Informe Financiero

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Informe Balance SocIal y FInancIero
Una nota en calidad de vida
2010
Caja de Compensacion Familiar de Fenalco del Tolima Comfenalco
Informe Balance SocIal y FInancIero
2010
Contenido
Gestin social ....................................................................................................................................... 9 Informe Director administrativo .........................................................................................................................10 Informe de la agencia especial de Intervencin ...........................................................................................29 Balance social ..................................................................................................................................... 31 educacin Formal colegio Ibagu y Honda ................................................................................................32 capacitacin ...............................................................................................................................................................34 Bibliotecas ...................................................................................................................................................................35 Programa Tercera edad ...........................................................................................................................................36 educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano .....................................................................................37 Fonede..........................................................................................................................................................................38 recreacin Programas y Salones ........................................................................................................................38 Deportes ......................................................................................................................................................................39 escuelas y clubes Deportivos ..............................................................................................................................39 agencia de Viajes operadora de Turismo ........................................................................................................41 Gimnasio Ibagu .......................................................................................................................................................42 Gimnasio Honda .......................................................................................................................................................43 centro recreacional Urbano carlos M. aragn .............................................................................................43 centro recreacional el Gran chaparral ............................................................................................................44 centro Vacacional comfenalco Tomog ..........................................................................................................45 Mercadeo corporativo............................................................................................................................................45 actividades y evaluacin Social Programa Fonede ......................................................................................48 Programa Microcrdito Fonede ..........................................................................................................................50 Division de vivienda ................................................................................................................................................51 crdito Social ............................................................................................................................................................56 Programas especiales..............................................................................................................................................57 Departamento de administracin de aportes y Pago de Subsidio .......................................................62 ePS-S entidad Promotora de salud de rgimen Subsidiado comfenalco Tolima ...............................................................................................................................................66 I.P.S Institucin Prestadora de Servicios de Salud .........................................................................................71
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Informe-Balance Social y Financiero 2010

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Informe Financiero ............................................................................................................................ 74 Informe Financiero a diciembre 31 de 2010 ...................................................................................................75 resultados de las Unidades de negocios ........................................................................................................76 cifras del Balance......................................................................................................................................................80 Dictamen del revisor Fiscal ..................................................................................................................................88 certificacin a los estados Financieros de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima comfenalco................................................................................................................................................92 Distribucion de aportes..........................................................................................................................................96 Balance general ........................................................................................................................................................98 estado de ingresos y egresos ........................................................................................................................... 100 estado de cambios en el patrimonio ............................................................................................................. 103 estado de cambios en el capital de trabajo ................................................................................................. 105 estado de cambios en la situacin financiera ............................................................................................ 106 estado de flujos de efectivo ............................................................................................................................... 108 Indices Financieros................................................................................................................................................ 110 notas a los estados Financieros........................................................................................................................ 111 certificado derechos de autor .......................................................................................................................... 176

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comfenalco Tolima construye capital social, mejorando la calidad de vida de los trabajadores, sus familias, sectores vulnerables y comunidad en general, a travs de un portafolio de servicios integrales de alto impacto, satisfaciendo necesidades y expectativas de nuestros usuarios, soportado en el liderazgo y la responsabilidad social. Nuestra Visin Seremos la caja de compensacin Familiar lder de la regin en la prestacin de servicios integrales de calidad, con excelente capacidad administrativa y gestin eficiente de recursos, que garanticen la inversin social, la autosostenibilidad y la rentabilidad financiera en las unidades de negocio.

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Nuestra Misin
Nuestra valores corporativos Eficiencia: capacidad de obtener los mximos resultados con la menor cantidad de recursos, procurando la autosostenibilidad de la caja y el cumplimiento de sus objetivos sociales. Integridad: Definido como el buen actuar, coherentemente conforme a lo que se siente, se piensa y se hace. Honestidad: conducta recta, de acuerdo con la moral y las buenas costumbres, que lleva a la observancia de las normas. Definida como el obrar con lealtad, dedicacin y responsabilidad en todos y cada uno de nuestros actos y deberes cotidianos. Se da con nuestro accionar en todas las manifestaciones del trabajo y el compromiso con la caja y con los usuarios. Compromiso: Definido como asumir retos que coadyuven al logro de objetivos de la organizacin, en forma eficiente y eficaz. Responsabilidad: cumplimiento de las obligaciones con consideracin de los actos frente a terceros. Definido como la oportuna observancia de funciones y procedimientos. Respeto y tolerancia: Definido como la capacidad de aceptar a los dems tal y como son, con sus cualidades y falencias. Sentido de pertenencia: Definido como la manera de realizar un trabajo o labor, con todo el esmero, la voluntad, el conocimiento y entrega a la caja. Poltica de calidad nuestra poltica de calidad se fundamenta en satisfacer oportunamente a los usuarios con servicios integrales de alto impacto social que permiten mejorar su calidad de vida, apoyados en un talento humano motivado, competente y comprometido con el cumplimiento de los requisitos y el mejoramiento continuo de la eficacia del sistema de gestin de calidad, lo que garantiza presencia e imagen institucional en la regin
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Equipo Directivo Rafael Trujillo Caldern

agente especial de Intervencin resolucin 0028 del 23 de enero de 2006 Superintendencia del Subsidio Familiar
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Divisiones Operativasy Administrativas Diana lucia reyes Gutirrez Divisin Desarrollo Estratgico Myriam correa ramrez Divisin Financiera Julio Fernando enrquez Miranda Divisin Vivienda lubin Serrano Tello Divisin Servicios Martha lucia Dimey Galindo Divisin Jurdica Milton Henry Patarroyo Jimnez Secretario General Wilmar rodolfo lozano Parga Divisin Salud
Unidades Especializadas de Apoyo Mara nancy carrillo Moreno Unidad de Contabilidad Mara Marleny arboleda Urrego Unidad de Control Interno oscar Turriago Murillo Unidad de Informtica Flix antonio Guzmn romero Unidad Especializada de Educacin Jaime castro Unidad Salud IPS

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Equipo de Alta Direccin Enrique Gonzlez Cuervo Director administrativo encargado
Unidad Estratgica de Apoyo Juan carlos rubio lpez
Principal reimberto acosta Sanabria Suplente enrique cardozo Parga Jefes de Departamento elsa Beatriz Suescun chacn Gloria cecilia Medina M. Julio csar Trujillo Pinilla esperanza caldern Delgado Zahira eliana Snchez riveros Fredy castro Prado amanda clavijo Tao adriana Barbosa ramrez oscar Mauricio Pardo Zoque Teresa Fajardo reyes ana Mara Martnez Sandoval Jefe Departamento de recreacin, Turismo y Deportes Jefe Departamento capacitacin (e) Jefe Departamento centros recreacionales Jefe Departamento Subsidio Vivienda Jefe Departamento Subsidio y aportes Jefe Departamento de organizacin y Mtodos Jefe Departamento de Tesorera Jefe Departamento de compras Jefe Departamento de Servicios Generales Jefe de control Fiscal y Financiero Jefe Departamento de Mercadeo corporativo

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Revisoria Fiscal
Gestin social
Informe Director Administrativo

Seores afiliados: Para coMFenalco TolIMa es realmente placentero presentar a ustedes el balance social y financiero del ao 2010; en este informe se evidencia el cumplimiento de los lineamientos contenidos en el plan corporativo y se plasman los avances del trabajo realizado, los que hemos considerado de reorientacin y crecimiento, reflejados en los logros y resultados obtenidos en el ao 2010. el contenido de este informe pretende adems motivar a ustedes seores empresarios a involucrarse de manera directa y activa en los objetivos, metas y proyectos que nos hemos propuesto alcanzar y que se encuentran incorporados en el plan estratgico a desarrollar en el corto y mediano plazo. las actividades realizadas por esta administracin y por el equipo de colaboradores en estos cuatro aos y medio de trabajo continuo, eficiente y comprometido, nos ha permitido incrementar las coberturas en los servicios y programas sociales, mantener la solidez financiera y lograr el crecimiento en infraestructura fsica y tecnolgica. Hemos venido trabajando en el constante crecimiento social, promoviendo programas y proyectos en pro de brindar a nuestros afiliados mayor cobertura en servicios que contribuyan a garantizar el bienestar y la calidad de vida de la poblacin, tomando la educacin como un camino seguro de cambio y desarrollo de capacidades, brindando a nuestros usuarios diversidad de servicios contenidos en nuestro portafolio, algunos de ellos gracias a las sinergias logradas mediante convenios y alianzas estratgicas con otros actores, tanto en lo pblico como en lo privado a nivel local, departamental y nacional. Mediante la resolucin 0128 del 05 marzo de 2010, el Ministerio de la Proteccin Social a travs de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aprob las decisiones adoptadas 10
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por las asambleas ordinaria y extraordinaria de comfenalco Tolima y comfaminorte de adelantar el proceso de fusin por absorcin. Proceso llevado a cabo en cumplimiento de la poltica del Gobierno de integrar el Sistema de Subsidio Familiar en colombia, actividad que qued protocolizada en la escritura pblica 370 de mayo 25 de 2010 en la notara nica del crculo de Honda Tolima. nuestra gestin nos permite registrar cifras altamente positivas comparadas con el ao inmediatamente anterior, as:
Aportes, empresas y trabajadores afiliados

es de resaltar que de $21 mil millones recaudados en el 2006, se pas a percibir aportes de $34 mil millones en el 2010, con un total de ingresos por este concepto de $132.954 millones en los ltimos cinco (5) aos, con incrementos anuales entre el 12% y el 14%, evidenciados a continuacin:
40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 APORTES 2006 20.712.310 2007 23.235.297 2008 25.859.856 2009 29.468.645 2010 33.678.247

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Para el ao 2010 se recibieron ingresos por recaudo de aportes del 4% por $33.678 millones, alcanzando un incremento del 14.29%. en relacin directa en este mismo porcentaje aumentaron los recursos de los Fondos con Destinacin especfica, direccionados a la atencin integral a la niez, subsidios de vivienda subsidios al desempleo, contribucin a la Superintendencia del Subsidio Familiar, Fondo de solidaridad y garanta y gastos de administracin. cerramos el ao 2010 con 4.484 empresas afiliadas con un incremento del 7.30% de 4.179 del ao 2009, as mismo se dio cumplimiento a la meta proyectada de vinculacin de empresas nuevas en el 100% de la fijada. el nmero de trabajadores afiliados se increment en el 11.80% al pasar de 53.964 en el 2009 a 60.332 en el 2010.
Subsidio familiar en dinero

en los ltimos cinco aos entregamos $47.530 millones materializados en cuotas monetarias a beneficiarios del subsidio familiar, retornando de esta manera los aportes recibidos de nuestras empresas afiliadas, este es el resultado de los subsidios pagados:

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Cuota Monetaria
14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2006 2007 8.245.233 2008 8.880.157 2009 2010
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Cuota Monetaria 7.784.810
10.245.781 12.373.909
en el 2010 se liquid la cuota monetaria a trabajadores beneficiarios en la suma de $12.374 millones, con incremento del 20.77% frente al mismo periodo del ao anterior. el pago de esta cuota cubri a un nmero de 58.231 beneficiarios en el 2010 que frente a 41.469 del ao anterior se increment en el 40.42%, pagando a cada hijo beneficiario con derecho al subsidio una cuota de $19.131.oo mensuales.
Fondos con Destinacin Especfica

el Fondo de Vivienda de Inters social, Fovis, el Fondo de Fomento al empleo y Proteccin al Desempleo, Fonede; el Fondo para atencin Integral a la niez y Jornada escolar complementaria Foniez; el Fondo de Solidaridad y Garanta Fosyga, establecidos y vigilados por el gobierno nacional corresponden a la inversin social que las cajas de compensacin realizan para complementar la gestin del estado a favor de la poblacin ms desfavorecida.

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con recursos que fueron apropiados por valor de $6.586 millones, se ejecutaron programas, consolidando nuestras intervenciones frente a la poblacin afiliada y comunidad en general, as: Fondo Obligatorio FOVIS este fondo adems de los recursos provenientes del 4%, se fortaleci con el traslado de dineros no utilizados en el Fondo Fonede, contribuyendo a aumentar el monto para la asignacin de 183 subsidios por la suma de $2.001 millones. el impacto social fue altamente significativo por cuanto stos fueron direccionados a hogares con ingresos entre 1 y 2 SMMlV, adicionalmente se efectu el reajuste de subsidio a 32 familias por un valor equivalente a $57 millones, conforme a lo dispuesto en el Decreto 2190 de junio de 2009. el total de los recursos aplicados en el 2010 fue de $2.058 millones alcanzando un incremento del 26.97% frente al periodo anterior. Fondo para Atencin Integral a la Niez y Jornada Escolar Complementaria FONIEZ comparativamente con el ao 2009, este fondo aplic recursos totales por $1.920 millones con incremento del 11.16%, atendiendo un total de 4.504 nios. en atencin Integral a la niez se aplicaron $1.699 millones con cobertura de 3.195 nios, en 8 Hogares empresariales, 16 comunitarios y 1.162 casos atendidos en el centro de atencin a la Familia. en Jornada escolar complementaria se ejecutaron recursos por $142 millones, atendiendo 1.309 nios en programas para el menor trabajador, bibliomaanas, y jornadas divertidas; en gastos de administracin se aplicaron recursos por $79 millones.

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Fondo para el Fomento al Empleo y Proteccin al Desempleo - FONEDE con recursos de este fondo, la corporacin aplic en subsidios al desempleo con y sin vinculacin, microcrdito y capacitacin para la insercin laboral $1.628 millones, alcanzando un aumento del 15,84% de los $1.406 millones asignados en el 2009.
eJecUcIn De recUrSoS Del FoneDe 2010 PROGRAMA Ejecutado en miles $ Beneficiarios Microcrdito 623.725 Subsidio al Desempleo con Vinculacin 526.073 Subsidio al Desempleo Sin Vinculacin 102.743 Capacitacin para Insercin Laboral 375.830 Total recursos asignados 1.628.371
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29 681 133 637 1.480
Fondo de Solidaridad y Garanta FOSYGA en el ao 2010 de $1.516 millones apropiados, se ejecutaron recursos por $1.140 millones, para atencin en salud a un nmero de 4.180 afiliados en doce municipios de conformidad con la contratacin suscrita entre comfenalco Tolima y los entes territoriales.
Subsidio en servicios sociales

con actividades y acciones permanentes de trabajo se obtuvieron incrementos significativos en las coberturas, manteniendo y mejorando cada da la calidad y eficiencia en la prestacin de nuestros servicios sociales dirigidos a nuestros afiliados y a la comunidad en general, consignamos en este documento las cifras que resumen el alcance de nuestra gestin en estos programas.

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Educacin logramos un gran impacto social gracias a la entrega de nuestra nueva sede educativa a la poblacin afiliada, servicio que cuenta con una de las mejores infraestructuras en la ciudad de Ibagu, as mismo se destaca el aumento progresivo del nivel de exigencia que siempre ha caracterizado al plantel educativo. cerramos el ao con 1.805 alumnos, alcanzando la mayor cobertura en las categoras a y B con el 96% del total de alumnos matriculados, el subsidio en este servicio fue de $4.017 millones. a fin de sopesar las cargas econmicas de los trabajadores beneficiarios, en los ltimos aos la corporacin ha entregado 45.000 Kits escolares invirtiendo cerca de $1.200 millones de pesos, proveniente de excedentes del 55%. Educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano nuestra caja comprometida con sus afiliados ofrece a sus clientes cursos regulares acordes con las necesidades; a travs de este servicio se orienta a los usuarios a desarrollar destrezas y habilidades en reas de Sistemas, artes, alimentos, rea artesanal y comercial. Pasamos de atender 6.272 usuarios en el 2009 a atender 10.018 en el 2010 con incremento en la cobertura del 59.73%. en las distintas Bibliotecas se atendi un total de 212.380 clientes con un incremento en la cobertura del 56.92% frente al mismo ejercicio del ao anterior. a 686 beneficiarios del subsidio al desempleo se les brind capacitacin con el fin de que desarrollaran habilidades y destrezas para la creacin de pequeas y medianas empresas, se orient en la formacin de emprendimiento, plan de negocios, entre otras, de tal manera que les permita generar ingresos futuros.
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Recreacin, Turismo y Deporte Mejoramos la infraestructura fsica y consolidamos la agencia de Viajes, a fin de optimizar la prestacin de nuestros servicios y satisfacer las necesidades de los clientes, fue as como estos programas alcanzaron una cobertura total de 191.897 usuarios con incremento del 15.92% respecto del periodo anterior. Fortalecimos nuestra oferta de eventos y celebraciones y se desarrollaron actividades dirigidas al entretenimiento y sano esparcimiento para nuestros afiliados. a travs de nuestra agencia de Viajes, la caja ofreci variedad de paquetes y planes tursticos a todos sus afiliados, empresarios y comunidad en general, lo que confluy en la venta de destinos nacionales e internacionales, logrando una cobertura importante para el ao 2010. Centros Recreacionales logramos culminar la construccin del Parque Infantil acutico, obra de gran impacto social en la poblacin infantil, constituyndose en un lugar de recreacin integral para las familias. Se realizaron adecuaciones a la infraestructura fsica, constituyendo estos en escenarios en lugares apropiados para el uso del tiempo libre y esparcimiento los fines de semana. Centro Vacional Tomog Comfenalco Se destaca la adquisicin del centro Vacacional Tomog comfenalco en Prado el cual cuenta con la buena acogida de este nuevo servicio que se puso a disposicin de los usuarios a partir del mes de octubre, alcanzando una cobertura de 797 usuarios. 17
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Crdito Social Una de las principales funciones de este servicio, est encaminado a apoyar financieramente a los trabajadores afiliados a nuestra caja, es por ello que se ofrecen crditos en las modalidades de Vivienda, Salud, Turismo, libre Inversin con los intereses ms bajos del mercado y con plazos entre 12 y 60 meses segn la modalidad a la que se acceda. consideramos importante resaltar que al inicio de esta administracin la caja contaba con un Fondo de $220 millones, incrementndolo en la suma de $1.630 millones, cerramos entonces el 2010 con fondos legalizados por la suma de $1.850 millones. Dentro del lmite mximo de inversiones de 2011 se contempl incrementarlos en $250 millones ms, que brindarn un apoyo sostenible a las necesidades de nuestros afiliados.
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FONDOS PARA CRDITOS $1.630.000

230.000 490.000 2006 200.000 2008 2010 2007 2009
300.000
410.000

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en el 2010 se colocaron 487 crditos con un aumento del 9.68% frente al 2009, con un monto colocado de $1.397 millones.
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Inversin en proyectos nuevos, ampliacin y mejoramiento de infraestructura y dotacin.
2010 2009 2008 2007 2006 0 2.000.000 2006 INVERSIONES 1.345.331 4.000.000 2007 3.929.156 6.000.000 2008 7.677.764 8.000.000 2009 5.134.003 10.000.000 2010 3.743.023
la Direccin administrativa de la mano con la agencia especial de Intervencin, durante los ltimos 5 aos ha realizado grandes inversiones en infraestructura fsica en un monto total de ejecucin de $ 21.829 millones, cuya fuente de recursos proviene de los remanentes obtenidos en cada ejercicio, excedentes del 55% y recursos de crdito interno. las inversiones fueron orientadas principalmente al mejoramiento de instalaciones, proyectos nuevos, proyectos en realizacin y dotacin en los programas sociales de

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INVERSIONES
educacin y recreacin para fortalecer la prestacin de servicios a la poblacin afiliada y beneficiaria del subsidio familiar, as mismo se invirtieron recursos en la dotacin de muebles y equipos informticos tanto en las reas administrativas como en las de servicios sociales que contribuyeron a garantizar la oportuna prestacin de los servicios a los usuarios y al mejoramiento de la efectividad en los procesos. la mayor inversin se orient a la construccin de la nueva sede del colegio comfenalco, a la construccin del Parque Infantil acutico, construccin de cancha sinttica de microftbol, construccin sendero peatonal, cerramiento de piscinas, a mejorar y adecuar las instalaciones del centro recreacional convirtindolo en uno de los sitios de mayor atraccin recreativa y de esparcimiento en la ciudad de Ibagu. as mismo en el ao 2010 se adquiri el centro Vacacional Tomog comfenalco puesto a disposicin de nuestros afiliados a partir del mes de octubre de 2010. con estos recursos adems de la compra de mobiliario y dotacin en equipos informticos, se adquirieron herramientas tecnolgicas como software y aplicativos requeridos para automatizar procesos, entre los que destacamos: software estadstico, software para plan estratgico e informes gerenciales, Software para Fovis, anlisis de crdito, Tarjeta Verde, audiocontrol, audap, entre otros.
Unidades de Negocio
Salud EPS-S la ley 100 de 1993 le permiti a las cajas de compensacin administrar recursos del rgimen subsidiado, una vez regulados los decretos reglamentarios, coMFenalco TolIMa a partir de 1996 fue autorizada para administrar estos recursos, garantizando el plan obligatorio de salud a la poblacin pobre y vulnerable.

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la ePS-S se encuentra habilitada mediante resolucin no.000168 proferida por la Superintendencia nacional d Salud. Se tiene presencia en 37 municipios del Tolima. as mismo se han adelantado las siguientes actividades en salud: 198.000 consultas externas, 5.000 hospitalizaciones, 9.000 atencin de urgencias y se han despachado 180.00 frmulas de medicamentos. Generando de esa manera un alto impacto social en la atencin de afiliados a nuestra ePS-S. al cierre del ejercicio de 2010 esta unidad de negocios present una utilidad de $39 millones de pesos con incremento del 89.28% frente al periodo anterior, con una disminucin del 3.76% en la cobertura al pasar de 149.963 en el 2009 a 144.324 en el 2010, decrecimiento debido a multiafiliacin de ususarios, en el sistema lo que gener el proceso de depuracin en las bases de datos del FoSyGa. De igual manera se firm una alianza estratgica entre la caja de compensacin y nefrouros para la constitucin de una Unidad renal, que ha tenido resultados extraordinarios para nuestros pacientes renales y para la entidad, mejorando la calidad de vida de los afiliados nuestra e.P.S.-S del rgimen Subsidiado. Salud I.P.S. esta unidad de negocios gener ingresos totales por $1.214 millones, destacando que la mayor participacin del ingreso se fundamenta en la contratacin de servicios con la ePS-S para atencin de sus afiliados. los costos y gastos totales sumaron $1.021 millones, cerrando el ejercicio con una utilidad de $193 millones, con disminucin del 15.57% frente al ao 2009.
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Servicios con recursos provenienes de convenios de cooperacin y alianzas estratgicas.

Destacamos la realizacin de convenios y alianzas con entidades del sector, lo cual se traduce en beneficios para un nmero representativo de Tolimenses que disfrutan de servicios humanizados, personalizados y con calidad. Contrato de Encargo Unin Temporal- FONVIVIENDA en cumplimiento del contrato de encargo de gestin suscrito con la Unin Temporal caVIS UT, la caja atendi 241 postulantes y se asignaron 228 subsidios de vivienda con un incremento en las asignaciones del 9.62% con relacin al periodo anterior percibiendo ingresos sobre este encargo en el 2010 por la suma de $106 millones. Convenios con Entidades Pblicas y Privadas para Programas de FONIEZ en el 2010 la administracin firm convenios y contratos por valor de $8.000 millones de pesos con entidades pblicas y privadas para el desarrollo de programas dirigidos a la niez, logrando una cobertura total de 35.385 nios con incremento del 6.29% respecto del mismo periodo de 2009, en 8 Hogares empresariales y 16 Hogares comunitarios, as como la atencin en programas de Jornada escolar complementaria. el contrato de mayor impacto social fue el de Desayunos escolares en el que se atendi a 29.619 nios durante 10 meses. Convenio de Cooperacin Construccin Jardn Social con el objeto de aunar esfuerzos dirigidos a la construccin del Jardn Social en el barrio la Martinica, la administracin firm el convenio de cooperacin no.138 con la alcalda y el I.c.B.F. por $2.300 millones, prorrogndose la entrega de la construccin para el 31 de enero de 2011. a la fecha de este informe la obra se encuentra totalmente terminada, entrando en operacin esta sede en el mes de febrero de 2011.
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Convenio de Alianza Estratgica con CAFAM la corporacin percibi ingresos por la suma de $103 millones de pesos de los cuales se ejecutaron costos y gastos por $ 18 millones, generando un remanente de $84 millones, la cobertura alcanzada con este convenio fue la afiliacin de 5.893 facultativos, as: 4.703 soldados profesionales, 941 miembros de la polica nacional, y 249 oficiales y civiles.
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Ingresos, Costos y Gastos

consolidando la operacin total, indicamos que la caja obtuvo ingresos totales por $87.818 millones con incremento del 13% frente al periodo anterior y un cumplimiento del 5% por encima de la meta proyectada. los costos y gastos ejecutados fueron de $85.534 millones con incremento del 14.28% comparativamente con el periodo inmediatamente anterior y un 4% por encima de la meta proyectada, incidiendo en gran medida los reportados en la sede de Honda.
Remanentes Obtenidos
Presentamos la evolucin de los remanentes obtenidos en los ltimos 5 aos, revelando un cumplimiento frente a la meta proyectada para cada anualidad, el 40,12% en el 2006, 89,95% en el 2007, 73.75% en el 2008, 54.31% en el 2009 y 104.64% en el 2010. el resultado de la operacin de 2010, cerr con remanentes por el orden de los $2.284 millones, disminuyndose en el 28,9%, aunque super la meta proyectada en el 105%.

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REMANENTES
4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2006 2007 2008 2009 2010 OBTENIDOS
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no obstante, el resultado neto obtenido en el 2010, destacamos que en estos ltimos aos los remanentes han sido utilizados como fuente de recursos que nos han permitido realizar importantes inversiones, en ampliacin y mejoramiento de infraestructura para brindar una mayor cobertura y calidad en la prestacin de nuestros servicios sociales. el plan de Mejoramiento se cumpli en su totalidad.
Aspectos importantes a destacar

Control Fiscal sobre el recaudo de los aportes del 4% el control fiscal sobre los recursos originados en las contribuciones parafiscales compete a la contralora General de la repblica, conforme al inciso primero del artculo

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PPTADOS
267 de la constitucin Poltica y mediante resolucin de categorizacin incluy como sujeto de control fiscal a las cajas de compensacin. la vigilancia de estos recursos tienen como objetivo general evaluar la administracin (recaudo, distribucin, inversin y aplicacin) de los recursos parafiscales puestos a disposiciones de las corporaciones, la cual se realiza con fundamento en principios de eficiencia, eficacia, economa, equidad y valoracin de los costos ambientales, as como la cobertura de los servicios sociales ofrecidos, este control comprende: evaluacin de la Gestin de resultados, en cuanto a cumplimiento de planes, programas y proyectos propuestos. el establecimiento de la cobertura alcanzada en los servicios sociales y el subsidio en especie. la comprobacin de los mecanismos de control y la revisin de los riesgos relacionados con los recursos. la evaluacin de la gestin financiera del recaudo, distribucin, conservacin y aplicacin de los recursos. en cumplimiento de las funciones otorgadas a la contralora General de la repblica, el 02 de febrero del ao 2010 se inici el proceso de auditora gubernamental con enfoque integral, modalidad especial a los recursos del 4% administrados por las cajas durante el ao 2009. esta actividad se llev a cabo en el 2010 finalizando en el mes de mayo con la entrega del informe final, concluyendo que coMFenalco TolIMa cumpli con la gestin en el recaudo, distribucin y manejo de los recursos parafiscales y cumpli con los principios de eficiencia, eficacia, economa y equidad, no obstante, se registraron 11 hallazgos administrativos que se encuentran plasmados en el correspondiente Plan de Mejoramiento.
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el informe general presentado por la contralora General de la repblica a las 24 cajas auditadas concluy que el 98% de las cajas no tienen separado los recursos del 4%, orientando la identificacin de los mismos en el periodo de 2011. con el fin de propender en el cumplimiento de este requerimiento, nuestra corporacin se encuentra adelantando las acciones tendientes a la separacin operativa, contable y financiera del 4%. Adquisicin de Software Aplicativos esta administracin, respondiendo a las necesidades internas y con el propsito de optimizar los procesos internos de la corporacin y estar a la vanguardia de la tecnologa de punta que exige el entorno, aprob la adquisicin de software: Para manejo y control de estadsticas Para manejo y control del Plan estratgico Para manejo y control de asignacin de subsidios Fovis. Para anlisis y otorgamiento de crditos Para manejo y control de correspondencia Para administracin de riesgos y control de auditorias Para control de radicacin de Facturas Software SIRAP para recaudo de aportes y pago de subsidio Familiar en plataforma Web. Destacando este aplicativo como la contratacin de mayor impacto ya que se pretende con esta herramienta integrar todos los componentes necesarios para cubrir de forma integral las operaciones diarias del proceso de recaudo de aportes y pago de subsidio, permitiendo la disponibilidad de la informacin de forma oportuna e inmediata, as como la grabacin de la informacin directamente sobre documentos digitalizados aplicando la cultura de no papel

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Desarrollo e implementacin que se viene ejecutando desde el ao 2009 con un cronograma de trabajo en el que se involucraron todas y cada una de las actividades y paralelos a fin de minimizar el riesgo de prdida de informacin de las bases de datos, la puesta en produccin se defini para el 02 de mayo de 2011. Actualizacin del Aplicativo Contable INFORMA WEB
Certificacin NTC- ISO 9001: 2008 en bsqueda de acciones conducentes al mejoramiento continuo de los procesos y procedimientos de la caja, se implement en coMFenalco TolIMa el Sistema de Gestin de calidad a fin de certificar los Servicios Sociales prestados por la corporacin a sus afiliados. Fundamentados en este proceso y de conformidad con la visita de auditora adelantada por el IconTec, el 1 de abril de 2011 se obtuvo la certificacin de 16 sub-procesos: en recreacin 5 programas, capacitacin 3 programas, Instituto Tcnico, colegio, aportes, Pago de Subsidio,Fovis, Fonvivienda, crditos y Fonede. Control Interno la Unidad de auditora Interna presta los servicios de aseguramiento y consultora, tendientes a verificar el cumplimiento de las actividades de los procesos, evaluar y cuantificar los eventos crticos que impacten los mismos, evaluar y prevenir los riesgos,

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en el ao 2010 la Unidad de contabilidad conjuntamente con Informtica, adelant el proceso de actualizacin del software aplicativo contable InForMa WeB a versin 3.2, consistente en la integracin operativa, la interrelacin de los mdulos, dando respuesta a los requerimientos de los usuarios del sistema, permitiendo la consulta rpida y la exportacin de informacin a hoja de clculo excel, minimizando la utilizacin de papelera para los reportes de informacin.
asesorar la implantacin e implementacin del sistema de gestin de riesgos y fomentar la cultura del autocontrol al interior de la organizacin. lo anterior, mediante la implementacin de estndares internacionales y el desarrollo de la metodologa de auditora basada en riesgos con enfoque en procesos, con el apoyo de herramientas tecnolgicas, generando valor agregado tanto para la organizacin como para los procesos toda vez que se evala riesgo y control. Hemos querido destacar los aspectos ms significativos y relevantes de nuestra gestin, los resultados financieros hablan de las fortalezas de la organizacin y de nuestra capacidad para adelantar planes de trabajo y asumir las inversiones futuras. Termino este informe presentando mis agradecimientos a todas las empresas afiliadas, sus trabajadores, autoridades departamentales y municipales, organismos de control, agente especial de Intervencin, Superintendencia del Subsidio Familiar y comunidad en general, quienes han contribuido de una u otra forma al desarrollo de nuestra gestin. comfenalco Tolima hoy es una autntica caja de compensacin Familiar fuerte que vale la pena apoyar y proteger.
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enrIQUe GonZleZ cUerVo Director administrativo

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Informe de la Agencia Especial de Intervencin

Seores asamblestas: cumpliendo con el deber de informarles sobre la gestin y el desarrollo del proceso de Intervencin administrativa, como parte importante de la labor desarrollada en conjunto con la Direccin administrativa y el equipo de alta direccin durante estos cinco aos de Intervencin, me es grato dar a conocer el resultado social y financiero soportado en incrementos de las coberturas de los servicios sociales y unidades de negocios, en un mayor impacto social y en excelentes resultados econmicos los cuales, en su conjunto, han permitido el fortalecimiento patrimonial de la caja y, por ende, la generacin de proyectos de mejoramiento de infraestructura de los servicios y la apertura de nuevos servicios sociales. De esta forma, para la vigencia 2009 es preciso resaltar los siguientes hechos y resultados importantes: Un crecimiento del 13.96% en el recaudo de aportes con respecto a la cifra registrada en el ao 2008; estos ingresos ascendieron a $29.468 millones de pesos. remanentes de $3.213 millones, con un cumplimiento del 154.32% frente a una proyeccin de $2.082 millones. 4.179 empresas afiliadas al cierre del ao 2009. crecimiento del 8% en el nmero de trabajadores afiliados, con un registro de 53.954 trabajadores a diciembre 31 de 2009 frente a un nmero de 49.964 al cierre del ao 2008. Un impacto social considerable de acuerdo con el siguiente cubrimiento en los servicios de la caja: 1.712 alumnos en la Institucin educativa augusto e. Medina. 444 crditos otorgados a afiliados. 128 subsidios de vivienda asignados. 426.195 personas que hicieron uso de los centros recreacionales.
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162.058 alumnos en educacin no formal. 309.703 programas recreativos. adicionalmente, se ejecutaron inversiones por un valor de $5.067.171.000 dentro de las cuales se destacan: $3.020.781.000 utilizados en la culminacin del proyecto de construccin de la nueva sede de la Institucin educativa augusto e. Medina, $949.265.000 utilizados en la dotacin de muebles y equipos para todas las reas de la corporacin en pro del mejoramiento y modernizacin de los procesos de la caja, y $404.293.000 para el mejoramiento de la infraestructura de las sedes administrativas en las que se prestan los servicios sociales. las cifras anteriores son muestra fehaciente para toda la comunidad tolimense de la incesante labor que viene desarrollando la caja, no solamente en cumplimiento de las obligaciones que la ley le ha encomendado, sino con un sentido de pertenencia y arraigo por la regin para ofrecer programas y portafolios de servicios de calidad que favorezcan a la poblacin beneficiaria. el posicionamiento que comfenalco tiene hoy en da dentro del conglomerado de organizaciones de la regin, permitir apalancar los recursos que las empresas le aportan para ser trasladados a sus beneficiarios de una manera eficiente y eficaz como debe ser el espritu de la compensacin familiar.
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raFael TrUJIllo calDern agente especial de Intervencin

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Balance social
Educacin Formal Colegio Ibagu y Honda

en cumplimiento de la ley General de educacin la Institucin educativa labora en jornada nica completa, con los grados de preescolar, bsica primara, bsica secundara y educacin media. con la academia colombo americana de Ibagu, viene ofreciendo capacitacin en el idioma ingles para los alumnos de los grados noveno, dcimo y once, programa que subsidia la caja en un 50%. Educacin formal Colegio Ibagu, orient sus esfuerzos al desarrollo integral del nio y jvenes para que descubran sus potencialidades y se formen como ciudadanos del maana. como programa bandera de la caja, benefici en el ao 2010 a 1.691 hijos de los trabajadores afiliados, ofreciendo educacin Formal en los diferentes niveles con carcter acadmico y tcnico. en educacin media tcnica, se ofrece el programa de software y hardware en computadores, mediante el convenio de articulacin con el Sena. como aspectos relevantes, la Institucin educativa llevo a cabo: realizacin de la feria de la ciencia Feria de las Matemticas y la Tecnologa, con la participacin de colegios de la ciudad y la nutrida asistencia de la comunidad educativa. Se sealiz el recital de poesa JoSe aSUncIn SIlVa, dedicada al escritor colombiano JoSe anIBal nIo. Da de los nios Da de la raza entrega de los Smbolos de los Grados once a los Grados Dcimos clausura de los juegos deportivos Internos versin 2010
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realizacin del festival del yo, actividad realizada por los alumnos de Preescolar y Primero de Primaria, la cual cont con la asistencia de los padres de Familia. Graduacin de 160 nuevos Bachilleres el da 3 de diciembre de 2010 realizacin de la Fiesta ProM para la despedida de los nuevos Bachilleres de la Institucin educativa, con el apoyo de la aSocIacIn De PaDreS De FaMIlIa. realizacin del concurso de coreografa con los alumnos del colegio. en el Instituto Tcnico y coliseo de la Institucin educativa, el Ministerio de educacin nacional, la comisin nacional del Servicio civil, la Secretara de educacin del Departamento y la caja de compensacin Familiar, mediante alianza estratgica realiz la Induccin a 665 docentes y directivos en la semana del 26 al 30 de abril de 2010, que se presentaron a la audiencia del 3 al 7 de mayo de 2010 para tomar posesin de sus cargos para las diferentes plazas del departamento en el marco del Decreto 1278 de 2002. Educacin Formal Colegio Honda, en desarrollo de la fusin por absorcin de la caja con comfaminorte a partir del mes de abril del ao 2010, comfenalco Tolima fortalece los servicios en la zona norte del departamento con el servicio de educacin formal para la poblacin afiliada. en este periodo asistieron regularmente 107 alumnos en los grados de Transicin, Preescolar y Bsica primaria. como aspectos relevantes, la Institucin educativa realizo: acto de clausura con los alumnos de los grados de Preescolar y Quinto de Bsica Primaria. realizacin de actividades culturales, con la participacin de la Banda Marcial del colegio comfenalco Ibagu y del Grupo Folclrico y de artstica.

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Capacitacin
Cursos libres
este servicio ofrece cursos dirigidos a sus afiliados y beneficiarios en diferentes horarios con aulas acordes a las necesidades y expectativas de cada uno; cuenta con programas por reas como: Sistemas, artes, alimentos, artesanal y comercial entre otras opciones, que permiten potenciar el desarrollo de habilidades, destrezas y aptitudes con el fin de aprovechar las oportunidades de mercado de la regin. Durante el ao 2010, se atendieron a 10.018 usuarios en los cursos de Sistemas, artes, artesanal, alimentos y comercial. como aspecto relevante se tiene: la realizacin de talleres y seminarios empresariales convenios para fortalecer el portafolio de servicios de la caja para los afiliados con entidades como: colombo americano, native Tongue, Helmer Pardo, escuela de automovilismo el Volante y la Universidad San Martn entre otros. ejecucin del programa de capacitacin para reinsertados direccionado por la Presidencia de la repblica. Se vendieron paquetes en educacin para las empresas afiliadas y se dictaron seminarios y talleres para los Jefes de recursos Humanos en la actualidad el rea cuenta con la infraestructura adecuada para la preparacin de alimentos, elaboracin de productos de aseo, mantenimiento de computadores, electricidad mecnica y automotriz. Se dictaron cursos en las temporadas de vacaciones para los afiliados en sistemas, danzas modernas, plastilina, guitarra, alta cocina y cursos navideos.
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Para pocas especiales se dictaron cursos en conservacin y preparacin de alimentos, elaboracin de productos de aseo, sistemas en sus diferentes niveles, cursos de emprendimiento entre otros. Mediante la Plataforma Virtual, se ofrecieron cursos virtuales en Ibagu y el departamento, en el rea de Sistemas, Financiera, administracin, contable y recursos Humanos.
Servicio con vocacin social para los afiliados y comunidad en general, este ha sido un pilar fundamental de la cultura e identidad con el ofrecimiento de actividades y servicios para la comunidad educativa en artes plsticas, cine foro y conferencias que permiten el fortalecimiento a nios, jvenes, adultos o comunidad en general. como portafolio se ofrece consulta en sala, hemeroteca, archivo vertical, prstamos a domicilio, multimedia e Internet, cine foros y cursos vacacionales entre otros. acorde con los programas del Gobierno nacional, promovi la lectura como un arte creador y sutil, como fuente de informacin, de conocimiento y sabidura. en las Bibliotecas de Ibagu y los Municipios, se ofrecieron servicios que permitieron el acceso a informacin de carcter investigativo, promocin de lectura, actividades artsticas y culturales entre otras. con la prestacin del servicio: consulta bibliogrfica y prstamo de libros entre otros, se atendieron 212.380 personas durante el ao 2010, entre afiliados y particulares. como aspecto importante de destacar se tiene:

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Bibliotecas
Programa Tercera Edad

la caja creyendo en el valor de la atencin al adulto mayor y en la necesidad de abrirles espacios de recreacin, capacitacin, esparcimiento y con el fin de promover hbitos de vida saludables que les permita asumir de manera positiva el proceso natural de envejecimiento; viene desarrollando programas como Musicoterapia, rumbaterapia, Gimnasia, aerbicos, Danzas, manualidades y cursos para Prejubilados. Por ser un programa inmerso con las asociaciones del adulto mayor o Pensionados de la ciudad; con la alcalda Municipal de Ibagu, se llevaron a cabo actividades culturales y artsticas como una forma de integracin para esta poblacin. Durante en el ao 2010, hicieron uso 1.481 adultos Mayores, en los diferentes programas ejecutados en el centro recreacional Urbano de Ibagu. como aspectos relevantes se realiz la celebracin de fechas especiales como: Da de la mujer Da de la madre Da del abuelo Sexto folclorito del club aos dorados y se clausuraron programas con actividades con motivo de las fiestas de fin de ao.

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el convenio de cooperacin interinstitucional celebrado entre la caja de compensacin y la alcalda Municipal para la apertura de la Biblioteca Pblico escolar NICANOR VELASQUEZ la caja hace parte de la red prolectura de FUnDalecTUra, permitiendo la celebracin de convenios para la promocin de lectura direccionada hacia los afiliados y comunidad en general. Suscripcin con el banco de la repblica para el prstamo de colecciones bibliogrficas y material audiovisual
Educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano

en los ltimos aos la Unidad de educacin de la caja ha fortalecido este servicio para los afiliados en formacin tcnica laboral y acadmica como alternativa de formacin para jvenes y adultos que les permite cualificarse y acceder al mercado laboral con competencias y conocimientos que all se adquieren. este servicio ofrece como portafolio programas por niveles como Sistemas, Formacin Integral Infantil y Pequeas y Medianas empresas Pymes. Durante el ao 2010, se capacitaron 98 Usuarios en los programas de administracin de Sistemas y Formacin Integral Infantil. en el programa administracin de sistemas se estn formando personas con visin empresarial para la comercializacin de equipos de sistemas, analistas y diseadores de sistemas y redes; como a su vez, en mantenimiento de computadores. en formacin Integral Infantil, se encamina a desarrollar habilidades en el estudiante para que sea formador o instructor de Instituciones educativas Infantiles. Dentro de los aspectos relevantes se tiene: el Instituto gradu 22 estudiantes del programa de Formacin Integral Infantil Se logro el registro calificado de los programas Formacin Integral Infantil, Sistemas y Pymes por la Secretara de educacin Municipal de Ibagu. Induccin a 665 docentes y directivos docentes del listado de elegibles para la audiencia y posesin de sus cargos en las diferentes plazas del departamento. la caja viene adelantando conversaciones con Universidades de Bogot y cajas de compensacin cafam y compensar, con el fin de realizar alianzas estratgicas que permitan fortalecer este servicio con la implementacin de nuevos programas en la parte tcnica y tecnolgica. 37
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Fonede
la caja de compensacin Familiar es un importante pilar de contenido social y aliado estratgico del Gobierno nacional orientando recursos para atender esta poblacin vulnerable. este programa esta concebido con el objetivo de capacitar para la reinsercin laboral a poblacin desempleada. los cursos ofertados para esta poblacin son: Sistemas, artes, artesanal, comercial, alimentos; se formacin en emprendimiento y planes de negocios para la creacin de pequeas PyMeS Para el ao 2010, se capacitaron 686 personas desempleadas buscando la perfilacin en competencias laborales y se les brind formacin en emprendimiento, plan de negocios y creacin de pequeas PyMeS.
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Recreacin Programas y Salones

en el ao 2010, el rea de recreacin le permiti a sus afiliados acceder a paquetes recreativos y al servicio de recreacionistas, como a su vez al prstamo de salones para fiestas, eventos o seminarios y reuniones de tipo social para de empresas. Se llevaron a cabo programas institucionales como el da de la mujer, da de la secretaria, da del nio, da de la madre, apoyo al da del educador Tolimense, apoyo al reinado empresarial y reinado del Folclor nacional. en alianza con r.c.n. radio se realiz el festival del viento y da del amor y la amistad. los Paquetes recreativos y el Servicios de recreadores, son diseados de acuerdo a las expectativas de las empresas.

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el servicio de recreadores permiti animar a los afiliados en primeras comuniones, integraciones familiares y de cumpleaos o eventos especiales para las empresas. Se atendieron 173.627 usuarios que hicieron uso de los salones, paquetes recreativos y servicio de recreadores, durante el ao 2010.
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Deportes
la caja disea una extensa agenda de torneos y campeonatos en diferentes disciplinas, los cuales se cumplen en diferentes pocas del ao con la participacin activa de trabajadores y beneficiarios. Dentro de la agenda se realizaron torneos como la copa augusto e. Medina en Ftbol, Minifutbol y Tejo; la copa amistad y copa educativa en Tejo masculino y femenino; el Torneo de Interempresas de Ftbol y asesoras deportivas en Ftbol, Mnifutbol, Tejo y rana masculino y femenino a la cooperativa Serviarroz, Banco de la repblica, Banco de colombia y corporaciones como BBVa-cafam, Telmex, Pimpollo y al Sector Judicial como coopjudicial, entre otros. al finalizar el ao 2010, participaron 302 equipos, los cuales se inscribieron en los diferentes campeonatos y eventos.
Escuelas y Clubes Deportivos

Programa que tiene un amplio portafolio para las empresas, usuarios afiliados y su grupo familiar en planes de asistencia deportiva, cursos, vacaciones deportivas, programas empresariales, asesoras deportivas, organizacin de festivales, torneos y campeonatos en modalidades como ftbol, natacin, tenis de campo; patinaje y taekwondo; adems se tienen conformados clubes de ftbol, natacin y tenis de campo lo cual les permite a los deportistas en formacin participar en torneos de competencia e intercambios con otros clubes de talla local o nacional.

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las escuelas Deportivas, tienen como objetivo principal ofrecer procesos de formacin, orientacin y participacin en las diferentes disciplinas. como aspectos a destacar se encuentra: la Seleccin de Ftbol Sub 19, quin llego hasta semifinales ocupando el puesto 13 entre 109 equipos participantes del Torneo nacional en esta categora, organizado por la Diftbol en el ao 2010. Se clausuraron los planes de asistencia deportiva con las empresas: cemex colombia, almacenes xito, compaa nacional de chocolates. Se llevaron a cabo vacaciones recreativas y deportivas con sus respectivas clausuras de fin de ao. Participacin en los diferentes torneos locales o departamentales en las diferentes categoras en Ftbol, Tenis de campo y natacin, con el fin de dar fogueo a estos deportistas. Se ejecutaron programas en formacin deportiva desde los 4 aos de edad en sus diferentes disciplinas con cada una de las categoras. Se llevo a cabo la formacin en las escuelas deportivas del colegio comfenalco en natacin, tenis de campo y ftbol, para los grados de preescolar y bsica primaria. Se realizo el plan de asistencia para colegios y escuelas de la ciudad. Durante el ao 2010 con la participacin de 8.065 usuarios por inscripcin, en las diferentes modalidades deportivas.
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Agencia de Viajes Operadora de Turismo

como agencia de Viajes operadora de Turismo, registrada ante el Ministerio de comercio Industria y Turismo, opera viajes nacionales e Internacionales de acuerdo a las necesidades de los usuarios en Turismo areo y Terrestre. este servicio ampli su cobertura a sitios de recreacin para el disfrute del tiempo libre de los afiliados y beneficiarios, adems cuenta con la venta de tiquetes areos, boletas al centro recreacional Piscilago en Melgar y agua Sol y alegra de Honda. la agencia de viajes diversificando su portafolio de servicios en turismo areo realiz alianzas con mayoristas y agencias de viajes locales para la venta de destinos nacionales e internacionales. cuenta con operadores como: over Tolitur, Jonnys Tour, caminates Viajes y Turismo, lugares y Destinos, Servicludos Decamern, cadena Hotelera on Vacatin TVG. en el turismo terrestre se programaron viajes a nivel local, regional y nacional, adems de excursiones o prcticas pedaggicas con las diferentes instituciones educativas. Para las empresas se disearon paquetes de acuerdo con cada requerimiento. como aspectos importantes se encuentran: excursiones de los grados once del colegio comfenalco a cartagena, Santa Marta, Medelln y San andrs. Salidas a prcticas con los colegios de la ciudad al Parque Jaime Duque, Planetario, Zipaquir y el Jardn Botnico San Jorge. excursiones terrestres al centro vacacional comfenalco Tomogo del municipio de Prado, Panaca, Termales de rivera, Termales de Santa rosa, eje cafetero, Piscilago y Parque del caf. Dentro de la ciudad se realizaron caminatas ecolgicas para la poblacin amante de la flora y la fauna.
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Se realizaron viajes al eje cafetero, Medelln de compras, Boyac, Piscilago, Termales de santa rosa de cabal, Termales de rivera ect. Participacin de la agencia de Viajes operadora en Feria Internacional de Turismo en Bogota, para conocer nuevos mercados. en alianza con la Gobernacin del Tolima y la alcalda Municipal se promociono el turismo local ubicando puestos de informacin para los turistas en las entradas principales de la ciudad. en el ao 2010, hicieron uso de los servicios 7.048 personas, a diferentes destinos locales, nacionales e internacionales.
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Gimnasio Ibagu
el ejercicio regular permite que las personas de todas las edades mejoren la salud fsica y mental. Incluir una actividad fsica en nuestra vida repercute positivamente, tanto en el organismo como en el equilibrio psquico y social. este servicio ubicado en el cuarto piso del edifico ofrece un amplio portafolio en servicios como: aerbicos, Baile, Turco, Sauna, Spinning y acondicionamiento Fsico. Durante el ao 2010, se cont con la asistencia de 2.477 usuarios por inscripcin en los diferentes servicios.

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Gimnasio Honda
Servicio nuevo para la caja, por la absorcin a la coMFaMInorTe, se espera fortalecer a la poblacin afiliada de la zona norte del Tolima, en particular con los municipios cercanos a Honda. Desde el mes de abril y hasta diciembre de 2010, hicieron uso de este servicio 314 personas por inscripcin.
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Centro Recreacional Urbano Carlos M. Aragn

Ms all de brindar un sano esparcimiento y desarrollo a comunidad, el centro recreacional Urbano cuenta con una infraestructura necesaria para brindar a sus afiliados y comunidad en general espacios deportivos, culturales y de recreacin. como soporte de otros programas sociales de la caja ofrece escenarios para la prctica de Ftbol, Minifutbol, Tejo, Tenis de campo, Voleibol, Microfutbol, cancha Sinttica de Ftbol cinco, adems de Zona Infantil, Salones y Kioscos, Zona de camping, Juegos de Mesa, servicio de restaurantes y cafeteras como a su vez lagos y Zona de Parqueo de Vehculos. Uno de los atractivos ms visitados por los usuarios son las Piscinas recreativas, Semiolimpica y toboganes. como aspectos a resaltar estn: apoyo al departamento de recreacin por escuelas deportivas y deportes y el rea de Mercadeo corporativo, se realizaron partidos del rentado de la Difutbol con la Sub 19 y clubes Deportivos, olimpiadas empresariales, presentacin del Portafolio de Servicios a las empresas afiliadas y celebraciones, a nivel gremial se realizaron consejos comunitarios con la Gobernacin del Tolima, celebraciones del programa aos Dorados.

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apoyo a la realizacin de olimpiadas de la cooperativa Serviarroz, coopjudicial, copa educativa y Torneos de Tejo. apoyo a los eventos del Folclor del reinado nacional, reinado empresarial y Folclorito de la caja. Se llevo a cabo el plan de seguridad departamental con la asistencia de los alcaldes de los 47 municipios, organizado por la Polica nacional. realizacin del concurso de canto Generacin latina organizado por Tolima F.M. estereo. apoyo el festival del viento realizado en convenio con r.c.n. radio con la asistencia de ms de 20.000 personas. Se viene adelantando la construccin del Parque Infantil acutico, como una alternativa de servicio para usuarios en edad escolar con atracciones que permitirn el disfrute de esta poblacin que acompaan a sus padres a diferentes actividades al centro recreacional. Durante el ao 2010 visitaron en centro recreacional 240.416 personas quienes hicieron uso de las piscinas, escenarios deportivos, salones y tobogn.
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Centro Recreacional el Gran Chaparral

el centro recreacional se viene constituyendo en un a alternativa para le regin del sur Tolimense. cuenta con Piscinas recreativas y tobogn, Kioscos y Zonas Deportivas, cancha de Miniftbol y canchas Mltiples, Saln de juegos y servicio de restaurante, amplia zona verde para el disfrute ameno en familia, zona infantil y servicio de parqueadero.

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en esta regin las empresas afiliadas y sus trabajadores participaron de capacitaciones, eventos institucionales, eventos de integracin con asociaciones del adulto mayor, programas institucionales de la caja como festival de las cometas, masificaciones de servicio, actividades culturales de los colegios del municipio y eventos deportivos entre otros.Durante el ao 2010 visitaron la sede 44.738 usuarios.
Centro Vacacional Comfenalco Tomog

Servicio nuevo que inici operaciones en el mes de octubre del ao 2010, ubicado estratgicamente sobre la represa de prado, considerado como un atractivo turstico por usuarios que practican el deporte nutico. este servicio cuenta con habitaciones, cabaas, zona de camping y amplias zonas verdes para el disfrute para el disfrute de la estada de los afiliados o visitantes. cuenta con dos rutas que permite la llegada por lancha en diez minutos o por carretera en 30 minutos desde el municipio de prado. en el corto tiempo de operacin del centro vacacional hicieron uso del servicio 797 usuarios en pasada y alojamiento.
Mercadeo Corporativo
Afiliacin de Empresas Nuevas
como resultado de la excelente labor de cobro del primer aporte y el acompaamiento para el proceso de afiliacin de empresas, en el ao 2010, se logro la afiliacin de 679 empresas de500 proyectadas es decir un 136%.

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en cuanto los niveles de ingreso del 4% por concepto de empresas nuevas, hemos conseguido un 168% de lo proyectado es decir ingresos por $841.302.542 de los $501.000.000 proyectados para este ao, por otro lado en comparacin a los ingresos del mismo periodo en 2.010 se registro un incremento de los aportes por empresas nuevas de un 4.75%, lo anterior en virtud de la permanente gestin en el cobro del primer aporte y la legalizacin de las afiliaciones de empresas que han cancelado aportes sin realizar el proceso previo. Trabajadores as mismo, se logro la afiliacin de 3.438 trabajadores entre beneficiarios y no beneficiarios para un cumplimiento del 114,60% de la meta proyectada la cual era de 3.000 nuevos trabajadores afiliados. Personas a cargo Por lo tanto, se afiliaron 4.495 personas a cargo entre beneficiarios y no beneficiarios del trabajador afiliado en el semestre solo para un cumplimiento del 125,03% de la meta que era de 3.595 lo anterior en virtud que las empresas nuevas afiliadas aunque generan importantes ingresos por los salarios bases de liquidacin no presentan en sus archivos un nmero elevado de beneficiarios. Aspectos a destacar ManTenIMIenTo De eMPreSaS: el equipo de Mercadeo corporativo realiz en el ao 2010 un total de 11.603 visitas integrales de servicios al mismo nmero de empresas de las cuales a 1.295 se les inform la totalidad de los servicios que brinda la caja por intermedio de la presentacin del Portafolio de Servicios, generando una cobertura total de 67.273 personas atendidas.

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es importante resaltar la fusin con la caja de compensacin de Honda coMFaMInorTe, la cual hace que coMFenalco tenga mayor presencia en los municipios del norte del Tolima. el Departamento de Mercadeo corporativo con el apoyo de la Divisin de Servicios y la Direccin administrativa ejecut o particip en las siguientes actividades de gran impacto y beneficio para nuestros afiliados as:
acTIVIDaD Afiliacin de Docentes de la Nueva Convocatoria Stand de Servicios universidad de Ibagu Stand de Servicios Comit de Cafeteros Stand de Servicios Edificio FontaineBlue Stand de Servicios Almacenes xito cada semana Stand de Servicios Cemex Stand de Servicios Gobernacin del Tolima Stand de Servicios Telmex Stand de Servicios Fondo Ganadero Stand de Servicios Digitex Participacin institucional y stand de servicios Universidad del Tolima Feria de servicios en el Centro Comercial Multicentro Seminario taller para los jefes de recursos humanos en el mes de Julio y Diciembre Firma de la escritura del Centro Recreacional Tomogo Visita municipio de Honda empresas de La antigua Confaminorte Celebracin da del Trabajo Participacin Organizacin de entrega de Invitaciones Asamblea General Masificacin de Servicios Municipio de Chaparral coBerTUra 700 Asistentes 200 Asistentes 350 Asistentes 100 Asistentes 300 Asistentes 40 Asistentes 400 Personas 50 Asistentes 40 Asistentes 200 Asistentes 1.000 Asistentes 4.000 Participantes 400 Participantes 50 Participantes 163 esmpresas 810 Asistentes 300 Asistentes presencia de 30 Empresas Afiliadas en el Municipio

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acTIVIDaD Masificacin de Servicios Municipio de Honda Masificacin de Servicios Municipio de Lbano Masificacin de Servicios Municipio de Espinal Entrega masiva de Kits Escolares vigencia ao 2009 Oferta Mercantil Cafam Eventos Institucionales durante todo el ao Participacin institucional evento Maquila y moda Visita Presidente de Colombia al Colegio Comfenalco Participacin institucional olimpiadas Serviarroz Celebracin Institucional Da de la Secretaria Celebracin Institucional Da de la Madre Celebracin institucional del da de la mujer Celebracin institucional Amor y amistad Celebracin institucional da del nio Entrega de 17.898 Kits Escolares 2009 Participacin Feria EXPOUNIVERSIDADES Promocin y Entrega de Boletera Celebracin Da de los Nios Campaa De Afiliacin Empresas Comfamiliares Del Norte Stand de servicios empresa CTA la Comuna Portafolio de servicios a nuestras empresas
coBerTUra Presencia de empresas nuevas Afiliadas de la antigua comfaminorte 30 Empresas Afiliadas 30 Empresas Afiliadas 400 Asistentes Pro. De 300 personas
7000 Boletas 250 Asistentes 1.185 empresas
Actividades y Evaluacin Social Programa Fonede

la caja de compensacin Familiar coMFenalco TolIMa continua con la gestin de realizar una excelente labor social, delegada por el gobierno nacional mediante la ley 789 del ao 2002, esta ley da vida jurdica al fondo para el Fomento al empleo y Proteccin al Desempleado FoneDe, que desde el ao 2003, ha beneficiado 5.911 hogares colombianos en su mayora afiliados a coMFenalco TolIMa. el objetivo principal del fondo es el de apoyar a la poblacin desempleada vulnerable con los programas con y sin vinculacin a caja de compensacin mediante la entrega

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de 1.5 S.M.M.l.V. para que pueda ser utilizados en alimentos y/o educacin y/o aportes en salud, divididos en seis cuotas que se entregan mensualmente y adicionalmente capacitar por Programa Insercin laboral a los beneficiarios con vinculacin de acuerdo a su necesidad para que se incorporen nuevamente a la vida laboral. es importante mencionar que FoneDe mediante el programa Microcrdito sigue promoviendo el desarrollo y crecimiento empresarial de las Micro, Pequea y mediana empresa y de esta forma contribuir a la generacin de empleo en nuestra regin. la corporacin resalta el cumplimiento de su misin social entregando durante el ao 2010, subsidios al desempleado en los programas con, Sin vinculacin, Insercin laboral y Microcrdito, enuncindolos de la siguiente manera: en el ao 2010 se apropiaron recursos por valor de $1.811.506.156 los cuales fueron distribuidos de acuerdo a los porcentajes establecido por la ley:
35% Programa Microcrdito 30% Subsidio al desempleo con vinculacin 5% Subsidio al desempleo sin vinculacin 25% Programa Insercin Laboral 5% Gastos de Administracin $ 634.027.158 $543.451.845 $90.575.303 $452.876.545 $90.575.303
Programa con vinculacin y sin vinculacin

Se asignaron 705 subsidios a usuarios que fueron vinculados como trabajadores a coMFenalco y otras cajas de compensacin Familiar, por un monto total de $524.527.500 siendo beneficiado el 99% en la modalidad de alimentos el 1% en la modalidad de educacin. en el programa sin vinculacin se entregaron 123 subsidios por valor de $ 102.742.500, todos en la modalidad de alimentos.

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Programa insercin laboral

en el programa Insercin laboral se inscribieron 637 beneficiarios en las diferentes modalidades de educacin no formal programadas por la caja, el valor total de los cursos para el 2010 fue de $375.830.000 capacitando ms del 80% de los beneficiarios de subsidio al desempleo con vinculacin. los das 17 y 18 de Junio 2010, se realiz la PrIMera MUeSTra MIcoreMPreSarIal De FoneDe en las instalaciones de la sede, la cual tuvo participacin de 42 expositores que fueron beneficiados por el ProGraMa InSercIon laBoral habiendo elaborado cada uno de ellos un plan de negocios para la creacin de nuevos empleos en las reas de: corTe y conFeccIon, ManUalIDaDeS, eleMenToS De aSeo, alIMenToS y PanaDerIa. la feria conto con la visita de un promedio diario de 200 personas convocados por los diferentes medios de comunicacin y con ventas aproximadas $ 2.300.000
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Programa Microcrdito Fonede

la apropiacin de recursos para este programa durante el ao 2010 fue de $634.027.159. logrando una colocacin de 29 prstamos dirigidos a micro, pequeas y medianas empresas por valor de $623.725.000, alcanzando un cumplimiento del 98% sobre el valor apropiado, lo que genera empleo adicional y contribuye al desarrollo y crecimiento de las empresas afiliadas a coMFenalco TolIMa y que acceden a esta modalidad de crdito.

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Division de vivienda
Subsidios de vivienda para afiliados a la caja
Fiel a su propsito de contribuir en la satisfaccin de las necesidades bsicas de los trabajadores afiliados y sus familias, entre ellas la adquisicin de vivienda, a travs de su Fondo de Inters Social FoVIS, cuyos recursos provienen de la apropiacin del 4% sobre los aportes que pagan las empresas afiliadas, durante el ao 2.010 coMFenalco TolIMa realiz cuatro convocatorias para la postulacin al subsidio familiar de vivienda, atendiendo alrededor de seiscientas (600) familias en cada una de ellas. como resultado de esta gestin, se logr la asignacin de ciento ochenta y tres (183) subsidios familiares de vivienda, distribuidos por rangos salariales, as:
InGreSoS S.M.M.l.V >0,00 - 1,00 >1,00 - 1,50 >1,50 - 2,00 >2,00 - 2,25 >2,25 - 2,50 >2,50 - 2,75 >3,00 - 3,50 TOTAL nUMero SUBSIDIoS 88 54 23 12 3 1 2 183 Valor SUBSIDIoS $997.040.000.00 594.310.000.00 248.745.000.00 117.420.000.00 26.265.000.00 7.725.000.00 9.270.000.00 2.000.775.000.00
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es bastante significativo el impacto social, si se tiene en cuenta que el 90% de los subsidios fueron asignados a hogares con ingresos entre 1 y 2 salarios mnimos mensuales legales vigentes. en solidaridad con los habitantes del municipio de Honda afectados por la avalancha del ro Gual en noviembre de 2.010 y teniendo en cuenta que coMFenalco TolIMa posee un buen nmero de afiliados en ese municipio, en razn al proceso de fusin

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adelantado con la caja de compensacin coMFaMInorTe, para dar cumplimiento adems a lo ordenado por el Gobierno nacional mediante los Decretos 1506 de abril de 2009 y 3580 de septiembre de 2009, la caja apropi los recursos destinados a la atencin de familias afectadas por Desastres naturales, beneficiando a ocho (8) hogares de Honda, con subsidios familiares de vivienda por la suma de noventa Millones Seiscientos cuarenta Mil Pesos Moneda corriente ($90.640.000.00), valor que se encuentra incluido dentro del total de los subsidios asignados. adicionalmente, conforme a lo establecido en el Decreto 2190 de junio de 2009, mediante el cual el Gobierno busc reactivar la economa con la construccin de vivienda nueva de inters prioritario, autorizando subsidios adicionales e indexacin para familias con ingresos hasta dos (2) salarios mnimos legales mensuales vigentes, en el primer semestre del ao 2.010, coMFenalco TolIMa gestion este reconocimiento a treinta y dos (32) familias por valor de cincuenta y Seis Millones Seiscientos Setenta Mil Setecientos Pesos Moneda corriente ($56.670.700.00). as las cosas, el total de los recursos del FoVIS asignados en la vigencia 2.010, corresponde a Dos Mil cincuenta y Siete Millones cuatrocientos cuarenta y cinco Mil Pesos Moneda corriente ($2.057.445.000.00).
Subsidio de vivienda para no afiliados a la caja

la labor desarrollada por la Divisin de Vivienda, no est dirigida solamente a la atencin de sus afiliados, pues en cumplimiento del contrato de encargo de gestin suscrito con la Unin Temporal de cajas caVIS UT, apoya la operacin de la Poltica de Vivienda de Inters Social promovida por el Gobierno nacional, para trabajadores independientes, poblacin desplazada, vctimas de atentados terroristas y afectados por desastres naturales. esta operacin incluye el acompaamiento y asesora en los procesos de postulacin y aplicacin del subsidio familiar de vivienda. no obstante haberse disminuido significativamente el nmero de convocatorias por parte del Go-

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BOLSA Bolsa nica Nacional Esfuerzo Territorial Desplazados Vivienda Saludable TOTAL
aSIGnaDoS 2010 No. SUBSIDIOS 3 83 40 102 228
VALOR 30.459.000.00 933.952.500.00 697.400.000.00 405.450.000.00 2.067.261.500.00
De igual manera, se tramit ante el Fondo nacional de Vivienda FonVIVIenDa, el desembolso de setecientos sesenta y ocho (768) subsidios en las diferentes modalidades, correspondientes en su mayora a los Proyectos de la Gestora Urbana de Ibagu, as:

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bierno nacional, en el ao 2010, la caja se desplaz hasta los municipios de coyaima y ambalema, para atender la postulacin en la bolsa de esfuerzo Territorial; adicionalmente particip en la convocatoria de la Bolsa de Vivienda Saludable promovida por la Gobernacin del Tolima. como resultado de esta gestin, se atendi un total de doscientos cuarenta y un (241) postulantes y se obtuvo la asignacin de ciento ochenta y cinco (185) subsidios en estas dos modalidades. Igualmente, el Ministerio de Vivienda, ambiente y Desarrollo Territorial, efectu asignacin de subsidios a la poblacin desplazada postulada ante la caja en el ao 2.007 y respondi favorablemente tres (3) recursos de reposicin, asignando igual nmero de subsidios a postulantes en la modalidad de Bolsa nica nacional. el total de los subsidios asignados es de doscientos veintiocho (228), distribuidos as:
Cobertura
la atencin personalizada en la orientacin a los procesos de postulacin y aplicacin del subsidio familiar de vivienda, tanto a poblacin afiliada como no afiliada, registr para el ao 2.010 un total de nueve mil setecientos sesenta (9.760) usuarios.
Proyecto de vivienda de inters social

Haciendo uso de los recursos para promocin de oferta conforme a lo contemplado en el artculo 75 del Decreto 2190 de 2.009, la caja suscribi una alianza estratgica con la constructora ProyeconT lTDa., para promocionar el Proyecto denominado UrBanIZacIn BarloVenTo, como aporte a la escasa oferta de vivienda de inters social, con 136 soluciones de vivienda. en el ao 2.010, se logr la venta del total de las viviendas, en su gran mayora a beneficiarios del subsidio familiar de vivienda: Beneficiarios subsidio de Vivienda afiliados a coMFenalco Beneficiarios Subsidio de Vivienda otras cajas Ventas de contado 69 48 19

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BOLSA Bolsa nica Nacional Desplazados Desastres Naturales Vivienda Saludable Concejales Atentados TOTAL
PaGaDoS 2010 No. SUBSIDIOS 586 76 21 39 1 45 768
VALOR 1.865.780.117.00 1.272.316.480.00 170.519.200.00 68.671.200.00 10.931.800.00 335.149.500.00 3.723.368.297.00
con la culminacin del Proyecto, se logr la recuperacin de los recursos para promocin de oferta e ingresos a favor de la caja por concepto de comisin en ventas y utilidad, equivalentes a ciento cincuenta y cinco Millones ciento Treinta y Dos Mil cuatrocientos noventa Pesos Moneda corriente ($155.132.490.00).
Otras actividades de la division vivienda.

adicionalmente a lo mencionado en el tema de subsidios, la Divisin Vivienda realiz entre otras, las siguientes actividades en beneficio de nuestros afiliados y de la poblacin tolimense en general. Proyecto Jardn Social La Martinica. Mediante convenio de cooperacin y aporte con el Municipio de Ibagu y el Instituto colombiano de Bienestar Familiar, participamos en los diseos y la Interventora para la construccin del Jardn Social, el cual ya se encuentra en funcionamiento con todos los espacios necesarios para atender a 300 nios hasta de cinco aos en un altamente vulnerable de la ciudad como el barrio la Martinica. la inversin en la obra ascendi a $ 1.705.193.564 como parte del mejoramiento de la infraestructura de la caja en sus diferentes servicios, la Divisin Vivienda ha servido de apoyo tcnico y administrativo a la inversin en obras civiles nuevas y mejoramiento a las instalaciones existentes. construccin del parque acutico en el centro recreacional Urbano de Ibagu. Se iniciaron actividades de obra para el mejoramiento de las instalaciones del centro recreacional Tomog, adquirido por la caja en septiembre de 2010. construccin de concha acstica, remodelacin de cabaas, saln de juegos, saln de conferencias, arreglo de bateras de baos y cocina entre otros. Dando cumplimiento a las normas sobre minusvlidos, se gestion la instalacin de ascensor en el edificio Sede calle 37. Se remodelaron las oficinas de recreacin y turismo para ofrecer una adecuada atencin a nuestros usuarios.

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Se inici la construccin de un nuevo mdulo de cafetera en el colegio a fin de atender a los alumnos de esa Institucin elaboracin, coordinacin de los diseos, presupuestos y trmites legales de la distintas obra, as como la supervisin de la ejecucin de las obras y control de presupuesto.
Crdito Social
Durante la vigencia del ao 2010, coMFenalco TolIMa a travs de la oficina de crditos otorg 487 crditos sociales por $1.397.219.131, frente a un monto de colocacin proyectado de $1.086.598.613 generando un cumplimiento del 130%. De esta manera se puede evidenciar que las lneas de crdito correspondientes a libre Inversin, Vivienda, educacin, Turismo areo y terrestre, ciruga mayor y ortodoncia, ofrecidas en la corporacin; son apetecidas por nuestros usuarios fundamentalmente los de menores ingresos, permitiendo suplir las necesidades de una gran parte de la comunidad afiliada. los ingresos de enero a Diciembre de 2010, fueron por valor de $254.044.482 frente a lo presupuestado de $202.785.781, logrando una ejecucin del 125.28%, lo que indica que el servicio de crditos revierte los recursos de manera exitosa en rentabilidad tanto econmica como social para nuestra corporacin. coMFenalco TolIMa, realizando una eficiente gestin, logr llegar a los trabajadores afiliados principalmente de menores ingresos, obteniendo una colocacin de recursos entre los afiliados as:
caTeGorIa A B C nUMero De creDIToS 349 116 22 MonTo De colocacIon $865.369.461 $401.206.964 $130.642.706

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De esta manera se garantiza el enfoque de la caja de compensacin como entidad que presta servicios, entre ellos de financiacin; a sus trabajadores afiliados y comunidad en general, quienes no son sujetos atractivos de crdito para el sector financiero.
Programa microcrdito
logrando una colocacin de 29 prstamos dirigidos a micro, pequeas y medianas empresas por valor de $623.725.000, alcanzando un cumplimiento del 98% sobre el valor apropiado, lo que genera empleo adicional y contribuye al desarrollo y crecimiento de las empresas afiliadas a coMFenalco TolIMa y que acceden a esta modalidad de crdito.
Programas Especiales
Fondo de Atencion Integral a la Niez y Jornada Escolar Complementaria FONIEZ
BALANCE SOCIAL 2010 el fondo para la niez, FonIeZ, enmarcado dentro de la ley 789 de 2002 y convenios con el IcBF, onGS, la empresa afiliada y las alcaldas Municipales, propende por la atencin a la poblacin pobre y vulnerable, durante el ao 2010 contribuy al fortalecimiento de los procesos de desarrollo integral de los nios y nias involucrndolos en el medio infantil, social, familiar y comunitario, propicindoles mejores posibilidades para el desarrollo satisfactorio de todas sus dimensiones del conocimiento y crecimiento dentro de la garanta de sus derechos.

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la apropiacin de recursos para este programa durante el ao 2010 fue de $634.027.159.
INFORME FINANCIERO las apropiaciones para los programas de atencin Integral y jornada escolar en la vigencia 2010, correspondieron a $2.003.633.661 un 6% ms de lo previsto de acuerdo con los aportes del 4% proyectados para la caja en el mismo periodo. Influy en el incremento de la vigencia de manera notoria el ingreso de los aportes del Municipio de Honda producto de la fusin con comfaminorte, as como aportes nuevos por afiliaciones de empresas ante la liquidacin de coM caj. Se obtuvo igualmente por otras fuentes de remanentes, otros ingresos en la operacin de contratos y rendimientos por ajustes realizados al final de la vigencia por valor de $42.737.946, sumada esta cifra con las apropiaciones y el saldo de la vigencia 2009, se obtuvo un disponible para aplicar en el ao 2010 por valor de 2.145.884.253. Dentro de las aplicaciones se ejecut un total $1.919.684.979, con una efectividad en el manejo de los programas y una ejecucin del 97% del valor presupuestado. los remanentes para cofinanciar los programas en la vigencia 2011 fueron de $ 237.437.815. referente a los contratos firmados con entidades pblicas y privadas para el desarrollo de los programas FonIeZ, para todos los programas en el ao 2010, se firmaron convenios y contratos por valor de $9.609.823.930, el cual se ejecut en un 100%. Dentro del cual Desayunos escolares corresponde al contrato de mayor impacto en cobertura y recursos, ya que se atendieron 29.619 nios diarios durante 180 das, logrando a mitad del ao 2010 dotar a todas las escuelas en menaje de cocina y en el segundo semestre mejorar notablemente la minuta, en de 145 escuelas pblicas rurales y urbanas, brindando desayunos calientes. as mismo en esta vigencia se incluy la construccin del jardn Social en el barrio la Martinica, proyecto que el cual se prorrog contrato hasta enero 31 de 2011, proyectando iniciar la fase III de operacin el da 01 de febrero de 2011.
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BALANCE SOCIAL DE NUESTROS PROGRAMAS En la modalidad de Atencion Integral a la Niez, se encuentran: HOGARES EMPRESARIALES Y COMUNITARIOS Su objetivo es la estimulacin del desarrollo integral del nio y refuerzo nutricional, orientada con minutas estandarizadas por IcBF, con suministro de productos de primera calidad, de proveedores seleccionados bajo el manual de contratacin interno. Se presta el apoyo Pedaggico que est basado en los valores como parte de la formacin y teniendo en cuenta las dimensiones de desarrollo de los nios, a saber: Dimension Socio-afectiva, Dimension corporal, Dimension cognitiva, Dimensin comunicativa, Dimensin artstica, Dimensin tica y Valores, se enlazan bajo los lineamientos del Proyecto Pedaggico educativo comunitario de IcBF. adicionalmente las actividades que se desarrollan en el rea de psicologa corresponden a valoracin y desarrollo a travs de la escala abreviada. Se realizan en los meses de abril-agosto y noviembre- por la jardinera con la supervisin de la psicloga. los casos especiales son directamente valorados por la psicloga, adems se efecta la asesora a Padres de familia y madres comunitarias, y los Talleres para padres. Para el ao 2010 operaron 7sedes de hogares empresariales en Ibagu y una en espinal as, en Ibagu: 7 sedes cdiz I, II y III cofrecito de Ilusiones- Pola- San Simn -ciudadela comfenalco, en espinal: 1, con un total de 1.328 nios atendidos. en Hogares comunitarios agrupados se tienen 16 sedes, en Ibagu 14, libertador- ricaurte II ricaurte I-casa loma I-San Isidro- yuldaima -la Unin -Boquern- ciudadela Simn Bolvar- Topacio- Jordn- Jardn atolsure- Belalcazar San carlos-, una sede en Venadillo y una Sede en el lbano , con una cobertura total de 1653 nios y nias atendidos.
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DISCAPACITADOS atencin integral y desarrollo de actividades ldicas y teraputicas al nio con discapacidad fsica y mental leve en edades de 2 a 17 aos. Sedes: Ibagu 1 Dulce amanecer: 55 nios, Venadillo -1: 14 nios. en este programa la atencin se hace durante 10 meses al ao, de marzo a diciembre, donde se les presta apoyo teraputico en fonoaudiologa, Terapia fsica y ocupacional y estimulacin, para el desarrollo de sus habilidades motrices. DESAYUNOS Y ALMUERZOS ESCOLARES Ibague hambre cero: 100 almuerzos para nios y nias de la zona rural de coello ccora en Ibagu. en convenio con el municipio. el impacto social es grande, dado que en esta institucin hay un buen porcentaje de nios de la zona rural donde el desplazamiento desde su domicilio a la institucin lleva en promedio de 2 a 4 horas, por lo cual brindarles el almuerzo a la hora adecuada genera mejores indicadores saludables y de desempeo acadmico. Desayunos escolares convenio tripartito ICBF-Comfenalco-Alcaldia de Ibague: Suministro de desayunos con minuta balanceada, en Ibagu, durante 180 das para un total de 29.619 nios cada da, en 145 escuelas rurales y urbanas de Ibagu. con excelentes resultados de operacin para el primer semestre gracias a los remanentes sobre el convenio se pudo entregar menaje a las Instituciones por ms de $50 millones, y a partir del segundo semestre se mejor notablemente la Minuta. este programa genera un impacto en empleos indirectos como son ms 20 proveedores locales beneficiados, un promedio de 120 transportadores, 260 manipuladoras de alimentos en promedio, recurso administrado por corFaVIDa, corporacin que hace parte del convenio. CAIF-CENTRO DE ATENCION INTEGRAL A LA FAMILIA Funciona en convenio con la Universidad de Ibagu, Se ofrece a la poblacin ms vulnerable la oportunidad de contar con asesora Psicolgica, Jurdica y teraputica que le permita encontrar soluciones efectivas para los conflictos intrafamiliares, con nfasis en la prevencin del maltrato infantil, durante el ao 2011 se atendieron un total de 1.162 casos, que recibieron gua y orientacin directa.

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En la modalidad de Jornada Escolar Complementaria, se encuentran: BIBLIOMAANAS refuerzo pedaggico y nutricional en las bibliotecas de comfenalco, ubicadas en los barrios Galn y ambala de Ibagu, con una cobertura de 510 nios. JORNADAS DIVERTIDAS Tienen por objeto brindar un complemento pedaggico, deportivo y ldico a los alumnos de 7 escuelas Pblicas motivndolos con refrigerio, como aporte nutricional, la cobertura es de 686 nios atendidos en jornada contraria a ala escolar. Vamos a jugar. Se atendieron a 500 nios y jvenes escuelas de Ibagu; con aporte nutricional y ldico en alianza con la Gobernacin del Tolima, para el da de la niez en abril. PROGRAMA MENOR TRABAJADOR Se atienden en convenio con el centro de formacin para la Paz, la escuela nelcy Garca y ciudad luz, 113 nios y nias cada semana, a quienes se les brinda un refrigerio reforzado y apoyo pedaggico, ldico y recreativo. Se procura la erradicacin del trabajo infantil minimizando las horas de trabajo que los nios por orientacin de sus padres o por su forma de vida han adoptado, para trabajo en calle, semforos o plazas de mercado. estos espacios ldicos y pedaggicos permiten motivarlos a la asistencia a la escuela, enfatizar en sus valores y la necesidad de su desarrollo pedaggico. COBERTURA CONSOLIDADA en materia de cobertura en el consolidado al cierre del ao se atendi un total de 35.385 nios, nias y adolescentes, un 6% ms que la vigencia 2009. especficamente el programa de mayor impacto en cobertura es Desayunos escolares con 29.619 cupos, nios de escuelas pblicas rurales y urbanas, con Desayunos reforzados preparados directamente en cada Institucin.
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IMPACTO SOCIAL nuestros programas estn orientados al aprestamiento escolar y nutricional de la poblacin infantil ms vulnerable, de estratos 0, 1 y 2. adicionalmente se generan ms de 800 empleos directos e indirectos. la administracin y optimizacin de los recursos ha permitido la cualificacin del servicio que se presta y credibilidad y transparencia para las entidades que han depositado los recursos para nuestra operacin. as como el cumplimiento de la normatividad para el fondo FonIeZ.
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Departamento de Administracin de Aportes y Pago de Subsidio

Subsidio en dinero
elrgimen delSubsidioFamiliaren nuestropasseconsolidacomouno delospilares de la poltica social que favorece el mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores y sus familias, en especial de aquellos con bajos ingresos econmicos; desde hace ms de cinco dcadas el sistema de Subsidio Familiar es un valioso apoyo para personas que necesitan respaldo y solidaridad para poder atender necesidades bsicas. la cuota de Subsidio Familiar en Dinero que mensualmenterecibenlos beneficiarios de los trabajadores afiliados a las cajas de compensacin, aumentan los ingresos y contribuyen a financiar gastos bsicos parasubienestar socioeconmico. la responsabilidad social de coMFenalco TolIMa ha sido fortalecida en los ltimos aos, gracias a ello es satisfactorio comunicar alos empleadores y trabajadores afiliados y a sus familias, que la mayora de los indicadores de su caja de compensacin Familiar registr aumentos reales en el nmero de empresas y trabajadoresafiliados y, lo ms importante, una mayor cobertura del portafolio de servicios y programas afavor no slo de los afiliados, sino de otros sectores vulnerables de la poblacin.

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al cierre del ejercicio 2010 el total de afiliados a coMFenalco TolIMa se situ en 60.332 trabajadores. Mientras que el nmero de empleadores ascendi a 4.484, con una mayor participacin de medianas y pequeas empresas. el valor de los aportes de los empleadoresafiliadossum33.714.134 miles de pesos; el nmero de personas a cargo de los afiliados beneficiarios del Subsidio Familiar en Dinero, fue de 59.808 y en total el valor girado por esta subvencin monetaria fue de 12.372.609 miles de pesos.
Kit Escolar
en el ao2010 11.718nios, hijosde los trabajadores afiliados beneficiarios del Subsidio Familiar en Dinero, reclamaron el Kitescolar que otorga coMFenalco,como un aporte socialpara contribuir a la economa familiar y a la educacin formal.
AFILIADOS 2006-2010
70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 dic-06 dic-07 dic-08 AFILIADOS dic-09 dic-10 49664 49964 51907 53964 60332

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VALOR SUBSIDIO EN DINERO TOTAL ANUAL 2006-2010

(En miles de Pesos) 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 Enero a Diciembre del 2006 Enero a Diciembre del 2007 Enero a Diciembre del 2008 Enero a Diciembre del 2009 Enero a Diciembre del 2010 7.910.245 8.385.947 9.036.765 10.244.731 12.372.609
SUBSIDIO PAGADO
VALOR APORTES EMPLEADORES Y FACULTATIVOS TOTAL ANUAL 2006-2010

(En Miles de Pesos) $ 40.000.000 $ 35.000.000 $ 30.000.000 APORTES $ 25.000.000 $ 20.000.000 $ 15.000.000 $ 10.000.000 $ 5.000.000 $0 Enero a Enero a Enero a Enero a Enero a Diciembre Diciembre Diciembre Diciembre Diciembre 2010 2007 2008 2009 2006 APORTES 4% y 2% $ 20.719.139 $ 25.878.062 $ 23.243.324 $ 29.494.977 $ 33.714.134

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Gestin Relevante
Software SIRAP coMFenalco TolIMa pensando en el mejoramiento de servicios y en una mayor calidad de vida de nuestros afiliados, efectu un arduo trabajo en el ao 2010 consistente en validaciones y depuraciones para la implementacin a partir del mes de Mayo de 2011 de un nuevo software de subsidio denominado SIraP, el cual es una herramienta tecnolgica construida completamente sobre una plataforma web que integra todos los componentes necesarios para cubrir de forma integral las operaciones diarias del negocio. esta herramienta permite la disponibilidad de la informacin de forma oportuna e inmediata, as como la grabacin de la informacin directamente sobre documentos digitalizados aplicando la cultura de no papel y mejorando considerablemente los procesos para la recepcin, digitacin de documentos, acreditacin de derechos, recaudo de aportes y pago de subsidio en dinero. este nuevo aplicativo permitir realizar procesos automatizados con sistemas de control efectivos y avanzados, logrando as que la prestacin de los servicios se realice de forma oportuna y eficiente. as mismo, SIraP cuenta con un mdulo virtual que facilita la prestacin de servicios por Internet para empresas y afiliados a la caja de compensacin, sin salir de la comodidad de la oficina de nuestros afiliados logrando de esta forma tener un contacto ms directo y personalizado con nuestros afiliados, como parte integral de nuestra familia comfenalquista. Ampliacin Puntos de Pago Cuota Monetaria Gracias a la gestin directiva coMFenalco TolIMa increment en el ao 2010 en un 3.144% con respecto al ao anterior los punto de pago del subsidio en dinero, a travs de los convenios celebrados con SeaPTo aPUeSTaS Gana Gana en el Tolima y la cadena de almacenes XITo a nivel nacional, mejorando el servicio a los beneficiarios del
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Subsidio Familiar, quienes tienen a su disposicin puntos de pago de cuota monetaria en 44 Municipios del Tolima y 20 Departamentos de colombia.
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aoS Dic-06 Dic-07

Dic-08 Dic-09 Dic-10
PUnToS De PaGo
14
% VarIacIon
3.144%
EPS-S Entidad Promotora de salud de Rgimen Subsidiado Comfenalco Tolima

la ePSS comfenalco administra recursos del rgimen Subsidiado en el departamento del Tolima, garantizando el Plan obligatorio de Salud a la poblacin ms pobre y vulnerable, bajo los principios de eficiencia, solidaridad, integridad, universalidad, oportunidad, integralidad y participacin social; informa a los beneficiarios sobre los contenidos del PoS-S (Plan obligatorio de Salud Subsidiado), la red prestadora de servicios, los deberes y derechos. administra la red de servicios vigilando y controlando la eficiencia y eficacia de los servicios que preste a sus beneficiarios. en la actualidad nos encontramos Habilitados mediante resolucin no 000168 de fecha de 2009 emitida por la Superintendencia nacional de Salud, de igual manera se implemento el Sistema de Garanta de la calidad, mediante auditoria Mdica, visitas de concurrencia y control Interno as como verificacin del cumplimiento a los prestadores externos en cuanto a la prestacin del servicios se refiere. actualmente hace presencia en 37 municipios y 2 corregimientos (Tres esquinas y Doima): Ibagu, alpujarra, alvarado, ambalema, anzotegui, cajamarca, carmen de apicala, casabianca, coello, coyaima, cunday, chaparral, Dolores, espinal, Flandes, Herveo, Honda, Icononzo, lrida, lbano, Mariquita, Murillo, natagaima, ortega, Palo-

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14 15 16 519
0% 7% 7%
cabildo, Piedras, Planadas, Prado, Purificacin, roncesvalles, rovira, Saldaa, Venadillo, San antonio, Santa Isabel, Villahermosa, Villarrica. en cuanto al crecimiento en poblacin la ePS-S a partir del 2007 a 31 de diciembre de 2010 obtuvo un crecimiento representativo (anexo cuadro). 1. Para la vigencia de 2010 la ePS-S coMFenalco TolIMa, realizo un importante cargue efectivo de afiliados ante la Base de Datos nica de afiliados del Fosyga lo cual permiti determinar de manera rpida y efectiva el nmero de usuarios a beneficiar en cada periodo contractual de igual manera se continuo con el proceso de afiliacin y carnetizacin en el lugar de residencia del usuario en cada municipio a fin de garantizar la fidelizacin del usuario a nuestra ePSS y oportunidad en la recepcin del servicio. 2. la ePSS comfenalco comprometida con el Bienestar de nuestra Poblacin y en especial con la niez vinculo a 1871 nios quienes nacieron bajo el amparo de nuestra red prestadora de servicios los cuales fueron afiliados de manera inmediata. 3. Se garantizo la contratacin efectiva de los recursos asignados para la prestacin de servicios obtenindose la atencin de nuestros afiliados en el nivel de baja complejidad nivel directamente en el municipio de residencia de cada uno de los usuarios cumpliendo con las siguientes actividades en salud: consulta externa: 198.000 Hospitalizacin: 5.000 Urgencias:9.000 Dispensacin medicamentos:180.000 formulas contamos la ms amplia red de atencin para nuestros afiliados dentro del departamento del TolIMa y una amplia red complementaria en las mejores instituciones 67
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especializadas y sub especializadas del pas con el objeto de brindar una mayor cobertura y un mejor servicio a sus afiliados. 1. alianza nefroUros comfenalco Tolima Dicha alianza inicia actividades durante el mes de marzo de 2010, obteniendo grandes beneficios para nuestros usuarios los cuales inician con una mejor visualizacin por parte del usuario hacia la ePSS y mejorando ostensiblemente el bienestar y el sentido de pertenencia de nuestros afiliados que padecen una enfermedad terminal como es la Insuficiencia renal crnica, as mismo se aumenta lo incluido en cada paquete por paciente comparado con los dos prestadores anteriores. adicionalmente es muy importante recordar que con esta alianza tenemos injerencia directa sobre la unidad renal, la posibilidad de tener informacin certera y en cualquier momento de la situacin de nuestros pacientes, el cruce de informacin que nos permite un mayor control en los auxilios de transporte, mayor control en los medicamentos que no estn incluidos en el pos-s, vinculacin de nuestros pacientes con insuficiencia renal que no estn en dilisis a un programa de promocin y prevencin de la salud renal que permite el retardo en la progresin de la enfermedad renal y por ende en la disminucin en los costos de dilisis. contamos adems con la presencia de nuestro logo smbolo en la unidad que permite identificarla como parte de nuestra empresa. Atencin al Usuario: nuestra fortaleza es la de tener una oficina y un promotor en cada municipio donde hacemos presencia para dar cumplimiento a los siguientes aspectos bsicos contemplados en diferentes normas y en los cuales se resume nuestra razn de ser: Informacin y orientacin al usuario sobre servicios ofrecidos Procesos de afiliacin y carnetizacin de afiliados atencin directa de quejas y sugerencias apoyo en el trmite administrativo requeridos para la efectiva obtencin del servicio por parte de nuestros usuarios.
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Participacin activa en el proceso de referencia y contrarefrenecia comunicacin directa con la red prestadora, liga de usuarios y diferentes organismos de control. atencin al Usuario - autorizaciones con un horario de atencin de 8 horas diarias y lnea celular las 24 horas del da contamos tambin con la lnea amable 018000933880.
en el proceso de calidad hay un aspecto fundamental y es el proceso de quejas y encuestas de satisfaccin las cuales fueron claificadas por nuestros usuarios por encima del 95% en la satisfaccin de la recepcin de servicios. este punto corresponde al anlisis central de nuestro grupo primario y de los procesos de interventora local y de los diferentes organismos de control a nivel departamental y nacional. realizacin y cumplimiento del cronograma de visitas a las IPS prestadoras verificando el cumplimiento de los estndares de habilitacin as como los del sistema general de la garanta de la calidad y cumplimiento de los deberes y derechos de los usuarios e implementacin de visitas y auditoria concurrente a las IPS de alta complejidad y de mayor facturacin en la ciudad de Ibagu. Por ltimo vale la pena resaltar la visita realizada por la Superintendencia del Subsidio Familiar de la cual salimos muy bien calificados y felicitados por los funcionarios encargados de la misma.

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reuniones peridicas con los agentes involucrados en el sistema de referencia y contra referencia de la red de prestacin de servicios para optimizar el uso de la misma por parte de los primeros niveles de complejidad
EPS COMFENALCO TOLIMA COMPORTAMIENTO DE CARGUE DE AFILIADOS ANTE LA BDUA DEL FOSYGA 2010
150.000 145.000 140.000 135.000 130.000 124.385 125.000 120.000 115.000 110.000 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 128.570 133.425 141.708 139.165 135.483 144.587 143.597 144.324

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Mes Abril 10 Mayo 10 Junio10 Julio 10 Agosto 10 Septiembre10 Octubre10 Noviembre10 Diciembre10 Enero 11 Febrero11 Marzo11 Abril11
afiliados cargados BDUa
124.385 128.570 133.425 135.483 139.165 141.708 144.587 143.597 144.324 148.836 149.042 151.477 154.500
I.P.S Institucin Prestadora de Servicios de Salud

Ingresos
Ingresos obtenidos $ 1.213 millones
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InGreSoS (cifras en miles de $)
Contratacin EPSS Eventos EPSS Afiliados Particulares y Reg. Contributivo No operacionales TOTAL
2010 797.942 70.494 123.615 221.473 1.213.524
Costos y gastos
costos y Gastos ejecutados $ 1.021 millones en lo que respecta a este rubro se ejecutaron $1.021 millones, de los cuales $452.9 millones corresponden a materiales del servicio, honorarios para mdicos, odontlogos, auxiliares de enfermera y enfermera jefe.

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Durante el ao 2010, la Institucin Prestadora de Servicios de Salud de comfenalco del Tolima, percibi ingresos operacionales por valor de $ 992 millones, de los cuales el 65.7% corresponden a la contratacin con la ePSS comfenalco en el primer nivel ambulatorio de atencin del Plan obligatorio de Salud Subsidiado PoS-S, equivalente a $ 797.9 millones, el 5.7% corresponde a los servicios mdicos por evento que se le prest a la ePSS. en lo que respecta al rgimen contributivo, afiliados y particulares hubo una participacin del 10% equivalente a $123.4 millones, adems unos ingresos no operacionales del 18% por valor de $221 millones.
Se ejecutaron $452.9 millones para personal administrativo, remodelacin y adecuacin de las instalaciones de la IPS, y dems gastos no operacionales se ejecutaron $7.9 millones
coSToS (cifras en miles de $)
GaSToS (cifras en miles de $)
De Administracin No Operacionales TOTAL
2010 452.9257.919 460.844
Remanentes (Deficit) del periodo

reManenTeS (cifras en miles de $)
TOTAL
2010 192.586
Cobertura
Medicina General odontologa: Total realizadas 50.694 consultas mdicas, Procedimientos odontolgicos, Medicina ocupacional laboratorio clnico Terapias Pediatra Vacunas Medicina General y Odontologa ejecutadas 19.573 consultas en Medicina General 16.963 consultas y tratamientos odontolgicos 15.158 otras actividades: Medicina ocupacional laboratorio clnico Terapias Pediatra Vacunas

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Para Contratacin EPSS Para Afiliados Particulares y Reg. Contributivo TOTAL
2010 410.884 149.210 560.094
en la atencin de medicina General y odontolgica, es importante resaltar que en gran parte se viene prestando a usuarios del rgimen Subsidiado. Se sigue prestando la adjudicacin de citas mdicas y odontolgicas de forma telefnica en lo que respecta al rgimen Subsidiado, dando ms comodidad y minimizando los gastos de los usuarios, ya que no necesitan desplazarse para obtener las citas y lograr as una mejor utilizacin de la capacidad instalada, y mejorar la oportunidad. al finalizar este ao la oportunidad fue de 4 das en medicina general al finalizar este trimestre la oportunidad fue de 4 da en odontologa Medicina ocupacional laboratorio clnico Terapias Pediatra Vacunas: Se realizaron en total de 15.158 actividades.
Aspectos relevantes
Se ha venido prestando los servicios como son las ecografas obsttricas, transvaginal, estudios plvicos y abdominales en especial para los usuarios y afiliados a la ePSS. de comfenalco Tolima, al igual que para los afiliados y particulares. e igualmente el funcionamiento del Transductor lineal que fue un complemento a los servicios que presta el ecgrafo. Se termino la remodelacin del tercer piso de la IPS. en donde se instala el personal administrativo, e igualmente la puesta en funcionamiento de los baos para los usuarios en el primer piso de la I.P.S., como es el de los minusvlidos, ampliacin del consultorio para la atencin de los pacientes que se les presta el servicio de Fisioterapia, mdulos individuales para la vacunacin, enfermera y toma de muestras para citologas, adecuacin para la sala de esterilizacin de acuerdo a las exigencias para la habilitacin. Se vienen prestando los servicios de blanqueamiento dental, salud ocupacional, terapia ocupacional, terapias de lenguaje, fonoaudiologa.

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Informe Financiero
Informe Financiero a diciembre 31 de 2010

como multiempresa social, la corporacin presta servicio a travs de diversos frentes de operacin: los programas especiales para afiliados al sistema de compensacin Familiar, conforme a lo preceptuado en las leyes 633 de 2000 y 789 de 2002, sus unidades de negocio social en salud, IPS y ePS-S constituidas al amparo de la ley 100 de 1993 y dems normas reglamentarias y la Divisin Vivienda con programas y fondos de vivienda compartidos entre poblacin afiliada y no afiliada al sistema y proyecto de vivienda de inters social. Partimos de indicar que la caja de compensacin Familiar y sin tener en cuenta los resultados de las unidades de negocios ePSS e IPS, obtuvo ingresos acumulados a 31 de Diciembre de 2010, por valor de $39.075 millones, discriminados as: $33.714 millones (86.28%) por recaudo de aportes, $4.560 millones (11.67%) por ingresos de servicios sociales, $800 millones (2.05%) por ingresos financieros y administrativos. Igualmente, se generaron egresos acumulados a Diciembre 31 de 2010 por valor de $37.023 millones, discriminados as: $13.258 millones (35.81%) por pago de subsidio familiar en dinero, cifra que incluye el valor de $671 millones como excedente del 55% para transferencia, $13.593 millones (36.71%) por gastos de servicios sociales, $6.894 millones (18.62%) por transferencias y apropiaciones de ley, $2.692 millones (7.27%) por gastos de administracin y $586 millones (1.58%) por gastos financieros y otros egresos no operacionales. as, con el resultado del ejercicio operacional y financiero, la corporacin gener un remanente de $2.052 millones, ocasionado principalmente por : a) el cumplimiento de la meta de ingresos por aportes respecto al presupuesto en un 2% y un incremento del 14.3% respecto al mismo perodo del ao anterior, por efecto del pago integrado de aportes a la seguridad social y dems parafiscales, a travs de transferencias electrnicas de fondos con la planilla integrada de liquidacin de aportes PIla b) Ingresos administrativos que presentaron un incremento del 18% frente al presupuesto.
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este remanente se incremento con los resultados originados en las unidades de negocios, la IPS gener un remanente de $193 millones y la ePS-S del rgimen subsidiado arroj una utilidad de $40 millones, lo que conllev a consolidar una utilidad general del periodo equivalente a $2.284 millones.
Resultados de las Unidades de Negocios
los costos PoS-S y gastos de administracin tuvieron una ejecucin de $47.437 millones con un incremento del 14.9% respecto al mismo periodo del ao anterior, originado principalmente por la facturacin de los costos en la modalidad de evento, recobros al Fosyga y pago enfermedades de alto costo. conjugados estos resultados, la ePS-S genera una prdida operacional de $2.514 millones, que se ve compensada por los ingresos y egresos no operacionales de $2.554 millones, para arrojar una utilidad neta de $40 millones. nuestra Institucin Prestadora de Servicios de Salud (IPS) coMFenalco a Diciembre 31 de 2010, presenta unos ingresos totales por valor de $1.214 millones, de los cuales el 71.56% corresponde a la contratacin con la ePS-S comfenalco en el primer nivel ambulatorio de atencin PoS-S, seguido en un 10.18% por ingresos de la contratacin con el rgimen contributivo. respecto a los costos directos e indirectos, variables fijos y gastos de administracin de la IPS, estos alcanzaron la cifra de $1.021 millones generando una utilidad neta acumulada de $193 millones, presentando una disminucin del 15.57% respecto al ao anterior.

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los ingresos causados a favor de la ePSS coMFenalco, comprende el valor de los ingresos recibidos por concepto de la U.P.c.S, derivada de los contratos suscritos con entes territoriales para la administracin de recursos del rgimen Subsidiado y los ingresos por copagos, reclamaciones presentadas al FoSyGa y a la Secretara de Salud, esta suma represent $44.923 Millones con un incremento del 15.75% respecto al mismo periodo del ao anterior.
Ingresos por Servicios Sociales

corresponde a los ingresos generados por la prestacin de servicios sociales que realiza la corporacin a sus afiliados y beneficiarios, tales como: educacin Formal, capacitacin, recreacin, Biblioteca, crditos y servicios de vivienda, comparativamente con el mismo perodo del 2009 presentan un incremento del 15.3% generados principalmente por crditos, Gimnasio e Interventora en la construccin del Jardn Social.
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Educacin
los ingresos de este servicio presentan un resultado de $1.513 millones mostrando un cumplimiento del 98.74% respecto al presupuesto, y un incremento respecto al ao anterior del 11.34% y los egresos presentan una ejecucin de $5.530 millones equivalente al 92.71% del presupuesto, generando un subsidio de $4.017 millones, lo que significa un incremento del 30.35% respecto al mismo perodo del ao anterior.
Educacin para el Trabajo y Desarrollo Humano

el acumulado de ingresos en el departamento de capacitacin (capacitacin en diferentes reas: Instituto Tcnico, capacitacin proceso insercin laboral, Bibliotecas, Tercera edad y Sede Honda) a diciembre 31 de 2010, fue de $597 millones, con un cumplimiento en los ingresos del 78.9% frente al presupuesto, principalmente por los ingresos recibidos del programa FoneDe., y un incremento del 5.19% frente al mismo periodo del ao anterior. respecto a los egresos, el conjunto de todos los programas presentan una ejecucin de $1.680 millones equivalente al 81.62% del presupuesto, lo que gener un subsidio de $1.082 millones, con una disminucin del 2.14% respecto al mismo perodo del ao anterior.

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Servicio de Vivienda
refleja unos ingresos acumulados a diciembre 31 de 2010 por $411 millones con un cumplimiento del 99.21% frente al presupuesto, y un incremento del 114.14% respecto al mismo periodo del ao anterior, generado por la Interventora prestada en la construccin del Jardn Social y unos egresos por $700 millones, generando as un subsidio con redistribucin de $289 millones, con una disminucin del 19.63% respecto del mismo periodo del ao anterior.
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Recreacin
en los programas de recreacin (recreacin programas, turismo, escuelas deportivas, gimnasio, recreacin deportes, c.r.U Ibagu, c.r.U chaparral y Bioparque) se generaron unos ingresos acumulados a diciembre 31 de 2010, por valor de $1.667 millones con un cumplimiento del 91.65% frente al presupuesto, y egresos acumulados por $5.076 millones, con una ejecucin del 91.13% frente al presupuesto, generando un subsidio de $3.409 millones, con un incremento del 14.15% respecto al mismo perodo del ao anterior. este incremento es producto principalmente de los gastos del centro Vacacional Tomogo y los programas de recreacin sede Honda.
Crdito Social
Genera ingresos por estudio de crditos e intereses corrientes causados por los crditos sociales otorgados a los trabajadores afiliados en las diferentes modalidades, a diciembre 31 de 2010 presenta unos ingresos totales, por $291 millones, con un incremento del 28.77% respecto al mismo periodo del ao anterior y un cumplimiento del 86.06% frente al presupuesto, y los egresos ascendieron a la suma de $167 millones, generando una utilidad de $124 millones. al cierre del ejercicio se colocaron recursos por valor de $1.397 millones, otorgando crditos a 487 usuarios en diferentes modalidades.

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Programas y/o Convenios (hogares empresariales)

estos programas reflejan unos ingresos por $103 millones con una disminucin del 34% frente al mismo periodo del ao anterior y un cumplimiento del 92% respecto al presupuesto. los egresos presentan una ejecucin de $447 millones con un cumplimiento del 94% respecto al presupuesto; generando un subsidio de $344 millones. en resumen, del total de ingresos por aportes de empresas afiliadas a nuestra caja de compensacin Familiar, el $7.99% equivalente a $2.692 millones, fueron destinados a cubrir los gastos administrativos, conforme a lo dispuesto en la ley 789/2002. el 20.44%, o sea, $6.884 millones, como apropiaciones y contribuciones obligatorias, as: reserva legal $168 millones, fondo de vivienda de inters social (FoVIS), $1.340 millones; (FonIeZ) $2.011 millones; (FoneDe) fondo de proteccin al empleo y subsidio al desempleo $1.344 millones; rgimen subsidiado en salud ley 100/93 (ePS-S) $1.684 millones y apropiacin a la Superintendencia de Subsidio Familiar $337 millones, arrojando un primer saldo. Tal saldo por distribuir equivalente a $24.102 millones y que corresponde al 71.57% restante, es la base para liquidar el porcentaje que determina la ley para atender las cuotas de subsidio monetario (55%), y que traducido a efectivo determin el pago de $12.374 millones a los beneficiarios; esta cifra constituye el 36.74% del ingreso total de aportes, ms el subsidio de ajuste para transferencia por $671 millones que equivale al 1.99% de los aportes, y $207 millones con destino a FoneDe, encontrndose aqu con un segundo saldo, equivalente a $10.845 millones, que representa el 32.20% para aplicar a subsidios en servicios sociales habiendo ejecutado el 26.82% o sea la suma de $9.042 millones, del total de ingresos por aportes; la diferencia de $1.803 millones, se registr como remanente del sistema de compensacin, utilidad que se vio incrementada por aporte de pensionados e independientes en $36 millones y por los ingresos administrativos financieros en $212 millones hasta llegar a la suma de $2.052 millones, como remanente general del Sistema de Subsidio Familiar .
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este resultado consolidado con las unidades de negocios, que presentan una utilidad de $232 millones, arroja una utilidad general para la corporacin al cierre de la vigencia del 2010 de $2.284 millones, con una disminucin del 28.91% respecto al mismo periodo del ao anterior, variacin que se gener por un mayor valor de transferencias y apropiaciones as como un mayor valor pagado en subsidio familiar, increment en el subsidio en servicios y disminucin de ingresos administrativos y financieros.
Activo
el activo total de la corporacin se increment en un 14.8% respecto al mismo periodo del ao anterior. Sin embargo, la variacin relativa , 35.8% la presenta el activo corriente, que paso de $22.592 millones en el 2009 a $30.684 millones en el 2010, originada principalmente por el aumento significativo que muestra el rengln de Fondos con destinacin especfica y el rubro de Deudores. continuando con el anlisis de las cifras del activo, podemos determinar qu: en el disponible se registran los recursos de liquidez inmediata que se tienen en Bancos (cuentas de ahorro y corriente) desagregados por actividad y unidades de negocios, a fin de atender compromisos inmediatos tales como: pago Subsidio Familiar, cuentas de servicios sociales, pago acreedores de salud, vivienda y apropiaciones para los respectivos fondos. con relacin al mismo periodo del ao anterior, el disponible incremento en el 18.3% originado principalmente por mayor flujo de recursos recibidos del 4% y de servicios sociales y administrativos. De otro lado, las inversiones voluntarias, que respaldan las obligaciones a corto plazo representan el 20.79% del activo corriente, con una disminucin del 16.5% respecto al mismo perodo del ao anterior, al pasar de $7.635 millones en el 2009 a $6.379 millo-

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Cifras del Balance
nes, en el 2010, originada esta disminucin por la utilizacin de recursos para el pago de obligaciones a corto plazo en el funcionamiento normal de la operatividad. las inversiones se encuentran colocadas en diferentes entidades financieras, atendiendo criterios de rentabilidad, seguridad y liquidez, sin concentrar ms del 20% del portafolio de acuerdo a disposicin de la Superintendencia del Subsidio Familiar. en este rengln se registran las inversiones voluntarias que nos permitirn atender obligaciones referentes a Subsidio liquidado y no cobrado, contribucin a la superintendencia, provisin del 55% de subsidio de ajuste para transferencia y otros compromisos de corto plazo. referente al regln de deudores, present un incremento del 58.7% frente al mismo periodo del ao anterior, resultado soportado en la variacin de actividades y programas adelantados por la corporacin. as: el programa de la ePS-S, administracin de recursos del rgimen Subsidiado, aument las cuentas por cobrar en el 67.81%, principalmente por los valores adeudados del UPc-S y reclamaciones al FoSyGa y Secretara de Salud. el programa de IPS, increment de un ao a otro, en el 171.93% por el registro de facturacin de cobro por servicios prestados a los afiliados de la ePS-S. los deudores de servicios sociales aumentan en el 85.38%, aumento originado por pensiones no canceladas oportunamente en el colegio y por otros servicios otorgados en capacitacin y servicios recreativos. el programa de crditos Sociales presenta un incremento del 25.74% originado por la integracin de los valores adeudados por los afiliados de comfaminorte. la cartera de administracin aument en el 37.14%, crecimiento que obedece al otorgamiento de anticipos a contratistas para la realizacin de obras y adecuaciones de infraestructura en los servicios sociales de la corporacin. es importante resaltar la participacin de la cartera que tiene la unidad de salud, con un incremento del 54.88% al pasar de $6.359 millones en el 2009, a $9.849 millones en 81
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el 2010, y con una concentracin del 73.25% en la cartera por edades, agrupando el mayor valor con vencimiento entre 1 y 360 das. Del total de la cartera equivalente a $15.660 millones, la corporacin ha efectuado provisin por $1.399 millones, equivalentes al 8.93% del total de la cartera. la cartera corriente o por vencer frente al total, refleja una participacin del 36.47%, la vencida entre 1 y 360 das el 57.57% y la mayor a 1 ao el 5.96%. el rubro de inventarios presenta una disminucin del 88.9% respecto al mismo perodo del ao anterior, al pasar de $50.568 millones en el 2009 a $5.631 millones en el 2010, originada por la legalizacin de unidades habitacionales y consecuente traslado a Propiedad, Planta y equipo. el rengln de Gastos diferidos, presenta una disminucin del 22.9% respecto al mismo periodo del ao anterior, al pasar de $36 millones en el ao 2009, a $28 millones en el 2010, dado principalmente por disminucin en el valor cancelado por constitucin de plizas de seguros. los Fondos con destinacin especfica a Diciembre 31 de 2010, reflejan un incremento del 28.36% con relacin al mismo periodo del ao anterior, el aumento en este rubro se constituye en primer lugar por la constitucin de inversiones para respaldar los excedentes del 55% del 2010 y en segundo lugar por los depsitos para el respaldo de la operacin de los convenios suscritos dirigidos a programas de la niez, el rengln de cargos diferidos registra los costos y gastos incurridos para el normal desarrollo de las actividades tales como: Papelera y tiles de oficina, programas de computador (software), licenciamiento, elementos de aseo y cafetera, entre otros. los cuales se amortizan de forma directa con el consumo o al beneficio que de ellos se espere recibir. este rubro aumento en el 66.4% generado por la adquisicin de software y licenciamiento de aplicativos y kit escolares.
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el rubro de Propiedad, Planta y equipo comprende los bienes de carcter permanente que posee la corporacin, frente al mismo periodo del ao anterior presenta un crecimiento del 7.6% originado este por la adquisicin del centro Vacacional Tomogo en Prado, Tolima, por la integracin de activos de la sede de Honda como producto de la fusin y por la adquisicin de activos para el normal funcionamiento y prestacin de servicios sociales. el rengln de valorizaciones representa el avalo de los bienes inmuebles de la caja a su valor comercial, de acuerdo al estudio tcnico en el cual se tuvieron en cuenta factores importantes como: ubicacin en el sector, servicios pblicos, rea del lote, rea construida, vas de acceso, factor oferta- demanda, entre otros, Tiene una participacin del 23.09% sobre el activo total. Presenta un incremento del 8.2% respecto al mismo periodo del ao anterior, originado por la inclusin del avalo de los bienes inmuebles de la sede Honda por efectos de la Fusin con coMFaMInorTe. el rubro correspondiente a cuentas de orden, revela contingencias, responsabilidades o derechos que puedan afectar la estructura financiera de la corporacin, registra principalmente los contratos para administracin de recursos del rgimen subsidiado, (cuentas deudoras) y el valor de los contratos de construccin por ejecutar, (cuentas acreedoras), y contratos de servicios del rgimen subsidiado (cuentas acreedoras).
Pasivo
en lo concerniente al Pasivo total, se puede apreciar un incremento del 22.6% respecto al mismo perodo del ao anterior, al pasar de $22.550 millones en el 2009 a $27.653 millones en el 2010. la mayor variacin relativa 42.6% la refleja el pasivo corriente, que pas de $17.704 millones en el 2009 a $ 25.239 millones en el 2010, originada principalmente por el aumento representativo que muestra el rubro de cuentas por pagar y fondos con destinacin especfica.

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respecto al pasivo corriente existe cuentas significativas que presentan incrementos considerables, as: el rengln de obligaciones financieras, registra el valor que esta amparando la corporacin de un crdito global que fue asignado a los empleados, en cumplimiento de lo establecido en la convencin colectiva sindical del 2009, frente al mismo periodo del ao anterior presenta un aumento del 32.01% originado por el endeudamiento para cubrir el otorgamiento de nuevos crditos en la vigencia de 2010. el rubro de proveedores, a diciembre 31 de 2010, comprende el valor de las obligaciones contradas en moneda nacional con proveedores para adquisicin de bienes y servicios tales como materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios y contratacin de obras, presenta una disminucin porcentual del 98.8% al pasar de $2.304 millones en el 2009 a $26 millones en el 2010, obedece esta disminucin al traslado de cuentas de proveedores de salud al rubro de cuentas por pagar, en cumplimiento del ordenamiento proferido por la Superintendencia del Subsidio Familiar. el rubro de subsidios por pagar, respecto al mismo perodo del ao anterior, increment en un 3.9%, ocasionado por el valor de subsidio liquidado no cobrado de saldos de la caja de Honda como producto de la fusin. el regln de cuentas por pagar, refleja un incremento del 147.2%, con relacin al mismo perodo del ao anterior, originado por la reclasificacin del rubro de proveedores a cuentas por pagar del sector salud, as mismo, por el incremento de la contribucin a la Superintendencia a raz de la integracin de saldos de coMFaMInorTe con ocasin de la fusin de las dos cajas. el rubro fondos y apropiaciones con destinacin especifica, presenta un incremento del 30.32% generado especficamente por los excedentes del 55% no transferidos, el reintegro de recursos de promocin de oferta y por los recursos provenientes de la 84
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contratacin con el IcBF y la alcalda para la construccin del Jardn Social y la operatividad de Programas dirigidos a la niez.
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Patrimonio
el patrimonio presenta un incremento del 10.5% respecto al mismo perodo del ao anterior, al pasar de $63.587 millones en el 2009, a $73.005 millones en el 2010, siendo relevante el rengln de obras y programas de beneficio social que a diciembre 31 de 2010, presenta un saldo de $17.693 millones con un incremento del 28.9% frente al mismo periodo del ao anterior, originado principalmente por la adquisicin de activos (centro recreacional Tomogo), construcciones nuevas y mejoramiento a infraestructura. el rengln de reserva para obras y programas est constituido por la apropiacin de remanentes de ejercicios anteriores, valores que se disminuyen por los traslados y la ejecucin de inversiones en los diferentes servicios sociales y areas administrativas. a diciembre 31 registra un saldo de $529 millones presentando una disminucin del 54.9% respecto al periodo anterior, originado por la ejecucin de obras en esta vigencia principalmente en el rea de recreacin del centro Vacacional Tomogo y centro recreacional Urbano (crU) Ibagu (Parque Infantil acutico) los remanentes del periodo 2010, presentan una disminucin del 28.9%, respecto al mismo periodo del ao anterior, al pasar de $3.214 millones en el 2009 a $2.284 millones en el 2010, reduccin originada por un mayor pago de cuota monetaria, incremento en subsidio de servicios, un menor recaudo de ingresos no operacionales, costos fijos de la operacin de la sede Honda y reduccin en la utilidad de la unidad de servicios IPS.

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al cierre, la corporacin present un desempeo financiero favorable, como se concluy al analizar los indicadores de gestin financiera y la evolucin de estos indicadores de un ao a otro:
Anlisis de posicin actual
Evolucin indicadores de capital

ITeM Capital neto de trabajo Razn corriente ($) AC/PC Prueba cida ($) Solidez (veces) AT/PT 2010 $5.445.718 1.22 1.22 2.64 2009 4.888.458 1.28 1.27 2.82
Se observa, que el indicador de capital de trabajo present un incremento de un ao a otro del 11.40% representado en el rubro de deudores y fondos con distribucin especifica, siendo un capital aceptable para llevar a cabo sus objetivos y la consecucin de metas propuestas, as como, cumplir oportunamente con las obligaciones de corto plazo. Evolucin ndices de endeudamiento
ITeM Nivel de Endeudamiento PT/AT X 100 Concentracin endeudamiento a corto plazo Apalancamiento Total PT/PATR 2010 37.88% 91.27% 60.97% 2009 35.46% 78.51% 54.95%

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el anlisis de la posicin actual incluye la determinacin del capital de trabajo, la razn del circulante y la razn cida.
estos ndices muestran que la empresa tiene un endeudamiento bajo lo que permite adquirir nuevas obligaciones para el desarrollo de proyectos futuros y de otra parte muestra una alta liquidez y capacidad para generar fondos efectivos.
Myriam Correa Ramrez Jefe Divisin Financiera

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Dictamen del Revisor Fiscal

en mi calidad de revisor Fiscal de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco y por ende de las Unidades de sus negocios ePS-S e IPS, dando cumplimiento al artculo 49 de la ley 21 de 1982, el artculo 38 del decreto 341 de 1989 en concordancia con el artculo 43 de los estatutos de la corporacin y dems normas legales y reglamentarias, me permito informar que he auditado el Balance General a diciembre 31 de 2010 y 2009, el estado de resultados - estado de origen y aplicacin de recursos Situacin Financiera - capital de trabajo - flujo de efectivo y las correspondientes notas a estados Financieros, los cuales son responsabilidad directa y exclusiva de la administracin de la corporacin, pues estos reflejan su gestin realizada; entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinin independiente sobre estos. Mi revisin se llev a cabo bajo las normas de auditora generalmente aceptadas. estas normas requieren que tcnicamente planee y efecte mi auditoria encaminada a verificar si los citados estados financieros reflejan razonablemente la situacin financiera y el resultado de las operaciones del ejercicio, aplicando procedimientos de revisin analtica a las cifras contenidas en las cuentas reflejadas en la informacin contable, realizando un examen basado en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los mismos estados, evaluando el cumplimiento de los principios de contabilidad utilizados en su preparacin y si estos fueron aplicados en forma uniforme con respecto al ao anterior, y evaluando la apropiada presentacin de los estados financieros en su conjunto. considero que mi auditoria provee una base razonable para expresar mi opinin sobre los estados financieros. en mi opinin, los citados estados financieros mencionados en el primer prrafo, auditados por m, y que fueron tomados de los libros, reflejan razonablemente la situacin financiera de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco, y de sus Unidades de negocios ePS-S e IPS a diciembre 31 de 2010 2009, los estados de resultados correspondientes, reflejan las operaciones por los aos terminados en
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el resultado de la auditora Financiera practicada por esta revisora a los saldos contables a marzo 31 de 2010 de la caja de compensacin Familiar coMFaMInorTe incorporados a la contabilidad de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco, como producto de la Fusin por absorcin, aprobada por la Superintendencia del subsidio Familiar mediante resolucin n. 0128 de marzo 05 de 2010 la cual fue protocolizada mediante escritura pblica n 370 de mayo 25 de 2010, concluye, que dichos saldos no cumplen con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia, ni las normas expedidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, y que adems, no se evidenci un control interno adecuado para el registro de sus operaciones, de tal manera que permitiera establecer una seguridad razonable en sus registros. estos saldos se encuentran en depuracin contable por parte de comfenalco Tolima, en cada una de sus cuentas. Dando cumplimiento a mis funciones como revisor Fiscal de la entidad, revis e hice las pruebas con el alcance que consider necesario al sistema de control interno, con el propsito de establecer una base de confianza para lograr el cumplimiento de los objetivos de la entidad. esta evaluacin al sistema de control interno no descubrira necesariamente todas las debilidades del sistema. Sin embargo considero que el sistema de contabilidad y de control interno son adecuados para salvaguardar los activos propios y de terceros que estn en su poder, toda vez que las debilidades encontradas dentro del desarrollo de los procedimientos utilizados en dicha evaluacin las considero

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esas fechas al igual que el estado de origen y aplicacin de recursos Situacin Financiera, capital de trabajo y flujo de efectivo, por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia, las normas contables expedidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Superintendencia nacional de Salud en lo que tiene que ver con las Unidades de negocios ePS-S e IPS y dems autoridades competentes, aplicadas sobre bases uniformes, excepto por la informacin financiera de la caja de compensacin Familiar coMFaMInorTe, cuyos saldos fueron ingresados a la informacin financiera de coMFenalco TolIMa, con corte a Marzo 31 de 2010.
normales dentro del proceso de intervencin total decretada por la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante resolucin n. 173 de mayo 25 de 2005, donde como medida cautelar, suspende al consejo Directivo de sus funciones legales y estatutarias y remueve del cargo al Director administrativo de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco. con base a mi evaluacin del control interno, a los resultados de la aplicacin de los procedimientos de trabajo de revisora y a las evidencias obtenidas concepto que mi revisin no puso de manifiesto deficiencias relevantes de debilidades de control interno en cuanto a: aplicabilidad de las normas legales y la tcnica contable el registro de las operaciones en los libros y los actos de la administracin los cuales se ajustaron a las normas legales y estatutarias, a las decisiones de la asamblea General y Superintendencia del Subsidio familiar, quien ejerce intervencin administrativa desde el 26 de mayo de 2005. la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, se llevan y conservan debidamente. Se observaron medidas adecuadas de conservacin y custodia de los bienes de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco la informacin contenida en las declaraciones de autoliquidacin de aportes al sistema de seguridad social fueron elaborados, presentados y cancelados correctamente y en forma oportuna, dando cumplimiento al decreto 1406 del 28 de julio de 1999. el software utilizado por la caja de compensacin familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco tiene su respectiva licencia cumpliendo con la ley 603 del ao 2000 relacionadas con la propiedad intelectual y derechos de autor; y los equipos en los que se procesa la informacin cuentan con un adecuado mantenimiento y actualizacin que garantizan la conservacin y buen uso de la informacin. la administracin de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco ha dado cumplimiento oportuno a la presentacin de los infor-

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mes requeridos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, Superintendencia nacional de Salud, administracin de Impuestos nacionales, contralora General de la nacin y dems entidades y dems organismos que los han solicitado.. no obstante lo anterior, considero prudente informar que la ePS-S constituye un factor de riesgo, que amerita el acompaamiento continuo y cercano de la Direccin administrativa, no solo por la continua fluctuacin de los resultados mensuales de la operacin ya que genera incertidumbre financiera a pesar de que su resultado acumulado del ao 2010 fue positivo, sino por factores externos a la caja que afectan el sistema de salud, como lo son los continuos cambios de normatividad, que generan no solo incertidumbre financiera sino un continuo desgaste administrativo en cuanto al cambio de procesos y procedimientos dentro del sistema. Ibagu, febrero 28 de 2011
reimberto acosta Sanabria revisor Fiscal TP. 26954 T

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Certificacin a los Estados Financieros de la Caja de Compensacin Familiar de Fenalco del Tolima Comfenalco
El Representante Legal y Contador de la Caja de Compensacin Familiar de Fenalco del Tolima Comfenalco CERTIFICAN Para dar cumplimiento a lo establecido en la ley 222 de 1995, artculo 37 y en el Decreto 2649 de 1993, en su artculo 57, los suscritos representante legal y contador de la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco, declaramos y certificamos: 1. Que la informacin contenida en los estados Financieros de la corporacin con corte a Diciembre 31 de 2.010 y 2.009 ha sido previamente verificada y convalidada y que las cifras incluidas en ellos han sido fielmente tomadas de los libros de contabilidad. 2. Que la corporacin aplica y cumple con las normas legales establecidas en el Decreto 2649 de 1993, con la normatividad del Sistema del Subsidio Familiar y con las disposiciones en materia contable y financiera emitida por la Superintendencia nacional de Salud para la administracin de recursos del rgimen subsidiado y para Instituciones Prestadoras de Salud. 3. Que antes de ser puestos a disposicin de los afiliados, de terceros y de organismos de vigilancia y control, hemos verificado las siguientes afirmaciones: Todas las operaciones o transacciones econmicas efectuadas por la corporacin se registran en la contabilidad de conformidad con el Plan nico de cuentas para el Sistema de Subsidio Familiar, resolucin 0537 de octubre 06 de 2009, el cual fue estructurado atendiendo los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados.
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4. Que la corporacin a partir del mes de diciembre de 2009, opt por dar aplicabilidad a la circular externa no.0024 de 2005, la cual establece el mtodo alternativo y opcional de registro de los recobros por cumplimiento de sentencias judiciales y recobro no PoS-S autorizadas por el comit Tcnico cientfico, a fin de asociar con los ingresos devengados en cada periodo los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos, registrando unos y otros simultneamente, as mismo se han registrado las correspondientes provisiones de cartera de conformidad con la normatividad proferida para el efecto.

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Todos los activos y Pasivos incluidos en los estados Financieros de la corporacin al cierre de la vigencia fiscal y contable de diciembre 31 de 2.010 y 2.009 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el periodo comprendido en esa fecha. Todos los hechos econmicos realizados por la corporacin durante el periodo comprendido entre el 1 de enero a Diciembre 31 de 2.010 y 2.009 han sido reconocidos en los estados Financieros y revelados en sus correspondientes notas. los activos representan probables beneficios econmicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios econmicos futuros (obligaciones), obtenidos a cargo de la corporacin al 31 de Diciembre de 2.010 y 2.009. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia. Todos los hechos econmicos que afectan la caja han sido correctamente clasificados, descritos en los estados Financieros y revelados en sus correspondientes notas a los mismos con corte a 31 de Diciembre de 2.010 y 2.009. Todas las transacciones derivadas de la administracin de recursos del rgimen subsidiado han sido clasificadas de conformidad con las instrucciones en materia contable y financiera establecida en la resolucin 0724 de junio 10 de 2008, modificada por la resolucin 1424 de octubre de 2008.
5. Que mediante resolucin no.0128 de marzo 05 de 2010 la Superintendente del Subsidio Familiar en ejercicio de sus facultades legales, autoriz la fusin de las entidades vigiladas, coMFaMInorTe con coMFenalco TolIMa (absorbente), sin variacin de la Personera Jurdica y la razn social de esta ltima. acto que se protocoliz mediante escritura Pblica no.370 del 25 de mayo de 2010. 6. Que efectuado el proceso de consolidacin de estados financieros de las corporaciones fusionadas, el examen, estudio y evaluacin general a las cifras contenidas en el Balance General y el estado de resultados con corte a Marzo 31 de 2010 presentado por coMFaMInorTe, se encontraron deficiencias, las que se revelan de manera sucinta a continuacin: algunos rubros no revelaban los hechos econmicos con sujecin a las normas procedimientos contables y por lo tanto, dicha informacin fue objeto de evaluacin, revisin y depuracin de cuentas, cuyo resultado convergi en la elaboracin de ajustes. los estados Financieros no presentaban razonablemente la situacin financiera y los aspectos ms significativos se concentraron en la debilidad en la aplicacin de los principios y normas de contabilidad y las proferidas por el Gobierno nacional para el Sistema de Subsidio Familiar, deficiencias en la conciliacin de cuentas y realizacin de ajustes y reclasificaciones con oportunidad. el registro contable de los Fondos con Destinacin especfica no fue realizado de manera adecuada y no fue coherente con la informacin remitida a la Superintendencia del Subsidio Familiar, presentando diferencias al efectuar la conciliacin de cifras, incumpliendo la normatividad proferida para la asignacin y aplicacin de los recursos de estos fondos. el control interno contable de comfaminorte no fue eficiente y por lo tanto la informacin no fue lo suficientemente confiable en las actividades de control no siendo eficaces en la prevencin y neutralizacin del riesgo inherente a la gestin contable y financiera de esta sede.

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comfaminorte de manera reiterativa incumpli con la aplicacin de las normas fiscales frente a la responsabilidad de facturar y cobrar el IVa sobre servicios gravados que puede generar un efecto sancionatorio para la caja. Que comfaminorte a la fecha de corte de cifras base de fusin no aplicaba el Plan nico de cuentas establecido para el sistema de subsidio familiar, situacin que fue subsanada en el momento de integracin de cifras a la contabilidad de coMFenalco TolIMa. 7. Que con el fin de contar con informacin clara, coherente, confiable y razonable, coMFenalco TolIMa, realiz el proceso de anlisis y depuracin de cada una de las cifras que conformaban los estados financieros en un proceso denominado Saneamiento contable, de cuyo resultado se generaron los correspondientes ajustes. 8. Que a la fecha de corte an queda pendiente de depuracin y saneamiento los rubros de consignaciones pendientes por aplicar, Ingresos recibidos para Terceros, Subsidios por Pagar en la modalidad de Bonos y el Fondo Fonede, por no contar con los soportes que conduzcan a tener certeza de las cifras contenidas en la informacin financiera de la absorbida comfaminorte, as mismo se tiene prevista efectuar la reconciliacin de cuentas bancarias por giro de subsidio familiar por cuanto se presentaban partidas conciliatorias sin el correspondiente detalle. 9. Que para llevar a cabo este proceso la corporacin ha establecido el Plan de Mejoramiento.
Enrique Gonzlez Cuervo Director Administrativo (E)
Mara Nancy Carrillo M. Contadora T.P. 3740 95
Distribucion de aportes
ENERO 1o. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 2010 % ley 2009 33.678.247 S/aportes 29.468.645 2.692.219 7,99 % 2.356.813 673.565 2,00 % 589.373 336.782 1,00 % 294.686 1.683.912 5,00 % 1.473.432 167.908 0,50 % 147.343 1.340.021 3,98 % 1.178.746 2.010.742 5,97 % 1.768.119 670.721 1,99 % 589.373 9.575.871 28,43 % 8.397.886 24.102.375 71,57 % 21.070.760 12.373.909 36,74 % 10.245.781 206.615 0,61 % 178.464 6.165 0,02 % 0 671.015 1,99 % 1.164.673 13.257.704 39,37 % 11.588.918 10.844.671 0,09% 37,04% 9,98% 3,18% 2,80% 31,44% -1,15% 83,29% 10.066 4.016.892 1.082.311 344.491 303.554 3.409.525 -124.458 9.042.381 1.451 35.887 32,20 % 0,03 11,93 3,21 1,02 0,90 10,12 -0,37 26,82 0,00 0,00 % % % % % % % % % % 9.481.842 0,00 3.081.716 1.106.011 183.822 268.486 2.986.996 -85.473 7.541.559 891 26.332 % ley % S/aportes 2010 vs2009 8,00% 14% 2,00% 14% 1,00% 14% 5,00% 14% 0,50% 14% 4,00% 14% 6,00% 14% 2,00% 14% 28,50% 14% 71,50% 14% 34,77% 21% 0,61% 16% 0,00% 3,95% -42% 39,33% 114% 32,18% 0 10,46% 3,75% 0,62% 0,91% 10,14% -0,29% 25,59% 0 14% 30% -2% 87% 13% 14% 46% 20% 63% 36%
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recaUDoS 4% - GASTOS ADMINISTRACION - DISMINUCION GTOS ADMON 2% - APROPIACION SUPERINTENDENCIA - APROPIACION SALUD LEY 100/93 - RESERVA LEGAL -FOVIS - FONIEZ - FONEDE ToTal aProPIacIoneS ToTal a DISTrIBUIr - SUBSIDIOS EN DINERO - PERSONAS A CARGO 19-23 AOS - LEY 633/00 - SUBSIDIO CUOTA REFERENCIA SUB-ToTal SUBSIDIo SalDo Para oBraS y ProGraMaS y / o SUBSIDIo en SerVIcIoS SUBSIDIO EN SERVICIOS EDUCACIN LEY 115/94 Honda EDUCACION CAPACITACION CONVENIOS Y/O PROG.ESPEC. VIVIENDA RECREACION CREDITOS T. SUBSIDIo en SerVIcIoS 0.5% ADMN DE APORTES APORTES: INDEPENDIENTES/ PENS.

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REMANENTE EN APORTES REMANENTE ADMON-FINANCIEROS reManenTe o PerDIDa caJa UnIDaDeS De neGocIo UTILIDAD O PRDIDA EPS-S REMANENTE I.P.S. reManenTe o PerDIDa General
1.839.628 212.261 2.051.889
1.967.506 996.602 2.964.108
-6% -79% -31%
39.663 192.586 2.284.138
20.955 228.108 3.213.170
89% -16% -28,91%
ENRIQUE GONZLEZ CUERVO Director Administrativo
MARA NANCY CARRILLO M. Contadora
REIMBERTO ACOSTA S. Revisor Fiscal

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Balance general
A DICIEMBRE 31 DE 2010 EXPRESADO EN MILES DE PESOS acTIVo acTIVo corrIenTe DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES INVENTARIOS DIFERIDOS Gastos Pag. Anticipado FONDOS C/DEST.ESPEC. (Pte. Cte.) ToTal acTIVo corrIenTe ProPIeDaD PlanTa y eQUIPo No Depreciables Depreciables Menos: Provisin Desvalorizacin ToTal ProPIeDaD, PlanTa y eQUIPo CARGOS DIFERIDOS FONDOS C/ DESTINAC. ESPECIFICA INVERSIONES A LARGO PLAZO OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES ToTal Del acTIVo CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS noTa 2 3 4 5 6 8 7 1.250.858 18.943.170 -25.259 20.168.769 408.254 2.155.277 1.029.214 1.704.423 16.855.743 73.005.900 14.800.184 1.088.224 17.674.839 -25.259 18.737.805 245.300 3.914.812 829.301 1.695.383 15.572.609 63.587.212 16.830.913 162.634 1.268.330 0 1.430.965 162.954 -1.759.535 199.913 9.040 1.283.134 9.418.689 -2.030.729 14,9% 7,2% 0,0% 7,6% 66,4% -44,9% 24,1% 0,5% 8,2% 14,8% -12,1% 2.010 4.841.907 6.378.894 14.261.163 5.631 28.082 5.168.541 30.684.219 2.009 4.092.385 7.635.052 8.986.499 50.568 36.404 1.791.093 22.592.001 VarIacIon aBSolUTa 749.522 -1.256.159 5.274.664 -44.936 -8.322 3.377.448 8.092.217 %
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188,6% 35,8%
6 8 9 10 11 12

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18,3% -16,5% 58,7% -88,9% -22,9%
PaSIVo PaSIVo corrIenTe Obligaciones Financieras Proveedores Subsidios por Pagar Cuentas por Pagar Impuestos, Gravmenes y Tasas Obligaciones Laborales Pasivos Estimados y Provisiones Diferidos Anticipos y Depsitos Recibidos Ingresos Recibidos para Terceros FONDOS C/DEST.ESPEC. (Pte. Cte.) ToTal PaSIVo corrIenTe PaSIVo MeDIano y larGo PlaZo Fondos y Apropiaciones Destinacin Especfica Obligaciones Financieras (Pte No Cte.) ToTal PaSIVo MeDIano y larGo PlaZo ToTal PaSIVo PaTrIMonIo Obras y Programas de Beneficio Social Superavit de Capital Reserva Legal Reserva para Obras y Programas Revalorizacin del Patrimonio Remanente (Dficit ) Perodo Resultados de Ejercios Anteriores Superavit por Valorizaciones ToTal PaTrIMonIo ToTal PaSIVo y PaTrIMonIo CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
noTa 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 23
2.010 167.676 26.867 2.862.332 5.847.821 69.567 812.534 4.061.471 4.082.704 471.360 370.872 6.465.296 25.238.500 2.164.870 249.863 2.414.733 27.653.234 17.693.419 2.408.193 1.022.711 529.701 4.178.835 2.284.139 379.926 16.855.743 45.352.667 73.005.900 10.243.767
2.009 105.415 2.304.236 2.753.938 2.365.445 56.822 769.415 3.786.142 2.929.207 497.398 148.569 1.986.958 17.703.544 4.635.385 210.871 4.846.255 22.549.799 13.723.703 2.188.775 834.892 1.174.497 4.113.026 3.213.171 216.741 15.572.609 41.037.413 63.587.212 10.318.971
VarIacIon aBSolUTa 62.261 -2.277.369 108.394 3.482.375 12.746 43.120 275.329 1.153.498 -26.039 222.304 4.478.338 7.534.957 -2.470.514 38.993 -2.431.522 5.103.435 3.969.717 219.418 187.820 -644.796 65.808 -929.032 163.186 1.283.134 4.315.254 9.418.687 -75.204
% 59,1% -98,8% 3,9% 147,2% 22,4% 5,6% 7,3% 39,4% -5,2% 149,6% 225,4% 42,6% -53,3% 18,5% -50,2% 22,6% 28,9% 10,0% 22,5% -54,9% 1,6% -28,9% 75,3% 8,2% 10,5% 14,8% -0,7%
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24 25 26 26 27 28 29 11 12

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Estado de ingresos y egresos

DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 DIcIeMBre 2010 2009 33.714.134 29.494.977 44.923.114 992.052 45.915.166 32 1.513.279 597.469 389.027 1.666.722 290.969 102.867 4.560.332 1.451 1.359.110 568.001 191.583 1.461.139 225.953 148.703 3.954.490 891 154.169 29.468 197.444 205.583 65.015 -45.837 605.843 560 11,3% 5,2% 103,1% 14,1% 28,8% -30,8% 15,3% 62,8% 38.807.974 1.128.747 39.936.721 Variacion 4.219.157 6.115.140 -136.695 5.978.446 Variac. % 14,3%
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InGreSoS aPorTeS recaUDaDoS SERVICIOS DE SALUD Rgimen Subsidiado Salud I.P.S. Sub-Total SerVIcIoS SocIaleS Educacin Educacin No Formal- Capacitacin Vivienda Recreacin, Deporte y Turismo Crdito Social Programas/Convenos Especiales Sub- Total aDMInISTracIon De aPorTeS InGreSoS no oPeracIonaleS FINANCIEROS Rendimientos Admn y S.Sociales Rendimientos Rgimen Subsidiado Rendimientos I.P.S. Rendimientos Honda Sub- Total InGreSoS aDMInISTraTIVoS Administracin y Servicios Sociales Rgimen Subsidiado Salud - I.P.S. Ingresos Administrativos Honda Sub-Total ToTal InGreSoS
nota 30 31
33 34
375.734 416.373 17.520 2.101 811.728 35 386.435 2.190.703 203.953 34.324 2.815.416 87.818.227
633.097 329.370 32.215 0 994.682 881.255 2.436.516 10.295 0 3.328.066 77.709.827
-257.363 87.003 -14.695 2.101 -182.954 -494.820 -245.813 193.658 34.324 -512.651 10.108.400
-40,7% 26,4% -45,6% -18,4% -56,1% -10,1% 1881,1% -15,4% 13,0%

100
15,8% -12,1% 15,0%
DIcIeMBre eGreSoS SUBSIDIoS En dinero Subsidio personas a cargo 19-23 Subsidio Escolar y Especie Provisin % no Alcanzado 55% Sub-Total GToS. aDMInISTracIon SerVIcIoS De SalUD Rgimen Subsidiado Salud I. P. S. Sub-Total SerVIcIoS SocIaleS Educacin Educacin No Formal- Capacitacin Vivienda Recreacin, Deporte y Turismo Crdito Social Programas/Convenos Especiales TranSFerencIaS y aProPIacIoneS Fovis 4% Salud Ley 100/93 5% Foniez 6% Fonede 2% Fonede 2% (Gtos.Admn) Superintendencia 1% Reserva Legal 0.5% Ley 115/94 noTa 36 2010 12.373.909 206.615 6.165 671.015 13.257.704 2.692.219 47.437.070 1.013.020 48.450.091 39 5.530.171 1.679.780 692.580 5.076.247 166.510 447.358 13.592.647 40 1.340.021 1.683.912 2.010.742 670.721 673.565 336.782 167.908 10.066 6.893.719 1.178.746 1.473.432 1.768.119 589.373 589.373 294.686 147.343 0 6.041.072 4.440.827 1.674.012 460.069 4.448.135 140.481 332.526 11.496.049 2009 10.245.781 178.464 0 1.164.673 11.588.918 2.356.813 41.295.537 938.186 42.233.723
Variacion
Variac. % 20,8% 15,8% -42,4% 14,4% 14,2% 14,9% 8,0% 14,7% 24,5% 0,3% 50,5% 14,1% 18,5% 34,5% 18,2% 13,7% 14,3% 13,7% 13,8% 14,3% 14,3% 14,0% 14,6%
T O L I M A
6.141.534 74.834 6.216.368 1.089.344 5.768 232.512 628.112 26.030 114.832 2.096.598 161.275 210.480 242.624 81.349 84.192 42.096 20.565 10.066 522.617

101
37 38
2.128.128 28.152 6.165 -493.658 1.668.786 335.405
DIcIeMBre eGreSoS eGreSoS no oPeracIonaleS GaSToS FInancIeroS Administracin y S.Sociales Rgimen Subsidiado Salud I.P.S. Sede Honda oTroS eGreSoS no oPeracIn. Administracin y S.Sociales Rgimen Subsidiado Salud I.P.S. Sede Honda eGreSoS remanente o Dficit del Periodo noTa 41 432.666 24.557 7.461 35.638 500.321 42 115.093 28.900 459 2.936 147.388 85.534.088 2.284.138 142.283 244.943 0 0 387.226 74.496.656 3.213.170 375.466 12.426 4.963 0 392.855 2010 2009
Variacion
Variac. %
T O L I M A
28
-27.190 -216.043 459 2.936 -239.838 11.037.432 -929.032
-19,1% -88,2% -61,9% 14,8% -28,9%

102
57.200 12.131 2.497 35.638 107.466
15,2% 97,6% 50,3% 27,4%
Estado de cambios en el patrimonio

POR LOS PERIODOS DE DIC 2009- DIC 2010 En miles de pesos ($ 000) Movimiento Dic. 31 2010 crdito
T O L I M A
0 231.461 0 0 0 0 4.321.670 384.521 437.779 5.143.970 294.088 6.447 18.877 319.412
37.640 2.151.135 2.188.775 834.892 946.765 189.953 37.779 1.174.497 8.323.888 (457.171) (3.753.691) 4.113.026
0 219.418 219.418 187.820 3.742.937 325.290 430.947 4.499.174 385.220 0 0 385.220
37.640 2.370.553 2.408.193 1.022.712 368.032 130.722 30.947 529.701 8.415.020 (463.618) (3.772.568) 4.178.834

103
eSTaDo De caMBIoS en el PaTrIMonIo oBraS y ProGraMaS De BeneFIcIo SocIal Para Administracin y Servicios Sociales Para Programas de Salud Para Otros Programas ToTal oBraS y ProG. De BeneFIcIo SocIal SUPeraVIT Donaciones Activos Fijos Adquiridos C/Recursos Fondos C/Dest Esp. ToTal SUPeraVIT reSerVa leGal reSerVa Para oBraS y ProGraMaS Para Administracin y Servicios Sociales Para Programas de Salud Para Otros Programas ToTal reSerVaS reValorIZacIon Del PaTrIMonIo Ajustes por Inflacin Reclasificacin Correcin Monetaria del Ejercicio Reclasificacin Correccin Monetaria Acumulada reValorIZacIon Del PaTrIMonIo
Dic. 31 2009 Total 13.382.789 340.913 0 13.723.703
Movimiento Dbito 231.461
4.015.611 170.079 15.488 4.201.178
17.166.939 510.992 15.488 17.693.419
0 15.572.609 0 15.572.609 41.037.413
0 0 9.520.083
0 1.283.134 0 1.283.134 13.835.337
0 16.855.743 0 16.855.743 45.352.667

104
reSUlTaDoS Del eJercIcIo Remanente del Ejercicio (Dficit del Ejercicio) reSUlTaDoS Del eJercIcIo reSUlTaDoS De eJercIcIoS anTerIoreS Remanentes Acumulados (Dficits Acumulados) reSUlTaDoS De eJercIcIoS anTerIoreS SUPeraVIT Por ValorIZacIoneS De Inversiones De Propiedades, Planta y Equipo De Otros Activos SUPeraVIT Por ValorIZacIoneS ToTal PaTrIMonIo
3.213.171 0 3.213.171 216.741 0 216.741
3.213.171 0 3.213.171 612.069 0 612.069
2.284.139 0 2.284.139 775.255 0 775.255
2.284.139 0 2.284.139 379.927 0 379.927
Estado de cambios en el capital de trabajo

POR LOS PERIODOS DE DIC 2010- DIC 2009 EN MILES DE PESOS ($ 000) ANLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO ao TerMInaDo en DIcIeMBre 31 De: VarIacIoneS De laS cUenTaS acTIVoS corrIenTeS DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES INVENTARIOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO FONDOS CON DESTINACIN ESPECFICA (Pte. Cte.) ToTal VarIacIoneS De loS acTIVoS corrIenTeS VarIacIoneS De laS cUenTaS PaSIVoS corrIenTeS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS PASIVOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS FONDOS CON DESTINACIN ESPECFICA (Pte. No Cte.) ToTal VarIacIoneS De loS PaSIVoS corrIenTeS aUMenTo o (DISMInUcIn) De caPITal De TraBaJo 2010 749.522 (1.256.159) 5.274.664 (44.936) (8.322) 3.377.448 8.092.217 2.277.369 (3.590.769) (43.120) (12.746) (1.153.498) (533.855) (4.478.338) (7.534.957) 557.260 2009
T O L I M A
(736.160) 1.333.796 (76.250) (10.639) (1.008.423) (882.520) 0 (1.380.196) (2.770.900)

105
1.486.950 (5.519.645) 2.620.652 (2.412) 23.751 0 (1.390.704)
Estado de cambios en la situacin financiera

POR LOS PERIODOS DE DIC 2010- DIC 2009 EN MILES DE PESOS ($ 000) 2010 2009
T O L I M A
ao TerMInaDo en DIcIeMBre 31 De recUrSoS ProVISToS POR LA OPERACIN: UTIlIDaD neTa Ms o menos partidas que no proveen fondos: DEPRECIACIONES DEL AO AMORTIZACIONES DEL AO PROVISIONES DEL AO efectivo neto provisto por las operaciones ajustes a resultados de partidas no operacionales UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PRDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES CASTIGO DE ACTIVOS AJUSTES POR INFLACIN neto ajustes a resultados de partidas no operacionales neTo ProVISToS Por oPeracIoneS y Por aFecTacIoneS conTaBleS oTroS recUrSoS ProVISToS: VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO VENTA DE INVERSIONES CARGOS DIFERIDOS NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL RECURSO ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DE DESTINACIN ESPECFICA OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO FONDOS CON DESTINACIN ESPECFICA ToTal recUrSoS ProVISToS
(471.759) 93.375 (1.253.691) 652.064 (2.743) 7.690 0 (153.811) (908.907) (1.057.772) (405.707) 2.743 3.350.088 162.954 38.993 (1.437.051) 219.418 0 (710.979) 1.626.166 1.220.459
(376.068) 25.000 (2.452.797) 409.306 0 2.956 239.955 (304.012) (147.261) (208.363) 200.943 41.560 4.481.124 163.053 108.168 0 2.151.135 0 0 6.945.040 7.145.983

106
2.284.139
3.213.171

107
USoS o aPlIcacIoneS De recUrSoS ADICIONES DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO COMPRA DE INVERSIONES CARGOS DIFERIDOS BIENES DE ARTE Y CULTURA ACTIVOS DIVERSOS PAGO Y/O TRASLADO CORTO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL RECURSO ToTal USoS o aPlIcacIoneS De recUrSoS aUMenTo o (DISMInUcIn) De caPITal De TraBaJo
2.965.442 (3.550.001)
(9.040) (69.599) 0 (663.198) 557.260
(4.948.768) (3.122.292) (6.518) (361) (64.156) (1.774.787) (9.916.882) (2.770.900)
Estado de flujos de efectivo

MTODO DIRECTO POR LOS PERIODOS DIC.2010- DIC. 2009 EN MILES DE PESOS ($ 000) DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2009 33.461.189 42.444.847 4.108.100 (185.463) 4.013.760 83.842.433 (13.087.806) (43.552.804) (16.791.703) (2.238.597) (12.964.109) 8.535.884 (80.099.135) 3.743.298 851.914 (502.248) (143.188) 206.478 3.949.776 29.760.526 35.817.462 4.114.679 9.370 4.418.814 74.120.851 (11.328.581) (43.218.121) (14.105.962) 738.573 (6.364.172) (3.280.951) (77.559.214) (3.438.363) 1.072.500 (406.999) (40.182) 625.319 (2.813.044)
T O L I M A
1- acTIVIDaD oPeraTIVa EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes Salud Servicios Sociales Mercadeo Otros ToTal eFecTIVo recIBIDo EFECTIVO PAGADO POR: Subsidios Salud Servicios Sociales Mercadeo Empleados personal y honorarios Otros ToTal eFecTIVo PaGaDo EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIN COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados ToTal coSTo InTeGral De FInancIaMIenTo eFecTIVo neTo GeneraDo Por la acTIVIDaD oPeraTIVa

108
170.852 (69.599) 101.253 (506.638) 11.727.437 11.220.799
108.168 (64.156) 44.012 (4.032.694) 15.760.132 11.727.437

109
2- acTIVIDaD De InVerSn Compra de propiedad, planta y equipo Anticipos Venta de propiedad, planta y equipo Compra de inversiones permanentes Redencin o venta de inversiones permanentes Compra de bienes de arte y cultura Cuentas por cobrar Empleados (neto) Intangibles adquiridos Activos diversos Cuentas por Pagar a Contratistas eFecTIVo neTo GeneraDo Por la acTIVIDaD De InVerSIn 3- eXceDenTe o (reQUerIDo) De la acTIVIDaD De FInancIacIn 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIN Nuevas obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIN 5- aUMenTo o (DISMInUcIn) Del eFecTIVo 6. eFecTIVo al PrIncIPIo Del PeroDo 7. eFecTIVo al FInal Del PeroDo
(2.529.606) (1.729.244) 2.718 (3.550.001) 3.350.088 (16.621) (75.961) 0 (9.040) 0 (4.557.667) (607.891)
(3.773.949) 879.175 41.560 (3.122.292) 4.721.078 (6.518) (2.355) 0 (361) 0 (1.263.662) (4.076.706)
Indices Financieros
A DICIEMBRE 31 DE 2010 2010 InDIcaDoreS De lIQUIDeZ RAZON CTE. PRUEBA ACIDA CAPITAL DE TRABAJO LIQUIDEZ GENERAL InD. enDeUDaMIenTo NIVEL ENDEUDAMIENTO CONC.ENDEUD.C.PLAZO APALANCAMIENTO TOTAL APALANCAMIENTO C. PLAZO APALANCAMIENTO FCIERO T. PASIVO T. ACTIVO PASIVO CTE. T.PASIVO PASIVO TOTAL PATRIMONIO PASIVO CTE PATRIMONIO OBLIG. FCIERAS PATRIMONIO 27.653.234 73.005.900 25.238.500 27.653.234 27.653.234 45.352.667 25.238.500 45.352.667 167.676 45.352.667 37,88% 91,27% 60,97% 55,65% 0,37% 22.549.799 63.587.212 17.703.544 22.549.799 22.549.799 41.037.413 17.703.544 41.037.413 105.415 41.037.413 35,5% 78,5% 54,9% 43,1% 0.3% ACTIVO CTE. PASIVO CTE. ACTIVO CTE - INVENT. PASIVO CTE. ACTIVO CORRIENTE (-) PASIVO CORRIENTE ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL 30.684.219 25.238.500 30.678.587 25.238.500 30.684.219 (-)25.238.500 73.005.900 27.653.234 1,22 1,22 5.445.718 2,64 22.592.001 17.703.544 22.541.433 17.703.544 22.592.001 17.703.544 63.587.212 22.549.799 1,28 1,27 4.888.457 2,82 2009
T O L I M A

110
Notas a los Estados Financieros

Nota 1
Entidad
T O L I M A
adems fue autorizada como administradora del rgimen Subsidiado mediante resolucin no. 0270 del 28 de Febrero de 1.996 emanada de la Superintendencia nacional de Salud.
Domicilio
el domicilio principal de la corporacin es la ciudad de Ibagu
Objeto social:
el objeto de la corporacin es la promocin de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y ncleo social desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su preparacin para la vida y de su proteccin econmica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero ,y/o la ejecucin de obras y la prestacin de servicios sociales, para lo cual organizar y har inversiones y ejecutar los actos necesarios al desarrollo del mismo.

111
la caja de compensacin Familiar de Fenalco del Tolima coMFenalco, es una corporacin autnoma sin nimo de lucro, con personera jurdica reconocida por la rama ejecutiva del poder pblico en su resolucin n 02524 del 14 de agosto de 1958, emanada del Ministerio de Justicia y se encuentra sometida al control y vigilancia por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Duracion
la corporacin tiene carcter permanente y su duracin es indefinida.
T O L I M A
Intervencin adminstrativa
comfenalco Tolima desde mayo de 2005 fue intervenida totalmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolucin no.0173 del 25 de mayo de 2005.
Principales polticas y prcticas contables

POLITICA DE LA CONTABILIDAD BASICA las polticas de contabilidad y de preparacin de los estados financieros de la entidad estn de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en colombia, reglamentadas en el Decreto 2649 de diciembre de 1993 y normas impartidas por la Superintendencia nacional de Salud mediante circulares, acuerdos y resoluciones que regula la actividad de ePS, ePS-S ccF, as mismo se aplica el PUc del sistema de subsidio familiar establecido mediante resolucin 0537 de octubre 06 de 2009. los hechos econmicos se reconocen en el perodo en que se realizan y no solamente cuando se han recibido o pagado el efectivo o su equivalente. la contabilidad de la ePS-S se registra en cuentas separadas de las dems cuentas de la caja de conformidad con el artculo 217 de la ley 100/93 y sus Decretos reglamentarios: 1895/94 y 2357/95, as mismo la corporacin da aplicabilidad a la resolucin 724 de junio 10 de 2008, modificada por la resolucin 1424 de octubre 7 de 2008, expedidas por la Superintendencia nacional de Salud para las ePS-S y entidades de Prepago, mediante homologacin de cuentas en los formatos de la Supersalud, ya que la ccF debe aplicar el PUc del sistema de subsidio familiar.

112
AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIN a partir del 1 de enero de 2006, en aplicacin al Plan nico de cuentas del Sistema de Subsidio Familiar se suspendi la aplicacin contable de los ajustes Integrales por Inflacin. PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA DE SUBSIDIO FAMILIAR EN COLOMBIA. la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolucin 0537 de octubre 06 de 2009, modific el Plan nico de cuentas del sistema, como resultado de los grandes cambios en la normatividad que hoy experimenta la vida econmica y social del pas, cambios que deben ser adoptados por las cajas de compensacin Familiar, conforme a las nuevas unidades de negocio, programas y servicios sociales que se estn ejecutando y se ejecutarn a mediano plazo, segn el nuevo ordenamiento legal. el PUc se concibe como una herramienta de control contable que tiene como finalidad en su aplicacin, lograr la uniformidad en el registro de las operaciones o transacciones econmicas realizadas por las cajas de compensacin Familiar, de manera tal que permita ordenar, clasificar y presentar la informacin contable en forma clara, precisa y comprensible, con el fin de facilitar su manejo, tanto para las cajas de compensacin como para la Superintendencia del Subsidio Familiar entidad encargada de la inspeccin, vigilancia y control de las ccF. el Plan nico de cuentas del sistema est estructurado atendiendo los principios y las normas de contabilidad generalmente aceptados, de conformidad con las disposiciones legales establecidas en el pas. FUSIN DE COMFAMINORTE Mediante resolucin no.0128 de marzo 05 de 2010 la Superintendente del Subsidio Familiar en ejercicio de sus facultades legales, autoriz la fusin de las entidades vigiladas, coMFaMInorTe con coMFenalco TolIMa (absorbente), sin variacin de la Personera Jurdica y la razn social de esta ltima. acto que se protocoliz mediante escritura Pblica no.370 del 25 de mayo de 2010.

113
INVERSIONES las inversiones temporales se encuentran registradas al costo de adquisicin y colocados a valores de fcil liquidez. los rendimientos obtenidos se registran mediante el sistema de causacin. INVENTARIOS a partir del 1o. de enero de 1996 y dando cumplimiento a las normas legales vigentes para el registro del inventario de mercancas el sistema utilizado es el Permanente. en este sistema se mantienen saldos permanentes por unidades y costos de las existencias ya que las entradas se cargan al inventario y las salidas se descargan de stos con cargo al costo de ventas. el mtodo aplicado para la determinacin de los costos y la valorizacin del inventario es el promedio ponderado. el inventario de vivienda refleja el valor de los diferentes componentes del costo en los cuales se incurre para el desarrollo de las obras. el sistema utilizado para el registro del inventario de materiales para consumo es el permanente y se encuentra valorizado al costo promedio. CUENTAS POR COBRAR las cuentas por cobrar se registran con base en su valor nominal, los crditos otorgados en perodos a un plazo de un ao constituyen las cuentas por cobrar a corto plazo y mayores de un ao cuentas por cobrar a largo plazo. los intereses corrientes se liquidan diariamente sobre la base del saldo de cada crdito de acuerdo al tiempo transcurrido entre el desembolso y la fecha pactada para pago. PROVISIN PARA PROTECCIN DE DEUDORES con base en evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales y en los vencimientos de los saldos, al finalizar cada ejercicio, se efecta la provisin proteccin para deudores, aplicando porcentajes que oscilan entre:

114
el 5% para deudas que a fecha de balance llevan entre 90 y 180 das de vencidas el 10% para deudas que a fecha de balance llevan entre 180 y 360 das de vencidas. el 15% para deudas que a fecha de balance llevan ms de 360 das de vencimiento. la resolucin 0724 de junio 10 de 2008 de la Superintendencia nacional de Salud que regula la contabilidad del rgimen Subsidiado y contributivo determina que se deben constituir provisiones para cubrir posibles prdidas de la UPc-S por cobrar derivada de los contratos suscritos con entes territoriales por deudas de difcil cobro con vencimiento igual o superior a 360 das, as mismo la dinmica de este rubro determina que la provisin se disminuye bien sea por el recaudo efectivo o por el castigo de deudas. a partir del mes de diciembre de 2009 se efectu la aplicacin del mtodo alternativo y opcional de registro de recobros por cumplimiento de sentencias judiciales y recobro de medicamentos no Poss autorizados por el cTc, registrando los ingresos y su consecuente cuenta deudora, as como el registro de la provisin para esta cartera. Peridicamente se cargan a la provisin las sumas que son consideradas incobrables. PROPIEDAD PLANTA Y EqUIPO las propiedades, instalaciones y equipo estn valuadas a su costo histrico, ms los ajustes por inflacin. la depreciacin se calcula sobre el costo ajustado por inflacin, por el mtodo de lnea recta, con base en la vida til probable de los activos de acuerdo al nmero de aos.

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Se utilizan las siguientes tasas anuales de depreciacin:

Edificios e Instalaciones Muebles, Enseres y Equipos de Oficina Maquinaria y Equipo Vehculos Equipo de Cmputo Bibliotecas 5% 10% 10% 20% 20% 20%
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los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a resultados del ejercicio en la medida de su ocurrencia, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. OBLIGACIONES LABORALES las obligaciones laborales se contabilizan con base en disposiciones legales y de conformidad con los pactos determinados en la convencin colectiva de Trabajo. FONDO DE SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA - FOVIS a partir de enero de 1991 se estableci la obligatoriedad para las cajas de compensacin Familiar de transferir al Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, de acuerdo con el cuociente nacional de cada caja, un porcentaje del total de los aportes recibidos. Para el ao 2010, la Superintendencia del Subsidio Familiar certific el cuociente nacional y particular de recaudos para determinacin de los Fondos obligatorios de ley, catalogando a comfenalco Tolima en el rango entre 80 y el 100%, correspondiendo aplicar a FoVIS el 4% sobre el valor de los aportes recaudados para asignarlos en subsidios de vivienda de inters social. FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA- FOSYGA De conformidad con lo dispuesto en los artculos 217 y 240 de la ley 100 de 1993, la corporacin est obligada a apropiar el 5% de los recaudos del subsidio familiar sobre el total (4%) de los aportes recaudados. la corporacin mediante resolucin 0270 del 28 de febrero de 1996 de la Superintendencia nacional de Salud fue autorizada para administrar directamente los recursos del rgimen Subsidiado, con el objeto de garantizar el PoS-S en el departamento del Tolima.

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FONDO PARA EL FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIN AL DESEMPLEO FONEDE a partir del 1 de enero de 2003, y de conformidad con lo dispuesto en el artculo 6 de la ley 789 de 2002, la corporacin est obligada a constituir el Fondo para el Fomento al empleo y Proteccin al Desempleo-FoneDe para ser administrado en forma individual y directa o asociada con otras cajas. estos recursos sern destinados principalmente para atender programas de Microcrdito, capacitacin al proceso de insercin laboral y apoyo a desempleados, son fuentes de recursos del fondo, las siguientes: la suma que resulte de aplicar el porcentaje del 55% que en el ao 2002 se aplic a las personas a cargo que sobrepasaban los 18 aos de edad. este porcentaje se descontar todos los aos del 55% obligatorio para el subsidio en dinero como fuente mencionada de recursos del fondo; el porcentaje no ejecutado que le corresponde del 4% de los ingresos de las cajas al sostenimiento de la Superintendencia del subsidio Familiar en el periodo anual siguiente; el porcentaje en que se reducen los gastos de administracin de las cajas de compensacin Familiar, cuya disminucin se dio en el 2%. el 2% de los recaudos de las cajas con cuocientes entre el 80% y el 100% del cuociente nacional. los rendimientos financieros del Fondo. FONDO PARA LA ATENCION INTEGRAL DE LA NIEZ Y JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA FONIEZ. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 16 numeral 8 de la ley 789 de 2002, la corporacin est obligada a constituir el fondo para la atencin integral a la niez y jornada escolar complementaria FonIeZ, los recursos de dicho fondo provienen del 6% del total de los aportes recibidos para el ao 2010. RESERVA LEGAL reserva constituida por la corporacin en cumplimiento con lo dispuesto en el artculo 58 de la ley 21 de 1982. esta reserva no excede del monto de una mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, ni inferior al 30% de esta suma,

117
en todo caso conservando el lmite del 3% sobre el valor de los aportes recaudados establecido en el artculo 43 de la misma ley. esta reserva se encuentra respaldada en ttulos valores de fcil liquidez.
Cuentas recprocas
la corporacin dentro su operacin tiene identificadas las transacciones realizadas por servicios o programas como ePS-S, I.P.S, administracin y Servicios Sociales, entre otras, de stas se derivan operaciones recprocas claramente identificadas y registradas en forma independiente en la contabilidad y al finalizar el periodo, se procede a consolidar los estados financieros y a efectuar el cruce o eliminacin de las cuentas por cobrar y por Pagar respectivamente. VALORIZACIN DE ACTIVOS Se contabiliza como valorizaciones de activos que incrementan el patrimonio, los excesos de avalos tcnicos de propiedades practicados por peritos independientes, sobre su costo neto ajustado por inflacin, segn libros. INGRESOS los ingresos se registran por el sistema de causacin, a excepcin de los aportes sobre las nminas de los empleadores afiliados, que son registrados cuando se recibe el pago. EGRESOS a partir del ao 2005, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 18 de la ley 789 de 2002, los gastos de administracin y funcionamiento estn limitados al 8% sobre el total de los aportes recaudados del 4%.

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Nota 2
Disponible
en este tem se registran los recursos de liquidez inmediata, con que cuenta la corporacin y puede utilizar para fines generales o especficos. con relacin al mismo periodo del 2009 el disponible increment en el 18.3%, originado ste, por los recursos provenientes del 4% y de servicios sociales y administrativos. el disponible de la corporacin a Diciembre 31 de 2010 est representado por los valores registrados en caja General, caja Menor, Fondos para Pagos en efectivo, as como los depsitos en entidades financieras, sumas detalladas a continuacin:
DISPonIBle CAJA - ADMNw Y S. SOCIALES CAJA - E.P.S.-S CAJA - I.P.S. CAJA -PROGRAMAS ESPECIALES DISPonIBle en caJa BANCOS CTAS CORRIENTES BANCOS CTAS DE AHORRO DISPONIBLE EN BANCOS ToTal DISPonIBle 2.010 31.459 500 79.455 2.300 113.715 1.887.440 2.840.753 4.728.192 4.841.907 2.009 6.486 15 1.028 791 8.321 1.777.535 2.306.529 4.084.064 4.092.385
T O L I M A
Dentro de este grupo se encuentran los depsitos en bancos, cuentas de ahorro y corriente desagregadas por actividad y unidad de negocios, as:
UnIDaDeS De neGocIo ADMN Y S.SOCIALES REGIMEN SUBSIDIADO SALUD I.P.S. PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ToTal 33 4 2 4 43 2.010 3.574.357 1.045.992 107.598 245 4.728.192 % ParTIcIP. 75,6% 22,1% 2,3% 0,0% 100% 2.009 1.474.222 2.162.031 257.335 190.475 4.084.064

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Nota 3
Inversiones
estas corresponden a excedentes de tesorera que respaldan obligaciones a corto plazo, su valor est representado en certificados de Depsito a Trmino, su colocacin es de 90 das y algunos a la vista, con promedio de inters del 3.8% tasa efectiva anual. los rendimientos obtenidos se registran en la contabilidad por el sistema de causacin a la cuenta de ingresos financieros. comparativamente con el mismo periodo de 2009 presenta disminucin del 16.5%, al pasar de $7.635.052 en el 2009 a $ 6.378.894 al cierre del periodo diciembre 31 de 2010, originada sta por la utilizacin de recursos para el pago de obligaciones a corto plazo en el funcionamiento normal de su operatividad.
InVerSIoneS a corTo PlaZo INVERSIONES ADMN Y SERVICIOS SOCIALES INVERSIONES E.P.S.-S INVERSIONES I.P.S. ToTal 2.010 6.133.894 0 245.000 6.378.894 2.009 7.180.368 12.748 441.936 7.635.052
T O L I M A
las inversiones se encuentran colocadas en diferentes entidades financieras teniendo en cuenta la rentabilidad y la seguridad brindada por el sector financiero, el total de las inversiones tanto a corto como a largo plazo no superan el 20% del portafolio establecido en la circular externa 018 de diciembre 29 de 1997 proferida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, as:

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Nota 4
Deudores
registra el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la corporacin. De este grupo hacen parte entre otras: clientes, anticipos, ingresos por cobrar, anticipo de impuestos, reclamaciones a compaas de seguros, documentos por cobrar, se incluye en este rubro el valor de la provisin pertinente, constituida para cubrir las contingencias de prdidas por deudas de difcil cobro. con relacin al periodo anterior refleja un incremento neto del 58.7%, resultado soportado en la variacin de actividades y programas adelantados por la corporacin, as: el programa de ePS-S, administracin de recursos del rgimen Subsidiado, aument en el 67.81%, dado ste principalmente por los valores adeudados de UPc-S y reclamaciones al Fosyga y la Secretara de Salud por concepto de recobro por cumplimiento de sentencias judiciales y medicamentos no PoS autorizados por el comit Tcnico cientfico, estos dos ltimos conceptos en aplicacin del mtodo alternativo establecido en la circular externa 00024 de 2005, resolucin 1424 de 2008, resolucin 001687 de 2009 y artculo 13 del Decreto 2649 de 1993 el cual establece que Se deben asociar con los ingresos devengados en cada periodo los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos, registrando unos y otros simultneamente en las cuentas de resultados. en

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PorTaFolIo InVerSIoneS CARTERA COLECTIVA ABIERTA SUPERTRUST BANCO GNB SUDAMERIS S.A. BANCO DAVIVIENDA BANCO DE BOGOTA BCSC - COLMENA BANCO SANTANDER COLOMBIA S.A. FINANCIERA ANDINA S.A. BANCO AV VILLAS BANCO COLPATRIA CARTERA COLECTIVA ABIERTA S.P.P. SUPER LIQUIDEZ FONDO COMN ORDINARIO FIDURENTA ToTal
2.010 1.200.309 758.510 753.576 689.992 683.126 636.390 598.197 552.725 504.279 1.170 621 6.378.894
% ParT, 18,8% 11,9% 11,8% 10,8% 10,7% 10,0% 9,4% 8,7% 7,9% 0,0% 0,0% 100%
el grupo de deudores a Diciembre 31 de 2010 presenta los siguientes saldos:

DeUDoreS CLIENTES SECTOR SALUD CLIENTES DE SERVICIOS CRDITOS SOCIALES ANTICIPOS Y AVANCES DEPOSITOS INGRESOS POR COBRAR ANTICIPO DE IMPUESTOS RECLAMACIONES CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES VARIOS DEUDAS DE DIFICIL COBRO SUB-TOTAL PROVISIONES ToTal 2,010 9,829,545 609,443 1,704,780 2,644,300 279,900 55,825 2,614 0 506,957 520 5,876 19,959 15,659,718 -1,398,555 14,261,163 2,009 6,359,226 355,048 1,355,415 915,056 279,900 96,012 2,751 9,770 430,996 297 3,418 0 9,807,887 -821,388 8,986,499 % 54.57% 71.65% 25.78% 188.98% 0.00% -41.86% -4.99% = 17.62% 74.95% 71.92% = 59.66% 70.27% 58.70%

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este incremento tiene incidencia el desembolso directo realizado por el operador de informacin, gestin y contacto- aportes en lnea- a las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, correspondiente al mes de enero, sobre el cual stas deben presentar la correspondiente facturacin para el registro de los costos de salud. el programa de Salud I.P.S, increment de un ao a otro en el 171.93.% por el registro de facturacin de cobro por servicios prestados a los afiliados de la ePS-S. los deudores de programas de Servicios Sociales aumentaron en el 85.38%, aumento originado por pensiones no canceladas en el colegio, por servicios otorgados en la modalidad de crdito en educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano y por servicios recreativos. el programa de crditos Sociales presenta un incremento del 25.74% originado por la integracin de los valores adeudados por afiliados a la caja de Honda. la cartera clasificada de administracin aument en el 37.14%, crecimiento que obedece al otorgamiento de anticipos a contratistas para la realizacin de obras y adecuaciones de infraestructura en los servicios sociales de la corporacin.
este rubro se encuentra agrupado por centros de costo o unidades de negocio de la corporacin su comportamiento por edad o vencimiento es el siguiente:
VcTo enTre 1 360 DIaS 7,775,402 172,123 345,459 16,355 677,071 28,973 Mayor De 360 SUBProVIDIaS ToTal SIn 2010 ToTal 775,184 11,470,648 -1,225,590 10,245,058 4,241 181,137 -5,429 175,708 89,920 446,719 -86,081 360,638 12,086 1,704,780 -45,363 1,659,417 51,635 1,819,587 -36,091 1,783,496 2 36,847 36,847
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7,871
0.24% 100%
5,711,267 9,015,382 36.47% 57.57%
933,069 15,659,718 -1,398,554 14,261,163 5.96% 100.00%
la cartera corriente o por vencer frente al total refleja una participacin del 36.47%, la vencida entre 1 y 360 das el 57.57% y la mayor a un ao el 5.96%.la corporacin ha efectuado provisin por $1.398.626 en miles, es decir, el 8.93% del total de la cartera. la mayor concentracin est dada en Deudores de rgimen Subsidiado con el 73.25%, en administracin y crditos Sociales con el 11.62% y el 10.89% respectivamente.

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UnIDaDeS De neGocIo E.P.S.S -R.S SALUD I.P.S. SERVICIOS SOCIALES CREDITOS ADMINISTRACIN PROGRAMAS Y/O CONVENIOS- ICBF. SUB-ToTal % Participacin
Por Vencer 2,920,062 4,773 11,340 1,676,338 1,090,882
% Partic. S/Total 73.25% 1.16% 2.85% 10.89% 11.62%
Nota 5
Inventarios
comprende todos aquellos artculos, materiales, suministros, productos y elementos bsicos para uso en el proceso de fabricacin o construccin. el costo de los inventarios constituye el monto del valor de todas las erogaciones y los cargos incurridos directa o indirectamente para colocarlos en condiciones de utilizacin o venta. a Diciembre 31 de 2010, disminuy en el 88.9% dada sta, por la legalizacin de unidades habitacionales y consecuente traslado a edificaciones, Propiedad, Planta y equipo.
InVenTarIoS Vivienda I y I I Etapa Inventarios Vacunas Provisin Inventarios ToTal 2.010 0 13.580 -7.949 5.631 2.009 48.629 9.887 -7.949 50.568
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Nota 6
Diferidos
Gastos Pagados por Anticipado corresponde a erogaciones incurridas por la caja para su normal funcionamiento, cuyo beneficio se recibe en el transcurso del ejercicio. la amortizacin se realiza mensualmente con cargo a costos y gastos. con relacin al perodo anterior disminuy en el 22.9%, principalmente en la constitucin de Plizas de Seguros.

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GaSToS PaGaDoS Por anTIcIPaDo Seguros Suscripciones - Seguridad Social M. Comunitarias ToTal
2.010 24.235 3.847 28.082
2.009 35.960
444 36.404
Cargos Diferidos registra los costos y gastos incurridos por la corporacin para el normal desarrollo de su actividad, tales como: Papelera y tiles de oficina, Programas de computador (Software) y licenciamiento, Instrumental odontolgico, elementos de aseo y cafetera, entre otros, los cuales se amortizarn en funcin directa con el consumo o al beneficio que de ellos se espera recibir. este rubro aument en el 66.4% generado principalmente por la adquisicin de software y licenciamiento de aplicativos y kits escolares. los saldos de estos gastos a diciembre 31 de 2010 son los siguientes:
carGoS DIFerIDoS Proyecto V Etapa Comfenalco Programas para Computador Papelera y Utiles de Oficina Mejoras Establecimiento .Comodato Bioparque Elementos de Aseo-Cafetera y Mantenimiento Instrumentos Servicio Odontolgico Elementos de Ropa y Lencera Boletera Colsubsidio- Carteleras Institucionales Kits Escolares ToTal 2.010 0 218.819 50.750 0 6.070 29.726 4.485 9.824 88.580 408.254 2.009 1.243 83.765 88.668 22.453 2.926 25.379 0 20.866 0 245.300

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Nota 7
Propiedad, planta y equipo
comprende los bienes de carcter permanente que posee la caja. las propiedades, muebles y enseres, equipos de oficina, equipos de computacin, estn valuados a costo de adquisicin ms ajustes por inflacin aplicados hasta el 31 de diciembre de 2005. Para la proteccin de estos bienes sobre posibles eventualidades, la entidad constituye plizas de seguro contra incendio, terremoto, rotura de vidrios, sustraccin etc. Frente al mismo periodo del ao 2009 presenta un crecimiento neto del 7.6% originado ste por la adquisicin del centro Vacacional Tomog en Prado Tolima, por la integracin de activos de la sede de Honda como producto de la fusin y por la adquisicin de activos para el normal funcionamiento y prestacin de servicios sociales. el valor neto en libros de los activos est representado en los siguientes tems:
rUBroS TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO EDIFICIOS MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS COMPUTACION EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPOS DE TRANSITO ARMAMENTO DE VIGILANCIA (-) PROVISIN DESVALORIZACION ToTal 2,010 1,250,858 425,390 15,349,747 617,484 1,153,184 1,292,951 73,452 30,962 0 -25,259 20,168,769 2,009 1,088,224 0 14,319,825 502,026 1,161,998 1,552,350 87,524 51,116 0 -25,259 18,737,805
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Nota 8
Fondos con destinacion especfica
registra los dineros consignados en cuentas bancarias de ahorro y corriente e Inversiones que respaldan los Fondos con Destinacin especfica como es el caso de FoVIS Fondo de vivienda de inters social y Fondo de Proteccin a la niez, y Fondo para el fomento al empleo y proteccin desempleo- Fonede, stos recursos se encuentran restringidos y no pueden ser utilizados en actividades diferente a su destinacin. a Diciembre 31 de 2010 este rubro refleja un incremento del 28.36% con relacin al mismo periodo de 2009, el aumento de este rubro se constituye en primer lugar por la constitucin de inversin para respaldar los excedentes del 55% del 2010 y en segundo lugar por, por los depsitos para respaldar los convenios suscritos para la operacin de programas dirigidos a la niez. a continuacin se presenta su composicin.
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FonDoS a DIcIeMBre 31 De FONDO DE VIVIENDA INTERES SOCIAL Bancos- Ctas. Ahorro y Corriente Inversiones ToTal FoVIS FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTA Inversiones ToTal FoSyGa FONDO EDUCACION LEY 115/93 Bancos- Ctas. Ahorro y Corriente ToTal eDUcacIn ley 115/93 FONIEZ Bancos- Ctas. Ahorro y Corriente ToTal FonIeZ FONEDE Bancos- Ctas. Ahorro y Corriente Inversiones ToTal FoneDe OTROS Cuentas Bancarias- Contribucin SSF - Honda Inversiones -Excedentes del 55% ToTal conTrIBUcIn ToTal FonDoS c/DeSTInac.eSPec FONDOS Y/CONVENIOS COOPERACIN Bancos- Ctas. Ahorro y Corriente ToTal FonDoS cooPeracIn ToTal FonDoS
2.010 268.675 1.966.551 2.235.225 2.791.288 2.791.288 852 852 221.694 221.694 240.127 568.559 808.686 16.593 600.000 616.593 6.674.339 649.479 649.479 7.323.818
2.009 730.802 1.595.183 2.325.985 2.319.630 2.319.630 0 0 233.222 233.222 72.308 668.162 740.471 0 0 0 5.619.307 86.598 86.598 5.705.905
los fondos con destinacin especfica se encuentran colocados en entidades financieras, as:
PorTaFolIo Inversiones Davivienda S.A. CitiBank Colombia Colpatria Financiera Andina S.A. BCSC S.A. Cartera Colectiva Abierta Superior Banco GNB Sudameris S.A. Banco de Bogot Av-Villas Total Inversiones Banco Santander Banco BCSC- Colmena Banco Colpatria Banco de Bogot Davivienda S.A. Banco Popular Banco Agrario Total Bancos ToTal BancoS 1.453.624 1.252.818 886.255 773.587 436.893 406.432 300.000 300.000 116.788 5.926.397 564.238 410.918 169.240 124.330 101.860 26.117 718 1.397.421 7.323.818 % ParT. 19,8% 17,1% 12,1% 10,6% 6,0% 5,5% 4,1% 4,1% 1,6% 81% 7,7% 5,6% 2,3% 1,7% 1,4% 0,4% 0,0% 19% 100%
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Nota 9
Inversiones a largo plazo
corresponde a las inversiones obligatorias de carcter forzoso realizadas en cumplimiento de exigencias legales emanadas de autoridades competentes, normas impositivas de la Superintendencia del Subsidio Familiar, del Gobierno nacional y de la Superintendencia de Salud en el caso de la administracin del rgimen Subsidiado. Se consideran a largo plazo ya que respaldan obligaciones no redimibles de forma inmediata.

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Presenta un crecimiento del 24.10% con relacin al mismo periodo de 2009, originado ste principalmente por la integracin del saldo de la sede de Honda y el incremento en la reserva de la corporacin.
InVerSIoneS a larGo PlaZo Inversin en Acciones Inversiones Obligatorias- Reserva Legal ToTal 2.010 5.000 1.024.214 1.029.214 2.009 5.000 824.301 829.301
Su valor est representado en certificados de Depsito a Trmino, colocados a la vista y con vencimiento no mayor a 120 das con un promedio de inters del 3.8% tasa efectiva anual. los rendimientos obtenidos se registran en la contabilidad por el sistema de causacin.
PorTaFolIo De InVerSIoneS BANCO COLPATRIA BANCO DE BOGOT FINANCIERA ANDINA CARTERA COLECTIVA ABIERTA SUPERIOR ASOPAGOS ToTal InVerSIoneS 2.010 536.665 293.818 165.911 27.821 5.000 1.029.214 % ParT, 52,1% 28,5% 16,1% 2,7% 0,5% 100%

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Nota 10
Otros activos
registra el valor de los activos a largo plazo y el de aquellos para los cuales no se mantiene una cuenta individual y no es posible clasificarlos dentro de las cuentas de activo claramente definidas. estn representados as: Bienes de arte y cultura registra el costo histrico ms los ajustes integrales por inflacin de las obras de arte, bibliotecas y otros adquiridos con el propsito de fomentar la actividad cultural y de investigacin en servicios tales como educacin y capacitacin. lotes para construccin: registra el valor de los lotes destinados a la construccin de la zona institucional y colegio, segn avalo tcnico.
oTroS acTIVoS BIENES DE ARTE Y CULTURA Lote Adquirido para Colegio Lote para Zona Institucional Bienes Recibidos en Dacin de Pago DIVERSOS - LOTES PROVISIONES BINES ARTE ToTal 2.010 248.867 787.500 827.075 11.872 1.626.447 -170.891 1.704.423 2.009 232.246 787.500 827.075 2.832 1.617.407 -154.270 1.695.383
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Nota 11
Valorizaciones
representa el avalo de los bienes inmuebles de la caja a su valor comercial, de acuerdo al estudio tcnico, en el cual se tuvieron en cuenta factores importantes como: ubicacin en el sector, servicios pblicos, rea del lote, rea construida, vas de acceso, factor oferta-demanda etc. a Diciembre 31 de 2010, este rubro refleja la valorizacin de bienes inmuebles, con un incremento del 8.2% generada por el avalo de los bienes de la sede de Honda, valores integrados a la corporacin como producto de la fusin de las dos cajas, as:
ValorIZacIoneS EDIFICIO SEDE COLEGIO C.R.U. PICALEA LOTES: Colegio- Zona Institucional GUAMO CASAS CIUDADELA HONDA ToTal 2.010 9.480.056 719.950 5.059.704 220.076 43.262 49.561 1.283.134 16.855.743 2.009 9.480.056 719.950 5.059.704 220.076 43.262 49.561 0 15.572.609
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el valor actualizado de los inmuebles que conforman la propiedad planta y equipo de comfenalco Tolima, lo realiz la firma caMacol en noviembre de 2009, dando cumplimiento al artculo 64 del Decreto 2649 de 1993, en el que indica que el ente econmico al menos cada 3 aos debe actualizar el valor de realizacin, actual o presente de los activos, mediante avalos practicados por personas naturales, o por personas jurdicas, de comprobada idoneidad profesional, solvencia moral, experiencia e independencia.

132
Nota 12
Cuentas de orden
en este rubro se registran o revelan contingencias, responsabilidades o derechos que puedan afectar la estructura financiera de la caja. as mismo se incluyen cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno como activos fijos depreciados en el mismo ao y adquiridos por un valor mximo de 2 SMlMV. (Hoy $1.030.000.oo) y se registran los contratos para administracin de recursos del rgimen subsidiado, entre otros.
cUenTaS De orDen DEUDORAS Convenios de Pago Aportes Convenios de Pago Sanciones Giro Anticipado Subsidio Vivienda Activos Devolutivos Admn y Serv IPS Activos Devolutivos EPS-S Cartera Castigada Admn y Serv Sociales Cartera Castigada IPS Contratos del Rgimen Subsidiado Reclamaciones Rgimen Subsidiado Contratos de Recursos Ley 100 Fondos de Crdito C/Capital de Trabajo ToTal cUenTaS DeUDoraS ACREEDORAS Bienes y Valores en Custodia Bienes y Valores Recibidos de Terceros Contratos de Servicio Rgimen Sub Facturas devueltas por Glosar Contratos de Construccin por Ejecutar Contratos Proveedores y Actualizacin ToTal cUenTaS acreeDoraS 2,010 275,053 36,667 258,588 869,511 11,907 147,078 8,907 10,945,865 1,792,550 454,059 0 14,800,184 36,148 34,241 6,816,021 1,702,741 1,412,031 242,585 10,243,767 2,009 276,353 39,877 258,588 737,523 10,806 147,078 8,907 13,305,520 1,846,261 0 200,000 16,830,913 86,678 4,307 5,952,481 1,643,095 855,262 1,777,149 10,318,971
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Nota 13
Obligaciones financieras
registra el valor de la obligacin financiera contrada por la corporacin en moneda nacional, para cubrir el desembolso de crditos en la modalidad de adquisicin y Mejoramiento de Vivienda a empleados en cumplimiento de la convencin sindical; frente al cierre del periodo anterior presenta un aumento del 32.01%, originado por el endeudamiento para cubrir el otorgamiento de nuevos crditos aprobados en la vigencia de 2010.
oBlIGacIoneS FInancIeraS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO OBLIGACIONES A LARGO PLAZO ToTal 2,010 167,676 249,863 417,539 2,009 105,415 210,871 316,286
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Nota 14
Proveedores
comprende el valor de las obligaciones contradas en moneda nacional con proveedores para adquisicin de bienes y servicios tales como materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios y contratacin de obras. a Diciembre 31 de 2010, este rubro decreci en el 98.8% al pasar de $2.304.236 en el 2009 a 26.867 en miles en el 2010, obedece esta disminucin al traslado de las cuentas de proveedores de salud al rubro de cuentas por Pagar en cumplimiento del ordenamiento proferido por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

134
ProVeeDoreS Proveedores de Bienes y Servicios Proveedores Administracin Proveedores Sector Salud ToTal ProVeeDoreS
2,010 26,867 0 26,867
2,009 41,128 2,263,107 2,304,236
Nota 15
Subsidios por pagar
registra el valor de los subsidios a pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son causados de acuerdo a la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por persona a cargo. respecto al mismo periodo de 2009 este tem aument en el 3.9%, ocasionado ste esencialmente por el valor de subsidio liquidado no cobrado de saldos de la caja de Honda como producto de la fusin. Su composicin es la siguiente:
SUBSIDIo Por PaGar Girados no Entregados Girados no cobrado Ajuste para Transferencia Art.5 Ley 789 (55%) Subsidio en Exceso de Cuociente Departamental ToTal 2,010 156,737 2,034,566 671,015 15 2,862,332 2,009 173,624 1,415,626 1,164,673 15 2,753,938
Girados no entregados: conformada por los cheques girados que fueron entregados a los respectivos beneficiarios, que posteriormente fueron anulados y que a la fecha de corte se encuentran pendientes de reposicin. Girados no cobrados: es el valor de las cuotas de subsidio monetario liquidado y girado pero que a la fecha de corte no fueron cobrados por los respectivos beneficiarios, por los cuales la corporacin debe responder en los trminos sealados por ley. la corporacin efecta el

135
pago en efectivo a travs de tarjeta redeban para que sea cobrado en Supermercados de la ciudad, excepto el pago a docentes en municipios que se hace por giro de cheque. as mismo se registran los cheques que fueron entregados pero que a la fecha de corte no fueron reclamados y se encuentran prescritos por el banco (6 meses). ajuste por Transferencia: corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 5 del Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje del 55% obligatorio, despus de cancelar la cuota monetaria, este valor ser girado a otras cajas de compensacin Familiar cuyo porcentaje sea inferior al de la cuota de referencia. la Superintendencia del Subsidio Familiar indicar mediante resolucin la destinacin que se dar a la aplicacin de estos recursos. Subsidio en exceso de cuociente departamental: corresponde a los valores apropiados que se girarn a las cajas de compensacin Familiar con cuociente particular inferior al 80% del cuociente nacional por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante acto administrativo. en el proceso de evaluacin de cifras a estados financieros de la caja de comfaminorte se encontr que la caja absorbida liquid y gir la cuota monetaria en la modalidad de cheques y bonos por la suma de $18.256 mil, los cuales no fueron entregados a sus respectivos beneficiarios.. .
Nota 16
Cuentas por pagar
registra las obligaciones contradas por la corporacin a favor de distintas entidades o personas naturales por compra de bienes y/o servicios en los programas del sector salud, as mismo a favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores, tales como, apropiacin o contribucin a la Superintendencia del Subsidio Familiar, costos y gastos por pagar, retencin en

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la fuente sobre la renta, retencin de IVa y de industria y comercio, retenciones y aportes de nmina y acreedores varios.
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cUenTaS Por PaGar Programas Sector Salud Contratos Capitados I al III Nivel Contratos IV Nivel Contratos por Evento Contratos Alto Costo Proveedores p/ recobro Fosyga ToTal SecTor SalUD CONTRIBUCIN SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR Costos y Gastos por Pagar Costos y Gastos Administracin Convenio Tarjeta Subsidio Costos y Gastos Servicios Sociales Costos y Gastos por Pagar E.P.S-S Costos y Gastos por Pagar I.P.S. Cuentas por Pagar a Fondos de Ley Costoso y Gastos por Pagar Honda coSToS y GaSToS Por PaGar Retencin en la Fuente por pagar Retencin Impuesto a las Ventas Retencin Impuesto Industria y Comercio Retenciones y Aportes de Nmina Acreedores Varios ToTal cUenTaS Por PaGar
2,010 562,484 0 1,729,689 1,482,565 268,793 4,043,531 336,850 320,352 101,882 374,776 35,561 35,373 147,009 21,525 1,036,478 105,111 50,196 30,858 242,007 2,789 5,847,821
2,009 0 0 0 0 0 0 294,686 594,236 70,981 415,290 495,809 61,259 0 0 1,637,576 115,864 73,258 22,952 218,319 2,789 2,365,445

137
a Diciembre 31 de 2010 las cuentas por Pagar aumentaron en el 147.2% con relacin al mismo periodo del ao anterior, originado principalmente por la reclasificacin del rubro de Proveedores a cuentas por Pagar del Sector Salud, en cumplimiento de los lineamientos proferidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar en aplicacin del PUc del sistema, as mismo por el incremento de la contribucin a la Superintendencia por la integracin de saldos de comfaminorte con ocasin de la fusin de las dos cajas. la composicin de este rubro es la siguiente:
Nota 17
Impuestos gravamenes y tasas
comprende el valor de los impuestos, gravmenes y tasas a favor del estado o Instituciones gubernamentales por concepto de los clculos realizados con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el periodo fiscal. IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS registra el saldo a cancelar a la administracin de Impuestos, como resultado de los valores recaudados y pagados en la adquisicin de bienes y servicios gravados de acuerdo con las normas fiscales vigentes. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO corresponde al valor adeudado por el gravamen establecido sobre actividades industriales, comerciales y de servicios en favor de cada uno de los municipios.
IMPUeSToS, GraVMeS y TaSaS Impuesto a las Ventas por Pagar Impuesto Industria y Comercio ToTaleS 2,010 41,040 28,527 69,567 2,009 29,108 27,714 56,822
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Nota 18
Obligaciones Laborales
corresponde a las prestaciones sociales de los empleados de la caja, causadas al 31 de Diciembre de 2010, se encuentran registrados de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes al cierre de este periodo. Frente al mismo corte de 2009, presenta un aumento del 5.6% reflejado en los rubros de cesantas consolidadas, vacaciones y prima de vacaciones.
oBlIGacIoneS laBoraleS Salarios por Pagar Cesantas Consolidadas Intereses de Cesantas Prima de Servicios Vacaciones Prima de Vacaciones ToTal 2,010 7,677 357,622 42,280 2,102 200,825 202,027 812,534 2,009 5,826 350,110 41,677 2,005 190,523 179,273 769,415
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Nota 19
Pasivos estimados y provisiones
comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos tales como, intereses, comisiones, honorarios, servicios, as como para atender acreencias laborales no consolidadas determinadas en virtud de la relacin con los empleados; igualmente para multas, sanciones, litigios, indemnizaciones, demandas e imprevistos, as mismo registra el valor de las apropiaciones de obligaciones que se generan en la relacin laboral sean stas legales, convencionales o derivadas de pagos o fallos arbitrales que tienen como finalidad reconocer el valor estimado de las mismas mientras se consolidan las obligaciones.

139
comparativamente con el ejercicio anterior presenta un crecimiento del 7.3% originado de una parte, por provisiones para costos y gastos de funcionamiento, tales como, honorarios, servicios pblicos, entre otros y de otra, por el aumento en las provisiones del programa de rgimen subsidiado en cuanto a definicin de facturacin devuelta, servicios autorizados y liquidacin de contratos con la red prestadora de servicios de salud.
PaSIVoS eSTIMaDoS Para Costos y Gastos Para Obligaciones Laborales Para Obligaciones Fiscales Para contingencias Para Nivelacin Laboral Para Pago Demandas Civiles- Cuota Demandas Reparacin Directa ARS Demandas Reparacin Directa I.P.S. Sub-Total contingencias Provisiones Sector Salud Provisin de Glosas Facturacin Devuelta Auditora Mdica Servicios Autorizados no Cobrados Provisin Liquidacin Contratos Red Sub-Total Provisiones Sector Salud ToTal 2,010 226,256 515,007 0 593,217 20,000 80,000 0 693,217 988,202 714,539 612,890 311,360 2,626,991 4,061,471 2,009 161,933 553,427 47 545,399 62,818 80,000 161,000 849,217 1,083,111 559,984 413,879 164,544 2,221,518 3,786,142

140
Nota 20
Diferidos
registra el valor de los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo del objeto social, tales como: aportes, arrendamientos rendimientos financieros, paquetes tursticos y matrculas, cuotas no devengadas de la contratacin suscrita con entes territoriales para administracin del rgimen subsidiado. con respecto al mismo periodo de 2009 este tem creci en el 39.4%, originado fundamentalmente por las cuotas no devengadas de la contratacin de la ePS-S y de aportes del 4% recibido de empresas afiliadas.
DIFerIDoS Aportes Empresas Afiliadas Matrculas y Pensiones Alojamientos Reservas Tursticas Contratos - Cuotas No Devengadas EPS-S Capacitacin - Cursos Fonede- Alquiler salones ToTal 2,010 388,196 313,371 8,257 6,395 3,366,084 401 4,082,704 2,009 264,958 276,315 0 29,972 2,314,123 43,839 2,929,207
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Nota 21
Depsitos recibidos
registra el valor de las sumas recaudadas de personas naturales, jurdicas o instituciones oficiales, para garantizar el cumplimiento de obligaciones contractuales tales como: valores consignados por beneficiarios para adquisicin de viviendas, cuotas iniciales y gastos notariales. as mismo registra los dineros consignados en cuentas bancarias de personas naturales o jurdicas y que no ha sido posible identificar el nombre del depositante, ni el concepto del depsito efectuado. Presenta una disminucin del 5.2% frente al mismo periodo del ao anterior, dada sta por el traslado del rubro de depsitos del I.c.B.F, al tem de Fondos y/o convenios de cooperacin, aunque el l tem de consignaciones por aplicar aument en el 31.78%.
anTIcIPoS y DePoSIToS recIBIDoS Anticipos y Avances Recibidos Ingresos Prometientes Compradores Consignaciones por Aplicar Aportes I.C.B.F.- Foniez -Gobernacin ToTal 2,010 80 3,910 467,369 0 471,360 2,009 0 3,910 354,652 138,836 497,398
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Nota 22
Ingresos recibidos para terceros
comprende los valores recibidos a nombre de terceros, los que sern reintegrados o transferidos a sus dueos en los plazos y condiciones convenidos. entre ellos se encuentran los recibidos por concepto de aportes del Sena, Ic.B.F., Institutos Tcnicos y esap, de concesionarios, de servicios pblicos y otros. comparativamente con el periodo anterior aument en el 149.6%.
InGreSoS Para TerceroS SENA I.C.B.F. Convenios Comerciales Copagos y Cuotas Moderadoras Otros - Contratos EPS-S y otros ToTal InGreSoS Para TerceroS 2,010 3,638 6,770 9,774 336 350,354 370,872 2,009 522 0 16,193 305 131,549 148,569
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Nota 23
Fondos y apropiaciones con destinacion especfica
registra los valores apropiados sobre los recursos recaudados del 4%, para atender los programas, otorgar y asignar subsidios en cumplimiento de normas legales y actos administrativos proferidos por el organismo de control y vigilancia, tales como: FoVIS, FoSyGa, FonIeZ y FoneDe, as mismo comprende los valores o saldos restantes del excedente del 55% del subsidio monetario no transferido a otras cajas y que por decisin de la Superintendencia del Subsidio Familiar deber ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversin social de la corporacin. comparativamente con el periodo anterior, presenta un crecimiento del 30.32% generado especialmente por los excedentes del 55%, el reintegro de recursos de promocin de oferta, y por los recursos provenientes de la contratacin con el I.c.B.F. y la alcalda para la construccin del Jardn Social y la operatividad de programas dirigidos a la niez.

143
FonDoS y/o conVenIoS eXceDenTeS Del 55% no TranSFerIDoS Saldo Inicial Fuentes; Excedentes 55% ao Aplicaciones ToTal eXceDenTeS Del 55% FonDo De VIVIenDa InTereS SocIal Saldo Inicial Apropiacin para Subsidios Apropiacin Componente Vivienda Rural Apropiacin Subsidios Para Desastres Apropiacin Sistema Informacin Apropiacin Gastos de Administracin Traslado Recursos del Fonede Ley 920 Rendimientos Financieros Retorno de Recursos Promocin de Oferta Otros Recursos: Reintegro por Renuncias y Subsidios Vencidos Total Fuentes Aplicacin Subsidios Asignados Gastos de Administracin Ejecutados Total aplicaciones ToTal FoVIS FonDo SalUD ley 100/93 Saldo Inicial Apropiacin para Subsidios Apropiacin Honda Giro a Fosyga Rendimientos Financieros Total Fuentes Aplicaciones: Ejecucin Contratos Abril - Dicbre 2010 Aplicaciones: Ejecucin Contratos Enero - Marzo 2010 Aplicaciones: Giro de Recursos Honda Excedentes Balance Compensacin recursos apropiados Total aplicaciones ToTal FoSyGa
2,010 909,349 1,164,673 -836,368 1,237,654 -559,293 1,096,736 8,782 160,803 9,179 91,795 468,596 74,128 550,000 27,576 227,327 2,714,921 -2,057,446 -91,795 -2,149,240 6,388 787,136 1,489,128 26,492 12,923 1,528,543 -866,044 -247,252 -26,492 -539,881 -1,679,668 636,011
2,009 1,860,023 1,200,461 -2,151,135 909,349 -559,456 996,570 8,841 108,504 7,928 79,280 406,848 117,232 0 0 0 1,725,203 -1,620,400 -81,156 -1,701,556 -535,810 0 1,473,432 0 19,433 1,492,865 -705,733 0 0 0 -705,733 787,132

144
FonDo De eDUcacIn ley 115/93 Saldo Inicial Apropiacin para Subsidios Rendimientos Financieros Total Fuentes aplicaciones: compra Kits escolares ToTal FoSyGa FonDo Para aTencIon a la nIeZ Saldo Vigencia anterior Apropiacin Foniez Rendimientos Financieros Otras Fuentes Total Fuentes Gastos Ejecutados Atencin Integral a la Niez Gastos Ejecutados Jornada Escolar Complementaria Gastos Ejecutados Administracin Total aplicaciones ToTal FonIeZ FonDo De FoMenTo eMPleo y ProTecc.DeS Saldo Anterior Diferencia 55% de mayores 18 aos Porcentaje No Ejecutado sostenimiento SSF Disminucin Gastos de Administracin Disminucin % cuociente Particular Multas Impuestas por la SSF Rendimientos Financieros y Recaudo cuotas Menos: Traslado para Apropiar Menos: Traslado a Cajas y Fonede Total Fuentes Programa Microcrdito Rgimen Apoyo a Desempleados Con vinculacin Rgimen Apoyo a Desempleados Sin vinculacin Capacitacin Proceso Insercin Laboral Gastos de Administracin Total aplicaciones ToTal FoneDe
3,030 10,066 8 10,075 -12,252 852 103,634 2,010,742 246 42,500 2,053,488 -1,698,531 -141,651 -79,503 -1,919,685 237,438 460,726 206,615 164,448 673,565 670,721 8,858 87,298 -1,811,506 -460,760 -460,760 409,290 61,586 90 77,617 29,692 578,275 578,241
0 0 0 0 0 0 0 37,048 1,768,119 230 21,091 1,789,439 -1,539,818 -104,160 -82,997 -1,726,974 99,513 411,008 178,465 127,732 589,373 589,373 560 82,065 -1,567,567 -411,008 -411,008 419,580 121 158 19,532 21,371 460,760 460,760

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(1) excedentes del 55% no Transferidos: con los recursos de vigencias anteriores, la corporacin ampli infraestructura, consistente en la construccin del Parque Infantil acutico en la sede del centro recreacional y adquisicin de 20.394 Kits escolares para beneficiarios del subsidio familiar. (2) Fovis: Del total de recursos apropiados ms sus rendimientos financieros, se asignaron 183 subsidios equivalentes a $ 2.000.775 mil y se efectu el reajuste de subsidios ya asignados a 32 beneficiarios por $56.670 mil para un total de asignaciones de $2.057.446 mil. (4) Fosyga: Del total recursos apropiados en el ao 2010 se ejecut la suma de $866.044 en miles de la contratacin de abril a Diciembre de 2010, quedando pendiente la ejecucin del primer trimestre de 2011, la cual se afectar con la apropiacin de octubre a diciembre de 2010. el nmero de afiliados contratados con estos recursos es de 4.180 en doce (12) municipios, los cuales se encuentran respaldados con la contratacin suscrita entre el municipio y comfenalco Tolima. (3) Foniez: con los recursos apropiados ms los rendimientos financieros obtenidos en el ao 2010, se atendieron 4.504 nios en 7 programas de atencin integral y 3 programas de jornada escolar complementaria, adicionalmente se atendieron 1.162 casos en el centro de atencin Integral a la Familia, ms el aporte que se dio para la ejecucin del programa de Desayunos en el aula programa cofinanciado por el IcBF y la alcalda, para una ejecucin total de $1.919.685 mil.

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FonDoS y/o conVenIoS cooPeracIn Aportes del Convenio I.C.B.F.- Alcalda SUB-ToTal FonDoS y/o conVenIoS aSIGnacIoneS y oTroS recUrSoS Por PaGar De FonDoS Cuentas por Pagar FOVIS Cuentas por Pagar FOSYGA Cuentas por Pagar FONIEZ Cuentas por Pagar FONEDE cUenTaS Por PaGar FonDoS ToTal FonDoS c/ DeSTInacIn eSPecFIca
1,075,007 3,771,590 2,232,349 2,164,870 96,630 364,727 4,858,576 8,630,166
86,598 1,807,543
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2,858,543 1,536,046 136,756 283,455 4,814,800 6,622,343
(4) Fonede: Del total de recursos apropiados ms sus rendimientos financieros, se otorgaron 29 crditos por $623.725 mil, se asignaron 681 subsidios a desempleados con vinculacin por $526.073 mil, 133 subsidios a desempleados sin vinculacin anterior por $102.743 mil, y se dio capacitacin a 637 desempleados por $375.830 mil. en gastos de administracin para ejecutar los programas de este Fondo se ejecut un monto de $60.838 mil, para una ejecucin total de $1.689.209 mil. el pargrafo del numeral 14.8 del artculo 1 de la ley 920 del 23 de diciembre de 2004, establece que Una vez surtidos los traslados de recursos de los desempleados, sin discriminacin con o sin vinculacin a las cajas, los saldos no ejecutados durante la respectiva vigencia fiscal, de todos los recursos del fondo para apoyar el empleo y la proteccin del desempleado, sern destinados para el fondo obligatorio para el subsidio familiar de vivienda de inters social de las cajas, FoVIS, de conformidad con la regulacin sobre la materia. en cumplimiento de esta disposicin, la corporacin traslad la suma de $460.760 mil, valor no ejecutado en el programa FoneDe a FoVIS de la vigencia de 2009, contribuyendo este valor a asignacin de subsidios de vivienda de inters social.
Nota 24
Obras y programas de beneficio social
este rubro contempla los traslados que deben efectuarse de la cuenta reservas para obras y programas de beneficio social cuando se utilizan en la ejecucin de programas y obras (infraestructura y activos), adquiridos para adelantar actividades en desarrollo del objeto social y la prestacin de servicios. a Diciembre 31 de 2010, presenta un saldo de $17.693.419 mil con un incremento del 28.9% frente al periodo anterior, originado principalmente por adquisicin de activos, construccio-

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nes, mejoramiento a infraestructura y constitucin de Fondos para crdito. el detalle de este rubro es el siguiente:
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oBraS y ProGraMaS SalDo a DIcIeMBre 31 - Vigencia anterior Mejoras, ampliaciones, Dotacin Infraestructura Educacin- Colegio Nueva Sede Educacin Capacitacin y Bibliotecas Recreacin y Centros Recreacionales Vivienda Crdito Social Fondos de Crdito Administracin Salud- I.P.S Salud- EPS-S Activos Adquiridos con el 5% Gastos Admn Foniez Saldo de Obras y Programas de Honda ToTal aDQUISIcIoneS Liberacin de Recursos- Retorno Crditos Retorno Inversin Programas Total liberacin recursos SalDo a DIcIeMBre 31 De 2010
2.010 13.723.703 1.013.417 82.317 1.680.495 35.250 9.504 400.000 449.816 136.332 33.747 11.719 227.448 4.080.045 -30.947 -79.382 -110.328 17.693.419
2.009 11.561.084 1.162.658 51.886 212.753 34.003 676 300.000 432.797 21.480 22.501 9.582 361 2.248.698 -37.779 -48.300 -86.079 13.723.703
Nota 25
Supervit de capital
comprende las propiedades donadas y activos adquiridos con recursos de fondos con destinacin especfica para ser utilizadas en el desarrollo del objeto social de la caja. a Diciembre 31 de 2010 registra un saldo de $2.408.193 mil, con incremento del 10% respecto al ao inmediatamente anterior, producto del registro de las inversiones con excedentes del 55%.
SUPerVIT De caPITal Donaciones Activos Fondos de Ley Educacin- Biblioteca y Auditorio Recreacin- Parque Acutico Total activos adquiridos Fondos Dest.especfica ToTal 2.010 37.640 8.058 1.870.175 492.320 2.370.553 2.408.193 2.009 37.640 1.860.023 291.112 2.151.135 2.188.775
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Nota 26
Reservas
registra las apropiaciones que se efectan sobre los remanentes de conformidad con normas legales y estatutarias vigentes y con autorizaciones emitidas por el consejo Directivo de la corporacin.
Reserva legal
constituida para atender oportunamente las obligaciones de la caja, la cual no podr exceder del monto de una mensualidad promedio del Subsidio Familiar reconocida en dinero en el semestre, ni ser inferior al 30 % de esta suma, segn lo dispuesto en el artculo 58 de la ley 21 de 1982. a Diciembre 31 de 2010 aument en el 22.5% al pasar de $834.892 en el 2009 a $1.022.711 mil al cierre de 2010.

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Reserva para obras y programas

constituidas por la apropiacin de remanentes de ejercicios anteriores, valores que se disminuyen por los traslados y por la ejecucin de inversiones en los diferentes Servicios Sociales y rea administrativa aprobadas por el agente especial de Intervencin quien hace las veces de consejo Directivo y por la Superintendencia del Subsidio Familiar de conformidad con el lmite mximo de inversiones. a Diciembre 31 de 2010 registra un saldo de $ 529.701 mil, presentando una disminucin del 54.9% respecto al periodo anterior, originada principalmente por el traslado del excedente del 55% ajuste para transferencia (art.5 ley 789/02) de vigencias anteriores al pasivo en el rubro de Fondos con Destinacin especfica, su comportamiento se registra a continuacin:
oTraS reSerVaS EDUCACION CAPACITACION RECREACIN Y CRU VIVIENDA CRDITOS FONDOS DE CRDITO ADMINISTRACION SALUD I.P.S. SALUD EPS-S ToTal reSerVaS apropiacin remanentes 1.017.065 128.250 1.875.896 36.248 10.000 400.000 491.989 138.315 162.486 4.260.249 retorno de inversin 1.283 22.453 15.459 1.188 30.947 38.999 110.328 Sub-total reservas 1.017.065 129.533 1.898.348 51.707 11.188 430.947 530.988 138.315 162.486 4.370.578 ejecucion ao 2010 1.013.417 82.317 1.680.495 35.250 9.504 400.000 449.816 136.332 33.747 3.840.877 Saldo por ejecutar 3.648 47.216 217.853 16.457 1.684 30.947 81.173 1.983 128.739 529.701
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Nota 27
Revalorizacion del patrimonio
comprende el incremento patrimonial por la aplicacin de los ajustes integrales por inflacin, efectuados de acuerdo a las normas legales vigentes. a Diciembre 31 de 2010 presenta un saldo de $4.178.835 mil y un crecimiento respecto al periodo anterior del 1.6%, producto de la integracin de saldos de comfaminorte como consecuencia de la fusin.
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Nota 28
Remanentes (Dficit) del periodo
registra el resultado consolidado de las operaciones, relacionadas con el objeto social durante el ejercicio, respecto al mismo periodo anterior de 2009, el remanente disminuy en el 28.9%, reduccin originada por un mayor pago de cuota monetaria, incremento en subsidios en servicios, un menor recaudo de ingresos no operacionales, costos fijos de la operacin de la sede de Honda y reduccin en la utilidad en Salud I.P.S.
reManenTeS eJercIcIo Remanentes de la Caja Remanente E.P.S.-S. Remanente I. P.S. ToTal 2.010 2.051.889 39.663 192.586 2.284.139 2.009 2.964.108 20.955 228.108 3.213.171

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Nota 29
Resultados de ejercicios anteriores
registra el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores, por remanentes acumulados que estn a disposicin del consejo Directivo para su apropiacin o destinacin, as mismo los resultados negativos de ejercicios anteriores. a Diciembre 31 de 2010 presenta un saldo de $379.926 en miles, con incremento del 75.3% producto de remanentes no apropiados de ejercicios anteriores, su composicin es la siguiente:
reSUlTaDo De eJercIoS anTerIoreS REMANENTES ACUMULADOS De la Caja de 2009 De Honda De Salud E.P.S.-S 1996- a 2006 De Salud I.P.S. ToTal 2.010 8.479 35.767 120.475 215.205 379.926 2.009 19.276 0 190.107 7.358 216.741
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Estado de ingresos y egresos Nota 30

Aportes
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aPorTeS Empresas Afiliadas Empresas Sector Agropecuario De empresas afiliadas 4% Independientes Pensionados ToTal
2,010 32,311,963 1,366,284 33,678,247 28,675 7,212 33,714,134
2,009 28,369,071 1,099,575 29,468,645 21,037 5,295 29,494,977

153
en este rubro se registran los aportes recibidos de 4.484 empresas afiliadas, as como aportes de independientes y de pensionados para proveer el pago del subsidio familiar en dinero y en servicios de conformidad con las normas legales vigentes. Presenta un incremento del 14.3% frente al periodo anterior, derivado ste de un lado, por el pago de aportes de nuevas empresas afiliadas, del recaudo de empresas morosas y de otro, por el recaudo de aportes en comfaminorte.
Nota 31
Ingresos salud Rgimen Subsidiado
comprende el valor de los ingresos recibidos por concepto de U.P.c. (Unidad de Pago por capitacin), derivada de contratos suscritos con entes Territoriales para la administracin de recursos del rgimen Subsidiado y en consecuencia garantizar la prestacin de los servicios de salud de la poblacin afiliada que a Diciembre 31 de 2010 asciende a 144.324 afiliados contratados. as mismo registra ingresos por copagos, reclamaciones presentadas al Fosyga y a la Secretara de Salud. al cierre de la presente vigencia presenta un incremento del 15.8% comparado el resultado con el mismo periodo de 2009, derivado de una parte, por el aumento en los ingresos por UPcS y de otra, por la causacin de facturacin de los recobros por cumplimiento de sentencias judiciales y los recobros por medicamentos no PoS autorizados por el comit Tcnico cientfico, en aplicacin del mtodo alternativo y opcional de registro, contemplado en la circular externa no.00024 de 2005 en concordancia con la resolucin 1424 de 2008, la resolucin 001687 de 2009 y el artculo 13 del Decreto 2649 de 1993. Para la aplicacin de este mtodo alternativo, los responsables del manejo y operatividad de este programa constituyeron provisin por el 16% del promedio ponderado de glosas, de conformidad con el estudio sobre la facturacin presentada y el valor glosado por el Fosyga.
InGreSoS rGIMen SUBSIDIaDo Recursos del 5% sobre recaudados CCF Recursos de Entes Territoriales Total Ingresos por UPc-S Copagos Duplicacin carn y recuperaciones Reclamaciones al Fosyga Reclamaciones a Secretara Salud ToTal InGreSoS oPeracIonaleS 2.010 1.093.015 39.132.588 40.225.604 53.284 0 3.454.970 1.189.257 44.923.114 2.009 952.963 35.633.756 36.586.718 55.196 0 1.577.262 588.798 38.807.974
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Ingresos salud I.P.S.

registra los ingresos recibidos por concepto de contratacin con la e.P.S.-S., la cual genera la mayor participacin de ingresos en un 87.54%, contratacin de servicios con el rgimen contributivo, instituciones privadas y prestacin de servicio directo a particulares. con relacin al mismo periodo de 2009 refleja un decrecimiento del 12.1%, derivado tanto de la contratacin con la ePS-S como de la prestacin directa de servicios mdicos a empresas afiliadas a la caja y a particulares.
SalUD I.P.S. Contratacin E.P.S.-S Contratacin Rgimen Contributivo ToTal 2.010 868.437 123.615 992.052 2.009 989.066 139.681 1.128.747
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Nota 32
Ingresos por servicios sociales
corresponde a los ingresos generados por la prestacin de los servicios sociales que realiza la caja a sus afiliados y beneficiarios, tales como: educacin Formal, educacin para el Trabajo y Desarrollo Humano, Bibliotecas, recreacin, crdito Social de Servicio Sociales, Vivienda y Programas y/o convenios especiales. comparativamente con el mismo periodo de 2009 arroj un crecimiento del 15.3%.

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Educacin: Servicio prestado en sus modalidades de preescolar, primaria, bsica secundaria y bsica media. en el ao 2010 se matricularon 1.691 alumnos, ms 107 en el colegio de la sede de Honda, los cuales contribuyeron al aumento de los ingresos en el

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SerVIcIoS SocIaleS eDUcacIon Matrculas Pensiones Constancias y Certificados Otros Ingresos eDUcacIn P/TraBaJo D.HUMano Cursos Regulares Instituto Tcnico Capacitacin al Proceso Insercin Laboral Mquina Plana -Joven Tolima Tercera Edad Capacitacin Honda/ FUPAD BIBlIoTecaS VIVIenDa Divisin Vivienda Fonvivienda recreacIn Recreacin Programas Turismo Escuelas Deportivas Programas Deportivos Club Deportivo Gimnasio Gimnasio Honda Centros Recreacionales crDITo y FoMenTo Intereses Corrientes y Moratorios Estudio, Seguro y Papeleras ProGraMaS y conVenIoS eSPecIaleS ToTal
2.010 1.513.279 276.437 1.201.834 5.637 29.371 596.117 121.823 50.316 403.340 0 19.698 940 1.352 389.027 282.176 106.851 1.666.722 318.626 577.933 109.576 84.646 52.698 101.204 4.561 417.478 290.969 260.299 30.670 102.867 4.560.332
2.009 1.359.110 249.473 1.084.998 6.468 18.172 567.129 157.880 30.242 359.181 1.667 17.283 878 872 191.583 4.462 187.121 1.461.139 202.463 606.272 91.524 87.952 40.119 60.956 0 371.853 225.953 194.989 30.964 148.703 3.954.490
11.32%, aunado al incremento en el valor de las matrculas y consecuentemente al de la pensin mensual. Educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano - Bibliotecas: incluye servicios como: cursos regulares (rea artesanal, rea administrativa, alimentos, rea comercial), servicio de capacitacin prestado en el Instituto Tcnico, capacitacin al Proceso de Insercin laboral, entre otros; presenta un crecimiento del 5.2% comparativamente con el ao 2009, originado principalmente por la capacitacin prestada al programa Fonede Proceso de Insercin laboral, la cobertura total al cierre de 2010 fue de 224.663 afiliados y usuarios. Vivienda: Incluye ingresos causados del contrato de encargo de gestin suscrito entre comfenalco y la Unin Temporal de cajas de compensacin y por la intermediacin que realiza la caja en la asesora, compra y venta de bienes inmuebles. los ingresos aumentaron en el 103.1% con relacin al periodo anterior derivado ste, por el servicio de interventora prestado en la construccin del Jardn Social. Recreacin, Turismo y Deportes: en este tem se incluyen servicios tales como: Programas recreativos, Turismo, Gimnasio, entradas a centros de recreacin Ibagu y chaparral. Frente al periodo anterior aumentaron los ingresos en el 14.1%, la mayor participacin de ingreso fue aportado por paquetes recreativos y el servicio de gimnasio, aunado a los originados por los recaudos del centro vacacional Tomog. la cobertura total del ao 2010 fue de 621.131 usuarios. Crdito Social: Se registra en este tem los ingresos por estudio de crditos e intereses corrientes causados por los crditos sociales otorgados en las modalidades, educacin pregrado - postgrado, y turismo. los ingresos por este concepto incrementaron en el 28.8% frente al mismo periodo del ao 2009. al cierre del ejercicio se colocaron recursos por la suma de $1.397 millones, otorgando crditos a 487 usuarios en diferentes modalidades. Programas y/o Convenios: corresponde a los ingresos producto de la alianza estratgica con cafam por la afiliacin de facultativos.

157
Nota 33
Administracin de aportes
registra el valor de los ingresos recibidos por concepto de administracin de aportes del Sena, IcBF, eSaP e Institutos Tcnicos. Frente al periodo anterior refleja disminucin del 62.8% debido al desmonte gradual de recaudo por parte de las cajas por la determinacin del pago a travs de planilla nica.
aDMInISTracIn aPorTeS SENA I.C.B.F. ToTal 2.010 670 780 1.451 2.009 373 519 892
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Nota 34
Ingresos Financieros
corresponde a los ingresos provenientes de los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones en Ttulos Valores, descuentos por pronto pago y otros percibidos por actividades diferentes al objeto social. en el 2010 disminuyeron los ingresos en un 18.4%, comparativamente con el periodo anterior, obedece esta baja a la utilizacin de recursos para la ejecucin de obras y adquisicin de activos.
InGreSoS FInancIeroS Inversiones Voluntarias Inversiones Obligatorias Correccin Monetaria Colocacin Recursos internos y Dctos. Intereses de Mora Descuentos por Pronto Pago ToTal InGreSoS FInancIeroS 2.010 257.920 36.347 55.447 16.019 31.806 414.189 811.728 2.009 698.443 57.185 54.363 7.795 39.038 137.859 994.682

158
Nota 35
Ingresos administrativos
comprende los ingresos por subsidios no cobrados y prescritos, arrendamientos, recuperacin de gastos, recuperacin de provisiones, multas, sanciones, incapacidades, ajuste al peso, entre otros y que no se encuentran incluidos en ingresos operacionales. Frente al mismo periodo del ao 2008, este tem disminuy en el 15.4%, generado especficamente por las recuperaciones en reintegro de provisiones.
InGreSoS aDMInISTraTIVoS Subsidios no Cobrados Arrendamientos y Alquileres Comisiones de Actividades Financieras Utilidad en Venta de Activos Fijos Recuperaciones Indemnizaciones- Siniestro, incapacidades Ingresos Vigencias Anteriores (S.Pub.Vigilancia) Diversos ToTal 2.010 55.339 273.955 0 2.743 2.413.349 60.484 9.464 82 2.815.416 2.009 46.372 293.721 20.240 41.560 2.866.650 58.300 293 931 3.328.066
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Nota 36
Subsidio en dinero
registra el valor de los subsidios pagados en dinero o en especie de conformidad con normas legales vigentes, el subsidio fue liquidado a 63.996 personas a cargo, este rubro alcanz un aumento neto del 14.4% frente al periodo anterior. la corporacin pag una cuota de $19.131. oo a cada beneficiario con derecho a subsidio familiar.
SUBISIDIo en DInero Cuota Ordinaria Ley 21 Cuota Monetaria S.Agropecuario Cuota Subsidio Por Muerte Subsidio en Dinero Subsidio Escolar en Dinero Personas a Cargo 19-23 aos Subsidio para Transferencia Ley 789/02 Subsidio en Especie- Honda ToTal 2.010 11.586.208 786.401 1300 12.373.909 5.665 206.615 671.015 500 13.257.704 2.009 9.687.659 557.072 1050 10.245.781 0 178.464 1.164.673 0 11.588.918
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Subsidio en dinero: comprende el valor del subsidio causado para pagar en efectivo o en cheque a las personas a cargo de beneficiarios con derecho a percibirlo. Subsidio Personas a cargo de 19-23 aos: originados de la aplicacin del porcentaje, de las personas a cargo de 19 a 23 aos, que reciban subsidio en dinero hasta diciembre de 2002, trasladado como fuente de recursos al FoneDe. Subsidio para Transferencia: registra la provisin del porcentaje no superado del 55% obligatorio, despus de cancelar la cuota monetaria, este valor ser girado a otras cajas de compensacin Familiar cuyo porcentaje sea inferior al de la cuota de referencia. art. 5 Decreto 1769 de diciembre 26 de 2003. Para nuestro caso la cuota ordinaria cancelada fue la misma cuota de referencia, $19.131.oo, sin embargo no se alcanz a cubrir el 55% quedando un excedente de $671. Millones al cierre de 2010, con disminucin del 42.4% con respecto al mismo periodo de 2009.

160
Nota 37
Gastos de administracin, instalacin y funcionamiento
GASTOS DE ADMINISTRACIN De acuerdo a lo sealado en la circular 002 del 27 de enero de 2003 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar y modificada por la 023 de diciembre 23 de 2003, se consideran Gastos de administracin los ocasionados en el desarrollo de la actividad operativa en cumplimiento del objeto social de la corporacin, en este grupo se clasifican reas como, direccin, planeacin, ejecucin y control, as mismo la parte financiera, comercial, legal y administrativa. estos gastos no pueden superar el 8% del total de los recaudos por concepto de aportes del 4%. a diciembre 31 de 2010 los gastos administrativos alcanzaron un incremento del 14.2% al pasar de $2.356.813 en el 2009 a $2.692.219 en el 2010 en miles. respecto a los ingresos por aportes al cierre de la vigencia de 2010 se ejecut el 8% permitido por ley.
aDMInISTracIon CONSEJO DIRECTIVO DIRECCION ADMINISTRATIVA REVISORIA FISCAL CONTROL INTERNO DESARROLLO ESTRATEGICO ADMN DE APORTES DIVISIN JURDICA ADMINISTRACION GENERAL ADMINISTRACIN HONDA ToTal GaSToS aDMn eJecUTaDo 2009 134 0 379.860 384.134 305.165 305.411 304.487 272.104 230.453 203.878 679.204 557.617 368.915 312.006 312.395 321.664 111.606 0 2.692.219 2.356.813 VarIac. % - -1% 0% 12% 13% 22% 18% 0% - 14,2%
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Nota 38
Costos y gastos por servicios salud
SALUD RGIMEN SUBSIDIADO comprende el valor de los costos y gastos incurridos por la ePS-S del rgimen Subsidiado. comparativamente con el periodo anterior de 2009, presenta un incremento neto del 14.9%, aumento originado especialmente por la facturacin de costos en la modalidad de evento y de facturacin de servicios mdicos producto de sentencias judiciales y medicamentos no Pos-s, el rubro se encuentra desagregado, as:
coSToS y GaSToS costos capitados Capitacin I Nivel -D.Induc.-Medicamentos Capitacin I I Nivel Capitacin I I I Nivel Capitacin IV Nivel Total costos capitados costos por evento Servicios por Evento Costos Promocin y Prevencin Enfermedades Alto Costo Total costos por evento ToTal coSToS PoS-S Provisiones Provisin Glosas- Contratacin Ss. No Cap. Facturacin Devuelta Auditora Mdica Causacin Facturacin Rev.Auditora Mdida Provisin Autorizaciones No Cobradas Total Provisiones costo Facturacin P/recobro Costos para recobrar al Fosyga Costos para recobrar a la S.S. Dptal. Costo Facturacin P/Recobro SUB- ToTal coSToS 2.010 17.127.521 920.986 299.457 238.455 18.586.419 5.675.342 0 12.579.351 18.254.693 36.841.112 683.432 608.829 609.740 100.000 2.002.001 3.496.606 1.076.969 4.573.575 43.416.688 2.009 17.490.322 1.784.418 808.859 883.040 20.966.638 2.083.713 0 10.520.026 12.603.739 33.570.377 887.985 321.591 0 414.506 1.624.082 2.034.623 484.386 2.519.010 37.713.468
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SALUD I.P.S. en este rubro se registran los costos y gastos incurridos en la prestacin de servicios a travs de las Instituciones prestadoras de servicios de salud. comparando el resultado al cierre de 2010 con el mismo periodo del ao anterior, refleja un aumento del 8%, derivado principalmente de la contratacin suscrita con la ePS-S, para atender la poblacin adscrita a este programa, en consecuencia incrementa el valor de los gastos de administracin. Su composicin es la siguiente:
coSToS y GaSToS I.P.S. costos Contratacin Rgimen Subsidiado Contratacin R. Contributivo Sub-Total costos Gastos Gastos de Administracin ToTal 2.009 560.095 410.884 149.210 560.095 452.925 1.013.020 2.009 532.692 369.436 163.257 532.692 405.494 938.186

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recobro de Servicios capitados Capitacin I Nivel Capitacin I I Nivel Capitacin I I I Nivel Capitacin IV Nivel ToTal recoBroS ToTal coSToS Gastos de Administracin ToTal coSToS y GaSToS
675.284 169.289 29.530 4.471 878.575 44.295.263 3.141.807 47.437.070
396.140 213.921 157.202 87.129 854.391 38.567.859 2.727.677 41.295.536
Nota 39
Costos servicios sociales
a este grupo pertenecen los costos directos incurridos por la corporacin en la prestacin de los servicios sociales en cumplimiento del objeto social para atender la poblacin afiliada, tales como: educacin Formal, educacin para el Trabajo y el Desarrollo Humano, Vivienda, recreacin, crdito Social y Programas o convenios especiales. con relacin al mismo periodo del ao anterior, refleja un aumento neto del 18.2%.
SerVIcIoS SocIaleS eDUcacIon ForMal Seccin Educativa Educacin Honda Gastos de Administracin eDUcacIn P/TraBaJo y D.HUMano Capacitacin Cursos Regulares Instituto Tcnico Capacitacin al Proceso Inserc.Laboral Programa Joven Tolima Tercera Edad Capacitacin Honda BIBlIoTecaS Servicio Bibliotecas Biblioparque Pedaggico VIVIenDa Fonvivienda Divisin Vivienda Interventoria Proyectos recreacIn Recreacin Programas Deportes Club Deportivo Escuelas Deportivas coSToS 2.853.372 2.618.584 234.788 0 531.532 148.945 168.382 191.032 1.277 21.159 737 371.502 371.502 0 206.755 127.597 0 79.158 2.891.256 305.884 119.770 80.187 223.052 GaSToS ToTal 2010 2.676.799 5.530.170 1.341.749 3.960.333 205.462 440.250 1.129.588 1.129.588 582.229 1.113.760 228.272 377.217 133.389 301.771 151.598 342.630 1.564 2.841 44.495 65.654 22.911 23.648 194.517 566.020 194.517 566.020 0 0 485.825 692.580 107.635 235.232 378.190 378.190 0 79.158 2.184.991 5.076.247 403.312 709.196 67.669 187.439 44.655 124.843 119.883 342.935 2.009 4.440.827 3.442.967 0 997.859 984.493 411.202 131.822 331.021 51.381 59.066 0 689.520 487.311 202.209 460.069 214.387 245.681 0 4.448.135 561.485 186.478 116.451 304.178
T O L I M A

164
Turismo Gimnasio Gimnasio-Honda Centros Recreacionales crDITo y FoMenTo ProGraMaS y/o conVenIoS ToTal
601.620 82.090 36.460 1.442.193 93.886 294.878 7.243.180
320.179 104.514 40.180 1.084.599 72.625 152.480 6.349.466
921.798 186.604 76.640 2.526.792 166.510 447.358 13.592.647
963.733 154.430 0 2.161.380 140.481 332.526 11.496.049

165
Educacin Formal: los costos y gastos de este servicio aumentaron en un 24.5% frente al periodo anterior, generado principalmente por gastos de personal, depreciacin de activos y costos indirectos, as como costos y gastos incurridos en la sede educativa de Honda. Educacin P/ Trabajo y Desarrollo Humano- Bibliotecas: los costos y Gastos aumentaron en el 0.3% con relacin al mismo periodo del 2009, originado principalmente por el pago de instructores, transporte y compra de materiales, y el incremento de costos en el Instituto Tcnico y Bibliotecas.. Recreacin: los costos y gastos de este programa presentan incremento del 14.1% frente a las cifras arrojadas en el mismo periodo del ao 2009, dados por la ejecucin de programas institucionales, Gimnasio. Vivienda: Presenta incremento del 50.5% por los costos del proceso de asignacin de subsidios de Fonvivienda y la interventoria de proyectos y construcciones desarrollados por la corporacin. Crdito Social: con relacin al ao 2009, los costos y gastos de este servicio aumentaron en el 18.5%. Programas y/o Convenios: los costos y gastos de este programa aumentaron en relacin con el ao anterior en el 34.5%.
Nota 40
Transferencias y apropiaciones
contiene el valor de las transferencias y apropiaciones efectuadas en virtud de las normas legales vigentes, para el 2003 la ley 789 estableci la correspondiente al Fondo para fomento al empleo y proteccin al desempleo FoneDe. con respecto al mismo periodo del 2009 presenta un incremento 14.6%, derivado del aumento en el recaudo de aportes.
TranSFerencIaS y aProPIacIoneS FOVIS FONIEZ FONEDE (Ley 789) SALUD - LEY 100/93 FONDO LEY 115/94 FONEDE (2% Reduccin Gastos Administracin) CONTRIBUCIN SUPERINTENDENCIA RESERVA LEGAL ToTal % 4.0 6.0 2.0 5.0 2.0 1.0 0.5 8.5 2,010 1,340,021 2,010,742 670,721 1,683,912 10,066 673,565 336,782 167,908 6,893,719 2,009 1,178,746 1,768,119 589,373 1,473,432 0 589,373 294,686 147,343 6,041,072 % 4.0 6.0 2.0 5.0 - 2.0 1.0 0.5 8.5
T O L I M A

166
Egresos no operacionales Nota 43

Gastos financieros
T O L I M A
GaSToS FInancIeroS Gastos Bancarios Comisiones Intereses Diferencia en Cambio ToTal
2.010 177.654 303.568 18.412 687 500.321
2.009 149.577 212.762 30.516 0 392.855

167
registra el valor de los gastos causados por comisiones, gravamen a movimientos financieros 4 x 1000, timbres y chequeras, costos incurridos en la operacin normal de la caja. comparando el resultado de 2010 con el periodo anterior se observa un incremento del 27.4% generado por los costos financieros de la operatividad normal funcionamiento de la corporacin.
Nota 44
Otros egresos no operacionales
registra las sumas causadas y/o pagadas por gastos no relacionados directamente con la operacin normal de la corporacin presentando una disminucin del 61.9%, a cual tuvo su origen principalmente por costos y gastos de periodos anteriores conciliados en el ao 2009 con el Hospital Federico lleras, Hospital San rafael y clnica Ibagu.
eGreSoS no oPeracIonaleS Prdida en Retiro de Activos Costos y Gastos Extraordinarios Gastos Ejercicios Anteriores Diversos Sub-Total Administracin y Servicios Sociales Egresos No Operacionales EPS-S Egresos No Operacionales I.P.S. ToTal 2.010 7.160 4.662 82.628 23.579 118.029 28.900 459 147.388 2.009 22.358 1.738 13.374 104.813 142.283 244.943 0 387.226
T O L I M A
Notas al estado de cambios en el patrimonio

VARIACIN DE OBRAS Y PROGRAMAS la variacin de este rubro se origina de un lado, por la utilizacin de recursos apropiados en la ejecucin de inversiones en obras, mejoras y dotacin en muebles, aprobadas por el agente especial de Intervencin y de otro por el traslado o integracin de saldos de comfaminorte derivados del proceso de fusin, as:

168
VARIACIN DE SUPERVIT DE CAPITAL en cumplimiento de las disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar en la resolucin 0537 de octubre 06 de 2009, se efectu el registro de los activos adquiridos con recursos de Fondos con Destinacin especfica y con recursos provenientes de excedentes del 55%, adquisiciones aprobadas por el agente especial de Intervencin quien hace las veces de consejo Directivo.
SUPerVIT De caPITal Activos con Fondos de Ley - Foniez Educacin- Diseo Estructural/delineacin Urbana Cafetera Colegio Recreacin - Diseo Estructural Cafetera y Baos Parque Acutico Recreacin - C.R.U- Parque Acutico ToTal VarIacIn 2,010 8,058 10,152 2,320 198,888 219,418

169
oBraS y ProGraMaS De BeneFIcIo SocIal Para Proyectos Nuevos- Centro Vacacional Para Proyectos En Realizacin Para Mejoras a Instalaciones Para Ampliacin a Infraestructura Dotacin Muebles e Informtica Fondo Crdito Activos Adquiridos 5% Foniez Obras y Programas de Honda Pago cuota Crdito Interno Legalizacin de Viviendas Sub-Total Retorno por Amortizacin de Inversiones Retorno Cuotas de Crdito ToTal VarIacIn
2010 1.200.000 161.600 784.118 33.197 466.300 400.000 11.719 227.448 747.032 48.629 4.080.045 -79.382 -30.947 3.969.717
VARIACIN DE RESERVAS Variacin de la Reserva Legal en cumplimiento de los artculos 43 y 58 de la ley 21 de 1982, la corporacin increment en $187.820 en miles la reserva legal, dada de una parte, por la apropiacin mensual sobre los recaudos del 4%, y de otra, por la integracin de saldos de comfaminorte. con esta suma la corporacin se encuentra dentro del rango del lmite del 3% establecido por ley.
reSerVa leGal Saldo Reserva Honda Apropiacin Honda Enero a Marzo Apropiacin de Reserva Enero a Diciembre ToTal 2,010 19,912 938 166,969 187,820
T O L I M A
Variacin de Reserva para Obras y Programas el agente especial de Intervencin mediante resolucin aeI 490 de Marzo 09 de 2010, aprob la distribucin de remanentes generados en el ao 2009, de reservas acumuladas y la apropiacin o traslados necesarios de los saldos de vigencias anteriores, como fuente de recursos para aplicar y ejecutar inversiones en el 2010 que se incluyeron en el lmite Mximo de Inversiones. con las resoluciones nmeros 498 de abril 7 de 2010, aeI 533 de julio 23 de 2010, aeI 575 de octubre 13 de 2010 y 591 de noviembre 29 de 2010, la corporacin efectu modificaciones para incluir nuevas obras, adecuaciones, mejoras y dotaciones muebles e informtica requeridas para el normal funcionamiento de la caja

170
VARIACIN REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO Durante la vigencia de 2010, este rubro presenta una variacin de $65.808 en miles correspondiente al cargo por depreciacin de activos fijos sobre el costo ajustado por inflacin y por los activos dados de baja. VARIACIN EN REMANENTES DEL PRESENTE EJERCICIO la corporacin presenta una reduccin en los remanentes del ejercicio con relacin con el ao 2009 al pasar de $2.284.139 en el 2009 a $3.213.171 en el 2010, es decir con una variacin de - $929.032, representada en los siguientes tems:

171
reSerVaS Para oBraS y ProGraMaS Apropiacin Remanentes 2009 Remanentes de 2009 no apropiados Para Proyectos Nuevos- Centro Vacacional Para Proyectos En Realizacin Para Ampliacin a Infraestructura Para Inversin Mejoras a Instalaciones Dotacin Muebles e Informtica Fondo Crdito Pago cuota Crdito Interno Legalizacin de Viviendas Retorno Amortizacin Inversiones Retorno Cuotas de Crdito ToTal VarIacIn
2010 1.911.256 1.174.497 -1.200.000 -161.600 -33.197 -784.118 -466.300 -400.000 -747.032 -48.629 79.382 30.947 -644.796
el recaudo de aportes del 4% aument en $4.209.601 en miles y como consecuencia de este incremento y en relacin directa aumentan las Transferencias y apropiaciones de ley en $1.777.986, as mismo se da un incremento de $2.162.445 en la liquidacin de la cuota Monetaria, aunque el excedente del 55% disminuy en $493.658, con un aumento neto de $1.668.786 en miles. con relacin al mismo periodo de 2009, los servicios sociales de la corporacin presentan un incremento en el subsidio por la suma de $1.500.822 en miles; este aumento tiene su origen de un lado, en el servicio de educacin Formal, el cual contiene el subsidio del colegio de Honda como producto de la fusin con comfaminorte y de otro, en el programa de recreacin, Turismo y Deporte, en razn a que en el mes de septiembre de 2010 entr en funcionamiento el centro Vacacional Tomog, as mismo hizo parte de este programa el servicio de Gimnasio prestado en la sede Honda que igualmente contribuye al incremento en el subsidio de este programa. consideramos importante destacar que en consecuencia increment la cobertura de educacin Formal en el 3.33% y en recreacin en el 5.55% prestando un mayor servicio a los beneficiaros de categora a y B. otro factor que incidi en el incremento del subsidio en los servicios sociales fue la disminucin de los ingresos en $80 millones dejados de percibir del encargo de gestin suscrito entre

172
reManenTeS PreSenTe eJercIcIo Incremento en el recaudo de Aportes 4% Aumento en Transferencias y Apropiaciones de Ley Aumento en Liquidacin de Cuota Monetaria Disminucin Excedentes del 55% Aumento en Subsidio en Servicios Aumento en recaudo de Aportes Pensionados Aumento en Ingresos Administracin Aportes Incremento en Utilidad de EPS-S Disminucin Utilidad de Salud I.P.S Disminucin en Ingresos No Operacionales Incremento en Egresos No Operacionales TOTAL VARIACIN
2010 4,209,601 -1,177,986 -2,162,445 493,658 -1,500,822 9,555 560 18,708 -35,522 -715,758 -68,583 -929,032
comfenalco Tolima y la Unin Temporal de cajas de compensacin, producto de la asignacin de subsidios de vivienda de inters social que otorga el Gobierno nacional.
T O L I M A
el Programa de rgimen Subsidiado registr una mayor utilidad frente al periodo de 2009 de $18.708 en miles y la Unidad de negocios de Salud I.P.S., registr una menor utilidad de $35.522 en miles en su resultado integral, esto es, ingresos, costos y gastos tanto operacionales como no operacionales. otro factor que incidi considerablemente en la disminucin de este resultado fue el proceso de fusin con comfaninorte ya que los costos del proceso quedaron involucrados en todos los tems del estado de resultados. VARIACIN RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES la variacin neta de $163.186 mil, est dada principalmente por remanentes no apropiados de la vigencia 2009.
reSUlTaDoS eJercIoS anTerIoreS Utilizacin de Remanentes Caja 2008 Remantes Honda 2009 Remanentes IPS no apropiados Utilizacin de Utilidades de EPS-S ToTal VarIacIn 2010 -10.796 35.767 207.847 -69.632 163.186

173
Se dejaron de percibir ingresos no operacionales bsicamente en rendimientos financieros en administracin y servicios sociales, en la suma de $460 millones y $323 millones por reintegro de provisin por el avalo del centro recreacin Gran chaparral registrados en el ao 2009; as mismo, se registr un aumento en los gastos no operacionales en el movimiento a gravamen financiero, comisiones e intereses por $68 millones en reas administrativas y de servicios sociales.
VARIACIN DE SUPERVIT VALORIZACIONES la variacin de este tem por valor de $1.283.134 corresponde al saldo del avalo de los bienes inmuebles de comfaminorte, cifra registrada en la integracin de cuentas producto de la fusin de las dos corporaciones.
Notas a indicadores financieros

174
la corporacin presenta un capital de trabajo por la suma de $5.445.718 en miles con un aumento frente al periodo anterior del 11.40%, incremento representado en el rubro de Deudores y Fondos con Destinacin especfica, as mismo presenta liquidez del 1.22, lo que indica que por cada peso adeudado se cuenta con $1.22 para garantizar obligaciones contradas al cierre del ejercicio fiscal y contable de 2010. la corporacin presenta un nivel de endeudamiento total del 37.88% originado de una parte, en un Pasivo toral de $27.653 millones suma que incluye provisiones de posibles contingencias y activos totales por $73.006, lo que indica que la corporacin cuenta con recursos para atender todas las obligaciones contradas tanto a corto como a largo plazo, no obstante, el nivel de endeudamiento de un ao a otro pas de ser bajo a medio, presentando un incremento de tan solo el 3%, del cual la ePS-S tiene la mayor participacin por cuanto increment el rubro de de Deudores por los valores que adeudan los entes Territoriales, la Secretara de Salud y el Fosyga, en consecuencia aument el rubro de cuentas por Pagar por los valores que el programa de rgimen subsidiado le adeuda a las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, y Diferidos por el incremento de la cuota de UPc-S del mes de enero causada en diciembre; otro aspecto que incide, est relacionado con el incremento de los Fondos con Destinacin especfica tanto en el activo como en el Pasivo.

54.95%

175
InDIceS FInancIeroS Capital neto de trabajo Razn corriente ($) AC/PC Prueba cida $ Solidez (veces) AT/ PT Nivel de Endeudamiento PT/ ATX100 Concentracin endeudamiento a corto plazo PC/PT X 100 Apalancamiento total PT/ PATR.
2010 $ 5.445.718 1,22 1,22 2,64 37,88% 91.27% 60.97%
2009 $ 4,888.458 1,28 1,27 2,82 35,46% 78.51%
Certificado derechos de autor

T O L I M A
loS SUScrIToS DIrecTor aDMInISTraTIVo encarGaDo, reVISor FIScal y JeFe UnIDaD De InForMTIca
la caja de compensacin Familiar del Tolima coMFenalco cumple con lo establecido en el artculo 47 de la ley 603 de 2000, sobre las normas de propiedad intelectual y derechos de autor.
Ibagu, Mayo de 2011
enrIQUe GonZleZ cUerVo Director administrativo encargado
reIMBerTo acoSTa SanaBrIa revisor Fiscal
oScar TUrrIaGo MUrIllo Jefe Unidad de Informtica 176

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29 681 133 637 1.480

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