GP Andaimes Sul Locadora Ltda.

Laudo de avaliao Patrimnio Lquido Contbil na data base de 31 de maio de 2011 para fins de incorporao de seu acervo lquido pela Mills Estruturas e Servios de Engenharia S.A.
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

Deloitte Touche Tohmatsu Av. Presidente Wilson, 231 22 25 e 26 andares Rio de Janeiro RJ 20030-905 Brasil Tel: + 55 (21) 3981-0500 Fax:+ 55 (21) 3981-0600 www.deloitte.com.br

LAUDO DE AVALIAO DO PATRIMNIO LQUIDO CONTBIL PARA FINS DE INCORPORAO DE SEU ACERVO LQUIDO PELA MILLS ESTRUTURAS E SERVIOS DE ENGENHARIA S.A.

1. Dados da firma de auditoria Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, sociedade estabelecida na cidade do Rio de Janeiro, na Avenida Presidente Wilson 231 22 andar, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica do Ministrio da Fazenda sob o n 49.928.567/0002-00, registrada originariamente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de So Paulo sob o n 11.609/O-8 F RJ, com seu Contrato Social de constituio registrado no 3 Cartrio de Registro Civil de Pessoas Jurdicas do Estado de So Paulo, em 28 de dezembro de 1977, e alteraes posteriores registradas no mesmo cartrio, estando a ltima delas, datada de 17 de setembro de 2010, registrada em microfilme sob o n 609.504, em 04 de outubro de 2010, representada pelo seu scio infra-assinado, Sr. Antnio Carlos Brando de Sousa, brasileiro, casado, contador, portador da Cdula de Identidade RG n 066.222.45-6, inscrito no CPF sob o n 892.965.757-53 e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Rio de Janeiro sob o n RJ 65.976/O-4 residente e domiciliado na cidade do Rio de Janeiro, com escritrio no mesmo endereo da representada, indicada pela administrao da Mills Estruturas e Servios de Engenharia S.A. para proceder avaliao do patrimnio lquido contbil de sua subsidiria GP Andaimes Sul Locadora Ltda. (Empresa), na database de 31 de maio de 2011, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos.

2. Objetivo da avaliao A avaliao do patrimnio lquido contbil em 31 de maio de 2011 da GP Andaimes Sul Locadora Ltda. tem por objetivo suportar parte da documentao integrante e requerida para o processo de reestruturao societria envolvendo a Empresa e sua controladora Mills Estruturas e Servios de Engenharia S.A.

Deloitte refere-se sociedade inglesa limitada por garantia Deloitte Touche Tohmatsu Limited e sua rede de firmas-membro, cada qual constituindo uma pessoa jurdica independente e legalmente separada. Acesse www.deloitte.com/about para uma descrio detalhada da estrutura jurdica da Deloitte Touche Tohmatsu Limited e de suas firmas-membro. 2011 Deloitte Touche Tohmatsu. Todos os direitos reservados.

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3. Alcance dos trabalhos O laudo de avaliao do patrimnio lquido contbil est sendo emitido em conexo com o exame de auditoria do balano patrimonial da GP Andaimes Sul Locadora Ltda. levantado em 31 de maio de 2011. 4. Responsabilidade da Administrao sobre o Balano Patrimonial A administrao da Empresa responsvel pela elaborao do balano patrimonial de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao do balano patrimonial livre de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. 5. Responsabilidade do Auditor Independente A nossa responsabilidade a de expressar uma concluso sobre o valor do patrimnio lquido contbil da Empresa, com base em nossa auditoria do balano patrimonial, conduzida de acordo com as normas brasileiras de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurana razovel de que o balano patrimonial est livre de distoro relevante. Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a respeito dos valores apresentados no balano patrimonial. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro relevante no balano patrimonial, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao do balano patrimonial da Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no para fins de expressar uma opinio sobre a eficcia desses controles internos da Empresa. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao. Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa concluso.

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6. Concluso Com base nos trabalhos efetuados, conclumos que o valor de R$768.279,28 (setecentos e sessenta e oito mil, duzentos e setenta e nove reais e vinte e oito centavos), conforme balano patrimonial em 31 de maio de 2011, registrado nos livros contbeis e transcrito no Anexo representa, em todos os aspectos relevantes, o patrimnio lquido da GP Andaimes Sul Locadora Ltda., de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil. Em atendimento aos requisitos da Comisso de Valores Mobilirios, informamos que:

(a) de acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, no temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, tampouco de qualquer outra circunstncia que represente conflito de interesse em relao aos servios que foram por ns prestados e que esto acima descritos; e (b) no temos conhecimento de nenhuma ao do controlador ou dos administradores da Empresa com objetivo de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilizao ou o conhecimento de informaes, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas concluses.

Rio de Janeiro, 7 de julho de 2011

DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC 2SP 011.609/O-8 F RJ

Antnio Carlos Brando de Sousa Contador CRC 1RJ 65.976/O-4

ANEXO

BALANO PATRIMONIAL De acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, apresentamos abaixo, o balano patrimonial da GP Andaimes Sul Locadora Ltda., levantado em 31 de maio de 2011 (valores expressos em Reais): 31 de maio de2011 33.503,75 245.274,59 278.778,34 557.402,48 836.180,82 31/5/2011 21.657,25 32.150,42 14.093,87 67.901,54 100.000,00 668.279,28 768.279,28 836.180,82

ATIVO CIRCULANTE Caixa e equivalentes a caixa Contas a receber NO CIRCULANTE Imobilizado TOTAL DO ATIVO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO CIRCULANTE Fornecedores Obrigaes tributrias, trabalhistas e previdencirias Proviso de frias e 13 salrio PATRIMNIO LQUIDO Capital social Lucros acumulados

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO