Productos lacteos la Cremosa lltda desea elaborar el presupuesto para el ao 2009 con la siguiente informacion

Producto

Unidad

Costo unidad

Leche

lt

$ 880

Kumis

lt

Arequipe 500 gr
Yogurt
Queso 250 gr

Precio venta

# unidad/mes

Ventas

Costo de mcias

1105

$ 1,400

400,000

$ 560,000,000

$ 352,000,000 d

$ 3,100

$ 3,900

120,000

$ 468,000,000

$ 372,000,000

$ 2,542,000,000

gr

$ 2,900

$ 4,000

80,000

$ 320,000,000

$ 232,000,000

$ 50,840,000

$ 1,715,000,000

lt

$ 3,050

$ 4,800

180,000

$ 864,000,000

$ 549,000,000

10800000

76260000

gr

$ 1,400

$ 2,200

150,000

$ 330,000,000

$ 210,000,000

930,000

$ 2,542,000,000

9,600,000

$ 1,715,000,000

6,600,000
10,800,000

Las Ventas son de contado, se estiman devoluciones del 3% del total de las ventas. Las compras se cancelan a

9,350,000

30 dias. Se deja un inventario para 30 dias. Se

Se consideran los siguientes gastos

18,700,000

Arriendo

$ 800,000

mes pago anticipado

Honorarios

$ 600,000

mes pago vencido

Seguros

$ 900,000

Ao pago anticipado

Servicios

$ 850,000

mes pago vencido

$ 2,603,640,000

Diversos

$ 1,700,000

mes pago vencido

$ 412,026,544

Generales

$ 600,000

mes pago vencido

Gastos de Personal
1 Administrador

$ 400,000

Basico + 2% ventas/mes

3 vendedores

$ 300,000

Basico + 1.5% vantas/mes

1 Auxiliar

$ 800,000

Basico

6,600,000
338,703,456

Bonificaciones personal de Ventas

Administrador
Vendedores
$ 2,542,000,000

$ 2,542,000,000

$ 76,260,000

$ 76,260,000

$ 2,618,260,000
Los propietarios aportan:

$ 52,365,200

1 camioneta

$42.000.000

Equipo de Oficina

$15.000.000

Equipos de Computo

$17.000.0000

Efectivo

$5.000.000

Se espera para Junio 30 un prestamo del BBVA a 5 aos capitaliazables cada mes, con un inters del 18% anual pagadero mes

$ 2,618,260,000
$ 39,273,900

Auxiliar
$ 800,000

$ 800,000
$ 800,000

$ 2,191,613,456

vencido. Valor del prestamo

$ 60,000,000

Otros Ingresos por 2% del total de las ventas - Mes vencido

Productos Lacteos la Cremosa Ltda

Estado de Resultados

Ingresos Operacionales

$ 2,542,000,000

( - ) Devoluciones rebajas y descuentos en ventas

$ 76,260,000

( - ) Costo de Ventas

$ 1,715,000,000

Utilidad Bruta

$ 750,740,000

Gastos Operacionales de Administracion

$ 61,650,000

Arrendamientos

$ 9,600,000

Honorarios

$ 6,600,000

Seguros

$ 10,800,000

Servicios

$ 9,350,000

Diversos

$ 18,700,000

Generales

$ 6,600,000

Gastos Operaciones de Ventas

De personal

$ 338,703,456

Resultado Operacional

$ 338,703,456
$ 350,386,544

(+) Ingreso No operacional

( - ) Gastos No operacionales

$ 50,840,000

$ 50,840,000

$ 6,009,595

$ 6,009,595

= utilidad antes de impuestos

$ 395,216,949

-Provision del impuesto sobre la renta y complementarios 33%

$ 130,421,593

Resultado Neto del Ejercicio

$ 264,795,356

1 Administrador

$ 400,000

Basico + 2% ventas/mes

$ 401,226,544

3 vendedores

$ 300,000

mes
ventas
=devoluciones en ventas 3%
=total ventas netas
comision 2%

$ 2,542,000,000
76,260,000
$ 2,465,740,000
49314800

Basico + 1.5% ventas/mes

mes

4109567

ventas
=devoluciones en ventas 3%
=total ventas netas
comision 2%

$ 2,542,000,000
76,260,000
$ 2,465,740,000
49314800

4109567

basico
comisiones 2%
total devengado
salud
pension
riesgo
parafiscales
cesantias
intereses
vacaciones
prima
dotacion 7,5%
total
ao

8.50%
12.00%
0.52%
9.00%
8.33%
1.00%
4.17%
8.33%

12

$ 400,000
4109567 PAGO SUELDO AO
$ 4,509,567
54114804
383313
541148
23450
405861
375647
45096
188049 CARGA PRESTACIONAL
375647
2338211
AO
$ 6,847,778
28058532
82,173,336

basico
comisiones 2%
total devengado
salud
pension
riesgo
parafiscales
cesantias
intereses
vacaciones
prima
dotacion 7,5%
total
ao

8.50%
12.00%
0.52%
9.00%
8.33%
1.00%
4.17%
8.33%

$ 300,000
4109567
$ 4,409,567
374813
529148
22930
396861
367317
44096
183879
367317

12

$ 6,695,928
80351136

3 vendedores
1 Auxiliar
basico
AUXILIO TRANSPORTE
total devengado
salud
8.50%
pension
12.00%
riesgo
0.52%
parafiscales
9.00%
cesantias
8.33%
intereses
1.00%
vacaciones
4.17%
prima
8.33%
dotacion 7,5%
total
ao
12

suma nomina

$ 800,000
$ 800,000
61500
$ 861,500
68000
96000
4160
72000
71763
8615
35925
71763
5000
$ 1,289,726
15,476,712

338,703,456

241,053,408

Basico

PAGO SUELDO AO

CARGA PRESTACIONAL
AO

CARGA PRESTACIONAL

10338000

SUELDOS TOTALES EMPLEADOS

117367608

433226 PAGO SUELDOS

5198712

115566240

presupuesto de gastos
Arriendo
Honorarios
Seguros
Servicios
Diversos
Generales

$ 800,000
$ 600,000
$ 900,000
$ 850,000
$ 1,700,000
$ 600,000

mes pago anticipado

mes pago vencido
Ao pago anticipado
mes pago vencido
mes pago vencido
mes pago vencido

12
11
12
11
11
11

9,600,000
6,600,000
10,800,000
9,350,000
18,700,000
6,600,000

PAGO SUELDO AO

CARGA PRESTACIONA
AO
3 VENDEDORES

presupuesto gastos

10800000

61,650,000

codigo

cuenta

debe

haber

balance de prueba
CODIGO

1105 caja

$ 2,542,000,000

4135 comercio><

6135 costo de venta $ 1,715,000,000

$ 1,715,000,000

4175 devolucion ventas

76260000

1105 caja

5 gastos arre

76260000

5 honorarios

5 seguros

10,800,000

5,000,000

1,540

camioneta

42,000,000

1,528

equipo de oficina

17,000,000

3,115

aportes sociales

4,135

comercio ><

4,175

devolucion ventas

42

6,600,000

1105 caja

5 servicios
1105 caja

9,350,000

5 diversos

18,700,000

5 generales

5105 personal
1105 caja

79,000,000

76,260,000

arrendamientos

9,600,000

honorarios

6,600,000

seguros

10,800,000

servicios

9,350,000

diversos

18,700,000

general

6,600,000

5,105

personal

338,703,456

6,135

costos ventas

2,105

obligacion financ

5,905

PYG

3,605

UTILIDAD EJERCICIO

1,715,000,000

79,000,000

79,000,000

2,603,640,000

$ 412,026,544
18,700,000

6,600,000

1105 caja

10

412,026,544

9,350,000

1105 caja

DEBE

ingresos

sumas iguales
7

HABER

15,000,000

6,600,000

10,800,000

caja

DEBE

equipo comp

9,600,000

1105 caja

15

9,600,000

1105 caja

1,105
$ 2,542,000,000

1105 caja

NOMBRE

ajustes

6,600,000

338,703,456
338,703,456

ingresos
devoluciones
costo ventas
utilidad bruta
gastos operacionales
arrendamientos
honorarios
seguros

11

12

42 ingresos

$ 50,840,000

1105 caja

$ 50,840,000

1105 caja

10800000

2105 obliga finan

10800000

$ 4,795,253,456

$ 4,795,253,456

servicios
diversos
general
personal
resultado operacional
ingresos op
egresos
utilidad antes impuest
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
SALDO ANTERIOR
COMERCIO ><
OTROS INGREOS VENTAS
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL
SALIDAS
COSTO DE VENTAS
DEVOLUCION VENTAS
ARRENDAMIENTOS
GASTOS HONORARIOS
GASTOS SEGUROS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS DIVERSOS
GASTOS GENERALES
GASTO PERSONAL NOMINA
TOTAL

GO SUELDO AO

52914804

RGA PRESTACIONAL

2286361
27436332
82308996

balance de prueba ajustado

HABER

DEBE

HABER

estado de perdidas y ganancias

asiento de cierre

DEBE

DEBE

HABER

HABER

417,026,544
15,000,000
42,000,000
17,000,000

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
caja
equipo de computo
camioneta
equipo de oficina

79,000,000
2,542,000,000

2,542,000,000
76,260,000

50,840,000

2,542,000,000

2,542,000,000

76,260,000
50,840,000

76,260,000
50,840,000

50,840,000

9,600,000

9,600,000

9,600,000

6,600,000

6,600,000

6,600,000

10,800,000

10,800,000

10,800,000

9,350,000

9,350,000

9,350,000

18,700,000

18,700,000

18,700,000

6,600,000

6,600,000

6,600,000

338,703,456

338,703,456

338,703,456

1,715,000,000

1,715,000,000

1,715,000,000

10,800,000

10,800,000

2,191,613,456

2,592,840,000

2,592,840,000

2,191,613,456

401,226,544
401,226,544
2,603,640,000

2,682,640,000

ESTADO DE RESULTADO
2,542,000,000
76,260,000
1,715,000,000
750,740,000
9,600,000
6,600,000
10,800,000

2,682,640,000

750,740,000
400,353,456

PASIVOS
obligaciones financieras
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
utilidad del ejercicio
PASIVO +PATRIMONIO

417,026,544
15,000,000
42,000,000
17,000,000

9,350,000
18,700,000
6,600,000
338,703,456
350,386,544
50,840,000
0
401,226,544

5000000
$ 2,542,000,000
$ 50,840,000
10800000
$ 2,608,640,000

$ 1,715,000,000
76260000
9,600,000
6,600,000
10,800,000
9,350,000
18,700,000
6,600,000
338,703,456
$ 2,191,613,456
$ 417,026,544

491,026,544

10,800,000
79,000,000
401,226,544
491,026,544