Dfinition La trsorerie dun e entreprise un moment donn est la diffrence entre ses emplois detrsorerie et son endettement bancaire

e et financier. Simplement, la trsorerie est ladiffrence des avoirs (disponibilits et placements) et engagements (dettes) de lentreprise court terme.En terme comptable, la trsorerie est la diffrence entre le fonds de roulement de lentreprise et son besoin en fonds de roulement. 2 Le terme trsorerie se rfre l'ensemble des moyens disponibles de l'entreprise, luipermettant d'tre solvable en tenant compte de l'exigibilit des dettes.Trois types de mouvements ont une incidence sur la trsorerie de l'entreprise

Chapitre : 1
La gestion de la trsorerie a considrablement volu au cours des dernires annes, pour devenir indispensable dans toute entreprise. Il nous sera ncessaire pour une meilleurecomprhension du sujet, de passer par quelques gnralits portant dune part sur la notion detrsorerie et dautre part sur la mission et lorigine des problmes de la trsorerie. I. Dfinition de la trsorerie : La trsorerie dune organisation et souvent dfinie partir du patrimoine de celle-ci(ensemble de ses emplois et ses ressources). On peut opposer cette conception permettant demesurer un stock de liquidit, une approche davantage centre sur les flux, qui permetd obtenir une mesure de la trsorerie partir dun processus dynamique d encaissement etdcaissement de Liquidits.

Lexique finance
La trsorerie correspond aux soldes des comptes bancaires et la gestion de lensemble des flux entrants et des flux sortants relatifs aux avoirs disponibles. La trsorerie permet de prvoir les excdents de trsorerie mais aussi les potentielles difficults et futures tensions. La trsorerie peut tre rvlatrice pour une entreprise dun problme de rentabilit de son activit ou dun manque de capitaux propres. Un dficit de trsorerie peut aussi parfois correspondre un simple dcalage entre les entres et donc les encaissements et les sorties de trsorerie et donc les dcaissements. Le recours au crdit bancaire permet le

plus souvent de rsoudre les problmes de trsorerie. Une insuffisance importante de trsorerie peut conduire un acteur conomique se retrouver en situation de cessation de paiement.

a trsorerie est la diffrence entre l'ensemble des avoirs et engagements de l'entreprise court terme. Les avoirs de l'entreprise sont ses disponibilits et ses placements court terme. Il s'agit des fonds investis pouvant tre dbloqu immdiatement. Les engagements sont reprsents par les dettes court terme, c'est dire de l'argent dont elle dispose dj. L'entreprise tient un tableau de trsorerie que lui permet de connatre l'ensemble des entres et des sorties de fonds. Pour les dirigeants, c'est un outil de gestion.

La gestion de la trsorerie est laxe principal de la gestion financire court terme. Elle a commence prendre une vritable dimension dans les entreprises D u f a i t q u e l l e d o i t intresser tous les membres de lentreprise en reprsentant un reflet de sa survie .D e l a s o r t e c e c h a p i t r e t r a i t e l e s c o n c e p t s n c e s s a i r e s l a g e s t i o n d e t r s o r e r i e ( s o n importance et ses objectifs)