Quadro resumo de ndices - I SMBOLO NDICE Estrutura de Capital . Participao de 1.CT/PL CT sobre RT (Quantidade) .Composio do 2.

PC/CT Endividamento (Qualidade) .Garantia do CP ao 3.PL/CT CT (Grau) 4. ANC-RLP/PL . Imobilizao do Patrimnio Lquido . Imobilizao dos Recursos No Correntes FRMULA

Empresa: INDICA INTERPRETAO

ANOS

Capital de Terceiros(PC+PNC) Patrimnio Lquido Passivo Circulante Capitais de Terceiros (PC + PNC) _Patrimnio Lquido Capitais de Terceiros (PC + PNC) Ativo NC - RLP Patrimnio Lquido

x 100 Quanto a empresa tomou de Capitais de Terceiros para cada $ 100 de Capital Prprio. x 100 Qual o percentual de obrigaes a curto prazo em relao as obrigaes totais. Quntas vezes o capital os capitais prprios garantem so capitais de terceiros. x 100 Quantos reais a empresa aplicou no Ativo NC - ELP para cada $ 100 de Patrimnio Lquido. x 100 Que percentual de Recursos no Correntes (PL + PNC) foi destinado ao ANC-RLP

Quanto menor, melhor

Quanto menor, melhor

Ideal abaixo de 40%

Quanto maior, melhor

Quanto menor, melhor

5. AP/(PL+PNC)

Ativo NC - RLP Patrimnio Lquido + PNC

Quanto menor, melhor

Liquidez 6. LI . Liquidez Imediata

Caixa+Bancos+APLIC. Curtissimo Prazo) PC

Quanto a empresa possui de AC para cada $ 1 de PC. Quanto a empresa possui de AC para cada $ 1 de PC. Quanto a empresa possui de AC para cada $ 1 de PC. Quanto a empresa possui de (AC+RLP) para cada $ 1 de (PC + PNC).

Quanto maior, melhor

Ideal acima de 1

7. LS

. Liquidez Seca

AC - Estoques PC

Quanto maior, melhor

8. LC

. Liquidez Corrente

AC PC

Quanto maior, melhor

9. LG

. Liquidez Geral

AC + RLP PC + PNC

Quanto maior, melhor

Rentabilidade (ou Resultados) 10. LL/AT .TRI (do ponto de da empresa) . TRI (do ponto de vista do empresrio)
Lucro Lquido Ativo Total Lucro Lquido Patrimnio Lquido

V/AT = Ideal acima de 1 Outros = Usar referencial (CDB, CDI, Poup.)

x 100 Quanto a empresa obtm de lucro para cada $ 100 de Investimento total. x 100 Quanto a empresa obtm, de lucro para cada $ 100 de capital prprio investido, em mdia, no exerccio. Quanto a empresa vendeu para cada $ 1 de investimento total. x 100 Quanto a empresa obtm de lucro para cada $ 100 vendidos.

Quanto maior, melhor

11. LL/PL

Quanto maior, melhor

12. V/AT

. Giro do Ativo

Vendas Lquidas (Receitas Lquidas) Ativo Total

Quanto maior, melhor

13. LL/V

. Margem Lquida

Lucro Lquido Vendas Lquidas

Quanto maior, melhor

Quadro resumo de ndices - II SMBOLO Prazos Mdios 1. PMRE NDICE . Prazo Mdio de Rotao dos Estoques . Prazo Mdio do Recebimento das Vendas . Prazo Mdio do Pagamento das Compras . Posicionamento Relativo FRMULA

Empresa: INDICA INTERPRETAO

ANOS

Estoque Mdio X 360 Custo das Vendas Duplicatas a Receber Mdio X 360 Receita Bruta Fornecedores Mdio X 360 Compras PMRE+PMRV PMPC

Quantos vezes o estoque girou (foi renovado) durante o ano. Quantos dias a empresa leva para receber suas vendas a prazo. Prazo mdion necessrio ao pagamento das obrigaes com os fornecedores. Indice de atividades e situao financeira

Quanto menor, melhor

Posicionamento Relativo Ideal abaixo de 1

2. PMRV

Quanto menor, melhor

3. PMPC

Quanto maior, melhor

4. PR Solvncia Geral 1. SG=AT/PE Pay-back 1. PB=100/TRI Ciclo Operacional

O Ideal igual ou menor que um.

Solvncia Geral

Ativo Total (PC+ELP)

Indica quanto dispes no ativo total, para cada real de dvidas com terceiros.

Quanto maior, melhor

Pay-back

100 TRI

Prazo de retorno do investimento.

Quanto menor, melhor

PMRE+PMRV

Financeiro Observaes p/ o Relatrio

ciclo operacional - PMPC

Perodo que vai da aquisio dos estoques at o recebimento das vendas. Se o ciclo operacional for menor que PMPC teremos uma folga de caixa, se for maior teremos necessidade de capital de giro