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Sector - Indstria do Vinho

Artigo Venda - Vinho Engarrafado

Simplificaes genricas:
Vindima/Compras de matrias em Janeiro
Ficha de Armazm para Uvas
Comercializao de Vinho Engarrafado a partir de Fevereiro
Produo do ms vendida no ms seguinte
Perodo de IVA - anual; No considerado IEC (Imposto Especial de Consumo - Alcool). Imposto de selo s no crdito.
Uvas - Monocasta
Discriminao/identificao de devedores e credores
Plano de Contas, Dirio e Balancete s contempla contas de movimento.
Contas de Capital no discriminam capital realizado e no realizado
Podero considerar decomposio e entradas em especie; assim como, realizao imediata e diferida.
No h operaes com Letras, Factoring,
Podero considerar operaes com letras, factoring, contas caucionadas, carto de crdito
1 nico produto vendido
1 ano de laborao - no h gozo de frias no primeiro ano
No decomposio das contas de vendas, compras, imobilizado, FSE's, , em funo do IVA, IRC ou IRS
Podero considerar decomposio destas contas - ver DC11, custos no aceites fiscalmente (art 42, ... CIRC), Subs. Refeio at
do que considerado rendimento (art 2 CIRS), custos com/sem dispensa de reteno na fonte (art 9 DL42/91, CIRS/CIRC)
No existem operaes de devoluo a fornecedores / de clientes
Podero considerar operaes desta natureza
Insuficincias na aplicao do princpio da especializao:
apenas acrscimo de frias/ms de frias e subsdio de natal, e Imputaes mensais de amortizaes e proveitos de subsdios ao
e custos diferidos relacionados com prmios de seguros
Podero considerar situaes de especializao e corte de operaes: GR vs FT, Rappel, existncias em trnsito, ; especializa
Aquisies de Imobilizado efectuadas em Janeiro.
No existem movimentos por caixa. Pagamentos e recebimentos por transferncia bancria.
No suportado o clculo de juros de descoberto bancrio (juros dirios por crdito utilizado).
Poder ser fundamentado
A ttulo residual, a empresa compra e vende mercadorias - "bolos de mel"; mercado RAM
No caso de empresa comercial - ter em conta Ficha de Armazm de mercadorias
No caso de empresa de servios - ter em conta controlo de execuo de contratos - ver 5.2. da DC26
Insuficincias na aplicao do princpio da prudncia:
Podero considerar contabilizao de ajustamentos e provises; ponderao em quaisquer estimativas em condies de incerteza
No efectuada conciliao bancria:
Podero considerar conciliao bancria: criao de folhas com extracto bancrio e folha de reconciliao (cruzamento com extrac
Constituio de Sociedade
51 Capital
511 Scio X
512 Scio Y

1,000,000.00
700,000.00
300,000.00

431 Despesas de Instalao (constituio)


Operaes com clientes (prod acab)
Vendas
Clientes
RAM
712
Continente
712
U.E.
712
Exportao
712
Desc. Comerciais

1750

IVA
211
211
211
211
718

% IVA
2433111
2433111
Isento
Isento

15%
15%

Desc. Financeiros

686

Operaes com clientes (mercadorias)


Vendas
Clientes
RAM
711

IVA
211

Operaes com Fornecedores - Matrias


Compras
Fornecedores
IVA
RAM
316xyz
221
Continente
316xyz
221

Desc. Comerciais
Desc. Financeiros

15%

% IVA
2432111
2432112

15%
21%

318wxy
786

Operaes com Fornecedores - Mercadorias


Compras
Fornecedores
IVA
RAM
312xyz
221
Anulao de Compras

% IVA
243311

% IVA
2432111

15%

319wxyz

Existncias - Matrias
3611 Uvas
3612 Mosto
3613 Alcool Vnico
3631 Rtulos
3632 Rolhas
3641 Garrafas
Existncias - Produtos Acabados
331 Vinho Engarrafado
812 Variao da Produo
Existncias - Mercadorias
3211 Bolo de Mel
Imobilizado - aquisies na RAM (IVA - 15%)
Forneced. Imob.
422 Edifcio
IMT = 6,5%
4221 Escritrio
4222 Linha de Produo
4223 Armazm
423 Equipamento Bsico
IVA
4231 Cubas
4232 Prateleiras-Empilhadores do Armazm
4233 Mquinas - Linha de Produo
424 Equipamento de Transporte
4241 Viatura Pesada de Transporte
426 Equipamento Administrativo
4261 Eq. Informtico - Escritrio
4262 Eq. Informtico - Produo
Pessoal

Seg Social
641 Remuner. Gerncia
642 Remuner. Pessoal
6421x Escritrio-Armazm

245
245

6451
6452
64521

2611

2432212

taxa empr. taxa titular


21.25%
10.00%
23.75%
11.00%

6422x Produo
646
6461
64621
64622

64522

Seguros Acid Trab


Gerentes
Escritrio-Armazm
Produo

FSE's Diversos - aquisies na RAM (IVA 15%)


IVA
62211 Electricidade
622111 Escritrio-Armazm
622112 Produo
62212 Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
62217 Material de Escritrio
62222 Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
62223 Seguros
62225 Transporte de Mercadorias
62232 Conservao e Reparao
622321 Escritrio-Armazm
622322 Mquinas-Linha de Produo
622323 Viatura

2432312

Impostos e Taxas
6311 Direitos Aduaneiros (na Exportao)
6313 Imposto do Selo
6317 Taxas IVBAM
Amortizaes (662x / 482x); (663x / 483x)
Operaes Financeiras
121 Dep. Ordem - conta Banco X
Com plafond de descoberto bancrio
2311 Empr. Bancrios - emprstimo MLP - Banco X (amortizaes constantes de capital)
6811 Juros Suportados - Emprstimos Bancrios
68111 Emprstimo MLP - Banco X
68112 Descoberto Bancrio - conta Banco X
Imposto sobre Lucros (861 / 241) - taxa de 22,5%
Aplicao de Resultados (Exemplo)
571 Reserva Legal
59 Resultados Transit
2554 Lucros Disponveis - dividendos
2423 Ret IRS - 20% (dividendos)

5%
45%

Alcool). Imposto de selo s no crdito.

o imediata e diferida.

uno do IVA, IRC ou IRS


s fiscalmente (art 42, ... CIRC), Subs. Refeio at/acima limte
eno na fonte (art 9 DL42/91, CIRS/CIRC)

nsais de amortizaes e proveitos de subsdios ao investimento

T, Rappel, existncias em trnsito, ; especializao de juros

os - ver 5.2. da DC26

m quaisquer estimativas em condies de incerteza

o e folha de reconciliao (cruzamento com extracto contabilstico de Bancos)

y
1
1
1
3
3
4

Matrias-Primas
Matrias-Primas
Matrias-Primas
Materiais Diversos
Materiais Diversos
Embalagens de Cons.

z
1
2
3
1
2
1
2211
22111
22112
2212

Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Fornecedores RAM
Viticultores
Outros
Fornecedores Continente

y
0 Mercadorias

z
0 Bolo de mel

w
2 Mercadorias
6 Matrias

2611 Fornec Imob RAM


2612 Fornec Imob Continente

Ret. IRS taxa


2421
2421

25.00%
12.00% x

1
2
3

1
2
3

s constantes de capital)

8.00%

1
2
3
4

Vencimento
Subsdio Refeio
Subsdio Frias
Subsdio Natal

6.05
acrscimo de custos a 31.12.X

Preo de Compra
Transporte
Seguro

Preo de Compra
Transporte
Seguro

P 88-A/2007 (Funcion Publ - 4,03)


acrscimo de custos a 31.12.X

Janeiro
1. Constituio da Sociedade
2. Oteno de emprstimos bancrios para financiar aquisio de imveis (com garantia real) e
conta caucionada para financiar explorao (compra de matrias/produo e estrutura)
Empr Banc MLP - 4 anos, prest mensais, amortiz capitais constantes, tx efectiva mensal 0,5%
3. Aquisio de imobilizado (por classes); definio das taxas de amortizao e
clculo de imputaes mensais de amortizaes
4. Compra de uvas (1 Kg de Uvas entre 1,15 e 1,35). Compra ao viticultor X, Y, Z,
O custo de aquisio dever incluir o custo de transporte (200 por cada 10.000 Kgs Uvas)
Elementos necessrios para elaborar Ficha de Armazm de Uvas (CMP
5. Vindima - 1 Kg Uvas = 1,1 Lts de base de Vinho
Apuramento do custo unitrio de Lt de Vinho base
6. Compra de mosto - 15% por cada Lt de base de Vinho. Preo de compra - 0,50 Lt + Transp + Seguro
Apuramento do custo unitrio de Lt de mosto
7. Compra de Alcool Vnico - 10% por cada Lt de base de Vinho. Preo de compra - 0,60 Lt + Transp + Seguro
Apuramento do custo unitrio de Lt de Alcool
8. Compra de garrafas (0,75 Lt), rtulos e rolhas
P Compra - 0,25 p/ garrafa, 0,03 p/ rtulo e 0,01 p/ rolha
Apuramento do custo unitrio garrafa (c/ custo transporte e seguro); rtulos e rolhas (incl pcompra)
9. Desc comerciais e financeiros nas compras de mosto, alcool e garrafas
10. Stock matrias no final do ano = 10% das aquisies de matrias de Janeiro (Lts vinho base, mosto, )
11. Ficha de custo produo - p/ Lt vinho (produto acabado):
0,75 Lt de base vinho,
0,15 Lt de mosto,
0,10 Lt de alcool,
1/0,75 un de garrafas, rtulos e rolhas
MOD (C Pessoal Produo)
GGF:
Amortizaes linha prod, equip bsico e equip inform-prod
Electricidade produo
Conservao e repar mqs prod
Seguros, ...
12. Fluxos e valorizao Produo (vinho engarrafado) do ms de Janeiro
13. Seguros anuais (multi-riscos edifcio, viatura e acid trabalho)
Operaes correntes - mensais (un Produo do ms = un Vendas do ms seguinte)
1. Custos de estrutura mensais (Pessoal, Amortizaes, FSE's diversos, juros caucionada)
2. Consumos do ms - 616/36
3. Entradas na produo - 33/81x
4. Vendas + 6311 + 6317 + 62228 + transporte de mercadorias e seguro
Sadas de produtos - 81x/33
5. Compras e Vendas de mercadorias
6. Recebimentos e Pagamentos do ms.
Operaes Janeiro - lanadas em Dirio as operaes relativas a constituio da sociedade,
obteno e 1 de emprstimo MLP, estudo de viabilidade e imputao de subsdios,
e movimentos relacionados com custos de produo.
Operaes correntes (m1 a m12)
Balancete
Utilizao da funo SUMIF ou SOMASE (Nota: ter em ateno controlo de somas no Dirio e Balancetes)
Apuramento do IVA - anual (m12), por simplificao

Regularizao de Acrscimos de Subsdio de Natal (m11 e m12)


Apuramento ISL - 861/241
Lanamentos de apuramento - Balancete final (m15)
Elaborao B+DR
Rcios / Indicadores
Extractos de movimentos - efectuar "filtros" por conta (podero criar folha para um caso particular)
No caso da conta "121", permitiria ajudar a efectuar conciliao bancria

Cdigo
Conta
121
21101
21102
21103
21104
2211101
2211102
2211103
2211104
2211105
2211201
2211202
2211203
2211204
2211205
2211206
2211207
2211208
2211209
2211210
2211211
2211212
221201
221202
221203
221204
2311
2415
2421
2423
2432111
2432112
2432211
2432212
2432311
2432312
2433111
2434
24341
24342
2435
2436
2437
245
247
255401
255402
2611101
2611102
2611103
2611104
2611201
2611202
2611203

Designao
Conta Banco X
X - RAM
Y - Continente
Z - Frana
W - Brazil
Vit 1
Vit 2
Vit 3
Vit 4
Vit 5
FX1 (Bolos de Mel)
FX2 (Rtulos)
FX3 (Transporte Uvas)
FX4 (Seguros)
FX5 (Transitrio)
FX6 (Outros Transportes)
FX7 (Despachante Oficial)
FX8 (Electricidade)
FX9 (Combustveis)
FX10 (Mat. Escritrio)
FX11 (Telef / Fax / Net)
FX12 (Telem)
FY1 (Mosto)
FY2 (Alcool)
FY3 (Rolhas)
FY4 (Garrafas)
Emprstimo MLP - Banco X
Imposto Estimado (IRC)
Ret IRS - Trabalho dependente
Ret IRS - Capitais (Dividendos - 20%)
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA - Liquid - Op Gerais - Tr Internas Bens e Serv - tx RAM - 15%
IVA - Regularizaes
IVA - Regulariz - ...a favor da empresa
IVA - Regulariz - ...a favor do Estado
IVA - Apuramento
IVA - A pagar
IVA - A recuperar
Contribuies para a Segurana Social
Taxas IVBAM
Lucros Disponveis - Dividendos Sr X
Lucros Disponveis - Dividendos Sr Y
FZ1 (Edifcio)
FZ2 (Equipamento Informtico)
FZ3 (Viatura Pesada)
FZ4 (Estudo de Viabilidade)
FW1 (Cubas)
FW2 (Prateleiras Armazm)
FW3 (Mquinas - Linha de Produo)

Custos de Produo
(simplificao)

2621
262201
262202
26421
26422
26811
2721
27321
27322
2745
312001
316111
316112
316121
316122
316123
316131
316132
316133
31631
31632
316411
316412
316413
3182001
318612
318613
318641
31921
319611
319612
319613
319631
319632
319641
3211
331
3611
3612
3613
3631
3632
3641
4221
4222
4223
4231
4232
4233
4261
4262
431
48221
48222
48223
48231

Sr X
Pessoal Escritrio - Armazm
Pessoal Produo
Sr X
Sr Y
Contrato de Incentivos (INR)
Custos Diferidos - Prmios de Seguros
Remuneraes a liquidar - Acrsc Frias e Subs Frias
Remuneraes a liquidar - Acrsc Subs Natal
Subsdios para Investimento
Bolo de Mel - PC
Uvas - PC
Uvas - Transporte
Mosto - PC
Mosto - Transporte
Mosto - Seguro
Alcool - PC
Alcool - Transporte
Alcool - Seguro
Rtulos
Rolhas
Garrafas - PC
Garrafas - Transporte
Garrafas - Seguro
Desc Comerciais - Bolo Mel
Desc Comercias - Mosto
Desc Comercias - Alcool
Desc Comercias - Garrafas
Regulariz Compras - Bolo de Mel
Regulariz Compras - Uvas
Regulaiz Compras - Mosto
Regulariz Compras -Alcool Vnico
Regulariz Compras -Rtulos
Regulariz Compras -Rolhas
Regulariz Compras - Garrafas
Bolo de Mel
Vinho Engarrafado
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas

48232
48233
48261
48262
4831
5111
5112
571
591
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224
6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233

Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Sr X
Sr Y
Reserva Legal
Resultados transitados
CMV - Mercadorias - Bolo de Mel
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Escritrio-Armazm
Electricid Produo
Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
Material de Escritrio
Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
Seguros - Multi Riscos Escritrio + AZ
Seguros - Existncias
Seguros - Multi Riscos Produo
Seguros - Viatura
Transporte de Mercadorias
Conserv e Repar Escritrio-Armazm
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Conserv e Repar Viatura
Direitos Aduaneiros (na Exportao)
Imposto do Selo
Taxas IVBAM
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes
Vencimentos - Escrit e AZ
Subsdios de refeio - Escrit e AZ
Subsdios de Natal - Escrit e AZ
Subsdios de Frias - Escrit e AZ
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - gerentes
Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo

P
P
P
P
P
P
P

P
P
P
P

P
P

66261
66262
6631
68111
68112
711
712
7983
811
812
82
83
84
85
861
88

Eq. Informtico - Escritrio


Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Emprstimo MLP - Banco X
Descoberto Bancrio - conta Banco X
Vendas de mercadorias - Bolos de Mel
Vendas de Produtos Acabados - Vinho Engarrafado
Em Subsdios para Investimento
Resultados operacionais - anulao custos e proveitos
Resultados operacionais - Variao da Produo
Resultados financeiros
Resultados correntes
Resultados extraordirios
Resultado antes de imposto
Imposto sobre o rendimento - corrente
Resultado lquido do exerccio

Cdigo
Conta
121
21101
21102
21103
21104
2211101
2211102
2211103
2211104
2211105
2211201
2211202
2211203
2211204
2211205
2211206
2211207
2211208
2211209
2211210
2211211
2211212
221201
221202
221203
221204
2311
2415
2421
2423
2432111
2432112
2432211
2432212
2432311
2432312
2433111
2434
24341
24342
2435
2436
2437
245
247
255401
255402
2611101
2611102
2611103
2611104
2611201
2611202
2611203

Designao
Conta Banco X
X - RAM
Y - Continente
Z - Frana
W - Brazil
Vit 1
Vit 2
Vit 3
Vit 4
Vit 5
FX1 (Bolos de Mel)
FX2 (Rtulos)
FX3 (Transporte Uvas)
FX4 (Seguros)
FX5 (Transitrio)
FX6 (Outros Transportes)
FX7 (Despachante Oficial)
FX8 (Electricidade)
FX9 (Combustveis)
FX10 (Mat. Escritrio)
FX11 (Telef / Fax / Net)
FX12 (Telem)
FY1 (Mosto)
FY2 (Alcool)
FY3 (Rolhas)
FY4 (Garrafas)
Emprstimo MLP - Banco X
Imposto Estimado (IRC)
Ret IRS - Trabalho dependente
Ret IRS - Capitais (Dividendos - 20%)
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA - Liquid - Op Gerais - Tr Internas Bens e Serv - tx RAM - 15%
IVA - Regularizaes
IVA - Regulariz - ...a favor da empresa
IVA - Regulariz - ...a favor do Estado
IVA - Apuramento
IVA - A pagar
IVA - A recuperar
Contribuies para a Segurana Social
Taxas IVBAM
Lucros Disponveis - Dividendos Sr X
Lucros Disponveis - Dividendos Sr Y
FZ1 (Edifcio)
FZ2 (Equipamento Informtico)
FZ3 (Viatura Pesada)
FZ4 (Estudo de Viabilidade)
FW1 (Cubas)
FW2 (Prateleiras Armazm)
FW3 (Mquinas - Linha de Produo)

Mov. Dbito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
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2621
262201
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26421
26422
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27321
27322
2745
312001
316111
316112
316121
316122
316123
316131
316132
316133
31631
31632
316411
316412
316413
3182001
318612
318613
318641
31921
319611
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319613
319631
319632
319641
3211
331
3611
3612
3613
3631
3632
3641
4221
4222
4223
4231
4232
4233
4261
4262
431
48221
48222
48223
48231

Sr X
Pessoal Escritrio - Armazm
Pessoal Produo
Sr X
Sr Y
Contrato de Incentivos (INR)
Custos Diferidos - Prmios de Seguros
Remuneraes a liquidar - Acrsc Frias e Subs Frias
Remuneraes a liquidar - Acrsc Subs Natal
Subsdios para Investimento
Bolo de Mel - PC
Uvas - PC
Uvas - Transporte
Mosto - PC
Mosto - Transporte
Mosto - Seguro
Alcool - PC
Alcool - Transporte
Alcool - Seguro
Rtulos
Rolhas
Garrafas - PC
Garrafas - Transporte
Garrafas - Seguro
Desc Comerciais - Bolo Mel
Desc Comercias - Mosto
Desc Comercias - Alcool
Desc Comercias - Garrafas
Regulariz Compras - Bolo de Mel
Regulariz Compras - Uvas
Regulaiz Compras - Mosto
Regulariz Compras -Alcool Vnico
Regulariz Compras -Rtulos
Regulariz Compras -Rolhas
Regulariz Compras - Garrafas
Bolo de Mel
Vinho Engarrafado
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

48232
48233
48261
48262
4831
5111
5112
571
591
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224
6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233

Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Sr X
Sr Y
Reserva Legal
Resultados transitados
CMV - Mercadorias - Bolo de Mel
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Escritrio-Armazm
Electricid Produo
Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
Material de Escritrio
Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
Seguros - Multi Riscos Escritrio + AZ
Seguros - Existncias
Seguros - Multi Riscos Produo
Seguros - Viatura
Transporte de Mercadorias
Conserv e Repar Escritrio-Armazm
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Conserv e Repar Viatura
Direitos Aduaneiros (na Exportao)
Imposto do Selo
Taxas IVBAM
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes
Vencimentos - Escrit e AZ
Subsdios de refeio - Escrit e AZ
Subsdios de Natal - Escrit e AZ
Subsdios de Frias - Escrit e AZ
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - gerentes
Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

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66262
6631
68111
68112
711
712
7983
811
812
82
83
84
85
861
88

Eq. Informtico - Escritrio


Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Emprstimo MLP - Banco X
Descoberto Bancrio - conta Banco X
Vendas de mercadorias - Bolos de Mel
Vendas de Produtos Acabados - Vinho Engarrafado
Em Subsdios para Investimento
Resultados operacionais - anulao custos e proveitos
Resultados operacionais - Variao da Produo
Resultados financeiros
Resultados correntes
Resultados extraordirios
Resultado antes de imposto
Imposto sobre o rendimento - corrente
Resultado lquido do exerccio

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00

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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Saldo
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Data
02.01.N

02.01.N

02.01.N
02.01.N

02.01.N

04.01.N
04.01.N
04.01.N

31.01.N
04.01.N

31.01.N
04.01.N

04.01.N

04.01.N
06.01.N

06.01.N

Lanc. N.
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
4
5
5
6
6
7
7
7
7
7
7
8
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
10
11
11
12
12
12
12
12
13
13

Cd Contas
Geral
26421
5111
26422
5112
121
26421
121
26422
431
121
2311
121
6313
121
431
2432211
2611104
2611104
121
26811
2745
26811
121
622233
2211204
2211204
121
622233
2721
64622
2211204
2211204
121
64622
2721
316111
2432111
2211101
2211101
121
316112
2432111
2211203
2211203
121
319611
3611
316111
2432111
2211102
2211102
121
316112
2432111

Dbito

Crdito

700,000.00
700,000.00
300,000.00
300,000.00
700,000.00
700,000.00
300,000.00
300,000.00
1,750.00
1,750.00
1,500,000.00
1,500,000.00
7,500.00
7,500.00
17,500.00
2,625.00
20,125.00
10,062.50
10,062.50
599,200.00
599,200.00
179,760.00
179,760.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
118,000.00
17,700.00
135,700.00
135,700.00
135,700.00
20,000.00
3,000.00
23,000.00
15,000.00
15,000.00
138,000.00
138,000.00
152,500.00
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175,375.00
175,375.00
175,375.00
25,000.00
3,750.00

06.01.N
08.01.N

08.01.N

08.01.N
10.01.N

10.01.N

10.01.N
12.01.N

12.01.N

12.01.N
04.01.N

08.01.N

04.01.N
04.01.N

04.01.N

13
13
13
14
14
15
15
15
15
15
16
16
16
16
16
17
17
18
18
18
18
18
19
19
19
19
19
20
20
21
21
21
21
21
22
22
22
22
22
23
23
24
24
24
25
25
25
26
26
27
27
27
27
27
28
28

2211203
2211203
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3611
316111
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121
316112
2432111
2211203
2211203
121
319611
3611
316111
2432111
2211104
2211104
121
316112
2432111
2211203
2211203
121
319611
3611
316111
2432111
2211105
2211105
121
316112
2432111
2211203
2211203
121
319611
3611
316121
2432112
221201
318612
24342
221201
221201
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83
83
83
83
83
83
83
83
83
83
83
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
85
85
85
85
85
85
85
85
86
86
86
86
86
86
86
86
87
87
87
87
87
87
87
87
87
87
88
88

66261
48261
6631
4831
61611
3611
61612
3612
61613
3613
61631
3631
61632
3632
61641
3641
61611
3611
61612
3612
61613
3613
61631
3631
61632
3632
61641
3641
622112
2432311
2211208
622111
2432311
2211208
121
2211208
622112
2432311
2211208
622111
2432311
2211208
121
2211208
62217
2432311
2211210
2211210
121
62217
2432311
2211210
2211210
121
62222
2432311

12,222.22
12,222.22
5,881.94
5,881.94
54,543.75
54,543.75
4,277.63
4,277.63
3,735.00
3,735.00
2,200.00
2,200.00
733.33
733.33
17,281.88
17,281.88
599,981.25
599,981.25
47,053.93
47,053.93
41,085.00
41,085.00
24,200.00
24,200.00
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8,066.63
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190,100.68
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575.00
50.00
7.50
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632.50
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550.00
82.50
632.50
6,325.00
6,325.00
125.00
18.75
143.75
143.75
143.75
1,375.00
206.25
1,581.25
1,581.25
1,581.25
500.00
75.00

05.02.N

31.m.N

05.m+1.N

31.01.N
20.02.N

20.04.N
20.02.N

20.02.N

20.04.N
20.02.N

20.02.N

88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
88
89
89
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
92
92
92
92

2211212
62222
2432311
2211211
121
2211212
121
2211211
62222
2432311
2211212
62222
2432311
2211211
121
2211212
121
2211211
331
812
712
2433111
21101
331
812
21101
121
62225
2432311
2211206
2211206
121
6311
121
6317
121
712
2433111
21102
331
812
21102
121
62225
2432311
2211205
2211205
121
6311
121
6317
121
712
21103
331
812

575.00
50.00
7.50
57.50
575.00
575.00
57.50
57.50
5,500.00
825.00
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550.00
82.50
632.50
5,750.00
5,750.00
575.00
575.00
102,098.48
102,098.48
52,962.00
7,944.30
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20,419.70
20,419.70
60,906.30
60,906.30
2,444.40
366.66
2,811.06
2,811.06
2,811.06
0.00
0.00
2,444.40
2,444.40
26,481.00
3,972.15
30,453.15
10,209.85
10,209.85
30,453.15
30,453.15
3,666.60
549.99
4,216.59
4,216.59
4,216.59
0.00
0.00
1,222.20
1,222.20
119,167.75
119,167.75
45,944.32
45,944.32

20.04.N
20.02.N

20.02.N

20.04.N
20.02.N

31.m.N
20.m+1.N

20.m+3.N
20.m+1.N

20.m+1.N

20.m+3.N
20.m+1.N

92
92
92
92
92
92
92
92
92
92
92
93
93
93
93
93
93
93
93
93
93
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93
93
93
93
94
94
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
96
96
96
96
96
96
96
96
96
96
96
96

21103
121
62225
2432311
2211205
2211205
121
6311
121
6317
121
712
21104
331
812
21104
121
62225
2432311
2211205
2211205
121
6311
121
6317
121
331
812
712
2433111
21101
331
812
21101
121
62225
2432311
2211206
2211206
121
6311
121
6317
121
712
2433111
21102
331
812
21102
121
62225
2432311
2211205
2211205
121

119,167.75
119,167.75
20,166.85
3,025.03
23,191.88
23,191.88
23,191.88
0.00
0.00
5,500.05
5,500.05
66,202.50
66,202.50
25,524.62
25,524.62
66,202.50
66,202.50
15,277.50
2,291.63
17,569.13
17,569.13
17,569.13
10,185.00
10,185.00
3,055.50
3,055.50
1,123,083.28
1,123,083.28
529,620.00
79,443.00
609,063.00
204,197.00
204,197.00
487,250.40
487,250.40
24,444.00
3,666.60
28,110.60
28,110.60
28,110.60
0.00
0.00
24,444.00
24,444.00
264,810.00
39,721.50
304,531.50
102,098.50
102,098.50
243,625.20
243,625.20
36,666.00
5,499.90
42,165.90
42,165.90
42,165.90

30.m.N

96
96
96
96
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
97
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
99
99
99
99
100
100
100
99

30.m.N

100

31.01.N

101

20.m+1.N

20.m+3.N
20.m+1.N

20.m+1.N

20.m+3.N
20.m+1.N

30.01.N

30.01.N

31.m.N
102

6311
121
6317
121
712
21103
331
812
21103
121
62225
2432311
2211205
2211205
121
6311
121
6317
121
712
21104
331
812
21104
121
62225
2432311
2211205
2211205
121
6311
121
6317
121
68111
2311
6313
121
68112
6313
121
68111
2311
6313
121
68112
6313
121
2745
7983
2745
7983
2432111
2432112
2432211
2432212

0.00
0.00
12,222.00
12,222.00
1,191,677.50
1,191,677.50
459,443.20
459,443.20
953,342.00
953,342.00
201,668.50
3,025.03
204,693.53
204,693.53
204,693.53
0.00
0.00
55,000.50
55,000.50
662,025.00
662,025.00
255,246.20
255,246.20
529,620.00
529,620.00
152,775.00
22,916.30
175,691.30
175,691.30
175,691.30
101,850.00
101,850.00
30,555.00
30,555.00
7,500.00
31,250.00
300.00
39,050.00
925.00
37.00
962.00
72,187.50
343,750.00
2,887.50
418,825.00
10,175.00
407.00
10,582.00
4,070.88
4,070.88
44,779.68
44,779.68
115,469.67
74,176.66
10,125.00
143,850.00

103
104

2432311
2432312
2433111
24341
24342
2435
2435
2437
861
2415

Controlo Somas

43,546.14
0.00
132,055.95
0.00
7,286.58
387,167.47

139,342.53
247,824.94

247,824.94
156,721.91
156,721.91

23,757,094.85

23,757,094.85
0.00

Descrio

Clc Auxil

Subscrio Capital Sr X
Subscrio Capital Sr X
Realizao Capital Sr X
Realizao Capital Sr X
Pagamento despesas de constituio
Obteno Empr Banc MLP
Imp Selo Concesso Crd - 0,5% (17.1.2. TGIS)

7,500.00

Dbito Estudo de Viabilidade Econmica


2,625.00
Pagamento parcial (50%) Estudo

10,062.50

Registo do Contrato de Incentivos (INR)


Rec Adiantamento - 30% montante do subsdio

179,760.00

Dbito do Prmio de Seguro - Multi Riscos - Prod


Pagam do Prmio de Seguro - Multi Riscos - Prod
Diferimento do Prmio de Seguro - Multi Riscos - Prod
Dbito do Prmio de Seguro - Acid Trab - Prod
Pagam do Prmio de Seguro - Acid Trab - Prod
Diferimento do Prmio de Seguro - Acid Trab - Prod
Compras de Uvas - Vit1
17,700.00 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento de Uvas - Vit 1
Transporte Uvas - Vit 1

Pagamento Parcial Transporte Uvas - Vit 1


Transferncia para existncias - Uvas - Vit 1
Compras de Uvas - Vit2
22,875.00 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento de Uvas - Vit 2
Transporte Uvas - Vit 2
3,750.00

Pagamento Parcial Transporte Uvas - Vit 2


Transferncia para existncias - Uvas - Vit 2
Compras de Uvas - Vit3
14,062.50 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento de Uvas - Vit 3
Transporte Uvas - Vit 3
2,250.00
Pagamento Parcial Transporte Uvas - Vit 3
Transferncia para existncias - Uvas - Vit 3
Compras de Uvas - Vit4
27,300.00 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento de Uvas - Vit 4
Transporte Uvas - Vit 4
4,200.00
Pagamento Parcial Transporte Uvas - Vit 4
Transferncia para existncias - Uvas - Vit 4
Compras de Uvas - Vit5
12,150.00 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento de Uvas - Vit 5
Transporte Uvas - Vit 5
1,800.00
Pagamento Parcial Transporte Uvas - Vit 5
Transferncia para existncias - Uvas - Vit 5
Compras de Mosto
11,550.00

21%

Desc Comercial (NC)


1,155.00
Pagamento Parcial Fornecedor
Transporte Mosto
1,050.00
Pagamento (Fact-Recibo)
Seguro Mosto

15%

Pagamento Seguro Mosto


Transferncia para existncias
Compras de Alcool
9,240.00

21%

Desc Comercial (NC)


924.00
Pagamento Parcial Fornecedor
Transporte Alcool
1,350.00

15%

51,333.33

21%

5,133.33

21%

1,500.00

15%

2,053.33

21%

1,466.67

15%

Pagamento (Fact-Recibo)
Seguro Alcool
Pagamento Seguro Alcool
Transferncia para existncias
Compras de Garrafas

Desc Comercial (NC)

Pagamento Parcial Fornecedor


Transporte Garrafas

Pagamento (Fact-Recibo)
Seguro Garrafas
Pagamento Seguro Garrafas
Transferncia para existncias
Compras de Rolhas

Pagamento Fornecedor
Transferncia para existncias
Compras de Rtulos

Pagamento Parcial Fornecedor


Transferncia para existncias

Compra edifcio

Valor escritura
Valor IMT - 6,5%
Pagamento Fornecedor Imob

700,000.00
45,500.00

Compra Cubas
54,600.00

21%

25,830.00

21%

63,420.00

21%

6,000.00

15%

1,500.00

15%

375.00

15%

30.00

15%

540.00

15%

36.75

15%

70.50

15%

Pagamento Fornecedor Imob


Compra Prateleiras - Empilhadores AZ

Pagamento Fornecedor Imob


Compra Mquinas Ind

Pagamento Parcial Fornecedor Imob


Compra Equip Informtico - Escritrio

Pagamento Fornecedor Imob


Compra Equip Informtico - Produo

Pagamento Fornecedor Imob


Compras Bolo Mel

Desc Comercial (NC)

Transporte Bolo Mel

Transferncia p/ Existncias
Compras Bolo Mel

Desc Comercial (NC)

Transporte Bolo Mel

Transferncia p/ Existncias
Pagamento Fornecedor

Pagamento Fornecedor Transporte


Vendas de Bolo Mel
975.00
CMV
Imput mensal do Prmio de Seguro - Multi Riscos - Prod
Imput mensal do Prmio de Seguro - Acid Trab - Prod
Imput mensal do Prmio de Seguro - Multi Riscos - Prod
Imput mensal do Prmio de Seguro - Acid Trab - Prod
Processam Salrios Produo

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Processam Salrios Gerncia

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Processam Salrios Escrit e AZ

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Pagamento de Salrios

Pagamento da Segurana Social


Processam Salrios Produo

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Processam Salrios Gerncia

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Processam Salrios Escrit e AZ

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Imput mensal de acrsc custos - F + Sfrias

Pagamento de Salrios

Pagamento da Segurana Social


Processam Subs Natal Produo

Anul Imput mensais de acrsc custos - Snatal

Processam Subs Natal Gerncia

Anul Imput mensais de acrsc custos - Snatal

Processam Subs Natal Escrit e AZ

Imput mensal de acrsc custos - Snatal

Pagamento de Subs Natal

Imput mensal amortizaes - produo

Imput mensal amortizaes - outros imob

Imput mensal amortizaes - produo

Controlo Mapa Anual Amortiz


9,318.75
37,750.00
3,333.33

Imput mensal amortizaes - outros imob


2,236.50
8,946.00
26,000.00
15,375.00

13,333.33
6,416.66
Consumos de Matrias

Consumos de Matrias

Consumos de Electricidade - Prod


75.00 Por simplificao taxa de 15%
Consumos de Electricidade - Outros
7.50 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento electricidade
Consumos de Electricidade - Prod
825.00 Por simplificao taxa de 15%
Consumos de Electricidade - Outros
82.50 Por simplificao taxa de 15%
Pagamento electricidade
Material de Escritrio
18.75
Pagamento mat. Escrit
Material de Escritrio
206.25
Pagamento mat. Escrit
Telem
75.00

Telef/fax/net
7.50
Pagamento fornecedor Telem
Pagamento fornecedor Telef/fax/net
Telem
825.00
Telef/fax/net
82.50
Pagamento fornecedor Telem
Pagamento fornecedor Telef/fax/net
Valorizao das entradas em AZ prod acab (Vinho engarraf)
Vendas Madeira
7,944.30

15%

366.66

15%

3,972.15

15%

549.99

15%

Custo das Vendas


Recebimento Vendas (2 meses)
Transporte de vendas

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Continente

Custo das Vendas

Transporte de vendas

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Frana (isentas de IVA - art 14 RITI)
Custo das Vendas

Transporte de vendas
3,025.03

15% Simplific.

2,291.63

15%

79,443.00

15%

3,666.60

15%

39,721.50

15%

5,499.90

15%

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Brasil (isentas de IVA - art 14 CIVA)
Custo das Vendas

Transporte de vendas

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Valorizao das entradas em AZ prod acab (Vinho engarraf)
Vendas Madeira

Custo das Vendas


Recebimento Vendas (2 meses)
Transporte de vendas

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Continente

Custo das Vendas

Transporte de vendas

Pagamento Transporte

Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Frana (isentas de IVA - art 14 RITI)
Custo das Vendas

Transporte de vendas
30,250.28

15% Simplific.

22,916.25

15%

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Vendas Brasil (isentas de IVA - art 14 CIVA)
Custo das Vendas

Transporte de vendas

Pagamento Transporte
Direitos Aduaneiros
Taxas IVBAM
Prestao Empr Banc MLP

Juros de descoberto Bancrio - Empr Banc CP


37.00
Prestao Empr Banc MLP

418,825.00
Juros de descoberto Bancrio - Empr Banc CP
407.00
Imput mensal Prov Subsdios
Imput mensal Prov Subsdios
Apuramento de IVA

Estimativa de Imposto (IRC) - mt Imposto a pagar

Proveitos (7x)
Var. Produo
Custos (6x)
RAI
22.50%
ISL

2,968,296.31
102,098.37
-2,373,852.84
696,541.84
156,721.91

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

Controlo Somas
700,000.00
0.00
300,000.00
0.00
700,000.00
0.00
300,000.00
0.00
1,750.00
0.00
-1,500,000.00
0.00
7,500.00
0.00
17,500.00
20,125.00
0.00
10,062.50
0.00
599,200.00
0.00
-179,760.00
0.00
12,000.00
0.00
12,000.00
0.00
-12,000.00
0.00
24,000.00
0.00
24,000.00
0.00
-24,000.00
0.00
118,000.00
135,700.00
0.00
135,700.00
0.00
20,000.00
23,000.00
0.00
15,000.00
0.00
-138,000.00
0.00
152,500.00
175,375.00
0.00
175,375.00
0.00
25,000.00
28,750.00

Controlo Contas
Dirio vs Balanc
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

0.00
22,750.00
0.00
-177,500.00
0.00
93,750.00
107,812.50
0.00
107,812.50
0.00
15,000.00
17,250.00
0.00
14,250.00
0.00
-108,750.00
0.00
182,000.00
209,300.00
0.00
209,300.00
0.00
28,000.00
32,200.00
0.00
27,200.00
0.00
-210,000.00
0.00
81,000.00
93,150.00
0.00
93,150.00
0.00
12,000.00
13,800.00
0.00
12,000.00
0.00
-93,000.00
0.00
55,000.00
66,550.00
0.00
-5,500.00
-6,655.00
0.00
50,000.00
0.00
7,000.00
8,050.00
0.00
8,050.00
0.00
535.00
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

535.00
0.00
-57,035.00
0.00
44,000.00
53,240.00
0.00
-4,400.00
-5,324.00
0.00
40,000.00
0.00
9,000.00
10,350.00
0.00
10,350.00
0.00
1,200.00
0.00
1,200.00
0.00
-49,800.00
0.00
244,444.44
295,777.77
0.00
-24,444.44
-29,577.77
0.00
250,000.00
0.00
10,000.00
11,500.00
0.00
11,500.00
0.00
425.00
0.00
425.00
0.00
-230,425.00
0.00
9,777.78
11,831.11
0.00
11,831.11
0.00
-9,777.78
0.00
9,777.78
11,244.45
0.00
10,000.00
0.00
-9,777.78
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

111,825.00
298,200.00
745,500.00
45,500.00
0.00
700,000.00
0.00
260,000.00
314,600.00
0.00
314,600.00
0.00
123,000.00
148,830.00
0.00
148,830.00
0.00
302,000.00
365,420.00
0.00
300,000.00
0.00
40,000.00
46,000.00
0.00
46,000.00
0.00
10,000.00
11,500.00
0.00
11,500.00
0.00
2,500.00
2,875.00
0.00
-250.00
-287.50
0.00
200.00
230.00
0.00
-2,450.00
0.00
3,600.00
4,140.00
0.00
-245.00
-281.75
0.00
470.00
540.50
0.00
-3,825.00
0.00
6,445.75
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

770.50
0.00
-6,500.00
-7,475.00
0.00
5,020.00
0.00
-1,000.00
0.00
-2,000.00
0.00
-11,000.00
0.00
-22,000.00
0.00
7,000.00
7,798.60
7,238.60
6,468.60
0.00
1,662.50
0.00
583.33
721.87
0.00
1,166.67
1,443.75
0.00
4,250.00
4,516.20
3,453.70
3,028.70
0.00
903.13
0.00
354.17
429.43
0.00
708.33
858.85
0.00
9,000.00
9,798.60
8,718.60
7,728.60
0.00
2,137.50
0.00
750.00
928.13
0.00
1,500.00
1,856.25
0.00
-17,225.90
-14,197.20

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

-6,468.60
0.00
-6,888.13
0.00
77,000.00
85,784.60
79,624.60
71,154.60
0.00
18,287.50
0.00
6,416.63
7,940.57
0.00
12,833.37
15,881.25
0.00
46,750.00
49,678.20
37,990.70
33,315.70
0.00
9,934.43
0.00
3,895.87
4,723.73
0.00
7,791.63
9,447.35
0.00
99,000.00
107,784.60
95,904.60
85,014.60
0.00
23,512.50
0.00
8,250.00
10,209.43
0.00
16,500.00
20,418.75
0.00
-189,484.90
-156,169.20
-71,154.60
0.00
-68,881.30
0.00
7,000.00
6,440.00
5,670.00
0.00
1,662.50
0.00
-6,999.96

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

-8,662.44
0.00
4,250.00
3,187.50
2,762.50
0.00
903.13
0.00
-4,250.04
-5,153.16
0.00
9,000.00
7,920.00
6,930.00
0.00
2,137.50
0.00
-9,000.00
-11,137.56
0.00
-15,362.50
-12,600.00
-5,670.00
0.00
776.56
0.00
3,145.83
0.00
277.78
0.00
186.38
0.00
745.50
0.00
2,166.67
0.00
1,281.25
0.00
1,111.11
0.00
534.72
0.00
8,542.19
0.00
34,604.17
0.00
3,055.55
0.00
2,050.12
0.00
8,200.50
0.00
23,833.33
0.00
14,093.75
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

mplificao taxa de 15%

12,222.22
0.00
5,881.94
0.00
54,543.75
0.00
4,277.63
0.00
3,735.00
0.00
2,200.00
0.00
733.33
0.00
17,281.88
0.00
599,981.25
0.00
47,053.93
0.00
41,085.00
0.00
24,200.00
0.00
8,066.63
0.00
190,100.68
0.00
500.00
575.00
0.00
50.00
57.50
0.00
-632.50
0.00
5,500.00
6,325.00
0.00
550.00
632.50
0.00
-6,325.00
0.00
125.00
143.75
0.00
143.75
0.00
1,375.00
1,581.25
0.00
1,581.25
0.00
500.00
575.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

0.00
50.00
57.50
0.00
-575.00
0.00
-57.50
0.00
5,500.00
6,325.00
0.00
550.00
632.50
0.00
-5,750.00
0.00
-575.00
0.00
102,098.48
0.00
-52,962.00
-60,906.30
0.00
-20,419.70
0.00
-60,906.30
0.00
2,444.40
2,811.06
0.00
2,811.06
0.00
0.00
0.00
2,444.40
0.00
-26,481.00
-30,453.15
0.00
-10,209.85
0.00
-30,453.15
0.00
3,666.60
4,216.59
0.00
4,216.59
0.00
0.00
0.00
1,222.20
0.00
-119,167.75
0.00
-45,944.32
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

-119,167.75
0.00
20,166.85
23,191.88
0.00
23,191.88
0.00
0.00
0.00
5,500.05
0.00
-66,202.50
0.00
-25,524.62
0.00
-66,202.50
0.00
15,277.50
17,569.13
0.00
17,569.13
0.00
10,185.00
0.00
3,055.50
0.00
1,123,083.28
0.00
-529,620.00
-609,063.00
0.00
-204,197.00
0.00
-487,250.40
0.00
24,444.00
28,110.60
0.00
28,110.60
0.00
0.00
0.00
24,444.00
0.00
-264,810.00
-304,531.50
0.00
-102,098.50
0.00
-243,625.20
0.00
36,666.00
42,165.90
0.00
42,165.90
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
1
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1
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1
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1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

0.00
0.00
12,222.00
0.00
-1,191,677.50
0.00
-459,443.20
0.00
-953,342.00
0.00
201,668.50
204,693.53
0.00
204,693.53
0.00
0.00
0.00
55,000.50
0.00
-662,025.00
0.00
-255,246.20
0.00
-529,620.00
0.00
152,775.00
175,691.30
0.00
175,691.30
0.00
101,850.00
0.00
30,555.00
0.00
7,500.00
38,750.00
39,050.00
0.00
925.00
962.00
0.00
72,187.50
415,937.50
418,825.00
0.00
10,175.00
10,582.00
0.00
4,070.88
0.00
44,779.68
0.00
-115,469.67
-189,646.33
-199,771.33
-343,621.33

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

-387,167.47
-387,167.47
-255,111.52
-255,111.52
-247,824.94
0.00
-247,824.94
0.00
156,721.91
0.00
0.00
0.00

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
0
0
0

Cdigo
Conta
121
21101
21102
21103
21104
2211101
2211102
2211103
2211104
2211105
2211201
2211202
2211203
2211204
2211205
2211206
2211207
2211208
2211209
2211210
2211211
2211212
221201
221202
221203
221204
2311
2415
2421
2423
2432111
2432112
2432211
2432212
2432311
2432312
2433111
2434
24341
24342
2435
2436
2437
245
247
255401
255402
2611101
2611102
2611103
2611104
2611201
2611202
2611203

Designao
Conta Banco X
X - RAM
Y - Continente
Z - Frana
W - Brazil
Vit 1
Vit 2
Vit 3
Vit 4
Vit 5
FX1 (Bolos de Mel)
FX2 (Rtulos)
FX3 (Transporte Uvas)
FX4 (Seguros)
FX5 (Transitrio)
FX6 (Outros Transportes)
FX7 (Despachante Oficial)
FX8 (Electricidade)
FX9 (Combustveis)
FX10 (Mat. Escritrio)
FX11 (Telef / Fax / Net)
FX12 (Telem)
FY1 (Mosto)
FY2 (Alcool)
FY3 (Rolhas)
FY4 (Garrafas)
Emprstimo MLP - Banco X
Imposto Estimado (IRC)
Ret IRS - Trabalho dependente
Ret IRS - Capitais (Dividendos - 20%)
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA - Liquid - Op Gerais - Tr Internas Bens e Serv - tx RAM - 15%
IVA - Regularizaes
IVA - Regulariz - ...a favor da empresa
IVA - Regulariz - ...a favor do Estado
IVA - Apuramento
IVA - A pagar
IVA - A recuperar
Contribuies para a Segurana Social
Taxas IVBAM
Lucros Disponveis - Dividendos Sr X
Lucros Disponveis - Dividendos Sr Y
FZ1 (Edifcio)
FZ2 (Equipamento Informtico)
FZ3 (Viatura Pesada)
FZ4 (Estudo de Viabilidade)
FW1 (Cubas)
FW2 (Prateleiras Armazm)
FW3 (Mquinas - Linha de Produo)

2621
262201
262202
26421
26422
26811
2721
27321
27322
2745
312001
316111
316112
316121
316122
316123
316131
316132
316133
31631
31632
316411
316412
316413
3182001
318612
318613
318641
31921
319611
319612
319613
319631
319632
319641
3211
331
3611
3612
3613
3631
3632
3641
4221
4222
4223
4231
4232
4233
4261
4262
431
48221
48222
48223
48231

Sr X
Pessoal Escritrio - Armazm
Pessoal Produo
Sr X
Sr Y
Contrato de Incentivos (INR)
Custos Diferidos - Prmios de Seguros
Remuneraes a liquidar - Acrsc Frias e Subs Frias
Remuneraes a liquidar - Acrsc Subs Natal
Subsdios para Investimento
Bolo de Mel - PC
Uvas - PC
Uvas - Transporte
Mosto - PC
Mosto - Transporte
Mosto - Seguro
Alcool - PC
Alcool - Transporte
Alcool - Seguro
Rtulos
Rolhas
Garrafas - PC
Garrafas - Transporte
Garrafas - Seguro
Desc Comerciais - Bolo Mel
Desc Comercias - Mosto
Desc Comercias - Alcool
Desc Comercias - Garrafas
Regulariz Compras - Bolo de Mel
Regulariz Compras - Uvas
Regulaiz Compras - Mosto
Regulariz Compras -Alcool Vnico
Regulariz Compras -Rtulos
Regulariz Compras -Rolhas
Regulariz Compras - Garrafas
Bolo de Mel
Vinho Engarrafado
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas

48232
48233
48261
48262
4831
5111
5112
571
591
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224
6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233

Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Sr X
Sr Y
Reserva Legal
Resultados transitados
CMV - Mercadorias - Bolo de Mel
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Escritrio-Armazm
Electricid Produo
Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
Material de Escritrio
Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
Seguros - Multi Riscos Escritrio + AZ
Seguros - Existncias
Seguros - Multi Riscos Produo
Seguros - Viatura
Transporte de Mercadorias
Conserv e Repar Escritrio-Armazm
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Conserv e Repar Viatura
Direitos Aduaneiros (na Exportao)
Imposto do Selo
Taxas IVBAM
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes
Vencimentos - Escrit e AZ
Subsdios de refeio - Escrit e AZ
Subsdios de Natal - Escrit e AZ
Subsdios de Frias - Escrit e AZ
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - gerentes
Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo

66261
66262
6631
68111
68112
711
712
7983
811
812
82
83
84
85
861
88

Eq. Informtico - Escritrio


Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Emprstimo MLP - Banco X
Descoberto Bancrio - conta Banco X
Vendas de mercadorias - Bolos de Mel
Vendas de Produtos Acabados - Vinho Engarrafado
Em Subsdios para Investimento
Resultados operacionais - anulao custos e proveitos
Resultados operacionais - Variao da Produo
Resultados financeiros
Resultados correntes
Resultados extraordirios
Resultado antes de imposto
Imposto sobre o rendimento - corrente
Resultado lquido do exerccio
Controlo de Somas

Mov. Dbito
5,170,327.30
677,444.30
334,984.65
1,310,845.25
728,227.50
135,700.00
175,375.00
107,812.50
209,300.00
93,150.00
7,015.00
10,000.00
91,200.00
38,160.00
497,428.33
31,692.16
0.00
6,957.50
0.00
1,725.00
632.50
6,325.00
56,655.00
45,324.00
11,831.11
279,577.77
375,000.00
0.00
0.00
0.00
115,469.67
74,176.66
10,125.00
143,850.00
43,546.14
0.00
132,055.95
0.00
0.00
7,286.58
387,167.47
0.00
247,824.94
75,769.43
0.00
0.00
0.00
700,000.00
57,500.00
0.00
10,062.50
314,600.00
148,830.00
300,000.00

Mov. Crdito
4,363,217.73
548,156.70
274,078.35
1,072,509.75
595,822.50
135,700.00
175,375.00
107,812.50
209,300.00
93,150.00
7,015.00
11,244.45
115,000.00
38,160.00
497,428.33
31,692.16
0.00
7,590.00
0.00
1,725.00
690.00
6,900.00
66,550.00
53,240.00
11,831.11
295,777.77
1,500,000.00
156,721.91
35,132.50
0.00
115,469.67
74,176.66
10,125.00
143,850.00
43,546.14
0.00
132,055.95
0.00
0.00
7,286.58
387,167.47
0.00
0.00
89,545.69
0.00
0.00
0.00
700,000.00
57,500.00
0.00
20,125.00
314,600.00
148,830.00
365,420.00

Saldo
807,109.57
129,287.60
60,906.30
238,335.50
132,405.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1,244.45
-23,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-632.50
0.00
0.00
-57.50
-575.00
-9,895.00
-7,916.00
0.00
-16,200.00
-1,125,000.00
-156,721.91
-35,132.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
247,824.94
-13,776.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-10,062.50
0.00
0.00
-65,420.00

(+) Sd
(-) Sc

39,106.90
99,673.20
83,293.20
700,000.00
300,000.00
599,200.00
36,000.00
0.00
24,953.16
48,850.56
6,770.00
627,250.00
100,000.00
55,000.00
7,000.00
535.00
44,000.00
9,000.00
1,200.00
9,777.78
9,777.78
244,444.44
10,000.00
425.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,275.00
1,225,181.76
727,250.00
57,035.00
49,800.00
9,777.78
9,777.78
230,425.00
111,825.00
186,375.00
447,300.00
260,000.00
123,000.00
302,000.00
40,000.00
10,000.00
19,250.00
0.00
0.00
0.00
0.00

39,106.90
99,673.20
83,293.20
700,000.00
300,000.00
179,760.00
36,000.00
49,906.20
24,953.16
599,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
495.00
5,500.00
4,400.00
24,444.44
6,275.00
727,250.00
57,035.00
49,800.00
9,777.78
9,777.78
230,425.00
5,020.00
1,123,083.39
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
419,440.00
0.00
-49,906.20
0.00
-550,349.44
6,770.00
627,250.00
100,000.00
55,000.00
7,000.00
535.00
44,000.00
9,000.00
1,200.00
9,777.78
9,777.78
244,444.44
10,000.00
425.00
-495.00
-5,500.00
-4,400.00
-24,444.44
-6,275.00
-727,250.00
-57,035.00
-49,800.00
-9,777.78
-9,777.78
-230,425.00
1,255.00
102,098.37
72,725.00
5,703.44
4,980.00
-16,622.22
977.82
23,042.44
111,825.00
186,375.00
447,300.00
260,000.00
123,000.00
302,000.00
40,000.00
10,000.00
19,250.00
-2,236.50
-9,318.75
-8,946.00
-26,000.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,020.00
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
600.00
6,000.00
0.00
1,500.00
6,600.00
0.00
0.00
24,000.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
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11,131.50
134,443.65
55,250.00
3,194.40
4,250.04
8,499.96
117,000.00
9,583.20
9,000.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
6,999.96
14,000.04
14,450.05
34,200.06
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0.00
0.00
48,000.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00

15,375.00
37,750.00
13,333.33
3,333.33
6,416.66
700,000.00
300,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

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-3,333.33
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-300,000.00
0.00
0.00
5,020.00
654,525.00
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26,400.00
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207,382.56
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6,000.00
0.00
1,500.00
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0.00
0.00
12,000.00
0.00
457,108.85
0.00
0.00
0.00
112,035.00
11,131.50
134,443.65
55,250.00
3,194.40
0.00
8,499.96
117,000.00
9,583.20
0.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
0.00
14,000.04
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32,062.50
24,937.46
0.00
0.00
24,000.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00

13,333.33
3,333.33
6,416.66
79,687.50
11,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,123,083.39
0.00
0.00
0.00
0.00
156,721.91
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,500.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

13,333.33
3,333.33
6,416.66
79,687.50
11,100.00
-6,500.00
-2,912,945.75
-48,850.56
0.00
-102,098.37
0.00
0.00
0.00
0.00
156,721.91
0.00

23,757,094.85

23,757,094.85

0.00

Data
31.15.N

Lanc. N.
1

Cd Contas
Geral
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224
6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233
66261
66262
6631

Dbito

Crdito
5,020.00
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
600.00
6,000.00
0.00
1,500.00
6,600.00
0.00
0.00
12,000.00
0.00
457,108.85
0.00
0.00
0.00
112,035.00
11,131.50
134,443.65
55,250.00
3,194.40
0.00
8,499.96
117,000.00
9,583.20
0.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
0.00
14,000.04
13,546.93
32,062.50
24,937.46
0.00
0.00
24,000.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00
13,333.33
3,333.33
6,416.66

4
5

711
712
811
68111
68112
82
811
812
82
83
7983
84
83
84
85
85
861
88

6,500.00
2,912,945.75
636,380.41
79,687.50
11,100.00
90,787.50
636,380.41
102,098.37
90,787.50
647,691.28
48,850.56
48,850.56
647,691.28
48,850.56
696,541.84
696,541.84
156,721.91
539,819.93

Descrio
Resultado Operacional

Resultados Financeiros

Resultados Correntes

Resultados Extraordinrios
Res. Antes de Imposto

Res. Lquido do Exerccio

Cdigo
Conta
121
21101
21102
21103
21104
2211101
2211102
2211103
2211104
2211105
2211201
2211202
2211203
2211204
2211205
2211206
2211207
2211208
2211209
2211210
2211211
2211212
221201
221202
221203
221204
2311
2415
2421
2423
2432111
2432112
2432211
2432212
2432311
2432312
2433111
2434
24341
24342
2435
2436
2437
245
247
255401
255402
2611101
2611102
2611103

Designao
Conta Banco X
X - RAM
Y - Continente
Z - Frana
W - Brazil
Vit 1
Vit 2
Vit 3
Vit 4
Vit 5
FX1 (Bolos de Mel)
FX2 (Rtulos)
FX3 (Transporte Uvas)
FX4 (Seguros)
FX5 (Transitrio)
FX6 (Outros Transportes)
FX7 (Despachante Oficial)
FX8 (Electricidade)
FX9 (Combustveis)
FX10 (Mat. Escritrio)
FX11 (Telef / Fax / Net)
FX12 (Telem)
FY1 (Mosto)
FY2 (Alcool)
FY3 (Rolhas)
FY4 (Garrafas)
Emprstimo MLP - Banco X
Imposto Estimado (IRC)
Ret IRS - Trabalho dependente
Ret IRS - Capitais (Dividendos - 20%)
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA - Liquid - Op Gerais - Tr Internas Bens e Serv - tx RAM - 15%
IVA - Regularizaes
IVA - Regulariz - ...a favor da empresa
IVA - Regulariz - ...a favor do Estado
IVA - Apuramento
IVA - A pagar
IVA - A recuperar
Contribuies para a Segurana Social
Taxas IVBAM
Lucros Disponveis - Dividendos Sr X
Lucros Disponveis - Dividendos Sr Y
FZ1 (Edifcio)
FZ2 (Equipamento Informtico)
FZ3 (Viatura Pesada)

2611104
2611201
2611202
2611203
2621
262201
262202
26421
26422
26811
2721
27321
27322
2745
312001
316111
316112
316121
316122
316123
316131
316132
316133
31631
31632
316411
316412
316413
3182001
318612
318613
318641
31921
319611
319612
319613
319631
319632
319641
3211
331
3611
3612
3613
3631
3632
3641
4221
4222
4223
4231
4232

FZ4 (Estudo de Viabilidade)


FW1 (Cubas)
FW2 (Prateleiras Armazm)
FW3 (Mquinas - Linha de Produo)
Sr X
Pessoal Escritrio - Armazm
Pessoal Produo
Sr X
Sr Y
Contrato de Incentivos (INR)
Custos Diferidos - Prmios de Seguros
Remuneraes a liquidar - Acrsc Frias e Subs Frias
Remuneraes a liquidar - Acrsc Subs Natal
Subsdios para Investimento
Bolo de Mel - PC
Uvas - PC
Uvas - Transporte
Mosto - PC
Mosto - Transporte
Mosto - Seguro
Alcool - PC
Alcool - Transporte
Alcool - Seguro
Rtulos
Rolhas
Garrafas - PC
Garrafas - Transporte
Garrafas - Seguro
Desc Comerciais - Bolo Mel
Desc Comercias - Mosto
Desc Comercias - Alcool
Desc Comercias - Garrafas
Regulariz Compras - Bolo de Mel
Regulariz Compras - Uvas
Regulaiz Compras - Mosto
Regulariz Compras -Alcool Vnico
Regulariz Compras -Rtulos
Regulariz Compras -Rolhas
Regulariz Compras - Garrafas
Bolo de Mel
Vinho Engarrafado
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm

4233
4261
4262
431
48221
48222
48223
48231
48232
48233
48261
48262
4831
5111
5112
571
591
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224

Mquinas - Linha de Produo


Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Sr X
Sr Y
Reserva Legal
Resultados transitados
CMV - Mercadorias - Bolo de Mel
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Escritrio-Armazm
Electricid Produo
Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
Material de Escritrio
Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
Seguros - Multi Riscos Escritrio + AZ
Seguros - Existncias
Seguros - Multi Riscos Produo
Seguros - Viatura
Transporte de Mercadorias
Conserv e Repar Escritrio-Armazm
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Conserv e Repar Viatura
Direitos Aduaneiros (na Exportao)
Imposto do Selo
Taxas IVBAM
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes
Vencimentos - Escrit e AZ
Subsdios de refeio - Escrit e AZ
Subsdios de Natal - Escrit e AZ
Subsdios de Frias - Escrit e AZ
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo

6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233
66261
66262
6631
68111
68112
711
712
7983
811
812
82
83
84
85
861
88

Encargos sobre remuneraes - gerentes


Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Emprstimo MLP - Banco X
Descoberto Bancrio - conta Banco X
Vendas de mercadorias - Bolos de Mel
Vendas de Produtos Acabados - Vinho Engarrafado
Em Subsdios para Investimento
Resultados operacionais - anulao custos e proveitos
Resultados operacionais - Variao da Produo
Resultados financeiros
Resultados correntes
Resultados extraordirios
Resultado antes de imposto
Imposto sobre o rendimento - corrente
Resultado lquido do exerccio
Controlo de Somas

Mov. Dbito
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
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0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Mov. Crdito
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0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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Saldo
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-9,583.20
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0.00
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0.00
0.00
0.00
636,380.41
0.00
90,787.50
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539,819.93

-13,546.93
-32,062.50
-24,937.46
0.00
0.00
-24,000.00
-2,236.50
-9,318.75
-8,946.00
-26,000.00
-15,375.00
-37,750.00
-13,333.33
-3,333.33
-6,416.66
-79,687.50
-11,100.00
6,500.00
2,912,945.75
48,850.56
0.00
102,098.37
0.00
0.00
0.00
0.00
-156,721.91
-539,819.93

5,190,646.27

5,190,646.27

0.00

Cdigo
Conta
121
21101
21102
21103
21104
2211101
2211102
2211103
2211104
2211105
2211201
2211202
2211203
2211204
2211205
2211206
2211207
2211208
2211209
2211210
2211211
2211212
221201
221202
221203
221204
2311
2415
2421
2423
2432111
2432112
2432211
2432212
2432311
2432312
2433111
2434
24341
24342
2435
2436
2437
245
247
255401
255402
2611101
2611102
2611103

Designao
Conta Banco X
X - RAM
Y - Continente
Z - Frana
W - Brazil
Vit 1
Vit 2
Vit 3
Vit 4
Vit 5
FX1 (Bolos de Mel)
FX2 (Rtulos)
FX3 (Transporte Uvas)
FX4 (Seguros)
FX5 (Transitrio)
FX6 (Outros Transportes)
FX7 (Despachante Oficial)
FX8 (Electricidade)
FX9 (Combustveis)
FX10 (Mat. Escritrio)
FX11 (Telef / Fax / Net)
FX12 (Telem)
FY1 (Mosto)
FY2 (Alcool)
FY3 (Rolhas)
FY4 (Garrafas)
Emprstimo MLP - Banco X
Imposto Estimado (IRC)
Ret IRS - Trabalho dependente
Ret IRS - Capitais (Dividendos - 20%)
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Exist - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - Imob - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa RAM - 15%
IVA Dedut - OBS - Aquis TN - taxa Contin - 21%
IVA - Liquid - Op Gerais - Tr Internas Bens e Serv - tx RAM - 15%
IVA - Regularizaes
IVA - Regulariz - ...a favor da empresa
IVA - Regulariz - ...a favor do Estado
IVA - Apuramento
IVA - A pagar
IVA - A recuperar
Contribuies para a Segurana Social
Taxas IVBAM
Lucros Disponveis - Dividendos Sr X
Lucros Disponveis - Dividendos Sr Y
FZ1 (Edifcio)
FZ2 (Equipamento Informtico)
FZ3 (Viatura Pesada)

2611104
2611201
2611202
2611203
2621
262201
262202
26421
26422
26811
2721
27321
27322
2745
312001
316111
316112
316121
316122
316123
316131
316132
316133
31631
31632
316411
316412
316413
3182001
318612
318613
318641
31921
319611
319612
319613
319631
319632
319641
3211
331
3611
3612
3613
3631
3632
3641
4221
4222
4223
4231
4232

FZ4 (Estudo de Viabilidade)


FW1 (Cubas)
FW2 (Prateleiras Armazm)
FW3 (Mquinas - Linha de Produo)
Sr X
Pessoal Escritrio - Armazm
Pessoal Produo
Sr X
Sr Y
Contrato de Incentivos (INR)
Custos Diferidos - Prmios de Seguros
Remuneraes a liquidar - Acrsc Frias e Subs Frias
Remuneraes a liquidar - Acrsc Subs Natal
Subsdios para Investimento
Bolo de Mel - PC
Uvas - PC
Uvas - Transporte
Mosto - PC
Mosto - Transporte
Mosto - Seguro
Alcool - PC
Alcool - Transporte
Alcool - Seguro
Rtulos
Rolhas
Garrafas - PC
Garrafas - Transporte
Garrafas - Seguro
Desc Comerciais - Bolo Mel
Desc Comercias - Mosto
Desc Comercias - Alcool
Desc Comercias - Garrafas
Regulariz Compras - Bolo de Mel
Regulariz Compras - Uvas
Regulaiz Compras - Mosto
Regulariz Compras -Alcool Vnico
Regulariz Compras -Rtulos
Regulariz Compras -Rolhas
Regulariz Compras - Garrafas
Bolo de Mel
Vinho Engarrafado
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm

4233
4261
4262
431
48221
48222
48223
48231
48232
48233
48261
48262
4831
5111
5112
571
591
612
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622111
622112
62212
62217
62222
622231
622232
622233
622234
62225
622321
622322
622323
6311
6313
6317
6411
6412
6413
6414
64211
64212
64213
64214
64221
64222
64223
64224

Mquinas - Linha de Produo


Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Sr X
Sr Y
Reserva Legal
Resultados transitados
CMV - Mercadorias - Bolo de Mel
Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Escritrio-Armazm
Electricid Produo
Combustveis (Gasleo - IVA dedutvel em 50%)
Material de Escritrio
Comunicao (telefone, fax, telemveis, net)
Seguros - Multi Riscos Escritrio + AZ
Seguros - Existncias
Seguros - Multi Riscos Produo
Seguros - Viatura
Transporte de Mercadorias
Conserv e Repar Escritrio-Armazm
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Conserv e Repar Viatura
Direitos Aduaneiros (na Exportao)
Imposto do Selo
Taxas IVBAM
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes
Vencimentos - Escrit e AZ
Subsdios de refeio - Escrit e AZ
Subsdios de Natal - Escrit e AZ
Subsdios de Frias - Escrit e AZ
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo

6451
64521
64522
6461
64621
64622
66221
66222
66223
66231
66232
66233
66261
66262
6631
68111
68112
711
712
7983
811
812
82
83
84
85
861
88

Encargos sobre remuneraes - gerentes


Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao
Emprstimo MLP - Banco X
Descoberto Bancrio - conta Banco X
Vendas de mercadorias - Bolos de Mel
Vendas de Produtos Acabados - Vinho Engarrafado
Em Subsdios para Investimento
Resultados operacionais - anulao custos e proveitos
Resultados operacionais - Variao da Produo
Resultados financeiros
Resultados correntes
Resultados extraordirios
Resultado antes de imposto
Imposto sobre o rendimento - corrente
Resultado lquido do exerccio
Controlo de Somas

Mov. Dbito
5,170,327.30
677,444.30
334,984.65
1,310,845.25
728,227.50
135,700.00
175,375.00
107,812.50
209,300.00
93,150.00
7,015.00
10,000.00
91,200.00
38,160.00
497,428.33
31,692.16
0.00
6,957.50
0.00
1,725.00
632.50
6,325.00
56,655.00
45,324.00
11,831.11
279,577.77
375,000.00
0.00
0.00
0.00
115,469.67
74,176.66
10,125.00
143,850.00
43,546.14
0.00
132,055.95
0.00
0.00
7,286.58
387,167.47
0.00
247,824.94
75,769.43
0.00
0.00
0.00
700,000.00
57,500.00
0.00

Mov. Crdito
4,363,217.73
548,156.70
274,078.35
1,072,509.75
595,822.50
135,700.00
175,375.00
107,812.50
209,300.00
93,150.00
7,015.00
11,244.45
115,000.00
38,160.00
497,428.33
31,692.16
0.00
7,590.00
0.00
1,725.00
690.00
6,900.00
66,550.00
53,240.00
11,831.11
295,777.77
1,500,000.00
156,721.91
35,132.50
0.00
115,469.67
74,176.66
10,125.00
143,850.00
43,546.14
0.00
132,055.95
0.00
0.00
7,286.58
387,167.47
0.00
0.00
89,545.69
0.00
0.00
0.00
700,000.00
57,500.00
0.00

Saldo
807,109.57
129,287.60
60,906.30
238,335.50
132,405.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-1,244.45
-23,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-632.50
0.00
0.00
-57.50
-575.00
-9,895.00
-7,916.00
0.00
-16,200.00
-1,125,000.00
-156,721.91
-35,132.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
247,824.94
-13,776.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

10,062.50
314,600.00
148,830.00
300,000.00
39,106.90
99,673.20
83,293.20
700,000.00
300,000.00
599,200.00
36,000.00
0.00
24,953.16
48,850.56
6,770.00
627,250.00
100,000.00
55,000.00
7,000.00
535.00
44,000.00
9,000.00
1,200.00
9,777.78
9,777.78
244,444.44
10,000.00
425.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,275.00
1,225,181.76
727,250.00
57,035.00
49,800.00
9,777.78
9,777.78
230,425.00
111,825.00
186,375.00
447,300.00
260,000.00
123,000.00

20,125.00
314,600.00
148,830.00
365,420.00
39,106.90
99,673.20
83,293.20
700,000.00
300,000.00
179,760.00
36,000.00
49,906.20
24,953.16
599,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
495.00
5,500.00
4,400.00
24,444.44
6,275.00
727,250.00
57,035.00
49,800.00
9,777.78
9,777.78
230,425.00
5,020.00
1,123,083.39
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

-10,062.50
0.00
0.00
-65,420.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
419,440.00
0.00
-49,906.20
0.00
-550,349.44
6,770.00
627,250.00
100,000.00
55,000.00
7,000.00
535.00
44,000.00
9,000.00
1,200.00
9,777.78
9,777.78
244,444.44
10,000.00
425.00
-495.00
-5,500.00
-4,400.00
-24,444.44
-6,275.00
-727,250.00
-57,035.00
-49,800.00
-9,777.78
-9,777.78
-230,425.00
1,255.00
102,098.37
72,725.00
5,703.44
4,980.00
-16,622.22
977.82
23,042.44
111,825.00
186,375.00
447,300.00
260,000.00
123,000.00

0.00

302,000.00
40,000.00
10,000.00
19,250.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,020.00
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
600.00
6,000.00
0.00
1,500.00
6,600.00
0.00
0.00
24,000.00
0.00
457,108.85
0.00
0.00
0.00
112,035.00
11,131.50
134,443.65
55,250.00
3,194.40
4,250.04
8,499.96
117,000.00
9,583.20
9,000.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
6,999.96
14,000.04

0.00
0.00
0.00
0.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00
13,333.33
3,333.33
6,416.66
700,000.00
300,000.00
0.00
0.00
5,020.00
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
207,382.56
600.00
6,000.00
0.00
1,500.00
6,600.00
0.00
0.00
24,000.00
0.00
457,108.85
0.00
0.00
0.00
112,035.00
11,131.50
134,443.65
55,250.00
3,194.40
4,250.04
8,499.96
117,000.00
9,583.20
9,000.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
6,999.96
14,000.04

302,000.00
40,000.00
10,000.00
19,250.00
-2,236.50
-9,318.75
-8,946.00
-26,000.00
-15,375.00
-37,750.00
-13,333.33
-3,333.33
-6,416.66
-700,000.00
-300,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

14,450.05
34,200.06
26,599.94
0.00
0.00
48,000.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00
13,333.33
3,333.33
6,416.66
79,687.50
11,100.00
6,500.00
2,912,945.75
48,850.56
636,380.41
1,225,181.76
90,787.50
647,691.28
48,850.56
696,541.84
156,721.91
0.00

14,450.05
34,200.06
26,599.94
0.00
0.00
48,000.00
2,236.50
9,318.75
8,946.00
26,000.00
15,375.00
37,750.00
13,333.33
3,333.33
6,416.66
79,687.50
11,100.00
6,500.00
2,912,945.75
48,850.56
636,380.41
1,225,181.76
90,787.50
647,691.28
48,850.56
696,541.84
156,721.91
539,819.93

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-539,819.93

28,947,741.12

28,947,741.12

0.00

BALANO EM 31.12.X
Activo
AB
Imobilizado:
Imobilizaes Incorpreas
Imobilizaes Corpreas
Investimentos Financeiros
Circulante:
Existncias
Dvidas de Terceiros:
Mdio e Longo Prazo
Curto Prazo
Ttulos Negociveis
Depsitos Bancrios e Caixa
Acrscimos e Diferimentos
Total do Activo

N
AA

AL

19,250.00
1,480,500.00
0.00
1,499,750.00

6,416.66
116,292.91
0.00
122,709.57

12,833.34
1,364,207.09
0.00
1,377,040.43

194,159.85

0.00

194,159.85

0.00
1,228,199.34
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
1,228,199.34
0.00
807,109.57
0.00

2,922,109.19

122,709.57

3,606,509.19

Capital Prprio e Passivo


Capital Prprio
Capital
Prmios de Emisso
Reservas de Reavaliao
Reservas Legais
Restantes Reservas e Outros Cap. Prprios
Resultados Transitados
Subtotal
Resultado Lquido do Exerccio
Dividendos Antecipados
Total do Capital Prprio

N
1,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000,000.00
539,819.93
0.00
1,539,819.93

Passivo
Provises
Dvidas a terceiros:
Mdio e Longo Prazo
Curto Prazo
Acrscimos e Diferimentos

0.00
750,000.00
716,433.62
600,255.64
2,066,689.26
3,606,509.19

Total do Passivo
Total do Capital Prprio e do Passivo

DEMONSTRAO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS - EXERCCIO N


Custos e Perdas
CMVMC
Fornecimentos e Servios Externos
Custos com o Pessoal:
Remuneraes

N
998,279.08
483,808.85
326,110.80

1,482,087.93

Encargos Sociais
Amortizaes e Ajustam do Exerccio
Provises
Impostos
Outros Custos e Perdas Operacionais
(A)
Amortiz e Ajustam de aplic e investim financ
Juros e custos assimilados
(C)
Custos e Perdas Extraordinrias
(E)
Imposto sobre o rendimento do exerccio
(G)
Resultado Lquido do Exerccio

Proveitos e Ganhos
Vendas e Prestaes de Servios
Variao da Produo
Trabalhos para a prpria empresa
Subsdios Explorao
Reverses de amortizaes e ajustam
Outros proveitos e ganhos operacionais
(B)
Rendimentos de participaes de capital
Rendimentos de tit negoc e outras aplic fin
Outros juros e proveitos similares
(D)
Proveitos e Ganhos Extraordinrios
(F)

Resumo:
Resultados Operacionais: (B) - (A)
Resultados Financeiros: (D-B) - (C-A)
Resultados Correntes: (D) - (C )
Resultados Antes de Impostos: (F) - (E )
Resultado Lquido do Exerc: (F) - (G)

94,546.89
122,709.57
0.00
257,610.15
0.00

420,657.69
122,709.57
257,610.15
2,283,065.34

0.00
90,787.50

90,787.50
2,373,852.84
0.00
2,373,852.84
156,721.91
2,530,574.75
539,819.93
3,070,394.68
N

2,919,445.75
102,098.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

3,021,544.12
3,021,544.12

0.00
3,021,544.12
48,850.56
3,070,394.68

738,478.78
-90,787.50
647,691.28
696,541.84
539,819.93

Matrias-Primas - UVAS (Kgs.)

Data Oper
04.01.N

Descrio
Compras Vit 1
Custo de Transporte

06.01.N

Compras Vit 2
Custo de Transporte

08.01.N

Compras Vit 3
Custo de Transporte

10.01.N

Compras Vit 4
Custo de Transporte

12.01.N

Compras Vit 5
Custo de Transporte

Soma

Soma

Soma

Soma

Soma

Movimento de Existncias
Qt. (Kgs.)
Cunit
100,000
1.18
0
100,000
125,000
1.22
0
125,000
75,000
1.25
0
75,000
140,000
1.30
0
140,000
60,000
1.35
0
60,000

Ctotal
118,000.00
20,000.00
138,000.00
152,500.00
25,000.00
177,500.00
93,750.00
15,000.00
108,750.00
182,000.00
28,000.00
210,000.00
81,000.00
12,000.00
93,000.00

Matrias-Primas - UVAS (Base de Vinho)


Data Oper
14.01.N
16.01.N
16.02.N
16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Descrio
Lagar
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Clculos Auxiliares
Entradas Base de Vinho
Entradas Mosto
Entradas Alcool
Produo Potencial
Entradas Garrafas
Entradas Rtulos
Entradas Rolhas
Existncias Finais 10%
Base de Vinho
Mosto
Alcool
Garrafas

Movimento de Existncias
Qt. (Lts.)
Cunit
Ctotal
550,000
1.32
727,250.00
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
-41,250
1.32
-54,543.75
Qt.

Unid.
550,000 Lts.
110,000 Lts.
73,333 Lts.
733,333
977,778 Un.
977,778 Un.
977,778 Un.

55,000
11,000
7,333
97,778

Lts.
Lts.
Lts.
Un.

Ficha Prod (p/ Lt.)


0.75
0.15
0.10
1.33
1.33
1.33

Rtulos
Rolhas

97,778 Un.
97,778 Un.

Consumos Ano (Sadas p/ produo)


Base de Vinho
Mosto
Alcool
Garrafas
Rtulos
Rolhas

495,000
99,000
66,000
880,000
880,000
880,000

Lts.
Lts.
Lts.
Un.
Un.
Un.

Consumos Mensais (proporcionais)


Base de Vinho
Mosto
Alcool
Garrafas
Rtulos
Rolhas

41,250
8,250
5,500
73,333
73,333
73,333

Lts.
Lts.
Lts.
Un.
Un.
Un.

Matrias-Primas - MOSTO
Data Oper
04.01.N
04.01.N
04.01.N
08.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Seguro
Desc Comercial 10%
Soma

16.01.N
16.02.N
16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Movimento de Existncias
Qt. (Lts.)
Cunit
Ctotal
110,000
0.50
55,000.00
0
7,000.00
0
535.00
0
-5,500.00
110,000.00
57,035.00
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63
-8,250
0.52
-4,277.63

Matrias-Primas - ALCOOL VNICO


Data Oper
04.01.N
04.01.N
04.01.N
08.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Seguro
Desc Comercial 10%
Soma

16.01.N
16.02.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Movimento de Existncias
Qt. (Lts.)
Cunit
Ctotal
73,333
0.60
44,000.00
0
9,000.00
0
1,200.00
0
-4,400.00
73,333
49,800
-5,500
0.68
-3,735.00
-5,500
0.68
-3,735.00

16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500
-5,500

0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68

-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00
-3,735.00

Matrias-Primas - GARRAFAS
Data Oper
04.01.N
04.01.N
04.01.N
08.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Seguro
Desc Comercial 10%

16.01.N
16.02.N
16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Soma

Movimento de Existncias
Qt. (Uns.)
Cunit
Ctotal
977,778
0.25
244,444.44
0
10,000.00
0
425.00
0
-24,444.44
977,778
230,425
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88
-73,333
0.24
-17,281.88

Matrias-Primas - RTULOS
Data Oper
04.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Soma

16.01.N
16.02.N
16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Movimento de Existncias
Qt. (Uns.)
Cunit
Ctotal
977,778
0.03
29,333.33
0
0.00
977,778
29,333.33
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00
-73,333
0.03
-2,200.00

Matrias-Primas - ROLHAS
Data Oper
04.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Soma

16.01.N
16.02.N
16.03.N
16.04.N
16.05.N
16.06.N
16.07.N
16.08.N
16.09.N
16.10.N
16.11.N
16.12.N

Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo
Sadas p/ Produo

Movimento de Existncias
Qt. (Uns.)
Cunit
Ctotal
977,778
0.01
9,777.78
0
0.00
977,778
9,777.78
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33
-73,333
0.01
-733.33

Qt. (Kgs.)

Existncias
Cunit

Ctotal

100,000

1.38

138,000.00

225,000

1.40

315,500.00

300,000

1.41

424,250.00

440,000

1.44

634,250.00

500,000

1.45

727,250.00

Qt. (Lts.)
550,000
508,750
467,500
426,250
385,000
343,750
302,500
261,250
220,000
178,750
137,500
96,250
55,000

Existncias
Cunit
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32
1.32

Ctotal
727,250.00
672,706.25
618,162.50
563,618.75
509,075.00
454,531.25
399,987.50
345,443.75
290,900.00
236,356.25
181,812.50
127,268.75
72,725.00

Produo Anual (Vinho Engarrafado)


733,333.33 Lts.
977,777.78 Garrafas

Produo Mensal (Vinho Engarrafado)


61,111.11 Lts.
81,481.48 Garrafas

Qt. (Lts.)

110,000
101,750
93,500
85,250
77,000
68,750
60,500
52,250
44,000
35,750
27,500
19,250
11,000

Qt. (Lts.)

73,333
67,833
62,333

Existncias
Cunit

0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52
0.52

Existncias
Cunit

0.68
0.68
0.68

Ctotal

57,035.00
52,757.38
48,479.75
44,202.13
39,924.50
35,646.88
31,369.25
27,091.63
22,814.00
18,536.38
14,258.75
9,981.13
5,703.50

Ctotal

49,800.00
46,065.00
42,330.00

56,833
51,333
45,833
40,333
34,833
29,333
23,833
18,333
12,833
7,333

Qt. (Uns.)

977,778
904,444
831,111
757,778
684,444
611,111
537,778
464,444
391,111
317,778
244,444
171,111
97,778

Qt. (Uns.)

977,778
904,444
831,111
757,778
684,444
611,111
537,778
464,444
391,111
317,778
244,444
171,111
97,778

0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68
0.68

Existncias
Cunit

0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24

Existncias
Cunit

0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03
0.03

38,595.00
34,860.00
31,125.00
27,390.00
23,655.00
19,920.00
16,185.00
12,450.00
8,715.00
4,980.00

Ctotal

230,425.00
213,143.13
195,861.25
178,579.38
161,297.50
144,015.63
126,733.75
109,451.88
92,170.00
74,888.13
57,606.25
40,324.38
23,042.50

Ctotal

29,333.33
27,133.33
24,933.33
22,733.33
20,533.33
18,333.33
16,133.33
13,933.33
11,733.33
9,533.33
7,333.33
5,133.33
2,933.33

Qt. (Uns.)

977,778
904,444
831,111
757,778
684,444
611,111
537,778
464,444
391,111
317,778
244,444
171,111
97,778

Existncias
Cunit

0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01
0.01

Ctotal

9,777.78
9,044.44
8,311.11
7,577.78
6,844.44
6,111.11
5,377.78
4,644.44
3,911.11
3,177.78
2,444.44
1,711.11
977.78

PRODUTOS ACABADOS - VINHO ENGARRAFADO (GARRAFAS)


Movimento de Existncias
Data Oper
Descrio
Qt. (Lts.)
Cunit
Ctotal
Qt. (Lts.)
31.01.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.02.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
28.02.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.03.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
31.03.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.04.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
30.04.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.05.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
31.05.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.06.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
30.06.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.07.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
31.07.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.08.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
31.08.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.09.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
30.09.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.10.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037
Sadas p/ Venda Frana
-36,667
1.25
-45,944.32
20,370
Sadas p/ Venda Brazil
-20,370
1.25
-25,524.62
0
31.10.N
Entradas da Produo
81,481
1.25 102,098.48
81,481
20.11.N
Sadas p/ Venda Madeira
-16,296
1.25
-20,419.70
65,185
Sadas p/ Venda Continente
-8,148
1.25
-10,209.85
57,037

Existncias
Cunit
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25

30.11.N
20.12.N

31.12.N

Sadas p/ Venda Frana


Sadas p/ Venda Brazil
Entradas da Produo
Sadas p/ Venda Madeira
Sadas p/ Venda Continente
Sadas p/ Venda Frana
Sadas p/ Venda Brazil
Entradas da Produo

-36,667
-20,370
81,481
-16,296
-8,148
-36,667
-20,370
81,481

1.25
1.25
1.25
1.25
1.25
1.25
1.25
1.25

-45,944.32
-25,524.62
102,098.48
-20,419.70
-10,209.85
-45,944.32
-25,524.62
102,098.48

20,370
0
81,481
65,185
57,037
20,370
0
81,481

1.25
#DIV/0!
1.25
1.25
1.25
1.25
#DIV/0!
1.25

VALORIZAO VENDAS
Existncias
Ctotal
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94

Data Oper
20.02.N

Descrio
Sadas p/ Venda Madeira
Sadas p/ Venda Continente
Sadas p/ Venda Frana
Sadas p/ Venda Brazil

Qt. (Lts.)
16296
8148
36667
20370

PVunit
3.25
3.25
3.25
3.25

PVtotal
52,962.00
26,481.00
119,167.75
66,202.50

25,524.62
0.00
102,098.48
81,678.78
71,468.94
25,524.62
0.00
102,098.48

CUSTOS DISTRIBUIO
Transp
2,444.40
3,666.60
20,166.85
15,277.50

D Aduan.
0.00
0.00
0.00
10,185.00

Taxas IVBAM
2,444.40
1,222.20
5,500.05
3,055.50

Ano
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622112
622233
622322
64221
64222
64223
64224
64522
64622
66222
66233
66262

Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Produo
Seguros - Multi Riscos Produo
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Linha de Produo
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Produo
Total Custos de Produo
Unidades produzidas ms (Garrafas)
Custo Unitrio produo ms (Garrafas)

Valor
5,020.00
654,525.00
51,331.56
44,820.00
26,400.00
8,799.96
600.00
0.00
0.00
18,000.00
91,000.00
9,583.20
0.00
32,062.50
0.00
2,236.50
15,375.00
13,333.33
973087.05
81,481.48
11.94243198

Uvas
Mosto
Alcool Vnico
Rtulos
Rolhas
Garrafas
Electricid Produo
Seguros - Multi Riscos Produo
Conserv e Repar Mquinas-Linha de Produo
Vencimentos - Produo
Subsdios de refeio - Produo
Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - Produo
Linha de Produo
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Produo
Total Custos de Produo ms
Unidades produzidas ms (Garrafas)
Custo Unitrio produo ms (Garrafas)

Valor
54,543.75
4,277.63
3,735.00
2,200.00
733.33
17,281.88
500.00
1,000.00
0.00
7,000.00
798.60
583.33
1,166.67
2,078.12
2,000.00
776.56
3,145.83
277.78
102,098.48
81,481.48
1.2530268

Janeiro
61611
61612
61613
61631
61632
61641
622112
622233
622322
64221
64222
64223
64224
64522
64622
66222
66233
66262

(nos meses seguintes - diferena entre acumulados nos balancetes ou movimentos no Balancete do perodo-no elab

por simplificao, consideram-se valores idnticos para todos os meses.

Nota:
Seguros Multi-Riscos Produo
Prmio Anual
12,000.00
Imputao mensal
1,000.00

Seguro Acidentes de Trabalho


Prmio Anual
24,000.00
Imputao mensal
2,000.00

alancete do perodo-no elaborados)

MERCADORIAS - BOLOS DE MEL


Data Oper
04.01.N
04.01.N
04.01.N
06.01.N

Descrio
Compras
Custo de Transporte
Seguro
Desc Comercial 10%
Soma

06.01.N
08.01.N

Compras
Custo de Transporte
Desc Comercial

20.01.N

Vendas

Soma

Movimento de Existncias
Existncias
Qt. (Lts.)
Cunit
Ctotal
Qt. (Lts.)
Cunit
1,000.00
2.50
2,500.00
0.00
200.00
0.00
0.00
0.00
-250.00
1,000.00
2,450.00 1,000.00
2.45
1,500.00
2.40
3,600.00
0.00
470.00
0.00
-245.00
1,500.00
3,825.00 2,500.00
2.51
-2,000.00
2.51 -5,020.00
500.00
2.51

Existncias
Ctotal

2,450.00

6,275.00
1,255.00

Pessoal
Contas
6411
6412
6413
6414

Gerncia (2 funcion.)
Vencimentos - gerentes
Subsdios de refeio - gerentes
Subsdios de Natal - gerentes
Subsdios de Frias - gerentes

Vencim
Subs Ref
Ret IRS (25%)
4,250.00
266.20
1,062.50
Escritrio e Armazm (6 funcion.)

64211 Vencimentos - Escrit e AZ


64212 Subsdios de refeio - Escrit e AZ
64213 Subsdios de Natal - Escrit e AZ
64214 Subsdios de Frias - Escrit e AZ

Vencim
Subs Ref
Ret IRS (12%)
9,000.00
798.60
1,080.00
Produo (6 funcion.)

64221 Vencimentos - Produo


64222
64223
64224
6451
64521
64522
6461
64621
64622

Subsdios de refeio - Produo


Subsdios de Natal - Produo
Subsdios de Frias - Produo
Encargos sobre remuneraes - gerentes
Encargos sobre remuneraes - Escrit e AZ
Encargos sobre remuneraes - Produo
Seguros de acidentes no trabalho - gerentes
Seguros de acidentes no trabalho - escrit e AZ
Seguros de acidentes no trabalho - Produo

Vencim
Subs Ref
Ret IRS (8%)
7,000.00
798.60
560.00

Desc SS (10%) Rem a Pagar


425.00
3,028.70

Enc Seg
Imput m Imput m Imput m
Imput m
Soc
Acr F e
Acr
Enc
Enc
Total
(21,25%)
SF
Snatal
Acr F e SF Acr Snatal Custos
903.13
708.33
354.17
150.52
75.26
6,707.61

Desc SS (11%) Rem a Pagar


990.00
7,728.60

Enc Seg
Soc
(23,75%)
2,137.50

Imput m Imput m Imput m


Imput m
Acr F e
Acr
Enc
Enc
Total
SF
Snatal
Acr F e SF Acr Snatal Custos
1,500.00
750.00
356.25
178.13 14,720.48

Desc SS (11%) Rem a Pagar


770.00
6,468.60

Enc Seg
Soc
(23,75%)
1,662.50

Imput m Imput m Imput m


Imput m
Acr F e
Acr
Enc
Enc
Total
SF
Snatal
Acr F e SF Acr Snatal Custos
1,166.67
583.33
277.08
138.54 11,211.10
32,639.18

Amortizaes
Conta
4221
4222
4223
4231
4232
4233
4261
4262
431
431

Escritrio
Linha de Produo
Armazm
Cubas
Prateleiras-Empilhadores do Armazm
Mquinas - Linha de Produo
Eq. Informtico - Escritrio
Eq. Informtico - Produo
Despesas de Instalao - elegveis
Despesas de Instalao - no elegveis

Custo de Aquisio Tx. Amortiz.


111,825.00
2.00%
186,375.00
5.00%
447,300.00
2.00%
260,000.00
10.00%
123,000.00
12.50%
302,000.00
12.50%
40,000.00
33.33%
10,000.00
33.33%
17,500.00
33.33%
1,750.00
33.33%
1,499,750.00

Subsdio ao Investimento (40% montante elegvel) - INR


268 / 2745
Montante de subsdio
2745 / 7983
Imputao mensal - Proveitos Subs.

599,200.00
4,070.88

Amortiz. Anual
Imputao Mensal
2,236.50
186.38
9,318.75
776.56
8,946.00
745.50
26,000.00
2,166.67
15,375.00
1,281.25
37,750.00
3,145.83
13,333.33
1,111.11
3,333.33
277.78
5,833.33
486.11
583.33
48.61
122,709.58
10,225.80

Adiantamento - 30%

Ms / Ano Incio Utiliz.


01/N
01/N
01/N
01/N
01/N
01/N
01/N
01/N
01/N
01/N

Perodo
30.01.N
28.02.N
30.03.N
30.04.N
30.05.N
30.06.N
30.07.N
30.08.N
30.09.N
30.10.N
30.11.N
30.12.N
30.01.N+1
28.02.N+1
30.03.N+1
30.04.N+1
30.05.N+1
30.06.N+1
30.07.N+1
30.08.N+1
30.09.N+1
30.10.N+1
30.11.N+1
30.12.N+1
30.01.N+2
28.02.N+2
30.03.N+2
30.04.N+2
30.05.N+2
30.06.N+2
30.07.N+2
30.08.N+2
30.09.N+2
30.10.N+2
30.11.N+2
30.12.N+2
30.01.N+3
28.02.N+3
30.03.N+3
30.04.N+3
30.05.N+3
30.06.N+3
30.07.N+3
30.08.N+3
30.09.N+3
30.10.N+3
30.11.N+3
30.12.N+3

Juro
Imp Selo (4%)
17.2.1. TGIS
Cap. Dv incio per. 0,5%/ms
Amortiz Cap
Prestao
1,500,000.00
7,500.00
31,250.00
300.00
39,050.00
1,468,750.00
7,343.75
31,250.00
293.75
38,887.50
1,437,500.00
7,187.50
31,250.00
287.50
38,725.00
1,406,250.00
7,031.25
31,250.00
281.25
38,562.50
1,375,000.00
6,875.00
31,250.00
275.00
38,400.00
1,343,750.00
6,718.75
31,250.00
268.75
38,237.50
1,312,500.00
6,562.50
31,250.00
262.50
38,075.00
1,281,250.00
6,406.25
31,250.00
256.25
37,912.50
1,250,000.00
6,250.00
31,250.00
250.00
37,750.00
1,218,750.00
6,093.75
31,250.00
243.75
37,587.50
1,187,500.00
5,937.50
31,250.00
237.50
37,425.00
1,156,250.00
5,781.25
31,250.00
231.25
37,262.50
1,125,000.00
5,625.00
31,250.00
225.00
37,100.00
1,093,750.00
5,468.75
31,250.00
218.75
36,937.50
1,062,500.00
5,312.50
31,250.00
212.50
36,775.00
1,031,250.00
5,156.25
31,250.00
206.25
36,612.50
1,000,000.00
5,000.00
31,250.00
200.00
36,450.00
968,750.00
4,843.75
31,250.00
193.75
36,287.50
937,500.00
4,687.50
31,250.00
187.50
36,125.00
906,250.00
4,531.25
31,250.00
181.25
35,962.50
875,000.00
4,375.00
31,250.00
175.00
35,800.00
843,750.00
4,218.75
31,250.00
168.75
35,637.50
812,500.00
4,062.50
31,250.00
162.50
35,475.00
781,250.00
3,906.25
31,250.00
156.25
35,312.50
750,000.00
3,750.00
31,250.00
150.00
35,150.00
718,750.00
3,593.75
31,250.00
143.75
34,987.50
687,500.00
3,437.50
31,250.00
137.50
34,825.00
656,250.00
3,281.25
31,250.00
131.25
34,662.50
625,000.00
3,125.00
31,250.00
125.00
34,500.00
593,750.00
2,968.75
31,250.00
118.75
34,337.50
562,500.00
2,812.50
31,250.00
112.50
34,175.00
531,250.00
2,656.25
31,250.00
106.25
34,012.50
500,000.00
2,500.00
31,250.00
100.00
33,850.00
468,750.00
2,343.75
31,250.00
93.75
33,687.50
437,500.00
2,187.50
31,250.00
87.50
33,525.00
406,250.00
2,031.25
31,250.00
81.25
33,362.50
375,000.00
1,875.00
31,250.00
75.00
33,200.00
343,750.00
1,718.75
31,250.00
68.75
33,037.50
312,500.00
1,562.50
31,250.00
62.50
32,875.00
281,250.00
1,406.25
31,250.00
56.25
32,712.50
250,000.00
1,250.00
31,250.00
50.00
32,550.00
218,750.00
1,093.75
31,250.00
43.75
32,387.50
187,500.00
937.50
31,250.00
37.50
32,225.00
156,250.00
781.25
31,250.00
31.25
32,062.50
125,000.00
625.00
31,250.00
25.00
31,900.00
93,750.00
468.75
31,250.00
18.75
31,737.50
62,500.00
312.50
31,250.00
12.50
31,575.00
31,250.00
156.25
31,250.00
6.25
31,412.50
1,500,000.00

Cap Dv Fim per.


1,468,750.00
1,437,500.00
1,406,250.00
1,375,000.00
1,343,750.00
1,312,500.00
1,281,250.00
1,250,000.00
1,218,750.00
1,187,500.00
1,156,250.00
1,125,000.00
1,093,750.00
1,062,500.00
1,031,250.00
1,000,000.00
968,750.00
937,500.00
906,250.00
875,000.00
843,750.00
812,500.00
781,250.00
750,000.00
718,750.00
687,500.00
656,250.00
625,000.00
593,750.00
562,500.00
531,250.00
500,000.00
468,750.00
437,500.00
406,250.00
375,000.00
343,750.00
312,500.00
281,250.00
250,000.00
218,750.00
187,500.00
156,250.00
125,000.00
93,750.00
62,500.00
31,250.00
0.00

1
6
8
11
13
15
20
24
28
34
41
46
53
58
65
70
77
82
89
94
104
109
113
123
128
132
142
147
151
158
165
172
174
179
184
189
194
199
223
225
278
282
323
327
356
426
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Pagamento de Salrios
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196,563.60
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807,109.57 Controlo Saldo