CONVNIO ICMS 115/03

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Publicado no DOU de 17.12.03. Alterado pelos Convs. ICMS 141/04, 36/05, 133/05, 15/06, 145/08, 58/11. Excluso do DF pelo Conv. ICMS 116/05. Aos Estados do AM, GO, MT, MS e TO no se aplica a classificao prevista no Grupo 10 da Tabela de Classificao de Item de Documento Fiscal, exceto em relao ao cdigo 1002 do Manual de Orientao do Anexo nico, conforme estabelece a clusula quarta do Conv. ICMS 133/05. A obrigatoriedade da gravao dos arquivos magnticos na forma introduzida pelo Conv. ICMS 133/05, conforme sua clusula quinta, dar-se- em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 01.07.06 para ES e de 01.01.06 para as demais UF. Adeso do DF pelo Conv. ICMS 158/05, efeitos a partir de 01.01.06. Autorizada a prorrogao, at 31.07.06, do prazo de entrega dos arquivos eletrnicos referentes s impresses conjuntas para os Estados de AL, AP, AM, BA, CE, GO, MA, MT, MS, PA, PR, RJ, RN, RS, SC, SE, TO e DF, pelo Conv. ICMS 13/06. Dispe sobre a uniformizao e disciplina a emisso, escriturao, manuteno e prestao das informaes dos documentos fiscais emitidos em via nica por sistema eletrnico de processamento de dados para contribuintes prestadores de servios de comunicao e fornecedores de energia eltrica. O Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, na sua 112 reunio ordinria, realizada em Joinville, SC, no dia 12 de dezembro de 2003, tendo em vista o disposto no art. 199 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte CO NVNI O Clusula primeira A emisso, escriturao, manuteno e prestao das informaes relativas aos documentos fiscais a seguir enumerados, com emisso em uma nica via por sistema eletrnico de processamento de dados, obedecero ao disposto neste convnio: I - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; II - Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; III - Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22; IV - qualquer outro documento fiscal relativo prestao de servio de comunicao ou ao fornecimento de energia eltrica. Acrescido o pargrafo nico clusula primeira pelo Conv. ICMS 58/11, efeitos a partir de 01.10.11. Pargrafo nico. A critrio de cada unidade federada, poder ser estabelecida a obrigatoriedade da emisso em via nica dos documentos fiscais citados nos incisos de II e III desta clusula para os contribuintes prestadores de servios de comunicao. Clusula segunda Para a emisso dos documentos fiscais enumerados na clusula primeira, alm dos demais requisitos, devero ser observadas as seguintes disposies: I - poder ser dispensada, a critrio de cada unidade federada, a obteno de Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais - AIDF; II - em substituio segunda via do documento fiscal, cuja impresso dispensada, as informaes constantes da primeira via do documento fiscal devero ser gravadas at o 5 dia do ms subseqente do perodo de apurao em meio eletrnico no regravvel; Nova redao dada ao caput do inciso III da clusula segunda pelo Conv. ICMS 15/06, efeitos a partir de 01.05.06. III - os documentos fiscais devero ser numerados em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999, devendo ser reiniciada a numerao a cada perodo de apurao.

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Redao original, efeitos at 30.04.06. II - os documentos fiscais devero ser numerados em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999, ficando a critrio de cada unidade federada, o reincio da numerao a cada novo perodo de apurao; IV - ser realizado clculo de chave de codificao digital gerada por programa de informtica desenvolvido especificamente para a autenticao de dados informatizados; Acrescido o inciso V clusula segunda pelo Conv. ICMS 58/11, efeitos a partir de 01.10.11. V - no ser permitida a emisso em outro formato de NFSC (modelo 21) e de NFST (modelo 22), quando da emisso em via nica, devendo estes documentos fiscais abranger todas as prestaes de servio. Pargrafo nico A chave de codificao digital referida no inciso IV do caput desta clusula ser: I - gerada com base nos seguintes dados constantes do documento fiscal: a) CNPJ ou CPF do destinatrio ou do tomador do servio; b) nmero do documento fiscal; c) valor total da nota; d) base de clculo do ICMS; e) valor do ICMS; II - obtida com a aplicao do algoritmo MD5 - "Message Digest" 5, de domnio pblico; III - impressa na primeira via do documento fiscal, conforme instrues contidas no Manual de Orientao, Anexo nico deste convnio. Clusula terceira A integridade das informaes do documento fiscal gravado em meio eletrnico ser garantida por meio de: I - gravao das informaes do documento fiscal em uma das seguintes mdias (disco ptico no regravvel): a) CD-R - "Compact Disc Recordable" - com capacidade de 650 MB (megabytes), para contribuintes com volume de emisso mensal de at 1 (hum) milho de documentos fiscais; b) DVD-R - "Digital Versatile Disc" - com capacidade de 4,7 GB (gigabytes), para contribuintes com volume de emisso mensal superior a 1 (hum) milho de documentos fiscais; II - vinculao do documento fiscal com as informaes gravadas em meio eletrnico por meio das seguintes chaves de codificao digital: a) chave de codificao digital do documento fiscal definida no inciso IV da clusula segunda; b) chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes do documento fiscal gravadas em meio eletrnico. Pargrafo nico A via do documento fiscal, representada pelo registro fiscal com os dados constantes do documento fiscal, gravados em meio ptico no regravvel e com chaves de codificao digital vinculadas, se equipara via impressa do documento fiscal para todos os fins legais. Clusula quarta A manuteno, em meio ptico, das informaes constantes nos documentos fiscais emitidos em via nica ser realizada por meio dos seguintes arquivos: I - Mestre de Documento Fiscal - com informaes bsicas do documento fiscal; II - Item de Documento Fiscal - com detalhamento das mercadorias ou servios prestados; III - Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal - com as informaes cadastrais do destinatrio do documento fiscal; IV - Identificao e Controle - com a identificao do contribuinte, resumo das quantidades de registros e somatrio dos valores constantes dos arquivos de que tratam os incisos I a III do caput desta clusula. 1 Os arquivos referidos no "caput" desta clusula devero ser organizados e agrupados conforme os gabaritos e definies constantes no Manual de Orientao, Anexo nico, e conservados pelo prazo previsto na legislao da unidade federada a que estiver vinculado.

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2 Os arquivos sero gerados com a mesma periodicidade de apurao do ICMS do contribuinte, devendo conter a totalidade dos documentos fiscais do perodo de apurao. 3 Ser gerado um conjunto de arquivos, descritos no caput desta clusula, distinto para cada modelo e srie de documento fiscal emitidos em via nica. 4 O conjunto de arquivos ser dividido em volumes sempre que a quantidade de documentos fiscais alcanar: I - 100 (cem) mil documentos fiscais, para os contribuintes com volume mensal de emisso de at 1 (hum) milho de documentos fiscais; II - 1 (um) milho de documentos fiscais, para os contribuintes com volume mensal de emisso superior a 1 (hum) milho de documentos fiscais. 5 Os limites estabelecidos no 4 podero ser modificados a critrio de cada unidade federada. 6 A integridade dos arquivos ser garantida pela vinculao de chaves de codificao digital, calculadas com base em todas as informaes contidas em cada arquivo, e que constaro do arquivo de controle e identificao, bem como do recibo de entrega do volume. Clusula quinta Os documentos fiscais referidos na clusula primeira devero ser escriturados de forma resumida no Livro Registro de Sadas, registrando-se a soma dos valores contidos no arquivo Mestre de Documento Fiscal, e agrupados de acordo com o previsto no 4 da clusula quarta, nas colunas prprias, conforme segue: I - nas colunas sob o ttulo "Documento Fiscal": o modelo, a srie, os nmeros de ordem inicial e final, e a data da emisso inicial e final, dos documentos fiscais; II - na coluna "Valor Contbil": a soma do valor total dos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; III - nas colunas sob os ttulos "ICMS - Valores Fiscais" e "Operaes ou Prestaes com Dbito do Imposto": a) na coluna "Base de Clculo": a soma do valor sobre o qual incidir o imposto destacado nos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; b) na coluna "Imposto Debitado": a soma do valor do imposto destacado nos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; IV - nas colunas sob os ttulos "ICMS - Valores Fiscais" e "Operaes ou Prestaes sem Dbito do Imposto": a) na coluna "Isenta ou No Tributada": a soma do valor das operaes ou prestaes relativas aos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal, deduzida a parcela de outros tributos federais ou municipais, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou amparada por no-incidncia, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo; b) na coluna "Outras": a soma dos outros valores documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal, deduzida a parcela de outros tributos federais ou municipais, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido efetivada sem lanamento do imposto, por ter sido atribuda outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento; Nova redao dada ao inciso V da clusula quinta pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. V - na coluna Observaes: a) o nome do volume do arquivo Mestre de Documento Fiscal e a respectiva chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes dos documentos fiscais contidos no volume; b) um resumo com os somatrios dos valores negativos agrupados por espcie, de natureza meramente financeira, que reduzem o valor contbil da prestao ou da operao e no tenham nenhuma repercusso tributria; c) um resumo, por unidade federada, com o somatrio dos valores de base de clculo do ICMS e valores de ICMS retidos antecipadamente por substituio tributria. Redao original, efeitos at 20.12.05. V - na coluna "Observaes": o nome do volume do arquivo Mestre de Documento

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Fiscal e a respectiva chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes dos documentos fiscais contidos no volume. Pargrafo nico A validao das informaes escrituradas no Livro Registro de Sadas ser realizada: I - pela validao da chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal onde esto contidos os documentos fiscais; II - pela comparao das somatrias escrituradas com as somatrias obtidas no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal onde esto contidos os documentos fiscais. Clusula sexta A entrega dos arquivos mantidos em meio ptico nos termos da clusula quarta ser realizada: Nova redao dada ao inciso I da clusula sexta pelo Conv. ICMS 15/06, efeitos a partir de 01.05.06. I - at o ltimo dia do ms subseqente ao perodo de apurao quando a exigncia for mensal ou no prazo de 5 (cinco dias) contado do recebimento de notificao especfica para entrega dos arquivos, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e demais informaes mantidas em qualquer meio; Redao original, efeitos at 30.04.06. I - no prazo de 5 (cinco) dias contado do recebimento de notificao especfica para entrega dos arquivos, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e demais informaes mantidas em qualquer meio, ou a critrio de cada unidade da Federao em periodicidade por ela estabelecida; II - mediante a entrega das cpias dos arquivos solicitados, devidamente identificados, conservando-se os originais, que podero ser novamente exigidos durante o prazo previsto na legislao da unidade federada a que estiver vinculado; III - acompanhada de duas vias do Recibo de Entrega devidamente preenchido, conforme modelo de formulrio constante no Manual de Orientao, Anexo nico. 1 O Recibo de Entrega referido no inciso III do caput desta clusula dever conter, no mnimo, as seguintes informaes: I - identificao dos dados cadastrais do contribuinte; II - identificao do responsvel pelas informaes; III - assinatura do responsvel pela entrega das informaes; IV - identificao do arquivo Mestre de Documento Fiscal, contendo: nome do volume de arquivo, chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo, quantidade de documentos fiscais, quantidade de documentos fiscais cancelados, data de emisso e nmero do primeiro documento fiscal, data de emisso e nmero do ltimo documento fiscal, somatrio do Valor Total, Base de Clculo do ICMS, ICMS destacado, Operaes Isentas ou No Tributadas e Outros Valores; V - identificao do arquivo Item de Documento Fiscal, contendo: nome do volume de arquivo, chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo, a quantidade de registros, quantidade de documentos fiscais cancelados, data de emisso e nmero do primeiro documento fiscal, data de emisso e nmero do ltimo documento fiscal, somatrio do Valor Total, Base de Clculo do ICMS, ICMS destacado, Operaes Isentas ou No Tributadas e Outros Valores; VI - identificao do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal, contendo: o nome do volume de arquivo, chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo e a quantidade de registros. 2 As informaes sero prestadas sob responsabilidade de representante legal do contribuinte ou por procurador com poderes especficos, devendo ser apresentado, conforme o caso, o ato societrio ou o instrumento de mandato. 3 O controle de integridade dos arquivos recebidos ser realizado por meio da comparao da chave de codificao digital dos volumes dos arquivos apresentados com a chave de codificao digital consignada no respectivo Recibo de Entrega, no momento da recepo dos arquivos. 4 Confirmado que o Recibo de Entrega contm chave de codificao digital sem divergncias, uma de suas vias ser retida e a outra visada pela autoridade fiscal responsvel e devolvida ao contribuinte. 5 Caso seja constatada divergncia na chave de codificao digital, os arquivos sero devolvidos ao

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contribuinte no prprio ato da apresentao. 6 A no entrega dos arquivos devolvidos por divergncia nas chaves de codificao digital, no prazo de 5 (cinco) dias, ou a entrega de arquivos com nova divergncia na chave de codificao digital sujeitar o contribuinte s penalidades previstas na legislao. 7 O Recibo de Entrega, contendo as chaves de codificao digital individual dos arquivos entregues, presume a sua autoria, autenticidade e integridade, permitindo a sua utilizao como meio de prova para todos os fins. 8 A critrio de cada unidade federada, a entrega dos arquivos mantidos em meio ptico, nos termos da clusula quarta, poder ser realizada mediante transmisso eletrnica de dados. Clusula stima A criao de arquivos para substituio ou retificao de qualquer arquivo ptico j escriturado no Livro Registro de Sadas obedecer aos procedimentos descritos neste convnio, devendo ser registrada no Livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncias, modelo 6, mediante lavratura de termo circunstanciado contendo as seguintes informaes: I - a data de ocorrncia da substituio ou retificao; II - os motivos da substituio ou retificao do arquivo ptico; III - o nome do arquivo substituto e a sua chave de codificao digital vinculada; IV - o nome do arquivo substitudo e a sua chave de codificao digital vinculada. Pargrafo nico Os arquivos substitudos devero ser conservados pelo prazo previsto na legislao da unidade federada a que estiver vinculado. Clusula oitava A critrio de cada unidade federada poder ser dispensada a gerao dos registros tipo 76 e 77, previstos nos itens 20A e 20B do Manual de Orientao anexo ao Convnio ICMS 57/95, de 28 de junho de 1995, para os documentos fiscais emitidos em via nica, nos termos deste convnio. Acrescido o pargrafo nico clusula oitava pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. Pargrafo nico. A unidade federada que adotar o Leiaute Fiscal de Processamento de Dados aprovado pelo Ato Cotepe n 34/05 poder, a seu critrio, dispensar a gerao dos registros C500, C510, C520, C530, C540, D200, D210, D220, D230 e D240 para os documentos fiscais emitidos em via nica, nos termos deste convnio. Clusula nona O Estado de So Paulo disponibilizar os softwares de consulta, validao e autenticao j desenvolvidos, sem nus. Acrescido a Clusula nona-A pelo Conv.ICMS 141/04, efeitos a partir de 15.12.04. Clusula nona-A O disposto neste convnio no se aplica ao Estado de Pernambuco. Nova redao dada Clusula dcima pelo Conv.ICMS 36/05, efeitos a partir de 05.04.05. Clusula dcima Este convnio entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos: I - a partir de 1 de janeiro de 2005, para os Estados do Esprito Santo e Sergipe; II - a partir de 1 de maio de 2005, para o Estado de Alagoas; III - a partir de 1 de janeiro de 2006, para o Estado da Paraba e o Distrito Federal; IV - a partir de 1 de maio de 2004, para os demais Estados. Redao anterior dada a Clusula dcima, pelo Conv.ICMS 141/04, efeitos de 15.12.04 a 04.04.05. Clusula dcima Este convnio entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos: I - a partir de 1 de janeiro de 2005, para os Estados do Esprito Santo e Sergipe e para o Distrito Federal; II - a partir de 1 de janeiro de 2006, para os Estados de Alagoas e Paraba; III - a partir de 1 de maio de 2004, para os demais Estados. Redao original, efeitos at 14.12.04. Clusula dcima Este convnio entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 1 de maio de 2004, e para os Estados de Alagoas, Esprito Santo e Pernambuco e o Distrito Federal, a partir de 1 de janeiro de 2005.

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Joinville, SC, 12 de dezembro de 2003.

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ANEXO NICO Manual de Orientao 1. Apresentao 1.1. Este manual visa orientar o procedimento de emisso de documentos fiscais, escriturao dos livros fiscais, manuteno e prestao de informaes em meio eletrnico dos contribuintes do ICMS que emitam ou venham a emitir, em via nica, um dos seguintes documentos fiscais: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; c) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22; d) qualquer outro documento fiscal de prestao de servios de comunicao ou telecomunicao ou fornecimento de Energia Eltrica. 2. Da emisso de documentos fiscais 2.1. Os contribuintes devero cumprir as seguintes disposies: 2.1.1. Gravao das informaes constantes nos documentos fiscais em meio ptico no regravvel, o qual dever ser conservado pelo prazo previsto em legislao, para disponibilizao ao fisco, quando solicitado em substituio 2 via no emitida; Nova redao dada ao item 2.1.2 pelo Conv. ICMS 15/06, efeitos a partir de 01.05.06. 2.1.2 Numerar os documentos fiscais em ordem crescente e consecutiva de 000.000.001 a 999.999.999, devendo ser contnua, sem intervalo ou quebra de seqncia de numerao, devendo ser reiniciada a numerao a cada perodo de apurao. Redao original, efeitos at 30.04.06. 2.1.2. Numerar os documentos fiscais em ordem crescente e consecutiva de 000.000.001 a 999.999.999, devendo ser contnua, sem intervalo ou quebra de seqncia da numerao, ficando a critrio de cada unidade federada, o reincio da numerao a cada novo perodo de apurao; 2.1.3. Calcular o cdigo de autenticao digital do documento fiscal, utilizado para garantir a autenticidade do documento fiscal emitido e a integridade das informaes mantidas em meio ptico no regravvel, em substituio 2 via do documento fiscal no emitido; 2.1.3.1. O cdigo de autenticao digital ser obtido pela aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domnio pblico, na cadeia de caracteres formada pelos seguintes dados constantes dos documentos fiscais (conforme item 5.2.2.5): a) CNPJ ou CPF do destinatrio ou do tomador do servio; b) Nmero do documento fiscal; c) Valor Total; d) Base de Clculo do ICMS; e) Valor do ICMS. 2.1.4. imprimir o cdigo de autenticao digital obtido, de forma clara e legvel com a seguinte formatao: XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX , em um campo de mensagem, identificado com a expresso Reservado ao Fisco, com rea mnima de 12 cm2 a ser criado no documento fiscal. 3. Da manuteno e prestao das informaes em meio ptico Nova redao dada ao item 3.1 pelo Conv. ICMS 15/06, efeitos a partir de 01.05.06. 3.1. O contribuinte fornecer ao Fisco, quando notificado, os documentos e arquivos de que trata este Manual, at o ltimo dia do ms subseqente ao perodo de apurao quando esta exigncia for mensal ou no prazo de 5 (cinco) dias contado do recebimento de notificao especfica para entrega dos arquivos, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e demais informaes mantidas em qualquer meio

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Redao original, efeitos at 30.04.06. 3.1. O contribuinte fornecer ao Fisco, quando exigido, os documentos e arquivos de que trata este Manual, no prazo de 5 (cinco) dias contados da data da exigncia, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e demais informaes mantidas em qualquer meio, ou a critrio de cada unidade da federao em periodicidade por ela estabelecida; 3.2. As informaes sero mantidas e prestadas atravs dos seguintes arquivos: a) MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, com informaes bsicas dos documentos fiscais; b) ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, com detalhamento das mercadorias ou servios prestados; c) DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL, com as informaes cadastrais do destinatrio do documento fiscal; d) IDENTIFICAO E CONTROLE, com a identificao do contribuinte e resumo da quantidade de registros e somatrio de valores dos arquivos acima referidos; 3.3. A apresentao dos arquivos ser acompanhada do Recibo de Entrega, conforme modelo do item 11.6, preenchido em 2 (duas) vias pelo estabelecimento informante, uma das quais ser devolvida ao contribuinte, como recibo, devendo conter as mesmas informaes prestadas no arquivo de IDENTIFICAO E CONTROLE (itens 3.2, d e 8). 4. Dados Tcnicos da gerao dos Arquivos 4.1. Meio ptico no regravvel 4.1.1. Mdia: CD-R ou DVD-R, conforme o volume de documentos fiscais emitidos/ms: 4.1.1.1. CD-R - para contribuintes que emitam at 1 (um) milho de documentos fiscais/ms; 4.1.1.2. DVD-R - para contribuintes com volume superior a 1 (um) milho de documentos fiscais/ms; 4.1.2. Formatao: compatvel com MS-DOS; Nova redao dada ao item 4.1.3 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 4.1.3. Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 797 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line Feed) ao final de cada registro; Redao original, efeitos at 20.12.05. 4.1.3. Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 766 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line Feed) ao final de cada registro; 4.1.4. Organizao: seqencial; 4.1.5. Codificao: ASCII. 4.2. Formato dos Campos Nova redao dada ao item 4.2.1 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 4.2.1. Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos quaisquer caracteres no numricos, com as posies no significativas preenchidas com zeros. Os valores negativos sero representados com o sinal negativo na primeira posio do campo. Redao original, efeitos at 20.12.05. 4.2.1. Numrico (N), sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos quaisquer caracteres no numricos, com as posies no significativas preenchidas com zeros; 4.2.2. Alfanumrico (X), alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco. 4.3. Preenchimento dos Campos 4.3.1. Numrico - na ausncia de informao, o campo dever ser preenchido com zero. As datas devem ser preenchidas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD); 4.3.2. Alfanumrico - na ausncia de informao, o campo dever ser preenchido com brancos.

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4.4. Gerao dos Arquivos 4.4.1. Os arquivos devero ser gerados mensalmente, contendo apenas as informaes referentes aos documentos fiscais escriturados na apurao do ICMS do ms. Em razo da grande quantidade de informaes a serem apresentadas, os arquivos devero ser divididos em volumes contendo 100 (cem) mil documentos fiscais, caso sejam apresentados em CD-R ou volumes contendo 1 (um) milho de documentos fiscais, caso sejam apresentados em DVD-R. Assim, se determinado contribuinte emitir 4.513.091 Contas de Energia Eltrica, modelo 6, em determinado ms, o contribuinte dever apresentar as informaes referentes aos documentos fiscais emitidos em DVD-R, conforme critrio do item 4.1.1, devendo os arquivos, previstos no item 3.2, serem gerados em 5 volumes, com os quatros primeiros contendo informaes de 1 milho de documentos fiscais e o ltimo contendo as informaes dos 513.091 documentos fiscais restantes. 4.4.2. A critrio de cada unidade federada podero ser estabelecidos tamanhos distintos para os volumes indicados no item anterior. Acrescido o item 4.4.3 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 4.4.3. O conjunto de arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL e CONTROLE E IDENTIFICAO pertencentes ao mesmo volume devem ser gravados em um nico CD-R ou DVD-R, ficando a critrio do contribuinte a gravao de mais de um conjunto de arquivos na mesma mdia. Acrescido o item 4.4.4 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 4.4.4. A verso atual do programa de consulta de notas fiscais eNotaFiscal.exe dever ser gravada em cada CD-R ou DVD-R utilizado na gerao dos arquivos. Nova redao dada ao item 4.5 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 4.5. Identificao dos Arquivos 4.5.1. Os arquivos sero identificados no formato:
Nome do Arquivo U UF F S S srie S A ano A M ms M ST Status T tipo .. V Extenso V volume V

4.5.2. Observaes: 4.5.2.1. O nome do arquivo formado da seguinte maneira: 4.5.2.1.1. UF (UF) - sigla da unidade federada do emitente dos documentos fiscais; 4.5.2.1.2. Srie (SSS) - srie dos documentos fiscais; 4.5.2.1.3. Ano (AA) - ano do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.4. Ms (MM) - ms do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.5. Status (ST) - indica se o arquivo normal (N) ou substituto (S); 4.5.2.1.6. Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) M - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) I - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) D - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) C - CONTROLE E IDENTIFICAO. 4.5.2.1.7. Volume (VVV) nmero seqencial do volume, a quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL limitado a 100 (cem) mil ou 1 (um) milho de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1, sempre que alcanado o limite, devero ser criados arquivos de continuao, cuja numerao ser seqencial e consecutiva, iniciada em 001; Redao original, efeitos at 20.12.05. 4.5. Identificao dos Arquivos 4.5.1. Os arquivos sero identificados no formato:
Nome do Arquivo Extenso

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S Srie

A ano

M ms

ST status

T tipo

V volume

4.5.2. Observaes: 4.5.2.1. O nome do arquivo formado da seguinte maneira: 4.5.2.1.1. Srie (SSS) - srie dos documentos fiscais; 4.5.2.1.2. Ano (AA) - ano do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.3. Ms (MM) - ms do perodo de apurao dos documentos fiscais; 4.5.2.1.4. Status (ST) - indica se o arquivo normal (N) ou substituto (S); 4.5.2.1.5. Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) M - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) I - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) D - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) C -CONTROLE E IDENTIFICAO. 4.5.2.1.6. Volume (VVV) - nmero seqencial do volume. A quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL limitado a 100 (cem) mil ou 1 (um) milho de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1. Sempre que alcanado o limite, devero ser criados arquivos de continuao, cuja numerao ser seqencial e consecutiva, iniciada em 001; 4.6. Quantidade de registros dos volumes 4.6.1.1. MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL - a quantidade de registros ser limitado em 100 (cem) mil documentos fiscais para arquivos apresentados em CD-R ou 1 (um) milho de documentos fiscais para arquivos apresentados em DVD-R, observado o disposto no item 4.4.2. 4.6.1.2. ITEM DE DOCUMENTO FISCAL - conter os itens de fornecimentos de energia eltrica ou prestao de servios de comunicao/telecomunicao dos documentos fiscais informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL. Dever ser informado pelo menos um item para cada registro do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 4.6.1.3. DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL - a mesma quantidade de registros informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 4.6.1.4. CONTROLE E IDENTIFICAO - 1 (um) registro por volume. 4.7. Identificao da mdia 4.7.1. Cada mdia dever ser identificada, atravs de etiqueta, com as seguintes informaes: 4.7.1.1. A expresso Registro Fiscal e indicao do Convnio ICMS que estabeleceu o Lay-out dos registros fiscais informados; 4.7.1.2. Razo Social e Inscrio Estadual do estabelecimento informante; 4.7.1.3. As seguintes informaes dos documentos fiscais contidos na mdia: 4.7.1.3.1. Tipo, Modelo e srie; 4.7.1.3.2. Nmeros do primeiro e ltimo documento fiscal; 4.7.1.4. Os tipos de arquivos apresentados (Mestre, Item, Destinatrio e Controle); 4.7.1.5. Perodo de apurao que se referem as informaes prestadas no formato MM/AAAA; 4.7.1.6. Status da apresentao: Normal ou Substituio; 4.7.1.7. Mdia de apresentao MMM: SSS de TTT - identificao do nmero da mdia, onde MMM significa o tipo de mdia (CD ou DVD), TTT significa a quantidade total de mdias entregues e SSS a seqncia da numerao da mdia identificada. 4.7.2. Exemplos de Identificaes vlidas: 4.7.2.1. O segundo CD, do total de 3 (trs), contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal e Controle e

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Identificao das Notas Fiscais de Servio de Telecomunicaes, modelo 22, srie 2, nmeros 000.500.001 a 000.900.000, perodo de apurao: setembro de 1999, Status da apresentao: Normal, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrio estadual 111.111.111.111:
Registro Fiscal - Convnio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: 111.111.111.111 Arquivos: Mestre e Controle Documento Fiscal: NFST, modelo 22, srie 2 Numerao: 000.500.001 a 000.900.000 Perodo de apurao: 09/1999 Status da apresentao: Normal CD: 002 de 003

4.7.2.2. O primeiro DVD, do total de 1 (um), contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal, Item de Documento Fiscal, Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal e Controle e Identificao das Contas de Energia Eltrica, modelo 6, srie nica, nmeros 000.000.001 a 005.231.345, perodo de apurao: maro de 2001, status da apresentao: Substituio, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrio estadual 222.222.222.222:
Registro Fiscal - Convnio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: 222.222.222.222 Arquivos: Mestre, Item, Destinatrio e Controle Documento Fiscal: CEE, modelo 6, srie nica Numerao: 000.000.001 a 005.231.345 Perodo de apurao: 03/2001 Status da apresentao: Substituio DVD: 001 de 001

4.8. Controle da autenticidade dos arquivos e integridade de seus registros 4.8.1. O controle da autenticidade e integridade ser realizado atravs da utilizao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domnio pblico, na recepo dos arquivos; 4.8.2. Caso seja constatada divergncia na chave de codificao digital, os arquivos sero devolvidos ao contribuinte no prprio ato da apresentao; 4.8.3. A no reapresentao dos arquivos devolvidos por divergncia nas chaves de codificao digital, no prazo de 5 (cinco) dias ou a reapresentao de arquivos com nova divergncia na chave de codificao digital sujeitar o contribuinte s sanes administrativas cabveis previstas em legislao. 4.9. Substituio de arquivos 4.9.1. A criao de arquivos para substituio de qualquer arquivo ptico j escriturado no Livro Registro de Sadas obedecer aos procedimentos descritos nesse Manual de Orientao, devendo ser registrada no Livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncias, modelo 6, mediante lavratura de termo circunstanciado contendo as seguintes informaes: a) a data de ocorrncia da substituio; b) os motivos da substituio do arquivo magntico; c) o nome do arquivo substituto e a sua chave de codificao digital vinculada; d) o nome do arquivo substitudo e a sua chave de codificao digital vinculada; 4.9.2. Os arquivos substitudos ou retificados devero ser conservados pelo prazo previsto em legislao. 5. Arquivo tipo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 5.1. O arquivo dever ser composto por registros que contenham as seguintes informaes, classificadas pelo nmero do documento fiscal, em ordem crescente:
n Contedo Tam. posio inicial final Formato

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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

CNPJ ou CPF IE Razo Social UF Classe de Consumo ou Tipo de Assinante Fase ou Tipo de Utilizao Grupo de Tenso Cdigo de Identificao do consumidor ou assinante Data de emisso Modelo Srie Nmero Cdigo de Autenticao Digital documento fiscal Valor Total (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS destacado (com 2 decimais) Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores (com 2 decimais) Situao do documento Ano e Ms de referncia de apurao Referncia ao item da NF Nmero do terminal telefnico ou Nmero da conta de consumo Brancos - reservado para uso futuro Cdigo de Autenticao Digital do registro Total

14 14 35 2 1 1 2 12 8 2 3 9 32 12 12 12 12 12 1 4 9 10 3 32 254

1 15 29 64 66 67 68 70 82 90 92 95 104 136 148 160 172 184 196 197 201 210 220 223

14 28 63 65 66 67 69 81 89 91 94 103 135 147 159 171 183 195 196 200 209 219 222 254

N X X X N N N X N N X N X N N N N N X N N X X X

5.2. Observaes 5.2.1. Informaes referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia eltrica ou tomador dos servios de comunicao/telecomunicao 5.2.1.1. Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa no obrigada inscrio no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 5.2.1.2. Campo 02 - Informar a Inscrio Estadual. Em se tratando de pessoa no obrigada inscrio estadual, preencher o campo com a expresso ISENTO; 5.2.1.3. Campo 03 - Informar a razo social, denominao ou nome; 5.2.1.4. Campo 04 - Informar a sigla da UF da localizao do consumidor da energia eltrica ou tomador dos servios de comunicao/telecomunicao. Em se tratando de operaes com exterior, preencher o campo com a expresso EX; 5.2.1.5. Campo 05 - Informar o cdigo da classe de consumo da energia eltrica ou tipo de assinante de servio de comunicao/telecomunicao, utilizando tabela de item 11.1; 5.2.1.6. Campo 06 - Informar o cdigo do tipo de ligao (Mono/Bi/Trifsico) ou tipo de utilizao, conforme tabela de item 11.2; 5.2.1.7. Campo 07 - Informar o cdigo do Grupo de Tenso, conforme tabela de item 11.3; 5.2.1.8. Campo 08 - Informar o cdigo de identificao do consumidor ou assinante utilizado pelo contribuinte; 5.2.2. Informaes referentes ao documento fiscal 5.2.2.1. Campo 09 - Informar a data de emisso do documento fiscal no formato AAAAMMDD; 5.2.2.2. Campo 10 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme cdigo da tabela de documentos fiscais, do item 11.4;

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5.2.2.3. Campo 11 - Informar a srie do documento fiscal, utilizar a letra U para indicar srie nica; 5.2.2.4. Campo 12 - Informar o nmero seqencial atribudo pelo sistema eletrnico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo dever ser alinhado direita com as posies no significativas preenchidas com zeros; 5.2.2.5. Campo 13 - Informar o cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01, 12, 14, 15 e 16, respeitando o tamanho previsto do campo, assim como os brancos e zeros de preenchimento. 5.2.3. Informaes referentes aos valores do documento fiscal 5.2.3.1. Campo 14 - Informar o Valor Total do documento fiscal, com 2 decimais; 5.2.3.2. Campo 15 - Informar a Base de Clculo do ICMS destacado no documento fiscal, com 2 decimais; 5.2.3.3. Campo 16 - Informar o valor do ICMS destacado no documento fiscal, com 2 decimais; 5.2.3.4. Campo 17 - Informar o valor das operaes ou servios isentos ou no tributados pelo ICMS, com 2 decimais; 5.2.3.5. Campo 18 - Informar os outros valores constantes do documento fiscal, com 2 decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que no compe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrana de terceiros, mercadorias ou servios com ICMS diferido, etc.; 5.2.4. Informaes de controle Nova redao dada ao item 5.2.4.1 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 5.2.4.1. Campo 19 - Informar a situao do documento. Este campo deve ser preenchido com S, em se tratando de documento fiscal cancelado, com R, em se tratando de documento fiscal emitido em substituio a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou N, caso contrrio; Redao original, efeitos at 20.12.05. 5.2.4.1. Campo 19 - Informar a situao do documento. Este campo deve ser preenchido com S, em se tratando de documento fiscal cancelado ou com N, caso contrrio; 5.2.4.2. Campo 20 - Informar o ano e ms de referncia de apurao do ICMS do documento fiscal, utilizando o formato AAMM; 5.2.4.3. Campo 21 - Informar o nmero do registro do arquivo ITEM DO DOCUMENTO FISCAL, onde se encontra o primeiro item do documento fiscal; 5.2.4.4. Campo 22 - Informar a localidade de registro e o nmero do terminal/aparelho telefnico no formato LLNNNNNNNN, onde LL o cdigo da localidade e NNNNNNNN, o nmero de identificao do terminal/aparelho telefnico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, informar o nmero da conta de consumo e nos demais casos deixar em branco; 5.2.4.5. Campo 23 - Brancos, reservado para uso futuro; 5.2.4.6. Campo 24 - Informar o cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 23. 5.2.5. Dever ser criado um nico registro fiscal mestre para cada documento fiscal emitido. 6. Arquivo tipo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 6.1. O arquivo dever ser composto por registros que contenham as seguintes informaes, classificadas pelo nmero do documento fiscal e nmero de item, em ordem crescente:
n 01 02 03 04 05 CNPJ ou CPF UF Classe do Consumo ou Tipo de Assinante Fase ou Tipo de Utilizao Grupo de Tenso Contedo Tam. 14 2 1 1 2 posio inicial 1 15 17 18 19 final 14 16 17 18 20 N X N N N formato

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06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

Data de Emisso Modelo Srie Nmero CFOP Item Cdigo do servio ou fornecimento Descrio do servio ou fornecimento Cdigo de classificao do item Unidade Quantidade contratada (com 3 decimais) Quantidade prestada ou fornecida (com 3 decimais) Total (com 2 decimais) Desconto / Redutores (com 2 decimais) Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores (com 2 decimais) Alquota do ICMS (com 2 decimais) Situao Ano e Ms de referncia de apurao Brancos - reservado para uso futuro Cdigo de Autenticao Digital do registro Total

8 2 3 9 4 3 10 40 4 6 11 11 11 11 11 11 11 11 11 4 1 4 5 32 254

21 29 31 34 43 47 50 60 100 104 110 121 132 143 154 165 176 187 198 209 213 214 218 223

28 30 33 42 46 49 59 99 103 109 120 131 142 153 164 175 186 197 208 212 213 217 222 254

N X X N N N X X N X N N N N N N N N N N X X X X

6.2. Observaes 6.2.1. Informaes referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia eltrica ou tomador dos servios de comunicao/telecomunicao. 6.2.1.1. Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa no obrigada inscrio no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 6.2.1.2. Campo 02 - Informar a sigla da UF da localizao do consumidor da energia eltrica ou tomador dos servios de comunicao/telecomunicao. Em se tratando de operaes com exterior, preencher o campo com a expresso EX; 6.2.1.3. Campo 03 - Informar o cdigo da classe de consumo da energia eltrica ou tipo de assinante de servio de comunicao/telecomunicao, utilizando tabela de item 11.1; 6.2.1.4. Campo 04 - Informar o cdigo do tipo de ligao (Mono/Bi/Trifsico) ou tipo de utilizao, conforme tabela de item 11.2; 6.2.1.5. Campo 05 - Informar o cdigo do Grupo de Tenso, conforme tabela de item 11.3; 6.2.2. Informaes referentes ao documento fiscal 6.2.2.1. Campo 06 - Informar a data de emisso do documento fiscal no formato AAAAMMDD; 6.2.2.2. Campo 07 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme cdigo da tabela de documentos fiscais, do item 11.4; 6.2.2.3. Campo 08 - Informar a srie do documento fiscal. Utilizar a letra U para indicar srie nica; 6.2.2.4. Campo 09 - Informar o nmero seqencial atribudo pelo sistema eletrnico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo dever ser alinhado direita com as posies no significativas preenchidas com zeros; 6.2.3. Informaes referentes aos itens de fornecimento de energia eltrica ou de prestao de servios

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de comunicao/telecomunicao Nova redao dada ao item 6.2.3.1 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 6.2.3.1. Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal. Para os itens classificados nos grupos 08 e 09 da Tabela de classificao do item de documento fiscal do item 11.5 preencher o campo com zeros; Redao original, efeitos at 20.12.05. 6.2.3.1. Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal; 6.2.3.2. Campo 11 - Informar o nmero de ordem do item do documento fiscal. A quantidade mxima de itens por documento fiscal limitada em 990 (novecentos e noventa), devendo ser iniciada em 001 (um). No detalhar os servios medidos para evitar a identificao individual das chamadas (telefone chamado, localidade, data, hora e durao), informar apenas o tipo de servio prestado (chamadas locais a cobrar, chamadas de longa distncia, chamadas internacional, etc.) e o valor total cobrado pelo servio prestado. Na conta de energia eltrica a Base de Clculo e o valor do ICMS devero ser informados de forma individualizada para cada item de fornecimento. Toda e qualquer cobrana realizada no documento fiscal, tal como a cobrana de terceiros, juros e multas de mora, contas de meses anteriores, etc., mesmo no sendo fato gerador do ICMS dever ser informada como um item do documento fiscal; 6.2.3.3. Campo 12 - Informar o cdigo do fornecimento ou servio do item utilizado pelo contribuinte; 6.2.3.4. Campo 13 - Informar a descrio do fornecimento ou servio do item. A descrio dever ser sucinta e clara de forma que seja possvel a correta identificao do fornecimento ou servio; 6.2.3.5. Campo 14 - Informar o cdigo da classificao do item do documento fiscal conforme tabela 11.5; 6.2.3.6. Campo 15 - Informar a unidade de medida da quantidade do fornecimento ou servio do item, deixar em branco quando no existente; 6.2.3.7. Campo 16 - Informar a quantidade contratada de fornecimento ou servio do item, com 3 decimais. Este campo no deve ser informado quando os servios prestados forem sumarizados conforme item 6.2.3.2 6.2.3.8. Campo 17 - Informar a quantidade de fornecimento ou servio do item, com 3 decimais. Este campo no deve ser informado quando os servios prestados forem sumarizados conforme item 6.2.3.2; 6.2.4. Informaes referentes aos valores dos itens de fornecimento de energia eltrica ou de prestao de servios de comunicao/telecomunicao 6.2.4.1. Campo 18 - Informar o valor total do item, com 2 decimais, o valor deve incluir o valor do ICMS; 6.2.4.2. Campo 19 - Informar o valor do desconto concedido no item, ou redutores com 2 decimais; 6.2.4.3. Campo 20 - Informar o valor dos acrscimos e outras despesas acessrias do item, com 2 decimais; 6.2.4.4. Campo 21 - Informar a Base de Clculo do ICMS do item, com 2 decimais; 6.2.4.5. Campo 22 - Informar o valor do ICMS destacado no item, com 2 decimais; 6.2.4.6. Campo 23 - Informar o valor de fornecimento ou servio isento ou no tributados pelo ICMS, com 2 decimais; 6.2.4.7. Campo 24 - Informar os outros valores do item, com 2 decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que no compe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrana de terceiros, mercadorias ou servios com ICMS diferido, etc.; 6.2.4.8. Campo 25 - Informar a alquota do ICMS do item, com 2 decimais; 6.2.5. Informaes de Controle Nova redao dada ao item 6.2.5.1 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 6.2.5.1 Campo 26 - Informar a situao do item de fornecimento de energia eltrica ou de prestao de servios de comunicao/telecomunicao. Este campo deve ser preenchido com S, em se tratando de documento fiscal cancelado, com R, em se tratando de documento fiscal emitido em substituio a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou N, caso contrrio; Redao original, efeitos at 20.12.05. 6.2.5.1 Campo 26 - Informar a situao do item de fornecimento de energia eltrica ou de prestao de servios de comunicao/telecomunicao. Este campo deve ser

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preenchido com S, em se tratando de documento fiscal cancelado ou com N, caso contrrio; 6.2.5.2. Campo 27 - Informar o ms e ano de referncia de apurao do documento fiscal, utilizando o formato AAMM; 6.2.5.3. Campo 28 - Brancos, reservado para uso futuro; 6.2.5.4. Campo 29 - Informar o cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 28. 6.2.6. Devero ser criados tantos registros quantos forem os itens de cada documento fiscal emitido, sendo criado, no mnimo, um registro fiscal de item de documento fiscal para cada documento fiscal emitido. 7. Arquivo tipo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 7.1. O arquivo dever ser composto por registros que contenham as seguintes informaes, devendo ser apresentado um registro para cada documento fiscal contido no Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL:
n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 CNPJ ou CPF IE Razo Social Logradouro Nmero Complemento CEP Bairro Municpio UF Telefone de contato Cdigo de Identificao do consumidor ou assinante Nmero do terminal telefnico ou Nmero da conta de consumo UF de habilitao do terminal telefnico Brancos - reservado para uso futuro Cdigo de Autenticao Digital do registro Total Contedo Tam. 14 14 35 45 5 15 8 15 30 2 10 12 10 2 5 32 254 1 15 29 64 109 114 129 137 152 182 184 194 206 216 218 223 posio inicial final 14 28 63 108 113 128 136 151 181 183 193 205 215 217 222 254 N X X X N X N X X X N X X X X X Formato

7.2. Observaes: 7.2.1. Informaes referentes ao consumidor da energia eltrica ou do tomador dos servios de comunicao/telecomunicao 7.2.1.1. Campo 01 -Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa no obrigada inscrio no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 7.2.1.2. Campo 02 - Informar a Inscrio Estadual. Em se tratando de pessoa no obrigada inscrio estadual, preencher o campo com a expresso ISENTO; 7.2.1.3. Campo 03 - Informar a razo social, denominao ou nome; 7.2.1.4. Campo 04 - Informar o Logradouro do endereo; 7.2.1.5. Campo 05 - Informar o Nmero do endereo; 7.2.1.6. Campo 06 - Informar o Complemento do endereo; 7.2.1.7. Campo 07 - Informar o CEP do endereo; 7.2.1.8. Campo 08 - Informar o Bairro do endereo; 7.2.1.9. Campo 09 - Informar o Municpio do endereo;

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7.2.1.10. Campo 10 - Informar a sigla da UF do endereo. Em se tratando de operaes com o exterior, preencher o campo com a expresso EX; 7.2.1.11. Campo 11 - Informar a localidade de registro e o nmero do telefone de contato no formato LLNNNNNNNN, onde LL o cdigo da localidade e NNNNNNNN o nmero de identificao do terminal/aparelho telefnico; 7.2.1.12. Campo 12contribuinte 7.2.1.13. Campo 13 - Informar a localidade de registro e o nmero do terminal/aparelho telefnico no formato LLNNNNNNNN, onde LL o cdigo da localidade e NNNNNNNN o nmero de identificao do terminal/aparelho telefnico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, informar o nmero da conta de consumo, nos demais casos deixar em branco; 7.2.1.14. Campo 14 - Informar a sigla da UF de habilitao do terminal/aparelho telefnico, deixando em branco nos demais casos; 7.2.2. Informaes de Controle 7.2.2.1. Campo 15 - Brancos, reservado para uso futuro; 7.2.2.2. Campo 16 - Informar o cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 15. Nova redao dada ao item 8 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAO 8.1. Para cada volume, dever ser criado um arquivo de controle e identificao, o qual ser composto por um nico registro, com as seguintes informaes:
n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 CNPJ IE Razo Social Endereo CEP Bairro Municpio UF Responsvel pela apresentao Cargo Telefone e-mail Quantidade de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal Quantidade de notas fiscais canceladas Data de emisso do primeiro documento fiscal Data de emisso do ltimo documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal Nmero do ltimo documento fiscal Valor Total (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal Contedo Tam. 18 15 50 50 9 30 30 2 30 20 12 40 7 7 8 8 9 9 14 14 14 14 14 15 1 19 34 84 134 143 173 203 205 235 255 267 307 314 321 329 337 346 355 369 383 397 411 425 posio Inicial Final 18 33 83 133 142 172 202 204 234 254 266 306 313 320 328 336 345 354 368 382 396 410 424 439 X X X X X X X X X X N X N N N N N N N N N N N X formato

Informar o cdigo de identificao do consumidor ou assinante utilizado pelo

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25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Documento Fiscal Digital do arquivo Mestre do

1 32 9 7 8 8 9 9 14 14 14 14 14 14 14 15 1 32 7 15 1 32 3 9 9 24 32 797

440 441 473 482 489 497 505 514 523 537 551 565 579 593 607 621 636 637 669 676 691 692 724 727 733 742 766

440 472 481 488 496 504 513 522 536 550 564 578 592 606 620 635 636 668 675 690 691 723 726 732 741 765 797

X X N N N N N N N N N N N N N X X X N X X X N X N X X

Quantidade de registros do arquivo Item de Documento Fiscal Quantidade de itens cancelados Data de emisso do primeiro documento fiscal Data de emisso do ltimo documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal Nmero do ltimo documento fiscal Total (com 2 decimais) Descontos (com 2 decimais) Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de Documento Fiscal Quantidade de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Verso do programa Validador utilizado na validao Chave de Controle do Recibo de Entrega Quantidade de Advertncias encontradas Brancos reservado para uso futuro Cdigo de Autenticao Digital do registro Total

8.2. Observaes 8.2.1. Identificao do Estabelecimento Informante 8.2.1.1. Campo 01 - CPNJ, no formato 99.999.999/9999-99 8.2.1.2. Campo 02 - Inscrio Estadual, no formato utilizado pela unidade federada 8.2.1.3. Campo 03 - Razo Social ou Denominao 8.2.1.4. Campo 04 - Endereo completo 8.2.1.5. Campo 05 - CEP, no formato 99999-999 8.2.1.6. Campo 06 - Bairro 8.2.1.7. Campo 07 - Municpio 8.2.1.8. Campo 08 - Sigla da unidade da federao 8.2.2. Identificao da pessoa responsvel pelas informaes 8.2.2.1. Campo 09 - Nome 8.2.2.2. Campo 10 - Cargo

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8.2.2.3. Campo 11 - Telefone de contato 8.2.2.4. Campo 12 - e-mail de contato 8.2.3. Informaes relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.1. Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.2. Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados 8.2.3.3. Campo 15 - Data de emisso do primeiro documento fiscal 8.2.3.4. Campo 16 - Data de emisso do ltimo documento fiscal 8.2.3.5. Campo 17 - Nmero do primeiro documento fiscal 8.2.3.6. Campo 18 - Nmero do ltimo documento fiscal 8.2.3.7. Campo 19 - Somatrio do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.8. Campo 20 - Somatrio da BC ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.9. Campo 21 - Somatrio do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.10. Campo 22 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.11. Campo 23 - Somatrio dos Outros valores que no compe a BC do ICMS (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.12. Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.13. Campo 25 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.3.14. Campo 26 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4. Informaes relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.1. Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.2. Campo 28 - Quantidade de registro de Item de Documento Fiscal cancelados 8.2.4.3. Campo 29 - Data de emisso do primeiro documento fiscal 8.2.4.4. Campo 30 - Data de emisso do ltimo documento fiscal 8.2.4.5. Campo 31 - Nmero do primeiro documento fiscal 8.2.4.6. Campo 32 - Nmero do ltimo documento fiscal 8.2.4.7. Campo 33 - Somatrio do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.8. Campo 34 - Somatrio dos Descontos (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.9. Campo 35 - Somatrio dos Acrscimos e Despesas Acessrias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.10. Campo 36 - Somatrio da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.11. Campo 37 - Somatrio do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.12. Campo 38 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados 8.2.4.13. Campo 39 - Somatrio dos Outros valores que no compe a BC do ICMS (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados

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8.2.4.14. Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.15. Campo 41 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.4.16. Campo 42 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.5. Informaes relativas ao arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.1. Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.2. Campo 44 - Nome do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal 8.2.5.3. Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.5.4. Campo 46 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.6. Informaes de Controle 8.2.6.1. Campo 47 - Verso do programa Validador utilizado para gerar o arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAO 8.2.6.2. Campo 48 - Chave de Controle do Recibo de Entrega 8.2.6.3. Campo 49 - Quantidade de Advertncias encontradas na validao 8.2.6.4. Campo 50 - brancos - reservado para uso futuro 8.2.6.5. Campo 51 - Informar o Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a 51. 8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAO 8.1. Para cada volume, dever ser criado 1 (um) arquivo de controle e identificao, o qual ser composto por um nico registro, com as seguintes informaes:
n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 CNPJ IE Razo Social Endereo CEP Bairro Municpio UF Responsvel pela apresentao Cargo Telefone e-mail Quantidade de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal Quantidade de notas fiscais canceladas Data de emisso do primeiro documento fiscal Data de emisso do ltimo documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal Nmero do ltimo documento fiscal Valor Total (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Contedo Tam. 18 15 50 50 9 30 30 2 30 20 12 40 7 7 8 8 9 9 14 14 14 1 19 34 84 134 143 173 203 205 235 255 267 307 314 321 329 337 346 355 369 383 posio inicial Final 18 33 83 133 142 172 202 204 234 254 266 306 313 320 328 336 345 354 368 382 396 X X X X X X X X X X N X N N N N N N N N N formato

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22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal Quantidade de registros do arquivo Item de Documento Fiscal Quantidade de itens cancelados Data de emisso do primeiro documento fiscal Data de emisso do ltimo documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal Nmero do ltimo documento fiscal Total (com 2 decimais) Descontos (com 2 decimais) Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de Documento Fiscal Quantidade de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Status de retificao ou substituio do arquivo Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal Brancos reservado para uso futuro Cdigo de Autenticao Digital do registro Total

14 14 13 1 32 9 7 8 8 9 9 14 14 14 14 14 14 14 13 1 32 7 13 1 32 17 32 766

397 411 425 438 439 471 480 487 495 503 512 521 535 549 563 577 591 605 619 632 633 665 672 685 686 717 734

410 424 437 438 470 479 486 494 502 511 520 534 548 562 576 590 604 618 631 632 664 671 684 685 717 733 766

N N X X X N N N N N N N N N N N N N X X X N X X X X X

8.2. Observaes 8.2.1. Identificao do Estabelecimento Informante 8.2.1.1. Campo 01 - CPNJ, no formato 99.999.999/9999-99; 8.2.1.2. Campo 02 - Inscrio Estadual, no formato utilizado pela unidade federada; 8.2.1.3. Campo 03 - Razo Social ou Denominao; 8.2.1.4. Campo 04 - Endereo completo; 8.2.1.5. Campo 05 - CEP, no formato 99999-999; 8.2.1.6. Campo 06 - Bairro; 8.2.1.7. Campo 07 - Municpio; 8.2.1.8. Campo 08 - Sigla da unidade da federao; 8.2.2. Identificao da pessoa responsvel pelas informaes 8.2.2.1. Campo 09 - Nome; 8.2.2.2. Campo 10 - Cargo; 8.2.2.3. Campo 11 - Telefone de contato;

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8.2.2.4. Campo 12 - e-mail de contato; 8.2.3. Informaes relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.1. Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 8.2.3.2. Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados; 8.2.3.3. Campo 15 - Data de emisso do primeiro documento fiscal; 8.2.3.4. Campo 16 - Data de emisso do ltimo documento fiscal; 8.2.3.5. Campo 17 - Nmero do primeiro documento fiscal; 8.2.3.6. Campo 18 - Nmero do ltimo documento fiscal; 8.2.3.7. Campo 19 - Somatrio do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.8. Campo 20 - Somatrio da BC ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.9. Campo 21 - Somatrio do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.10. Campo 22 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.11. Campo 23 - Somatrio dos Outros valores (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.12. Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 8.2.3.13. Campo 25 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); 8.2.3.14. Campo 26 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 8.2.4. Informaes relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.1. Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; 8.2.4.2. Campo 28 - Quantidade de registro de Item de Documento Fiscal cancelados; 8.2.4.3. Campo 29 - Data de emisso do primeiro documento fiscal; 8.2.4.4. Campo 30 - Data de emisso do ltimo documento fiscal; 8.2.4.5. Campo 31 - Nmero do primeiro documento fiscal; 8.2.4.6. Campo 32 - Nmero do ltimo documento fiscal; 8.2.4.7. Campo 33 - Somatrio do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.8. Campo 34 - Somatrio dos Descontos / Redutores (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.9. Campo 35 - Somatrio dos Acrscimos e Despesas Acessrias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.10. Campo 36 - Somatrio da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.11. Campo 37 - Somatrio do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.12. Campo 38 - Somatrio das Operaes isentas ou no tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.13. Campo 39 - Somatrio dos Outros valores (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), no incluir os valores dos itens cancelados; 8.2.4.14. Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.15. Campo 41 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); 8.2.4.16. Campo 42 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5(Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; 22 de 29 02/02/2012 12:02

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8.2.4.17. Informaes relativas DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL

ao

arquivo

DADOS

CADASTRAIS

DO

8.2.4.18. Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; 8.2.4.19. Campo 44 - Nome do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; 8.2.4.20. Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S); 8.2.4.21. Campo 46 - Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL; 8.2.5. Informaes de Controle 8.2.5.1. Campo 47 - Brancos, reservado para uso futuro; 8.2.5.2. Campo 48 - Informar o Cdigo de autenticao digital obtido atravs da aplicao do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a 47. 9. Da escriturao dos livros fiscais 9.1. Os documentos fiscais tratados no item 1.1 devem ser escriturados a cada 100 (cem) mil ou 1 (um) milho de documentos fiscais, utilizando a mesma sistemtica adotada na montagem dos volumes de arquivos acima referidos (item 4.4), observado o disposto no item 4.4.2. Desta forma sero escrituradas no Livro Registro de Sadas as seguintes informaes obtidas de cada volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: 9.1.1. Nmero e data de emisso do 1 documento fiscal; 9.1.2. Nmero e data de emisso do ltimo documento fiscal; 9.1.2.1. Somatrio do Valor Total, no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.3. Somatrio da BC de ICMS, no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.4. Somatrio do ICMS, no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.5. Somatrio das Operaes Isentas ou No Tributadas, no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.6. Somatrio dos Outros Valores, no incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.7. Nome do volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL e a respectiva chave de codificao digital deste arquivo (estas informaes devem constar do campo observao). 10. Disposies Gerais 10.1. Aplicam-se ao sistema de emisso de documentos fiscais e escriturao de livros fiscais, previsto neste Manual de Orientao, as disposies contidas no Convnio 57/95, no que no estiver excepcionado ou disposto de forma diversa. 11. Tabelas 11.1. Tabelas de Classe de Consumo da Energia Eltrica e Tipo de Assinantes 11.1.1. Classe de Consumo de Energia Eltrica
Classe de Consumo Comercial Consumo Prprio Iluminao Pblica Industrial Poder Pblico Residencial Rural Servio Pblico Cdigo 1 2 3 4 5 6 7 8

11.1.2. Tipo de Assinante de Servios de Telecomunicao

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Tipo de Assinante Comercial/Industrial Poder Pblico Residencial/Pessoa fsica Pblico Semi-Pblico Outros

Cdigo 1 2 3 4 5 6

11.2. Tabela de Tipo de Ligao e Tipo de Utilizao 11.2.1. Tipo de Ligao - informar somente na Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
Ligao Monofsico Bifsico Trifsico Cdigo 1 2 3

11.2.2. Tipo de utilizao - informar apenas quando no se tratar de na Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
Tipo de Utilizao Telefonia Comunicao de dados TV por Assinatura Provimento de acesso Internet Multimdia Outros Cdigo 1 2 3 4 5 6

11.3. Tabela de Grupo de Tenso - informar apenas quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6. Nos demais caso dever ser preenchido com 00;
Subgrupo A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) A3 - Alta Tenso (69kV) A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) AS - Alta Tenso Subterrneo B1 - Residencial B1 - Residencial Baixa Renda B2 - Rural B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural B2 - Servio Pblico de Irrigao B3 - Demais Classes B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

11.4. Tabela de documentos fiscais

Documento Fiscal Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22 Cdigo 21 22

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Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6

06

Nova redao dada ao item 11.5 pelo Conv. ICMS 133/05, efeitos a partir de 21.12.05. 11.5. Tabela de Classificao do Item de Documento Fiscal:
Grupo 01. Assinatura Cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 02. Habilitao 0201 0202 0203 0204 0205 0299 03. Servio Medido 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 04. Servio pr-pago 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499 05. Outros Servios 0501 0502 0599 06. Energia Eltrica 0601 0602 Descrio Assinatura de servios de telefonia Assinatura de servios de comunicao de dados Assinatura de servios de TV por Assinatura Assinatura de servios de provimento internet Assinatura de outros servios de multimdia Assinatura de outros servios Habilitao de servios de telefonia Habilitao de servios de comunicao de dados Habilitao de TV por Assinatura Habilitao de servios de provimento internet Habilitao de outros servios multimdia Habilitao de outros servios Servio Medido - chamadas locais Servio Medido - chamadas interurbanas no Estado Servio Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Servio Medido - chamadas internacionais Servio Medido - Nmeros Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) Servio Medido - comunicao de dados Servio Medido - chamadas originadas em Roaming Servio Medido - chamadas recebidas em Roaming Servio Medido - adicional de chamada Servio Medido - provimento de acesso Internet Servio Medido - pay-per-view (programao TV) Servio Medido - Mensagem SMS Servio Medido - Mensagem MMS Servio Medido - outros mensagens Servio Medido - servio multimdia Servio Medido - outros servios Carto Telefnico - Telefonia Fixa Carto Telefnico - Telefonia Mvel Carto de Provimento de acesso internet Ficha Telefnica Recarga de Crditos - Telefonia Fixa Recarga de Crditos - Telefonia Mvel Recarga de Crditos - Provimento de acesso Internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio Adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio Facilidades (identificador de chamadas, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros Servios Energia Eltrica - Consumo Energia Eltrica - Demanda caixa postal,

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0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0699 07. Disponibilizao de meios ou equipamentos 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 08. Cobranas 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0807 0808 0899 09. Dedues 0901 0902 0903 0904 0905 0906 0999 10. Servio no medido 1001 1002 1003 1004 1005 1099

Energia Eltrica - Servios (Vistoria de unidade consumidora, Aferio de Medidor, Ligao, Religao, Troca de medidor, etc.) Energia Eltrica - Encargos Emergenciais Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio de Energia Eltrica - TUSD Consumidor Livre Encargos de Conexo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso de Energia Eltrica - TUST Consumidor Livre Subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Energia Eltrica - Outros de Aparelho Telefnico de Aparelho Identificador de chamadas de Modem de Rack de Sala/Recinto de Roteador de Servidor de Multiplexador de Decodificador/Conversor Outras disponibilizaes Cobrana de Servios de Terceiros Cobrana de Seguros Cobrana de Financiamento de Aparelho/Servios Cobrana de Juros de Mora Cobrana de Multa de Mora Cobrana de Conta de meses anteriores Cobrana de Taxa Iluminao Pblica Reteno de ICMS-ST Outras Cobranas Deduo relativa a impugnao de servios Deduo referente ajuste de conta Redutor Energia Eltrica - In N 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) Deduo relativa multa pela interrupo de fornecimento Deduo relativa distribuio de dividendos Eletrobrs Deduo relativa subveno econmica para consumidores da subclasse baixa renda Outras dedues Servio no medido de servios de telefonia Servio no medido de servios de comunicao de dados Servio no medido de servios de TV por Assinatura Servio no medido de servios de provimento internet Servio no medido de outros servios de multimdia Servio no medido de outros servios

Acrescido o item 11 pelo Conv. ICMS 145/08, efeitos a partir de 01.07.09.

11. Cesso de Meios de Rede 1101 Interconexo: Detraf, SMS, MMS

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1102 1103 1104 1199

Detrat, Transmisso Roaming Explorao Industrial de Linha Dedicada - EILD Outras Cesses de Meios de Rede

Redao original, efeitos at 20.12.05. 11.5. Tabela de classificao do item de documento fiscal
Grupo 01. Assinatura Cdigo 0101 0102 0103 0104 0105 0199 02. Habilitao 0201 0202 0203 0204 0205 0299 03. Servio Medido 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 04. Servio pr-pago 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499 05. Outros Servios 0501 0502 Descrio Assinatura de servios de telefonia Assinatura de servios de comunicao de dados Assinatura de servios de TV por Assinatura Assinatura de servios de provimento de acesso internet Assinatura de servios multimdia Assinatura de outros servios Habilitao de servios de telefonia Habilitao de servios de comunicao de dados Habilitao de servios de TV por Assinatura Habilitao de servios de provimento de acesso internet Habilitao de servios multimdia Habilitao de outros servios Servio Medido - chamadas locais Servio Medido - chamadas interurbanas no Estado Servio Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Servio Medido - chamadas internacionais Servio Medido - Nmeros Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) Servio Medido - comunicao de dados Servio Medido - chamadas originadas em Roaming Servio Medido - chamadas recebidas em Roaming Servio Medido - adicional de chamada Servio Medido - provimento de acesso Internet Servio Medido - pay-per-view (programao TV) Servio Medido - Mensagem SMS Servio Medido - Mensagem MMS Servio Medido - outras mensagens Servio Medido - servios multimdia Servio Medido - outros servios Carto Telefnico - Telefonia Fixa Carto Telefnico - Telefonia Mvel Carto de Provimento de acesso internet Ficha Telefnica Recarga de Crditos - Telefonia Fixa Recarga de Crditos - Telefonia Mvel Recarga de Crditos - Provimento de acesso internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio Adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio Facilidades (identificador de chamadas, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) caixa postal,

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0599 06. Energia Eltrica 0601 0602 0603

Outros Servios Energia Eltrica - Consumo Energia Eltrica - Demanda Energia Eltrica - Servios (Vistoria de unidade consumidora, Aferio de Medidor, Ligao, Religao, Troca de medidor, etc.) Energia Eltrica - Encargos Emergenciais Energia Eltrica - Outros Locao de Aparelho Telefnico Locao de Aparelho Identificador de Chamadas Locao de Modem Locao de Rack Locao de Sala/Recinto Locao de Roteador Locao de Servidor Locao de Multiplexador Locao de Decodificador/Conversor Outras Locaes Cobrana de Servios de Terceiros Cobrana de Seguros Cobrana de Financiamento de Aparelho/Servios Cobrana de Juros de Mora por atraso de pagamento Cobrana de Multa de Mora por atraso de pagamento Cobrana de Conta de meses anteriores Outras Cobranas Crdito relativo a impugnao de servios Crdito referente ajuste de conta Outros crditos

0604 0699 07. Locao 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 08. Cobranas 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0899 09 - Crditos 0901 0902 0999

11.6. Recibo de Entrega

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11.7. MD5 - Message Digest 5 11.7.1. O MD5 um algoritmo projetado por Ron Rivest da RSA Data Security e de domnio pblico. A funo do algoritmo produzir uma chave de codificao digital (hash code) de 128 bits, para uma mensagem (cadeia de caracteres) de entrada de qualquer tamanho. A chave de codificao digital utilizada basicamente para a validao da integridade dos dados e assinaturas digitais.

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