkunden, Geld) Offenes Depot = Verwahrung und Verwaltung von WP fr andere (z.B. Inkasso von Kupons, Tilgungskontrolle, Ausbung der Bezugsrechte) - Arten: a) Sonderverwahrung = Streifbanddepot der Kunde bekommt dieselben hinterlegten WP (in Mappen mit Namen des Eigentmers) b) Sammelverwahrung der Kunde hat Recht auf WP derselben Art c) Girosammelverwahrung WP werden einer Wertpapiersammelbank bergeben, wo sie nur durch Umschreiben auf den Konten ver-/gekauft werden Handelsgeschft mit Wertpapieren die KI treten als Kommissionre an der Wertpapierbrse auf, bzw. Treten selbst ein - sie diskontieren Wechsel oder Schecks mit Mnzen, Medaillen gute Anlage wegen des Edelmetallgehaltes (Gold, Platin, Silber) mit Fremdwhrungen das KI als Kommissionr oder Eigenhndler. Im auslndischen Zahlungsverkehr handeln die KI mit auslndischen Reiseschecks und auslndischen Zahlungsmitteln in Form von: VALUTEN = auslndisches Bargeld (Mnzen, Banknoten) im Inland, gehandelt werden sie an der Devisenbrse oder auerbrslich (zwischen Banken) DEVISEN = Ansprche auf Zahlungen in fremder Whrung (Forderungen), bentigt zur Bezahlung von Importen, Reparaturen, Fremdenverkehr, Auenhandel und andere

13
Dienstleistungen (z.B. Wechsel, Scheck, Auszahlungen aus Guthaben bei berweisungen, Kredite)

Devisenbrse = der zentrale Markt des freien Devisenverkehrs. - Kursbildung geschichtlich: nach der Goldparitt (= Goldgehalt der Whrungen und Mnzen) berechnet nach fixen Wechselkursen fr Austausch im Internationalen Whrungsfonds 1944 nach Schwankungsbreiten groe Unterschiede im Angebot oder Nachfrage die Kurse floaten (frei konvertierbare Whrungen). Dann muss die Nationalbank intervenieren: gegen Aufwertung verkauft die Notenbank Devisen, gegen Abwertung kauft die Nationalbank die Whrung. - Kursnotierung : direkt wie viel heimische Geldeinheiten man fr 1 oder 100 auslndische Einheiten bezahlt. Z.B. 1 $ = 32,50 Sk indirekt wie viel auslndische Geldeinheiten man fr 1 oder 100 inlndische Geldeinheiten bekommt (fr London typisch). Z.B. fr 1 Sk = 0,0307 $ - Kurse: Geldkurs/Ankaufskurs = niedrigerer Kurs, den der Devisenverkufer vom KI erhlt Briefkurs/Verkaufskurs = hherer Kurs, den der Devisenkufer an das KI zahlen muss Mittelkurs dient nur der schnellen Information
KAPITAL AUFBRINGUNG 1. EIGENFINANZIERUNG - betrgt 5-10 % des Gesamtkapitals - setzt sich zusammen aus: Kernkapital (eingezahltes Geschftskapital, einbehaltene Gewinne, Rcklagen) - aufgebracht durch z.B. Einlagen, Aktien Ergnzungskapital nachrangige Darlehen DER KREDITINSTITUTE VERWENDUNG 1. KREDITE 2. GELDANLAGE kurzfristige Anlageformen am Geldmarkt: Kassenobligationen Einlagen bei anderen KI 3. KAPITALANLAGE langfristige Anlageformen am Kapitalmarkt: z.B. Aktien, festverzinsliche WP...

2. FREMDFINANZIERUNG - von Kunden (Haushalte, private Unternehmungen, ffentliche Krperschaften) - bilden die Mehrheit des Gesamtkapitals - in der Konkurrenz werben sie aktiv um die Einleger - aus: Einlagengeschft, Kreditaufnahme, Ausgabe von Schuldverschreibungen BETRIEBE DER KREDITINSTITUTE - das Banksystem ist zweigliedrig:

1. die Nationalbank ihre wirtschaftspolitische und Kontrollfunktionen sind: Regelung des Geldumlaufs (innerstaatliche Geldpolitik, Aufsicht) Regelung des Zahlungsverkehrs mit Ausland Erhaltung der Kaufkraft der heimischen Whrung im Inland und Erhaltung stabilen Verhltnises zu fremden Whrungen Banknotenausgabe Versorgung der Wirtschaft mit Krediten - Form: AG mit 50 %-Anteil des Bundes (Staates)

13
- in der EU Europische Zentralbank

2. die Kommerzbanken, Spezialbanken: Postsparkasse Spareinlagen, Giroeinlagen, Kredite, WP, Emissionsgeschfte Kreditbanken verstaatlichte Bankkonzerne, Privatbanken Sparkassen heute sind sie Universalbanken (alle Bankgeschfte), aber frher waren sie von Vereinen (wohlhabende Brger) oder Gemeinden fr Sparen in Kleinbetrgen fr rmere Schichten gegrndet Kreditgenossenschaften ursprngliches Ziel: den Mitgliedern billige Kredite zu verschaffen z.B. Reiffeisenbank, Volksbank, heute sind sie Universalbanken mit breitem Kundenkreis Hypothekenbanken gegrndet von Bundeslndern fr Geschfte: Hypothekar- und Kommunalkredite (langfristig, zinsengnstig), Ausgabe von Pfand- und Kommunalbriefen Bausparkassen Ziel: Gewhrung langfristiger Darlehen zum Grundstckkauf und Wohnungsbeschaffung. Der Einleger bekommt staatliche Begnstigung. Kontrollbank gemeinsame Grndung von mehreren Banken NEUE ENTWICKLUNGEN IM KREDITWESEN

Trend zu nationalen und internationalen Zusammenschlssen Trend zur Privatisierung Trend zum Electronic Banking (per Telefon oder PC) Trend zur Konkurrenzierung durch Nichtbanken (Versicherungen, Autohndler, Versandhuser, Kaufhuser)