Calculadora FISCALPF V (1) .02.2010.01 Vercompleta

GABRIEL CASTLL
AVIRA671201789
PARAISO
ISR Personas Fsicas. Actividad Empresarial y Profesional
Chihuahua
2,011
17.50%
GABRIEL CASTLL
RETENCIONES
INGRESOS
AL 16%
IVA 15% y 10% >
AL 11%
-
Otros Ingresos
Ingreso x Mes
Acumulado
I.S.R.
Acumulado
I.V.A.
0.00
Enero
10,000.00
10,000.00
10,000.00
Febrero
10,000.00
-
10,000.00
20,000.00
Marzo
10,000.00
-
10,000.00
30,000.00
Abril
10,000.00
-
10,000.00
40,000.00
Mayo
10,000.00
10,000.00
50,000.00
Junio
10,000.00
10,000.00
60,000.00
Julio
10,000.00
10,000.00
70,000.00
Agosto
10,000.00
10,000.00
80,000.00
Septiembre
10,000.00
10,000.00
90,000.00
Octubre
10,000.00
10,000.00
100,000.00
Noviembre
10,000.00
10,000.00
110,000.00
Diciembre
10,000.00
10,000.00
120,000.00
TOTALES
120,000.00
120,000.00
ARRENDAMIENTO
GABRIEL CASTLL
DEDUCCIN
CIEGA
DEDUCCIONES PARA I.S.R.
ANOTE IVA solo en

caso de no usar la
columna "al 16%" y al
"11%
SELECCIONA
AL 16%
35%
IVA 15% y 10% >
Enero
AL 11%
0.00
5,000.00
5,000.00
Junio
Julio
Febrero
5,000.00
Sin IVA
Depreciacion Deduccion x Mes
5,000.00
5,000.00
5,000.00
Septiembre
5,000.00
Octubre
5,000.00
Diciembre
5,000.00
TOTALES
60,000.00
Abril
Mayo
Agosto
Noviembre
5,000.00
5,000.00
5,000.00
Perdidas
pendientes
de aplicar
I.V.A.
0.00
Marzo
Acumulado
PTU
Pagada en el
Ejercicio
5,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
5,000.00
15,000.00
5,000.00
20,000.00
5,000.00
25,000.00
5,000.00
30,000.00
5,000.00
35,000.00
40,000.00
5,000.00
5,000.00
45,000.00
5,000.00
50,000.00
55,000.00
5,000.00
60,000.00
5,000.00
60,000.00
DETERMINACIN DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA DEL EJERCICIO:

2011
GABRIEL CASTLL
AVIRA671201789
Concepto
Enero
Ingresos del Periodo (Efectivamente Cobrados)
Febrero
10,000
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
Compras Pagadas
Compra de Activos Fijos (inversiones) pagadas

Honorarios pagados
Renta Mensual pagada
Deducciones Autorizadas
Impuestos Locales (2.5%, predial, etc.)

Papelera y Artculos de Oficina
Telfono Pagado
Luz Pagada
Combustibles y lubricantes pagadas
Seguros Y Fianzas
Viticos y Gastos de Viaje
Donativos deducibles en el ISR (hasta el 7 % de la utilidad fiscal del ejercicio inmediato anterior)
Intereses por pago extemporneo a proveedores
Descuentos o bonificaciones otorgados por el contribuyente
Depsitos o anticipos devueltos por el contribuyente
Incremento en reservas de seguros vida
Indemnizacin de seguros
Cuentas incobrables (Prdidas)
Pago de Regalas a partes Independientes
Otras Deducciones (Art. 5, y transitorios 5,6,7,15. LIETU)
Deduccin Adicional (Art. 5 Trans. de IETU y 6 Trans. del decreto)
Inversiones Nuevas Adquiridas en Sep-Dic 2007

Cuentas y Doc. X Pagar del 01 de Nov. al 31 de Dic. de 2007)
=
Total de Deducciones
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
90,000
100,000
110,000
120,000
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
55,000
60,000
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
55,000
60,000
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
875
1,750
2,625
3,500
4,375
5,250
6,125
7,000
7,875
8,750
9,625
10,500
Pago Provisional de ISR ( ISR Propio )
333
333
333
334
333
333
333
333
333
333
334
333
Pago Provisional de ISR ( ACUMULADO )
333
666
999
1,333
1,666
1,999
2,332
2,665
2,998
3,331
3,665
3,997
DIFERENCIA PR PERIODO
INGRESOS ACUMULADOS
Tasa de
IETU
DEDUCCIONES ACUMULADAS
Base gravable del IETU (Diferencia Acumulada)
Tasa de IETU
17.50%
Impuesto del IETU
Crditos segn Art. 10 y Decreto del 5 Nov.
Crdito Fiscal por perdidas (originadas por deducciones mayores)

Crdito fiscal por salarios y aportaciones de seguridad social
Crdito Fiscal de Inversiones (Ada. de Enero 1998 a Diciembre 2007)
Crdito Fiscal sobre Inventarios Personas Morales (31-Dic-07)
Crdito fiscal a Personas Morales ( Crdito fiscal x Cuentas x pagar)
Crdito Fiscal x prdidas x deduccin inmediata 2005, 06 y 07
Crdito Fiscal para Maquiladoras
Crdito fiscal por opcin de enajenaciones a plazo
Crdito Fiscal x prdidas de contribuyentes del Rgimen Simplificado
Acreditamiento del ISR Retenido

ISR Retenido ( ACUMULADO )
IETU del periodo a cargo
Acreditamiento de Pagos provisionales de IETU anteriores
0
0
542
1,084
1,626
2,167
2,709
3,251
3,793
4,335
4,877
5,419
5,960
6,503
542
1,084
1,626
2,167
2,709
3,251
3,793
4,335
4,877
5,419
5,960
IETU a pagar (Pago Provisional)
(-)
542
542
542
541
542
542
542
542
542
542
541
543
542
542
542
541
542
542
542
542
542
542
541
543
Pago Provisional (Efectivamente Pagado)
= Impuesto a cargo del periodo
CALCULO ANUAL
120,000
60,000
60,000.00
120,000
60,000
60,000
17.50%
10,500
10,500
10,500
ANLISIS DE LA DETERMINACIN DEL I.S.R., I.V.A. y DE I.E.T.U.

Nombre del Contribuyente
Art. 127 LISR
I.S.R. : Impuesto Sobre la Renta
Art. 127 p3 y 113 LISR
FEBRERO
I.V.A: Impuesto Al valor Agregado
FEBRERO
10,000.00
IVA x Pagar 10%
DEDUCCIONES DE
FEBRERO
5,000.00
IVA x Pagar 15%
Ingresos Acumulados
20,000.00
IVA x Pagar 11%
Deducciones Acumuladas
10,000.00
IVA x Pagar 16%
1,600
P.T.U. Pagada en el Periodo
IVA POR PAGAR
1,600
Perdidas Fiscales Pendientes
IVA Acreditable 10%
10,000.00
IVA Acreditable 15%
10,000.00
IVA Acreditable 11%
Limite Inferior
8,420.83
IVA Acreditable 16%
800
Excedente del Lima. Inf.
1,579.17
Base del Impuesto
IVA ACREDITABLE
800
IVA A CARGO
800
% Aplicable S/Limite Inferior
10.88%
Impuesto Marginal
171.81
IVA a Favor Pendiente
Cuota Fija
494.46
IVA Retenido
666.27
Diferencia
Igual I.S.R. Normal

Art. 127 P4 y 5
LISR
2011
INGRESOS DE
Igual Base del Impuesto
800
I.S.R. Antes de Pagos Prov.
666.27
I.V.A. A CARGO
Pagos Provisionales
333.00
I.E.T.U: Impuesto Empresarial a Tasa nica
I.S.R. Antes de Retenciones
333.27
Retenciones del Periodo
I.S.R. a Pagar
Igual
INGRESOS DEFEBRERO
DEDUCCIONES FEBRERO
333.00
800
10,000
5,000
Ingresos Acumulados (Art 9 p3)
20,000
Subsidio Al Empleo
Deducciones Acumuladas ((Art 9 p3)
10,000
Impuesto a Los Depositos en Efectivo (IDE)
Base Gravable
10,000
Tasa de I.E.T.U (Art. 1 y Trans 4)
17.50%
I.S.R. a Pagar
Igual
333.00
ISR: ENTIDAD FEDERATIVA "RGIMEN INTERMEDIO"

BASE de impuesto para ISR
Art. 136-Bis
AVIRA671201789
RFC del contribuyente
RFC:
1,750
Crditos Fiscales (Art. 10 y Decreto 5 N)
TASA
I.E.T.U. por Pagar
5%
Impuesto a Cargo
0
1,750
Resultado
I.S.R. Retenido (Art 10 P5)
ISR ENTIDAD:
ISR Propio (Art 10 P5)
666
ISR a la FEDERACIN: SAT
Pagos Provisionales de IETU (Art 10 P3)
542
I.E.T.U. A CARGO
542
I.S.R. A PAGAR
TOTAL DE IMPUESTOS DE FEBRERO
Art.
31 P7
CFF
TOTAL
TOTAL
Impuesto Sobre la Renta:
Presentar declaracin en el portal bancario o ventanilla bancaria
Impuesto Empresarial a Tasa nica:Presentar declaracin en el portal bancario o ventanilla bancaria
Impuesto al Valor Agregado:
Presentar declaracin en el portal bancario o ventanilla bancaria
1,675
Determinacin de Actualizaciones y Recargos

CONTRIBUYENTE:
PERODO:
JUNIO
CALCULOS
2011
Actualizaciones
Impuestos
1.0000
OCTUBRE
Recargos
Fecha de pago:
Total
1.13%
El pago debi ser el:
Pagos Mensuales
Impuesto Sobre la Renta
333
337
Impuesto Empresarial a Tasa Unica
542
548
Impuesto al Valor Agregado
800
809
ISR ENTIDAD FEDERATIVA
ISR Asimilables a Salarios
ISR Sueldos y Salarios
Otros
Retenciones Mensuales
Totales
1,675
19
RECARGOS: Diciembre de 2012
Mes
2 **
Ao
2010 * *
1
2
3
4
5
El pago sera el dia:

Da
28 * *
Mes
2 * **
Ao
1,694
CALCULO DEL FACTOR DE ACTUALIZACION

Mes mas reciente:
Mes mas antiguo:
#VALUE!
ENERO
#VALUE!
2010
1.0000
(No se actualizan los importes por perodos menores a un mes (Art 17-A 1er. prrafo CFF)
SUMA DE RECARGOS
Total de Recargos
1.13% LOS RECARGOS AUMENTARAN DESPUES DEL DIA 17 DE CADA MES
LAS ACTUALIZACIONES CAMBIARAN DESPUES DEL DIA 10 DE CADA MES
NOTA:
DE ACUERDO AL INPC QUE SE PUBLICA EN EL D.O.F.
2010 * *
6
7
8
9
10
11
12
Crdito Fiscal por Salarios y Aportaciones de Seguridad Social

Concepto
=SUELDOS Y SALARIOS DEL MES GRAVADOS
+ SALARIOS
+ INCENTIVOS
+ COMISIONES A EMPLEADOS
+ HORAS EXTRAS
+ PRIMA VACACIONAL
+ PRESTACIONES DE PREVISION SOCIAL
+ OTROS INGRESOS GRAVADOS
PAGO A ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldos y demas percepciones gravadas
Aportaciones de seguridad social
+Cuotas patronales al IMSS
+Aportaciones Cesantia y Vejez
+2% de Aportaciones al Retiro
+5 % de Aportaciones al Infonavit
Total sueldos y aportaciones de seguridad social
Tasa de IETU
17.50%
Credito Fiscal por SyS
Credito Fiscal por sueldos acumulado
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0.00
0.00
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
0
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ciones de Seguridad Social

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total anual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
-
DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

GABRIEL CASTLL
PARAISO
Antes de
Pag. Prov
Pag. Prov.
Anteriores
Antes de
Retenciones
A-B=C
Retenciones
del periodo
I.S.R. a
Cargo
I.S.R. AL
SAT
PAGO AL SAT
ACUMULADO
I.S.R. AL
ESTADO
D=E+G
F=E+F
PAGO AL EDO.
Total a Cargo
ACUMULADO
G=H+G
Enero
333.14
0.00
333.14
333.00
250.00
250.00
83.00
83.00
333.00
Febrero
666.27
333.00
333.27
333.00
250.00
500.00
83.00
166.00
333.00
Marzo
999.41
666.00
333.41
333.00
250.00
750.00
83.00
249.00
333.00
Abril
1,332.55
999.00
333.55
334.00
250.00
1,000.00
84.00
333.00
334.00
Mayo
1,665.69
1,333.00
332.69
333.00
250.00
1,250.00
83.00
416.00
333.00
Junio
1,998.82
1,666.00
332.82
333.00
250.00
1,500.00
83.00
499.00
333.00
Julio
2,331.96
1,999.00
332.96
333.00
250.00
1,750.00
83.00
582.00
333.00
Agosto
2,665.10
2,332.00
333.10
333.00
250.00
2,000.00
83.00
665.00
333.00
Septiembre
2,998.24
2,665.00
333.24
333.00
250.00
2,250.00
83.00
748.00
333.00
Octubre
3,331.37
2,998.00
333.37
333.00
250.00
2,500.00
83.00
831.00
333.00
Noviembre
3,664.51
3,331.00
333.51
334.00
250.00
2,750.00
84.00
915.00
334.00
Diciembre
3,997.65
3,665.00
332.65
333.00
250.00
3,000.00
83.00
998.00
333.00
ION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Acumulado
333.00
666.00
999.00
1,333.00
1,666.00
1,999.00
2,332.00
2,665.00
2,998.00
3,331.00
3,665.00
3,998.00
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EFECTIVAMENTE COBRADO Y PAGADO

GABRIEL CASTLL
AVIRA671201789
ISR Personas Fsicas. Actividad Empresarial y
PARAISO
I.V.A.
Trasladado
Acred. De
Period. Ant.
Acreditable
Del Periodo
Retenciones
De I.V.A.
Cantidad
A Pagar
Enero
1,600.00
800.00
800.00
Febrero
1,600.00
800.00
800.00
Marzo
1,600.00
800.00
800.00
Abril
1,600.00
800.00
800.00
Mayo
1,600.00
800.00
800.00
Junio
1,600.00
800.00
800.00
Julio
1,600.00
800.00
800.00
Agosto
1,600.00
800.00
800.00
Septiembre
1,600.00
800.00
800.00
Octubre
1,600.00
800.00
800.00
Noviembre
1,600.00
800.00
800.00
Diciembre
1,600.00
800.00
800.00
Fecha Que
Se Paga
Se Debio
De Pagar
Parte
Actual.
Recargos
GADO
cas. Actividad Empresarial y Profesional
Sugerencia a realizar
Total a
Pagar
Cantidad
A Favor
-
Pagar Cantidad A Cargo En El Portal Bancario O En Ventanilla Bancaria
RFC del contribuyente
ERROR: SELECCIONE SU REGIMEN EN LA PORTADA
HOJA DE AYUDA PARA EL PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
SELECCIONE SU REGIMEN FISCAL
IMPUESTO AL ACTIVO / IMPUESTO EMPRESARIAL TASA NICA

Impuesto al activo / Impuesto empresarial tasa nica
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto al valor agregado
PERIODO MENSUAL
EJERCICIO
FEBRERO
2011
Ejemplo Enero
EJEMPLO 2008
TIPO DE PAGO: NORMAL
Impuesto a favor (IVA)

IMPUESTO
ISR
IMPAC/IETU
333
542
800
Impuesto a cargo
Parte actualizada
Recargos
Cantidad a pagar
337
548
809
1,694
$
$
TOTAL A PAGAR
ENERO 2008
IVA
$
$
INSTRUCCIN: En caso de que algun os impuestos o conceptos de pago no se

encuentren incluidos, o vaya a realizar disminucin de aplicaciones o se trate de
complementarias o de correccin fiscal, deber utilizar la hoja de ayuda general.
ESTA HOJA NO ES UN COMPROBANTE OFICIAL DE PAGO, POR LO CUAL NO SER SELLADA POR EL CAJERO
Tarifa Mensual
TARIFA ACUMULADA DE FEBRERO
Tarifa de ISR Art. 113
Tarifa de ISR Art. 113
Limite
Limite
Cuota
Inferior
Superior
Fija
0.01
496.08
4,210.42
7,399.43
8,601.51
10,298.36
20,770.30
32,736.84
496.07
4,210.41
7,399.42
8,601.50
10,298.35
20,770.29
32,736.83
999,999,999.00
0.00
9.52
247.23
594.24
786.55
1,090.62
3,327.42
6,141.95
FUNDAMENTO:
% para
aplicarse
sobre el
excedente
del limite
inferior
1.92%
6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
Limite
Limite
Cuota
Inferior
Superior
Fija
0.01
992.15
8,420.83
14,798.85
17,203.01
20,596.71
41,540.59
65,473.67
992.14
8,420.82
14,798.84
17,203.00
20,596.70
41,540.58
65,473.66
999,999,999.00
Tablas y tarifas 16/01/2009
0.00
19.04
494.46
1,188.48
1,573.10
2,181.24
6,654.84
12,283.90
% para
aplicarse
sobre el
excedente
del limite
inferior
1.92%
6.40%
10.88%
16.00%
17.92%
21.36%
23.52%
30.00%
Indice Nacional del Precios al Consumidor

$
Ao
Enero
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Ao
0.1270
0.1660
0.3480
0.6040
0.9700
1.6100
3.2900
9.1080
12.2560
15.0100
19.0790
22.5030
25.0500
26.9280
29.6820
45.0330
56.9420
65.6380
78.1190
86.7300
93.7650
98.2530
103.3200
107.6910
112.5540
116.9830
121.6400
126.1460
134.0710
140.0470
Enero
2
Febrero
0.1300
0.1720
0.3670
0.6360
1.0110
1.6820
3.5270
9.8670
12.4220
15.3500
19.4120
22.7700
25.2550
27.0670
30.9400
46.0840
57.8980
66.7870
79.1690
87.4990
93.7030
98.1900
103.6070
108.3050
112.9290
117.1620
121.9800
126.5210
134.3670
Febrero
Marzo
Abril
$
Mayo
$
Junio
$
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
11
Noviembre
0.1330
0.1790
0.3850
0.6630
1.0500
1.7600
3.7610
10.3730
12.5560
15.6210
19.6890
23.0010
25.4020
27.2060
32.7640
47.0990
58.6190
67.5690
79.9040
87.9840
94.2970
98.6920
104.2610
108.6720
113.4380
117.3090
122.2440
127.4380
135.1400
Marzo
0.1360
0.1880
0.4090
0.6910
1.0820
1.8520
4.0900
10.6920
12.7440
15.8580
19.8950
23.2060
25.5480
27.3390
35.3750
48.4380
59.2520
68.2010
80.5370
88.4850
94.7720
99.2310
104.4390
108.8360
113.8420
117.4810
122.1710
127.7280
135.6130
Abril
0.1990
0.4270
0.7140
1.1080
1.9550
4.3980
10.8990
12.9200
16.1350
20.0890
23.3590
25.6940
27.4710
36.8530
49.3210
59.7930
68.7450
81.1220
88.8160
94.9900
99.4320
104.1020
108.5630
113.5560
116.9580
121.5750
127.5900
135.2180
Mayo
0.1400
0.2080
0.4430
0.7400
1.1360
2.0800
4.7160
11.1210
13.0770
16.4900
20.3000
23.5170
25.8390
27.6090
38.0230
50.1240
60.3240
69.5570
81.6550
89.3420
95.2150
99.9170
104.1880
108.7370
113.4470
117.0590
121.7210
128.1180
135.4670
Junio
0.1420
0.2190
0.4650
0.7640
1.1750
2.1840
5.0980
11.3070
13.2070
16.7910
20.4800
23.6660
25.9630
27.7310
38.7980
50.8360
60.8490
70.2280
82.1950
89.6900
94.9670
100.2040
104.3390
109.0220
113.8910
117.3800
0.1450
0.2440
0.4830
0.7860
1.2260
2.3580
5.5150
11.4110
13.3330
17.0770
20.6220
23.8110
26.1020
27.8610
39.4420
51.5120
61.3900
70.9030
82.6580
90.1830
95.5300
100.5850
104.6520
109.6950
114.0270
117.9790
122.7360
129.5760
136.1610
Agosto
0.1480
0.2570
0.4980
0.8100
1.2750
2.4990
5.8780
11.4760
13.4610
17.3210
20.8280
24.0180
26.2950
28.0590
40.2580
52.3360
62.1550
72.0530
83.4560
90.8420
96.4190
101.1900
105.2750
110.6020
114.4840
119.1700
123.6890
130.4590
136.8440
Septiembre
0.1510
0.2700
0.5140
0.8380
1.3240
2.6420
6.3680
11.5630
13.6600
17.5700
21.0700
24.1910
26.4030
28.2060
41.0860
52.9890
62.6520
73.0850
83.9850
91.4670
96.8550
101.6360
105.6610
111.3680
114.7650
119.6910
124.1710
131.3480
137.2580
Octubre
0.1540
0.2840
0.5440
0.8670
1.3850
2.8210
6.8730
11.7180
13.8520
18.0360
21.5930
24.3920
26.5190
28.3570
42.0990
53.7920
63.3520
74.3800
84.7320
92.2490
97.2200
102.4580
106.5380
112.3180
115.5910
120.3190
125.0470
132.8410
137.9700
Noviembre
122.2380
128.8320
135.8360
Julio
10
12
Diciembre
0.1580
0.3140
0.5680
0.9030
1.4790
3.0440
7.8880
11.9630
14.3190
18.6050
22.1010
24.7400
26.7210
28.6050
43.4710
55.5140
64.2400
76.1950
85.5810
93.2480
97.3540
102.9040
106.9960
112.5500
116.3010
121.0150
125.5640
133.7610
138.5410
Diciembre
Ao
Mes
Mes
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1998
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
1999
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
2001
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Recargos
199801
199802
199803
199804
199805
199806
199807
199808
199809
199810
199811
199812
199901
199902
199903
199904
199905
199906
199907
199908
199909
199910
199911
199912
200001
200002
200003
200004
200005
200006
200007
200008
200009
200010
200011
200012
200101
200102
200103
200104
200105
200106
200107
200108
200109
200110
200111
200112
2.48
1.74
0.44
1.22
2.31
2.45
2.54
2.25
2.66
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
2.92
3.00
3.00
2.85
3.00
3.00
3.00
3.00
2.70
2.92
2.23
2.01
1.47
2.07
2.15
2.00
2.43
2.39
2.31
2.30
2.06
2.22
2.22
1.83
2.66
3.00
2.30
2.31
2.42
2.10
2.78
1.28
0.98
1.62
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2002
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2003
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2004
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
2005
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2006
2006
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
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Febrero
Marzo
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Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
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Marzo
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Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
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200510
200511
200512
200601
200602
200603
1.55
1.79
0.62
2.22
1.29
1.04
1.67
1.32
1.61
1.38
1.14
1.43
2.01
2.15
1.94
2.07
2.12
1.97
1.76
1.61
1.55
1.52
1.52
1.49
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
1.13
2006
2006
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GABRIEL CASTLL

ISR Personas Fsicas. Actividad Empresarial y Profesional

DEDUCCIONES PARA I.S.R.

ANOTE IVA solo en

Depreciacion Deduccion x Mes

DETERMINACIN DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA NICA DEL EJERCICIO:

Ingresos del Periodo (Efectivamente Cobrados)

Compra de Activos Fijos (inversiones) pagadas

Impuestos Locales (2.5%, predial, etc.)

Inversiones Nuevas Adquiridas en Sep-Dic 2007

Pago Provisional de ISR ( ISR Propio )

Pago Provisional de ISR ( ACUMULADO )

Impuesto del IETU

Crditos segn Art. 10 y Decreto del 5 Nov.

Crdito Fiscal por perdidas (originadas por deducciones mayores)

Acreditamiento del ISR Retenido

IETU del periodo a cargo

Acreditamiento de Pagos provisionales de IETU anteriores

IETU a pagar (Pago Provisional)

Pago Provisional (Efectivamente Pagado)

= Impuesto a cargo del periodo

ISR Personas Fsicas. Actividad Empresarial y Profesional

ANLISIS DE LA DETERMINACIN DEL I.S.R., I.V.A. y DE I.E.T.U.

Art. 127 LISR

I.S.R. : Impuesto Sobre la Renta

Art. 127 p3 y 113 LISR

I.V.A: Impuesto Al valor Agregado

IVA x Pagar 10%

IVA x Pagar 15%

IVA x Pagar 11%

IVA x Pagar 16%

P.T.U. Pagada en el Periodo

IVA POR PAGAR

Perdidas Fiscales Pendientes

IVA Acreditable 10%

IVA Acreditable 15%

IVA Acreditable 11%

IVA Acreditable 16%

Excedente del Lima. Inf.

Base del Impuesto

% Aplicable S/Limite Inferior

IVA a Favor Pendiente

Igual I.S.R. Normal

Igual Base del Impuesto

I.S.R. Antes de Pagos Prov.

I.E.T.U: Impuesto Empresarial a Tasa nica

I.S.R. Antes de Retenciones

Retenciones del Periodo

Ingresos Acumulados (Art 9 p3)

Deducciones Acumuladas ((Art 9 p3)

Impuesto a Los Depositos en Efectivo (IDE)

Tasa de I.E.T.U (Art. 1 y Trans 4)

ISR: ENTIDAD FEDERATIVA "RGIMEN INTERMEDIO"

Crditos Fiscales (Art. 10 y Decreto 5 N)

I.E.T.U. por Pagar

I.S.R. Retenido (Art 10 P5)

ISR Propio (Art 10 P5)

ISR a la FEDERACIN: SAT

Pagos Provisionales de IETU (Art 10 P3)

TOTAL DE IMPUESTOS DE FEBRERO

Determinacin de Actualizaciones y Recargos

Nombre del Contribuyente

El pago debi ser el: