LEI COMPLEMENTAR N 7, DE 7 DE SETEMBRO DE 1970 D.O.U.

de 08/09/1970

Institui o Programa de Integrao Social, e d outras providncias.

O PRESIDENTE DA REPBLICA: Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei Complementar: Art. 1. - institudo, na forma prevista nesta Lei, o Programa de Integrao Social, destinado a promover a integrao do empregado na vida e no desenvolvimento das empresas. 1 - Para os fins desta Lei, entende-se por empresa a pessoa jurdica, nos termos da legislao do Imposto de Renda, e por empregado todo aquele assim definido pela legislao trabalhista. 2 - A participao dos trabalhadores avulsos, assim definidos os que prestam servios a diversas empresas, sem relao empregatcia, no Programa de Integrao Social, far-se- nos termos do Regulamento a ser baixado, de acordo com o art. 11 desta Lei. Art. 2 - O Programa de que trata o artigo anterior ser executado mediante Fundo de Participao, constitudo por depsitos efetuados pelas empresas na Caixa Econmica Federal. Pargrafo nico - A Caixa Econmica Federal poder celebrar convnios com estabelecimentos da rede bancria nacional, para o fim de receber os depsitos a que se refere este artigo. Art. 3 - O Fundo de Participao ser constitudo por duas parcelas: a) a primeira, mediante deduo do Imposto de Renda devido, na forma estabelecida no 1 deste artigo, processando-se o seu recolhimento ao Fundo juntamente com o pagamento do Imposto de Renda; b) a segunda, com recursos prprios da empresa, calculados com base no faturamento, como segue: 1) no exerccio de 1971, 0,15%; 2) no exerccio de 1972, 0,25%; 3) no exerccio de 1973, 0,40%; 4) no exerccio de 1974 e subseqentes, 0,50%. 1 - A deduo a que se refere a alnea a deste artigo ser feita sem prejuzo do direito de utilizao dos incentivos fiscais previstos na legislao em vigor e calculada com base no valor do Imposto de Renda devido, nas seguintes propores:

a) no exerccio de 1971 -> 2%; b) no exerccio de 1972 - 3%; c) no exerccio de 1973 e subseqentes - 5%. 2. - As instituies financeiras, sociedades seguradoras e outras empresas que no realizam operaes de vendas de mercadorias participaro do Programa de Integrao Social com uma contribuio ao Fundo de Participao de, recursos prprios de valor idntico do que for apurado na forma do pargrafo anterior. 3- As empresas a ttulo de incentivos fiscais estejam isentas, ou venham a ser isentadas, do pagamento do Imposto de Renda, contribuiro para o Fundo de Participao, na base de clculo como se aquele tributo fosse devido, obedecidas as percentagens previstas neste artigo. 4 - As entidades de fins no lucrativos, que tenham empregados assim definidos pela legislao trabalhista, contribuiro para o Fundo na forma da lei. 5 - A Caixa Econmica Federal resolver os casos omissos, de acordo com os critrios fixados pelo Conselho Monetrio Nacional. Art. 4. - O Conselho Nacional poder alterar, at 50% (cinqenta por cento), para mais ou para menos, os percentuais de contribuio de que trata o 2 do art. 3, tendo em vista a proporcionalidade das contribuies. Art. 5 - A Caixa Econmica Federal emitir, em nome de cada empregado, uma Caderneta de Participao - Programa de Integrao Social - movimentvel na forma dos arts. 8 e 9 desta Lei. Art. 6. - A efetivao dos depsitos no Fundo correspondente contribuio referida na alnea b do art. 3 ser processada mensalmente a partir de 1 de julho de 1971. Pargrafo nico - A contribuio de julho ser calculada com base no faturamento de janeiro; a de agosto, com base no faturamento de fevereiro; e assim sucessivamente. Art. 7 - A participao do empregado no Fundo far-se- mediante depsitos efetuados em contas individuais abertas em nome de cada empregado, obedecidos os seguintes critrios: a) 50% (cinqenta por cento) do valor destinado ao Fundo ser dividido em partes proporcionais ao montante de salrios recebidos no perodo); b) os 50% (cinqenta por cento) restantes sero divididos em partes proporcionais aos qinqnios de servios prestados pelo empregado. 1 - Para os fins deste artigo, a Caixa Econmica Federal, com base nas Informaes fornecidas pelas empresas, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contados

da publicao desta Lei, organizar um Cadastro - Geral dos participantes do Fundo, na forma que for estabelecida em regulamento. 2 - A omisso dolosa de nome de empregado entre os participantes do Fundo sujeitar a empresa a multa, em benefcio do Fundo, no valor de 10 (dez) meses de salrios, devidos ao empregado cujo nome houver sido omitido. 3 - Igual penalidade ser aplicada em caso de declarao falsa sobre o valor do salrio e do tempo de servio do empregado na empresa. Art. 8 - As contas de que trata o artigo anterior sero tambm creditadas: a) pela correo monetria anual do saldo credor, na mesma proporo da variao fixada para as Obrigaes Reajustveis do Tesouro Nacional; b) pelos juros de 3% (trs por cento) ao ano, calculados, anualmente, sobre o saldo corrigido dos depsitos; c) pelo resultado lquido das operaes realizadas com recursos do Fundo, deduzidas as despesas administrativas e as provises e reservas cuja constituio seja indispensvel, quando o rendimento for superior soma dos itens a e b. Pargrafo nico - A cada perodo de um ano, contado da data de abertura da conta, ser facultado ao empregado o levantamento do valor dos juros, da correo monetria contabilizada no perodo e da quota - parte produzida, pelo item c anterior, se existir. Art. 9 - As importncias creditadas aos empregados nas cadernetas de participao so inalienveis e impenhorves, destinando-se, primordialmente, formao de patrimnio do trabalhador. 1 - Por ocasio de casamento, aposentadoria ou invalidez do empregado titular da conta poder o mesmo receber os valores depositados, mediante comprovao da ocorrncia, nos termos do regulamento; ocorrendo a morte, os valores do depsito sero atribudos aos dependentes e, em sua falta, aos sucessores, na forma da lei. 2 - A pedido do interessado, o saldo dos depsitos poder ser tambm utilizado como parte do pagamento destinado aquisio da casa prpria, obedecidas as disposies regulamentares previstas no art. 11. Art. 10 - As obrigaes das empresas, decorrentes desta Lei, so de carter exclusivamente fiscal, no gerando direitos de natureza trabalhista nem incidncia de qualquer contribuio previdencria em relao a quaisquer prestaes devidas, por lei ou por sentena judicial, ao empregado. Pargrafo nico - As importncias incorporadas ao Fundo no se classificam como rendimento do trabalho, para qualquer efeito da legislao trabalhista, de Previdncia Social ou Fiscal e no se incorporam aos salrios ou gratificaes, nem esto sujeitas ao imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.

Art. 11 - Dentro de 120 (cento e vinte) dias, a contar da vigncia desta Lei, a Caixa Econmica Federal submeter aprovao do Conselho Monetrio Nacional o regulamento do Fundo, fixando as normas para o recolhimento e a distribuio dos recursos, assim como as diretrizes e os critrios para a sua aplicao. Pargrafo nico - O Conselho Monetrio Nacional pronunciar-se-, no prazo de 60 (sessenta) dias, a contar do seu recebimento, sobre o projeto de regulamento do Fundo. Art. 12 - As disposies desta Lei no se aplicam a quaisquer entidades integrantes da Administrao Pblica federal, estadual ou municipal, dos Territrios e do Distrito Federal, Direta ou Indireta adotando-se, em todos os nveis, para efeito de conceituao, como entidades da Administrao Indireta, os critrios constantes dos Decretos - Leis ns 200, de 25 de fevereiro de 1967, e 900, de 29 de setembro de 1969. Art. 13 - Esta Lei Complementar entrar em vigor na data de sua publicao. Art. 14 - Revogam-se as disposies em contrrio. Braslia, 7 de setembro de 1970; 149 da Independncia e 82 da Repblica.

Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia e, tambm, ao seguinte: (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) I - os cargos, empregos e funes pblicas so acessveis aos brasileiros que preencham os requisitos estabelecidos em lei, assim como aos estrangeiros, na forma da lei; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) II - a investidura em cargo ou emprego pblico depende de aprovao prvia em concurso pblico de provas ou de provas e ttulos, de acordo com a natureza e a complexidade do cargo ou emprego, na forma prevista em lei, ressalvadas as nomeaes para cargo em comisso declarado em lei de livre nomeao e exonerao; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) III - o prazo de validade do concurso pblico ser de at dois anos, prorrogvel uma vez, por igual perodo;

IV - durante o prazo improrrogvel previsto no edital de convocao, aquele aprovado em concurso pblico de provas ou de provas e ttulos ser convocado com prioridade sobre novos concursados para assumir cargo ou emprego, na carreira; V - os cargos em comisso e as funes de confiana sero exercidos, preferencialmente, por servidores ocupantes de cargo de carreira tcnica ou profissional, nos casos e condies previstos em lei; V - as funes de confiana, exercidas exclusivamente por servidores ocupantes de cargo efetivo, e os cargos em comisso, a serem preenchidos por servidores de carreira nos casos, condies e percentuais mnimos previstos em lei, destinam-se apenas s atribuies de direo, chefia e assessoramento; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) VI - garantido ao servidor pblico civil o direito livre associao sindical; VII - o direito de greve ser exercido nos termos e nos limites definidos em lei complementar; VII - o direito de greve ser exercido nos termos e nos limites definidos em lei especfica; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) VIII - a lei reservar percentual dos cargos e empregos pblicos para as pessoas portadoras de deficincia e definir os critrios de sua admisso; IX - a lei estabelecer os casos de contratao por tempo determinado para atender a necessidade temporria de excepcional interesse pblico; X - a reviso geral da remunerao dos servidores pblicos, sem distino de ndices entre servidores pblicos civis e militares, far-se- sempre na mesma data; X - a remunerao dos servidores pblicos e o subsdio de que trata o 4 do art. 39 somente podero ser fixados ou alterados por lei especfica, observada a iniciativa privativa em cada caso, assegurada reviso geral anual, sempre na mesma data e sem distino de ndices; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) (Regulamento) XI - a lei fixar o limite mximo e a relao de valores entre a maior e a menor remunerao dos servidores pblicos, observados, como limites mximos e no mbito dos respectivos poderes, os valores percebidos como remunerao, em espcie, a qualquer ttulo, por membros do Congresso Nacional, Ministros de Estado e Ministros do Supremo Tribunal Federal e seus correspondentes nos Estados, no Distrito Federal e nos Territrios, e, nos Municpios, os valores percebidos como remunerao, em espcie, pelo Prefeito; (Vide Lei n 8.448, de 1992) XI - a remunerao e o subsdio dos ocupantes de cargos, funes e empregos pblicos da administrao direta, autrquica e fundacional, dos membros de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, dos detentores de mandato eletivo e dos demais agentes polticos e os proventos, penses ou outra espcie remuneratria, percebidos cumulativamente ou no, includas as vantagens pessoais ou de qualquer outra natureza, no podero exceder o subsdio mensal, em espcie, dos Ministros do Supremo Tribunal Federal;(Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XI - a remunerao e o subsdio dos ocupantes de cargos, funes e empregos pblicos da administrao direta, autrquica e fundacional, dos membros de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, dos detentores de mandato eletivo e dos demais agentes polticos e os proventos, penses ou outra espcie remuneratria, percebidos cumulativamente ou no, includas as vantagens pessoais ou de qualquer outra natureza, no podero exceder o subsdio mensal, em espcie, dos Ministros do Supremo Tribunal Federal, aplicando-se como li-mite, nos Municpios, o subsdio do Prefeito, e nos Estados e no Distrito Federal, o subsdio mensal do Governador no mbito do Poder Executivo,

o subsdio dos Deputados Estaduais e Distritais no mbito do Poder Legislativo e o sub-sdio dos Desembargadores do Tribunal de Justia, limitado a noventa inteiros e vinte e cinco centsimos por cento do subsdio mensal, em espcie, dos Ministros do Supremo Tri-bunal Federal, no mbito do Poder Judicirio, aplicvel este limite aos membros do Ministrio Pblico, aos Procuradores e aos Defensores Pblicos; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 41, 19.12.2003) XII - os vencimentos dos cargos do Poder Legislativo e do Poder Judicirio no podero ser superiores aos pagos pelo Poder Executivo; XIII - vedada a vinculao ou equiparao de vencimentos, para o efeito de remunerao de pessoal do servio pblico, ressalvado o disposto no inciso anterior e no art. 39, 1 ; XIV - os acrscimos pecunirios percebidos por servidor pblico no sero computados nem acumulados, para fins de concesso de acrscimos ulteriores, sob o mesmo ttulo ou idntico fundamento; XV - os vencimentos dos servidores pblicos so irredutveis, e a remunerao observar o que dispem os arts. 37, XI e XII, 150, II, 153, III e 2, I;(Redao dada pela Emenda Constitucional n 18, 1998) XVI - vedada a acumulao remunerada de cargos pblicos, exceto, quando houver compatibilidade de horrios: XVII - a proibio de acumular estende-se a empregos e funes e abrange autarquias, empresas pblicas, sociedades de economia mista e fundaes mantidas pelo Poder Pblico; XIII - vedada a vinculao ou equiparao de quaisquer espcies remuneratrias para o efeito de remunerao de pessoal do servio pblico; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XIV - os acrscimos pecunirios percebidos por servidor pblico no sero computados nem acumulados para fins de concesso de acrscimos ulteriores; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XV - o subsdio e os vencimentos dos ocupantes de cargos e empregos pblicos so irredutveis, ressalvado o disposto nos incisos XI e XIV deste artigo e nos arts. 39, 4, 150, II, 153, III, e 153, 2, I;(Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XVI - vedada a acumulao remunerada de cargos pblicos, exceto, quando houver compatibilidade de horrios, observado em qualquer caso o disposto no inciso XI. (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) a) a de dois cargos de professor; (Includa pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) b) a de um cargo de professor com outro tcnico ou cientfico; (Includa pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) c) a de dois cargos privativos de mdico; (Includa pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) c) a de dois cargos ou empregos privativos de profissionais de sade, com profisses regulamentadas; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 34, de 2001) XVII - a proibio de acumular estende-se a empregos e funes e abrange autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista, suas subsidirias, e sociedades controladas, direta ou indiretamente, pelo poder pblico; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XVIII - a administrao fazendria e seus servidores fiscais tero, dentro de suas reas de competncia e jurisdio, precedncia sobre os demais setores administrativos, na forma da lei;

XIX - somente por lei especfica podero ser criadas empresa pblica , sociedade de economia mista, autarquia ou fundao pblica; XIX - somente por lei especfica poder ser criada autarquia e autorizada a instituio de empresa pblica, de sociedade de economia mista e de fundao, cabendo lei complementar, neste ltimo caso, definir as reas de sua atuao; (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) XX - depende de autorizao legislativa, em cada caso, a criao de subsidirias das entidades mencionadas no inciso anterior, assim como a participao de qualquer delas em empresa privada; XXI - ressalvados os casos especificados na legislao, as obras, servios, compras e alienaes sero contratados mediante processo de licitao pblica que assegure igualdade de condies a todos os concorrentes, com clusulas que estabeleam obrigaes de pagamento, mantidas as condies efetivas da proposta, nos termos da lei, o qual somente permitir as exigncias de qualificao tcnica e econmica indispensveis garantia do cumprimento das obrigaes. (Regulamento) XXII - as administraes tributrias da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, atividades essenciais ao funcionamento do Estado, exercidas por servidores de carreiras especficas, tero recursos prioritrios para a realizao de suas atividades e atuaro de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informaes fiscais, na forma da lei ou convnio. (Includo pela Emenda Constitucional n 42, de 19.12.2003) 1 - A publicidade dos atos, programas, obras, servios e campanhas dos rgos pblicos dever ter carter educativo, informativo ou de orientao social, dela no podendo constar nomes, smbolos ou imagens que caracterizem promoo pessoal de autoridades ou servidores pblicos. 2 - A no observncia do disposto nos incisos II e III implicar a nulidade do ato e a punio da autoridade responsvel, nos termos da lei. 3 - As reclamaes relativas prestao de servios pblicos sero disciplinadas em lei. 3 A lei disciplinar as formas de participao do usurio na administrao pblica direta e indireta, regulando especialmente: (Redao dada pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) I - as reclamaes relativas prestao dos servios pblicos em geral, asseguradas a manuteno de servios de atendimento ao usurio e a avaliao peridica, externa e interna, da qualidade dos servios; (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) II - o acesso dos usurios a registros administrativos e a informaes sobre atos de governo, observado o disposto no art. 5, X e XXXIII; (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) III - a disciplina da representao contra o exerccio negligente ou abusivo de cargo, emprego ou funo na administrao pblica. (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) 4 - Os atos de improbidade administrativa importaro a suspenso dos direitos polticos, a perda da funo pblica, a indisponibilidade dos bens e o ressarcimento ao errio, na forma e gradao previstas em lei, sem prejuzo da ao penal cabvel. 5 - A lei estabelecer os prazos de prescrio para ilcitos praticados por qualquer agente, servidor ou no, que causem prejuzos ao errio, ressalvadas as respectivas aes de ressarcimento.

 6 - As pessoas jurdicas de direito pblico e as de direito privado prestadoras de servios pblicos respondero pelos danos que seus agentes, nessa qualidade, causarem a terceiros, assegurado o direito de regresso contra o responsvel nos casos de dolo ou culpa. 7 A lei dispor sobre os requisitos e as restries ao ocupante de cargo ou emprego da administrao direta e indireta que possibilite o acesso a informaes privilegiadas. (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) 8 A autonomia gerencial, oramentria e financeira dos rgos e entidades da administrao direta e indireta poder ser ampliada mediante contrato, a ser firmado entre seus administradores e o poder pblico, que tenha por objeto a fixao de metas de desempenho para o rgo ou entidade, cabendo lei dispor sobre: (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) I - o prazo de durao do contrato; II - os controles e critrios de avaliao de desempenho, direitos, obrigaes e responsabilidade dos dirigentes; III - a remunerao do pessoal. 9 O disposto no inciso XI aplica-se s empresas pblicas e s sociedades de economia mista, e suas subsidirias, que receberem recursos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios para pagamento de despesas de pessoal ou de custeio em geral. (Includo pela Emenda Constitucional n 19, de 1998) 10. vedada a percepo simultnea de proventos de aposentadoria decorrentes do art. 40 ou dos arts. 42 e 142 com a remunerao de cargo, emprego ou funo pblica, ressalvados os cargos acumulveis na forma desta Constituio, os cargos eletivos e os cargos em comisso declarados em lei de livre nomeao e exonerao.(Includo pela Emenda Constitucional n 20, de 1998) 11. No sero computadas, para efeito dos limites remuneratrios de que trata o inciso XI do caput deste artigo, as parcelas de carter indenizatrio previstas em lei.(Includo pela Emenda Constitucional n 47, de 2005) 12. Para os fins do disposto no inciso XI do caput deste artigo, fica facultado aos Estados e ao Distrito Federal fixar, em seu mbito, mediante emenda s respectivas Constituies e Lei Or gnica, como limite nico, o subsdio mensal dos Desembargadores do respectivo Tribunal de Justia, limitado a noventa inteiros e vinte e cinco centsimos por cento do subsdio mensal dos Ministros do Supremo Tribunal Federal, no se aplicando o disposto neste pargrafo aos subsdios dos Deputados Estaduais e Distritais e dos Vereadores. (Includo pela Emenda Constitucional n 47, de 2005)

LEI No 10.836, DE 9 DE JANEIRO DE 2004.

Regulamento Converso da MPv n 132, de 2003 Cria o Programa Bolsa Famlia e d outras providncias.

O PRESIDENTE DA REPBLICA, Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei: Art. 1 Fica criado, no mbito da Presidncia da Repblica, o Programa Bolsa Famlia, destinado s aes de transferncia de renda com condicionalidades. Pargrafo nico. O Programa de que trata o caput tem por finalidade a unificao dos procedimentos de gesto e execuo das aes de transferncia de renda do Governo Federal, especialmente as do Programa Nacional de Renda Mnima vinculado Educao Bolsa Escola, institudo pela Lei n 10.219, de 11 de abril de 2001, do Programa Nacional de Acesso Alimentao - PNAA, criado pela Lei n o 10.689, de 13 de junho de 2003, do Programa Nacional de Renda Mnima vinculada Sade - Bolsa Alimentao, institudo pela Medida Provisria n o 2.206-1, de 6 de setembro de 2001, do Programa Auxlio-Gs, institudo pelo Decreto n 4.102, de 24 de janeiro de 2002, e do Cadastramento nico do Governo Federal, institudo pelo Decreto n 3.877, de 24 de julho de 2001. Art. 2 Constituem benefcios financeiros do Programa, observado o disposto em regulamento: I - o benefcio bsico, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de extrema pobreza; II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio gestantes, nutrizes, crianas entre 0 (zero) e 12 (doze) anos ou adolescentes at 15 (quinze) anos. II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio crianas entre zero e doze anos ou adolescentes at quinze anos, sendo pago at o limite de trs benefcios por famlia; (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) III - o benefcio varivel, vinculado ao adolescente destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza ou extrema pobreza e que tenham em sua composio adolescentes com idade entre dezesseis e dezessete anos, sendo pago at o limite de dois benefcios por famlia. (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio gestantes, nutrizes, crianas entre 0 (zero) e 12 (doze) anos ou adolescentes at 15 (quinze) anos, sendo pago at o limite de 3 (trs) benefcios por famlia; (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio gestantes, nutrizes, crianas entre zero e doze anos ou adolescentes at quinze anos, sendo pago at o limite de cinco benefcios por famlia; e (Redao dada pela Medida Provisria n 535, de 2011) II - o benefcio varivel, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza e extrema pobreza e que tenham em sua composio gestantes, nutrizes, crianas entre 0 (zero) e 12 (doze) anos ou adolescentes at 15 (quinze) anos, sendo pago at o limite de 5 (cinco) benefcios por famlia; (Redao dada pela Lei n 12.512, de 2011)
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III - o benefcio varivel, vinculado ao adolescente, destinado a unidades familiares que se encontrem em situao de pobreza ou extrema pobreza e que tenham em sua composio adolescentes com idade entre 16 (dezesseis) e 17 (dezessete) anos, sendo pago at o limite de 2 (dois) benefcios por famlia. (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 1
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Para fins do disposto nesta Lei, considera-se:

I - famlia, a unidade nuclear, eventualmente ampliada por outros indivduos que com ela possuam laos de parentesco ou de afinidade, que forme um grupo domstico, vivendo sob o mesmo teto e que se mantm pela contribuio de seus membros; II - nutriz, a me que esteja amamentando seu filho com at 6 (seis) meses de idade para o qual o leite materno seja o principal alimento; (Revogado pela Medida Provisria n 411, de 2007). III - renda familiar mensal, a soma dos rendimentos brutos auferidos mensalmente pela totalidade dos membros da famlia, excluindo-se os rendimentos concedidos por programas oficiais de transferncia de renda, nos termos do regulamento. 2 O valor do benefcio mensal a que se refere o inciso I do caput ser de R$ 50,00 (cinqenta reais) e ser concedido a famlias com renda per capita de at R$ 50,00 (cinqenta reais). o 3 O valor do benefcio mensal a que se refere o inciso II do caput ser de R$ 15,00 (quinze reais) por beneficirio, at o limite de R$ 45,00 (quarenta e cinco reais) por famlia beneficiada e ser concedido a famlias com renda per capita de at R$ 100,00 (cem reais). o 4 A famlia beneficiria da transferncia a que se refere o inciso I do caput poder receber, cumulativamente, o benefcio a que se refere o inciso II do caput , observado o limite o estabelecido no 3 . o 5 A famlia cuja renda per capita mensal seja superior a R$ 50,00 (cinqenta reais), at o limite de R$ 100,00 (cem reais), receber exclusivamente o benefcio a que se refere o inciso o II do caput , de acordo com sua composio, at o limite estabelecido no 3 . o 2 O valor do benefcio bsico ser de R$ 58,00 (cinqenta e oito reais) por ms, concedido a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 60,00 (sessenta reais). (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) o 3 Sero concedidos a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 120,00 (cento e vinte reais), dependendo de sua composio: (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) I - o benefcio varivel no valor de R$ 18,00 (dezoito reais); e (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) II - o benefcio varivel vinculado ao adolescente no valor de R$ 30,00 (trinta reais). (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) o 4 Os benefcios financeiros previstos nos incisos I, II e III do caput deste artigo podero ser pagos cumulativamente s famlias beneficirias, observados os limites fixados nos citados incisos II e III. (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) o 5 A famlia cuja renda familiar mensal per capita esteja compreendida entre os valores o o estabelecidos no 2 e no 3 receber exclusivamente os benefcios a que se referem os incisos II e III do caput deste artigo, respeitados os limites fixados nesses incisos. (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) 2 O valor do benefcio bsico ser de R$ 58,00 (cinqenta e oito reais) por ms, concedido a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 60,00 (sessenta reais). (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 3 Sero concedidos a famlias com renda familiar mensal per capita de at R$ 120,00 (cento e vinte reais), dependendo de sua composio: (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) I - o benefcio varivel no valor de R$ 18,00 (dezoito reais); e (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008)
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II - o benefcio varivel, vinculado ao adolescente, no valor de R$ 30,00 (trinta reais). (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 4 Os benefcios financeiros previstos nos incisos I, II e III do caput deste artigo podero ser pagos cumulativamente s famlias beneficirias, observados os limites fixados nos citados incisos II e III. (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 5 A famlia cuja renda familiar mensal per capita esteja compreendida entre os valores o o estabelecidos no 2 e no 3 deste artigo receber exclusivamente os benefcios a que se referem os incisos II e III do caput deste artigo, respeitados os limites fixados nesses incisos. (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 6 Os valores dos benefcios e os valores referenciais para caracterizao de situao o o de pobreza ou extrema pobreza de que tratam os 2 e 3 podero ser majorados pelo Poder Executivo, em razo da dinmica socioeconmica do Pas e de estudos tcnicos sobre o tema, atendido o disposto no pargrafo nico do art. 6. 7 Os atuais beneficirios dos programas a que se refere o pargrafo nico do art. 1 , medida que passarem a receber os benefcios do Programa Bolsa Famlia, deixaro de receber os benefcios daqueles programas. 8 Considera-se benefcio varivel de carter extraordinrio a parcela do valor dos benefcios em manuteno das famlias beneficirias dos Programas Bolsa Escola, Bolsa Alimentao, PNAA e Auxlio-Gs que, na data de ingresso dessas famlias no Programa Bolsa Famlia, exceda o limite mximo fixado neste artigo. 9 O benefcio a que se refere o 8 ser mantido at a cessao das condies de elegibilidade de cada um dos beneficirios que lhe deram origem. 10. O Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia poder o excepcionalizar o cumprimento dos critrios de que trata o 2 , nos casos de calamidade pblica ou de situao de emergncia reconhecidos pelo Governo Federal, para fins de concesso do benefcio bsico em carter temporrio, respeitados os limites oramentrios e financeiros. 11. Os benefcios a que se referem os incisos I e II do caput sero pagos, mensalmente, por meio de carto magntico bancrio, fornecido pela Caixa Econmica Federal, com a respectiva identificao do responsvel mediante o Nmero de Identificao Social - NIS, de uso do Governo Federal. 12. Os benefcios podero, tambm, ser pagos por meio de contas especiais de depsito a vista, nos termos de resolues adotadas pelo Banco Central do Brasil. 11. Os benefcios a que se referem os incisos I, II e III do caput deste artigo sero pagos, mensalmente, por meio de carto magntico bancrio fornecido pela Caixa Econmica Federal, com a respectiva identificao do responsvel mediante o Nmero de Identificao Social - NIS, de uso do Governo Federal. (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) 12. Os benefcios podero ser pagos por meio das seguintes modalidades de contas, nos termos de resolues adotadas pelo Banco Central do Brasil: (Redao dada pela Medida Provisria n 411, de 2007) I - contas-correntes de depsito vista; (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) II - contas especiais de depsito vista; (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) III - contas contbeis; e (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) IV - outras espcies de contas que venham a ser criadas. (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) 11. Os benefcios a que se referem os incisos I, II e III do caput deste artigo sero pagos, mensalmente, por meio de carto magntico bancrio fornecido pela Caixa Econmica
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Federal, com a respectiva identificao do responsvel, mediante o Nmero de Identificao Social - NIS, de uso do Governo Federal. (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) 12. Os benefcios podero ser pagos por meio das seguintes modalidades de contas, nos termos de resolues adotadas pelo Banco Central do Brasil: (Redao dada pela Lei n 11.692, de 2008) I contas-correntes de depsito vista; (Includo pela Lei n 11.692, de 2008) II - contas especiais de depsito vista; (Includo pela Lei n 11.692, de 2008) III - contas contbeis; e (Includo pela Lei n 11.692, de 2008) IV - outras espcies de contas que venham a ser criadas. (Includo pela Lei n 11.692, de 2008) 13. No caso de crditos de benefcios disponibilizados indevidamente ou com prescrio do prazo de movimentao definido em regulamento, os crditos revertero automaticamente ao Programa Bolsa Famlia. 14. O pagamento dos benefcios previstos nesta Lei ser feito preferencialmente mulher, na forma do regulamento. Art. 3 A concesso dos benefcios depender do cumprimento, no que couber, de condicionalidades relativas ao exame pr-natal, ao acompanhamento nutricional, ao acompanhamento de sade, freqncia escolar de 85% (oitenta e cinco por cento) em estabelecimento de ensino regular, sem prejuzo de outras previstas em regulamento. Pargrafo nico. O acompanhamento da freqncia escolar relacionada ao benefcio previsto o no inciso III do art. 2 considerar setenta e cinco por cento de freqncia, em conformidade com o o previsto no inciso VI do art. 24 da Lei n 9.394, de 20 de dezembro de 1996. (Includo pela Medida Provisria n 411, de 2007) Pargrafo nico. O acompanhamento da freqncia escolar relacionada ao benefcio o previsto no inciso III do caput do art. 2 desta Lei considerar 75% (setenta e cinco por cento) o de freqncia, em conformidade com o previsto no inciso VI do caput do art. 24 da Lei n 9.394, de 20 de dezembro de 1996. (Includo pela Lei n 11.692, de 2008) Art. 4 Fica criado, como rgo de assessoramento imediato do Presidente da Repblica, o Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia, com a finalidade de formular e integrar polticas pblicas, definir diretrizes, normas e procedimentos sobre o desenvolvimento e implementao do Programa Bolsa Famlia, bem como apoiar iniciativas para instituio de polticas pblicas sociais visando promover a emancipao das famlias beneficiadas pelo Programa nas esferas federal, estadual, do Distrito Federal e municipal, tendo as competncias, composio e funcionamento estabelecidos em ato do Poder Executivo. Art. 5 O Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia contar com uma Secretaria-Executiva, com a finalidade de coordenar, supervisionar, controlar e avaliar a operacionalizao do Programa, compreendendo o cadastramento nico, a superviso do cumprimento das condicionalidades, o estabelecimento de sistema de monitoramento, avaliao, gesto oramentria e financeira, a definio das formas de participao e controle social e a interlocuo com as respectivas instncias, bem como a articulao entre o Programa e as polticas pblicas sociais de iniciativa dos governos federal, estadual, do Distrito Federal e municipal. Art. 6 As despesas do Programa Bolsa Famlia correro conta das dotaes alocadas nos programas federais de transferncia de renda e no Cadastramento nico a que se refere o
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pargrafo nico do art. 1 , bem como de outras dotaes do Oramento da Seguridade Social da Unio que vierem a ser consignadas ao Programa. Pargrafo nico. O Poder Executivo dever compatibilizar a quantidade de beneficirios do Programa Bolsa Famlia com as dotaes oramentrias existentes. Art. 7 Compete Secretaria-Executiva do Programa Bolsa Famlia promover os atos administrativos e de gesto necessrios execuo oramentria e financeira dos recursos originalmente destinados aos programas federais de transferncia de renda e ao Cadastramento nico mencionados no pargrafo nico do art. 1 . 1 Excepcionalmente, no exerccio de 2003, os atos administrativos e de gesto necessrios execuo oramentria e financeira, em carter obrigatrio, para pagamento dos benefcios e dos servios prestados pelo agente operador e, em carter facultativo, para o gerenciamento do Programa Bolsa Famlia, sero realizados pelos Ministrios da Educao, da Sade, de Minas e Energia e pelo Gabinete do Ministro Extraordinrio de Segurana Alimentar e Combate Fome, observada orientao emanada da Secretaria-Executiva do Programa Bolsa Famlia quanto aos beneficirios e respectivos benefcios. 2 No exerccio de 2003, as despesas relacionadas execuo dos Programas Bolsa Escola, Bolsa Alimentao, PNAA e Auxlio-Gs continuaro a ser executadas oramentria e financeiramente pelos respectivos Ministrios e rgos responsveis. 3 No exerccio de 2004, as dotaes relativas aos programas federais de transferncia de renda e ao Cadastramento nico, referidos no pargrafo nico do art. 1 , sero descentralizadas para o rgo responsvel pela execuo do Programa Bolsa Famlia. Art. 8 A execuo e a gesto do Programa Bolsa Famlia so pblicas e governamentais e dar-se-o de forma descentralizada, por meio da conjugao de esforos entre os entes federados, observada a intersetorialidade, a participao comunitria e o controle social.
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1o A execuo e a gesto descentralizadas referidas no caput sero implementadas mediante adeso voluntria dos Estados, Distrito Federal e Municpios ao Programa Bolsa Famlia. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) 2o Fica institudo o ndice de Gesto Descentralizada do Programa Bolsa Famlia - IGD, para utilizao em mbito estadual, distrital e municipal, cujos parmetros sero regulamentados pelo Poder Executivo, e destinado a: (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) I - medir os resultados da gesto descentralizada, com base na atuao do gestor estadual, distrital ou municipal na execuo dos procedimentos de cadastramento, na gesto de benefcios e de condicionalidades, na articulao intersetorial, na implementao das aes de desenvolvimento das famlias beneficirias e no acompanhamento e execuo de procedimentos de controle; (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) II - incentivar a obteno de resultados qualitativos na gesto estadual, distrital e municipal do Programa; e (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) III - calcular o montante de recursos a ser transferido aos entes federados a ttulo de apoio financeiro. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) 3o A Unio transferir, obrigatoriamente, aos entes federados que aderirem ao Programa Bolsa Famlia recursos para apoio financeiro s aes de gesto e execuo descentralizada do Programa, desde que alcancem ndices mnimos no IGD. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) 4o Para a execuo do previsto neste artigo, o Poder Executivo Federal regulamentar: (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009)

I - os procedimentos e as condies necessrias para adeso ao Programa Bolsa Famlia, incluindo as obrigaes dos entes respectivos; (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009)
II - os instrumentos, parmetros e procedimentos de avaliao de resultados e da qualidade de gesto em mbito estadual, distrital e municipal; e (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009)
III - os procedimentos e instrumentos de controle e acompanhamento da execuo do Programa Bolsa Famlia pelos entes federados. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) o

5 Os resultados alcanados pelo ente federado na gesto do Programa Bolsa Famlia, aferidos na forma do 2o, inciso I, sero considerados como prestao de contas dos recursos transferidos. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) 6o Os Estados, o Distrito Federal e os Municpios submetero suas prestaes de contas s respectivas instncias de controle social, previstas no art. 9o, e em caso de no aprovao, os recursos financeiros transferidos na forma do 3o devero ser restitudos pelo ente federado ao respectivo Fundo de Assistncia Social, na forma regulamentada pelo Poder Executivo Federal. (Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009) 7o O montante total dos recursos de que trata o 3o no poder exceder a trs por cento da previso oramentria total relativa ao pagamento de benefcios do Programa Bolsa Famlia, devendo o Poder Executivo fixar os limites e os parmetros mnimos para a transferncia de recursos para cada ente federado.(Includo pela Medida Provisria n 462, de 2009)
1 A execuo e a gesto descentralizadas referidas no caput sero implementadas mediante adeso voluntria dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios ao Programa Bolsa Famlia. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 2 Fica institudo o ndice de Gesto Descentralizada do Programa Bolsa Famlia IGD, para utilizao em mbito estadual, distrital e municipal, cujos parmetros sero regulamentados pelo Poder Executivo, e destinado a: (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) I - medir os resultados da gesto descentralizada, com base na atuao do gestor estadual, distrital ou municipal na execuo dos procedimentos de cadastramento, na gesto de benefcios e de condicionalidades, na articulao intersetorial, na implementao das aes de desenvolvimento das famlias beneficirias e no acompanhamento e execuo de procedimentos de controle; (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) II - incentivar a obteno de resultados qualitativos na gesto estadual, distrital e municipal do Programa; e (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) III - calcular o montante de recursos a ser transferido aos entes federados a ttulo de apoio financeiro. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 3 A Unio transferir, obrigatoriamente, aos entes federados que aderirem ao Programa Bolsa Famlia recursos para apoio financeiro s aes de gesto e execuo descentralizada do Programa, desde que alcancem ndices mnimos no IGD. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 4 Para a execuo do previsto neste artigo, o Poder Executivo Federal regulamentar: (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) I - os procedimentos e as condies necessrias para adeso ao Programa Bolsa Famlia, incluindo as obrigaes dos entes respectivos; (Includo pela Lei n 12.058, de 2009)
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II - os instrumentos, parmetros e procedimentos de avaliao de resultados e da qualidade de gesto em mbito estadual, distrital e municipal; e (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) III - os procedimentos e instrumentos de controle e acompanhamento da execuo do Programa Bolsa Famlia pelos entes federados. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 5 Os resultados alcanados pelo ente federado na gesto do Programa Bolsa o Famlia, aferidos na forma do inciso I do 2 sero considerados como prestao de contas dos recursos transferidos. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 6 Os Estados, o Distrito Federal e os Municpios submetero suas prestaes de o contas s respectivas instncias de controle social, previstas no art. 9 , e, em caso de no o aprovao, os recursos financeiros transferidos na forma do 3 devero ser restitudos pelo ente federado ao respectivo Fundo de Assistncia Social, na forma regulamentada pelo Poder Executivo Federal. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) 7 O montante total dos recursos de que trata o 3 no poder exceder a 3% (trs por cento) da previso oramentria total relativa ao pagamento de benefcios do Programa Bolsa Famlia, devendo o Poder Executivo fixar os limites e os parmetros mnimos para a transferncia de recursos para cada ente federado. (Includo pela Lei n 12.058, de 2009) Art. 9 O controle e a participao social do Programa Bolsa Famlia sero realizados, em mbito local, por um conselho ou por um comit instalado pelo Poder Pblico municipal, na forma do regulamento. Pargrafo nico. A funo dos membros do comit ou do conselho a que se refere o caput considerada servio pblico relevante e no ser de nenhuma forma remunerada. Art. 10. O art. 5 da Lei n 10.689, de 13 de junho de 2003, passa a vigorar com a seguinte alterao: "Art. 5 As despesas com o Programa Nacional de Acesso Alimentao correro conta das dotaes oramentrias consignadas na Lei Oramentria Anual, inclusive oriundas do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza, institudo pelo art. 79 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias." (NR) Art. 11. Ficam vedadas as concesses de novos benefcios no mbito de cada um dos programas a que se refere o pargrafo nico do art. 1 . Pargrafo nico. A validade dos benefcios concedidos no mbito do Programa Nacional de Acesso Alimentao - PNAA - "Carto Alimentao" encerra-se em 31 de dezembro de 2011. (Includo pela Lei n 12.512, de 2011) Art. 12. Fica atribuda Caixa Econmica Federal a funo de Agente Operador do Programa Bolsa Famlia, mediante remunerao e condies a serem pactuadas com o Governo Federal, obedecidas as formalidades legais. Art. 13. Ser de acesso pblico a relao dos beneficirios e dos respectivos benefcios do Programa a que se refere o caput do art. 1 . Pargrafo nico. A relao a que se refere o caput ter divulgao em meios eletrnicos de acesso pblico e em outros meios previstos em regulamento. Art. 14. A autoridade responsvel pela organizao e manuteno do cadastro referido no art. 1 que inserir ou fizer inserir dados ou informaes falsas ou diversas das que deveriam ser
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inscritas, com o fim de alterar a verdade sobre o fato, ou contribuir para a entrega do benefcio a pessoa diversa do beneficirio final, ser responsabilizada civil, penal e administrativamente. o 1 Sem prejuzo da sano penal, o beneficirio que dolosamente utilizar o benefcio ser obrigado a efetuar o ressarcimento da importncia recebida, em prazo a ser estabelecido pelo Poder Executivo, acrescida de juros equivalentes taxa referencial do Sistema Especial de Liquidao e Custdia - SELIC, e de 1% (um por cento) ao ms, calculados a partir da data do recebimento. o 2 Ao servidor pblico ou agente de entidade conveniada ou contratada que concorra para a conduta ilcita prevista neste artigo aplica-se, nas condies a serem estabelecidas em regulamento e sem prejuzo das sanes penais e administrativas cabveis, multa nunca inferior ao dobro dos rendimentos ilegalmente pagos, atualizada, anualmente, at seu pagamento, pela variao acumulada do ndice de Preos ao Consumidor Amplo - IPCA, divulgado pela Fundao Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica.

Art. 14. Sem prejuzo das responsabilidades civil, penal e administrativa, o servidor pblico ou o agente da entidade conveniada ou contratada responsvel pela organizao e manuteno do cadastro de que trata o art. 1 ser responsabilizado quando, dolosamente: (Redao dada pela Lei n 12.512, de 2011) I - inserir ou fizer inserir dados ou informaes falsas ou diversas das que deveriam ser inscritas no Cadastro nico para Programas Sociais do Governo Federal Cadnico; ou (Includo pela Lei n 12.512, de 2011) II - contribuir para que pessoa diversa do beneficirio final receba o benefcio. (Includo pela Lei n 12.512, de 2011) 1 (Revogado). (Redao dada pela Lei n 12.512, de 2011)

2 O servidor pblico ou agente da entidade contratada que cometer qualquer das infraes de que trata o caput fica obrigado a ressarcir integralmente o dano, aplicando-se-lhe multa nunca inferior ao dobro e superior ao qudruplo da quantia paga indevidamente. (Redao dada pela Lei n 12.512, de 2011) Art. 14-A. Sem prejuzo da sano penal, ser obrigado a efetuar o ressarcimento da importncia recebida o beneficirio que dolosamente tenha prestado informaes falsas ou utilizado qualquer outro meio ilcito, a fim de indevidamente ingressar ou se manter como beneficirio do Programa Bolsa Famlia. (Includo pela Lei n 12.512, de 2011) 1 O valor apurado para o ressarcimento previsto no caput ser atualizado pelo ndice Nacional de Preos ao Consumidor Amplo - IPCA, divulgado pela Fundao Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica. (Includo pela Lei n 12.512, de 2011) 2 Apurado o valor a ser ressarcido, mediante processo administrativo, e no tendo sido pago pelo beneficirio, ao dbito sero aplicados os procedimentos de cobrana dos crditos da Unio, na forma da legislao de regncia. (Includo pela Lei n 12.512, de 2011)
Art. 15. Fica criado no Conselho Gestor Interministerial do Programa Bolsa Famlia um cargo, cdigo DAS 101.6, de Secretrio-Executivo do Programa Bolsa Famlia. Art. 16. Na gesto do Programa Bolsa Famlia, aplicarse-, no que couber, a legislao mencionada no pargrafo nico do art. 1, observadas as diretrizes do Programa.

Art. 17. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao. Braslia, 9 de janeiro de 2004; 183 da Independncia e 116 da Repblica. LUIZ INCIO LULA DA SILVA Jos Dirceu de Oliveira e Silva

Este texto no substitui o publicado no DOU. de 12.1.2004

PESSOA FSICA E JURDICA PESSOA FSICA Da Pessoa Estado e capacidade da pessoa O termo Estado tem o significado de sociedade politicamente organizada e refere-se tambm situao pessoal, quanto ao aspecto civil do cidado; se casado, solteiro, separado judicialmente, divorciado ou vivo, como neste caso empregado concernente a nossa matria. A capacidade civil, por outro lado, a aptido da pessoa para exercer direitos e assumir obrigaes. So absolutamente incapazes os menores de 16 anos; os que, por enfermidade ou deficincia mental, no tiverem o necessrio discernimento para a prtica dos atos da vida civil e os que mesmo por causa transitria, no puderem exprimir sua vontade (art. 3 do Novo Cdigo Civil Brasileiro). So relativamente incapazes a certos atos, ou maneira de os exercer: os maiores de 16 e menores de 18 anos; os brios habituais, os viciados em txicos, e os que, por deficincia mental, tenham o discernimento reduzido; os brios habituais, os viciados em txico, e os que, por deficincia mental, tenham o discernimento reduzido; os excepcionais, sem desenvolvimento mental completo; e os prdigos, devendo a capacidade dos ndios ser regulada por legislao especial. ( art. 4 do Novo Cdigo Civil Brasileiro). Os menores de 16 anos (absolutamente incapazes) so representados e os entre 16 e 18 anos (relativamente incapazes) so assistidos pelos seus pais, tutores ou curadores. Narepresentao, o pai ou o tutor pratica o ato jurdico sozinho, em nome do menor, ou pelo menor; na assistncia, o responsvel coloca-se ao lado do menor, auxiliando-o na prtica do ato jurdico e integrando-lhe a capacidade. Prdigo o que esbanja a sua fortuna. Sua interdio limita-se esfera patrimonial (artigos: 4, IV; 1.767, V e 1.782 do Novo Cdigo Civil Brasileiro). As deficincias fsicas ou doenas no influem na capacidade civil, salvo se impedirem a manifestao ou transmisso da vontade.

O mudo e o surdo podem manifestar-se por escrito, por sinais, por intrprete ou porprocurador. Estes e os cegos s no podem intervir em atos que dependem diretamente dos sentidos que lhes faltam. Da mesma forma, a idade avanada, por si s, no causa de incapacidade. PESSOA JURDICA Pessoas jurdicas so entidades a que a lei empresta personalidade, isto e, so seres que atuam na vida jurdica, com personalidade diversa da dos indivduos que os compem, capazes de serem sujeitos de direitos e obrigaes na ordem civil. 1) De acordo com a sua estrutura: a) as que tm como elemento adjacente o homem, isto , as que se compem pela reunio de pessoas, tais como as associaes e as sociedades; b) as que se constituem em torno de um patrimnio destinado a um fim, isto , as fundaes. 2) De acordo com sua rbita de atuao: as pessoas podem ser de direito externo (as vrias Naes, a Santa S, a Organizao das Naes Unidas) ou interno (a Unio, os Estados, o Distrito Federal e cada um dos Municpios legalmente constitudos); e de direito privado (as sociedades civis, religiosas, pias, morais, cientficas ou literrias, as associaes de utilidade publica, as fundaes e, ainda, as sociedades mercantis). Dentre as pessoas jurdicas de Direito privado, podemos distinguir as associaes, isto e, agrupamentos de indivduos sem fim lucrativo, como os clubes desportivos, os centros culturais, as entidades pias, etc.; e, de outro, as sociedades, isto , os agrupamentos individuais com escopo de lucro. Requisitos para a existncia legal das pessoas jurdicas. A existncia, perante a lei, das pessoas jurdicas de direito privado comea com a inscrio dos seus contrates, atos constitutivos, estudos ou compromissos em seu registro publico peculiar. Antes da inscrio, a pessoa jurdica pode existir no plano dos acontecimentos, mas o direito despreza sua existncia, nega-lhe personalidade civil, ou seja, nega-lhe a capacidade para ser titular de direitos (pois, para que a pessoa moral ingresse na orbita jurdica, necessrio o elemento formal, ou seja, a inscrio no registro prprio). Cumpre ressaltar, porm, que o ordenamento jurdico no pode ignorar a existncia de fato da pessoa moral, antes de seu registro. Assim, embora no prestigie a existncia, atribui alguma conseqncia a tal organismo. Para se proceder ao registro de uma pessoa jurdica de direito privado de natureza civil, apresentam-se dois exemplares do jornal oficial em que houverem sido publicados os estatutos, contratos ou outros documentos constitutivos ao cartrio competente. No documento deve figurar, para que seja declarado peio Oficial, no livro competente: I a denominao fundo social (quando houver), os fins e a sede da associao, ou fundao, bem como o tempo de sua durao; II o modo por que se administra e representa a sociedade, ativa e passivamente, judicial e extrajudicialmente; III se os estatutos, contrato ou o compromisso so reformveis no tocante a administrao, e de que modo; IV se os membros respondem ou no, subsidiariamente, uns pelos outros, pelas obrigaes sociais; V as condies de extino das pessoas jurdicas, e o destino de seu patrimnio, nesse caso;

VI os nomes dos fundadores, ou instituidores, e dos membros da diretoria provisria ou definitiva, com indicao da nacionalidade, estado civil ou profisso de cada um, bem como o nome e residncia do apresentante dos exemplares. Capacidade e Representao das Pessoas Jurdicas. No momento em que a pessoa jurdica registra seu contrato constitutivo, adquire personalidade, isto e, capacidade para ser titular de direito. Naturalmente ela s pode ser titular daqueles direitos compatveis com a sua condio de pessoa fictcia, ou seja, os patrimnios. No se lhe admitem os direitos personalsticos. Para exercer tais direitos, a pessoa jurdica recorre a pessoas fsicas que a representam, ou seja, por quem os respectivos estatutos designarem ou, no os designando, pelos seus diretores. Responsabilidade das Pessoas Jurdicas As pessoas jurdicas so responsveis na orbita civil, contratual e extracontratual. As pessoas jurdicas com fim lucrativo s sero responsveis pelos atos ilcitos, praticados por seus representantes, provando-se que concorreram com culpa para o evento danoso. Tal culpa poder se configurar quer na eleio de seus administradores, quer na vigilncia de sua atividade. Mas, atualmente, houve uma evoluo nesta interpretao atravs de uma farta jurisprudncia de nossos Tribunais. Assim, quando a pessoa jurdica de finalidade lucrativa causar dano a outrem atravs de ato de seu representante, surge a presuno que precisa ser destruda pela prpria pessoa jurdica, sob pena de ser condenada solidariamente a reparao do prejuzo. Quanto a responsabilidade das associaes que no tem lucro, nada se encontra na lei. A responsabilidade pela reparao do prejuzo ser do agente causador. Apenas, neste caso, deve a vitima demonstrar a culpa da associao. Extino das Pessoas Jurdicas. I pela sua dissoluo, deliberada entre os seus membros, salvo o direito da minoria e de terceiros; II pela sua dissoluo, quando a lei determine; III pela sua dissoluo em virtude de ato do Governo que lhe casse a autorizao para funcionar, quando a pessoa jurdica incorra em atos opostos aos seus fins ou nocivos ao bem pblico. Quando se trata de pessoa jurdica com finalidade lucrativa, nenhum problema surge quanto ao destino dos bens. Eles sero repartidos entre os scios, pois o lucro constitui o prprio objeto que os reuniu. Nas associaes sem fim lucrativo que se dissolvem, o patrimnio seguira a destinao dada pelos Estatutos; em no havendo tal, a deliberao eficaz dada pelos scios sobre a matria. Se os mesmos nada resolveram, ou se a deliberao for ineficaz, devolver-se- o patrimnio a um estabelecimento publico congnere ou de fins semelhantes. Se, no Municpio, Estado ou no Distrito-Federal, inexistirem estabelecimentos nas condies indicadas, o patrimnio passara a Fazenda Publica. Fundaes. Fundao e uma organizao que gira em torno de um patrimnio, que se destina a uma determinada finalidade. Deve ser ultimada por escritura publica ou testamento. Aquele a quem o instituidor cometer a aplicao do patrimnio elaborara o Estatuto da fundao projetada, submetendo-o a autoridade competente, isto e, ao rgo do Ministrio

Publico. Aprovado por este, o Estatuto devera ser registrado e, neste momento, a Fundao adquire personalidade jurdica. A lei s permite que se altere o Estatuto da Fundao consoante trs condies: 1) deliberao da maioria dos administradores e representantes da Fundao; 2) respeito a sua finalidade original; 3) aprovao da autoridade competente. A Fundao se extingue quando vencido o prazo de sua existncia. Tal hiptese raramente se apresenta, porque, em geral , a Fundao e criada por prazo indeterminado; alm disso, extingue-se quando se torna nociva ao interesse publico; e, finalmente, quando seu objeto se torna impossvel. Nas trs hipteses acima, o patrimnio da Fundao extinta vai se incorporar ao de outras de fins idnticos ou semelhantes. CAPACIDADE E INCAPACIDADE Se toda relao jurdica tem por titular um homem, verdade e, tambm, que todo homem pode ser titular de uma relao jurdica. Isto , todo ser humano tem capacidade para ser titular de direitos. Antigamente, nos regimes onde florescia a escravido, o escravo em vez de sujeito era objeto de direito. No mundo moderno, a mera circunstancia de existir confere ao homem a possibilidade de ser titular de direitos. A isso se chama personalidade. Afirmar que o homem tem personalidade e o mesmo que dizer que ele tem capacidade para ser titular de direitos. Tal personalidade se adquire com o nascimento com vida. Parece que melhor se conceituaria personalidade dizendo ser a aptido para adquirir direitos e assumir obrigaes na ordem civil. Como se vera, a aptido para adquirir direitos no se identifica com a aptido para exercer direitos, da qual se excluem as pessoas mencionadas (incapazes), que pessoalmente no os podem exercer. Voltando a analise, se deve ressaltar a relevncia, na pratica, de tal dispositivo, conforme se demonstre que o indivduo nasceu morto, ou morreu logo aps o nascimento. Por exemplo: suponha que um indivduo morreu, deixando esposa gravida; se a criana nascer morta, o patrimnio do de cujus passara aos herdeiros deste, que podem ser seus pais, se ele os tiver; se a criana nascer viva, morrendo no segundo subseqente, o patrimnio de seu pai pr-morto (que foi a seu filho no momento em que ele nasceu com vida) passara aos do infante, no caso, a me. A lei brasileira protege os direitos do nascituro desde a sua concepo (nascituro o ser j concebido, mas que se encontra no ventre materno), embora s lhe conceda a personalidade se nascer com vida. A personalidade que o indivduo adquire, ao nascer com vida, termina com a morte. No instante em que expira, cessa sua aptido para ser titular de direitos, e seus bens se transmitem, incontinenti, a seus herdeiros. J foi dito que todo ser humano, desde seu nascimento ate sua morte, tem capacidade para ser titular de direitos e obrigaes, na ordem civil. Mas isso no significa que todas as pessoas possam exercer, pessoalmente, tais direitos. A lei, tendo em vista a idade, a sade ou o desenvolvimento intelectual de determinadas pessoas, com o intuito de protege-las, no lhes permite o exerccio pessoal de direitos, e denomina tais pessoas de incapazes. Portanto, incapacidade o reconhecimento da inexistncia, numa pessoa, daqueles requisitos que a lei acha indispensveis para que ela exera os seus direitos. Existe, assim, uma distino entre incapacidade absoluta e relativa.

So absolutamente incapazes aqueles que no podem, por si mesmos, praticar quaisquer atos jurdicos e, se o fizerem, tais atos so nulos. Por exemplo: se um menor impubere vende uma propriedade, ou faz um contrato de seguro, tal ato e absolutamente ineficaz, porque a manifestao de vontade provinda dele, desprezada que pelo ordenamento jurdico, no produz efeitos na orbita do direito, e nulo o ato e no gera efeitos. Diferente e a incapacidade relativa, porque a inaptido fsico-psquica e menos intensa. Trata-se de pessoas que, sem terem um julgamento ,adequado das coisas, apresentam um grau de perfeio intelectual no-desprezvel. A lei, ento, lhes permite a pratica de atos jurdicos, condicionando a validade destes ao fato de eles se aconselharem com pessoa plenamente capaz(seu pai, tutor ou curador)que os devem assistir-nos atos jurdicos. Enquanto o absolutamente incapaz e representado, o relativamente incapaz e apenas assistido. O ato praticado pelo relativamente incapaz no e nulo, mas anulvel. Entende-se por prdigo aquele que, desordenadamente, gasta e destri o seu patrimnio. Como a sua deficincia s se mostra no trato de seus prprios bens, sua incapacidade e limitada aos atos que o podem conduzir a um empobrecimento. Os silvcolas, por viverem afastados da civilizao, no contam, habitualmente, com um grau de experincia suficiente para defender sua pessoa e seus bens, em contato com o branco. No entanto, deixam de ser considerados relativamente incapazes se adaptarem e se integrarem a civilizao do pais. REPRESENTAO E DOMICILIO Domiclio-civil da pessoa natural o lugar onde ela estabelece sua residncia com animo definitivo. A idia de animo definitivo vai decorrer das circunstancias externas reveladoras da inteno do indivduo, isto , do seu propsito de fazer daquele local o centro de suas atividades. O conceito de domiclio se distingue do de residncia. Este representa uma relao de fato entre uma pessoa e um lugar, envolvendo a idia de habitao, enquanto o de domiclio compreende o de residncia, acrescido do animo de ai fazer o centro de sua atividade jurdica. Espcies de domiclio. - domiclio voluntrio e o estabelecido voluntariamente pelo indivduo, sem sofrer outra influncia que no a de sua vontade ou convenincia. - domiclio legal ou necessrio aquele que a lei impe a determinadas pessoas, que se encontram em dadas circunstncias. Assim, os incapazes tem necessariamente por domiclio o dos seus representantes. O domicilio da mulher casada e o do marido (exceo: a) quando estiver separada; b) quando lhe couber a administrao dos bens do casal).Os funcionrios pblicos reputam-se domiciliados onde exercerem, em carter permanente, suas funes. O domiclio do militar em servio ativo e o lugar onde servir. O domiclio dos oficiais e tripulantes da marinha mercante e o lugar onde estiver matriculado o navio. O preso ou desterrado tem o domiclio no lugar onde cumpre a sentena ou o desterro. O ministro ou o agente diplomtico do Brasil que, citado no estrangeiro, alegar extraterritorialidade, sem designar onde tem, no pais, o seu domiclio, poder ser demandado no Distrito Federal ou no ultimo ponto do territrio brasileiro onde o teve.

- domiclio de eleio ou convencional o escolhido pelos contratantes, nos contratos escritos, para fim de exerccio dos direitos e cumprimento das obrigaes que dos mesmos decorram. Se, porem, a pessoa natural tiver diversas residncias onde alternadamente viva, ou vrios centros de ocupaes habituais, considerar-se- domiclio seu qualquer destes ou daquelas. Caso de pluralidade de domiclios. Domiclio ocasional ou aparente. Ter-se- por domiclio da pessoa natural, que no tenha residncia habitual, ou empregue a vida em viagens, sem ponto central de negcios, o lugar onde for encontrada. A mudana de domiclio ocorre quando a pessoa natural altera a sua residncia, com a inteno de transferir o seu centro habitual de atividade. A prova da inteno resultara do que declarar a pessoa mudada s municipalidades dos lugares, que deixa, e para onde vai, ou, se tais declaraes no fizer, da prpria mudana, com as circunstancial que a acompanharem. Domiclio da pessoa jurdica de Direito Pblico. O domiclio da Unio e o Distrito Federal; dos Estados, as respectivas Capitais; e dos Municpios, o lugar onde funciona a Administrao Municipal. Das demais pessoas jurdicas, o lugar onde funcionarem as respectivas diretorias e administraes, ou onde elegeram domiclio especial, nos seus estatutos ou atos constitutivos. Quando o direito pleiteado se originar de um fato ocorrido onde um ato praticado, ou que deva produzir os seus efeitos, fora do Distrito Federal, a Unio ser demandada na seo judicial em que o fato ocorreu, ou onde tiver sua sede a autoridade de que o ato emanou, ou onde este tenha de ser executado. Domiclio da pessoa jurdica de Direito Privado. o lugar onde funcionarem as respectivas diretorias e administraes, isto quando nos seus estatutos no constar eleio de domiclio especial. Tendo a pessoa jurdica de direito privado diversos estabelecimentos, em lugares diferentes, cada um ser considerado domiclio, para os atos nele praticados. Domiclio da pessoa jurdica estrangeira. Se a administrao e diretoria tiver sede no estrangeiro, haver-se- por domiclio da pessoajurdica, no tocante as obrigaes contradas por cada uma das suas agencias, o lugar do estabelecimento, sito no Brasil, a que ela responder.

2 Apostila produzida pelo Professor Edgar de Abreu http://www.equipe-exclusiva.com.br/downloads/apostilacef.pdf No esquea de ler meu livro e se gostar divulgue-o para seus amigos no facebook e twitter. s clicar no banner abaixo:

3. REQUISITOS ESSENCIAIS:
O art. 1 da Lei n. 7.357/85, expe os requisitos essenciais que o cheque deve conter, a saber: I) a denominao "cheque" inscrita no contexto dottulo e expressa na lngua em que este redigido (literalidade); II) a ordem incondicional de pagar quantia determinada (autonomia); III) o nome dobanco (sacado) ou da instituio financeira que deve pagar (cartularidade); IV) a indicao do lugar do pagamento; V) a indicao da data e do lugar de emisso; VI) a assinatura do emitente (sacador), ou de seu mandatrio como poderes especiais (cartularidade). Sendo o cheque um ttulo formal, est revestido de requisitos que a lei lhe impe, e faltando qualquer um desses requisitos, descaracteriza-se o documento como cheque, salvo as ressalvas legais, deixando de ser um ttulo cambirio, e, portanto insuscetvel de ser transmitido por endosso, passando a ser um simples papel destitudo da feio de cheque, uma simples prova de confisso de dvida, sujeitando-se disciplina do direito comum. Os bancos, por conscincia de seus funcionrios, costumam recusar os cheques mutilados ou partidos, ou que contiverem borraduras, emendas ou data suspeita. O art. 41 da lei vigente (lei n 7357/85) repete a norma incoveniente, admitida pela antiga lei do cheque n 2.591/1912, que admitia cheque nesse estado se o sacado (banco) pedisse explicaes ou garantias para o pagamento do papel em tal estado. Esse artigo (art. 41, da atual lei), mantm a regra de que o sacado pode pedir explicaes ou garantia para pagar cheque mutilado, ressacado ou partido, ou que contenha borres, emendas e dizeres que no paream formalmente normais. Admite-se, a fim de se adaptar funo especfica para que foi dotado, estipular a forma de pagamento do cheque por vrias modalidades: pessoa nomeada, com ou sem clusula expressa " ordem". "Ordem" a clusula pela qual o emissor admite a transferibilidade do ttulo ordem, atravs do endosso. Tambm o seu pagamento pode ser feito a pessoa nomeada, sem clusula expressa ordem. Nesse caso a clusula ordem fica simplesmente omitida no podendo o cheque ser pago a no ser em benefcio da pessoa nomeada. Por outro lado, possvel que o pagamento seja concedido a pessoa nomeada com a clusula "no ordem" ou outra equivalente; assemelhando-se hiptese anterior, apenas impede a transferncia do ttulo a outrem.

4. ACEITE:
O cheque, por definio doutrinria e legal, uma ordem de pagamento vista. Est fora, de cogitao, o seu aceite. Considerando-se no escrita qualquer declarao nesse sentido, de acordo com o enunciado do art. 6. Mas, mesmo assim, o cheque, na verdade, ameniza essa prtica rgida. Admite-se, regularmente, o cheque visado. Porm, ele no se confunde com o aceite. A conveno de Genebra registra, com cautela, que essas menes no cheque no devem, porm, ter efeito de um aceite. O art. 7, com efeito, admite que o sacado, a pedido do emitente ou do portador legitimado, lance e assine, no verso do cheque, que no ao portador e ainda no endossado, visto, certificado ou outra declarao equivalente, datada e por quantia igual indicada no ttulo. Como consequncia do visto, a lei dispe que a aposio de visto, de certificado ou de outra declarao equivalente, obriga o sacado a debitar conta do emitente a quantia indicada no cheque e a reserv-la em benefcio do

portador legitimado, durante o prazo da apresentao, sem que fiquem exonerados o emitente, endossantes e demais coobrigados. O sacado creditar conta do emitente a quantia reservada, uma vez vencido o prazo de apresentao; e, antes disso, se o cheque lhe for entregue para inutilizao. Um grave problema envolveu, levando a ponto crtico, o uso de cheque em nosso Pas. A prtica de se emitir, impunemente, cheque sem proviso de fundos, desmoralizou esse ttulo, tornando-o inseguro e suspeito, como meio de pagamento. A lei vigente (lei n. 7.357/85) disps que a existncia de fundos disponveis verificada no momento da apresentao do cheque para pagamento ( 1 do art. 4). A ento se configura a falta de proviso de fundos (crditos, saldos em c/c). A ps-data, com a cincia do credor a respeito da falta de proviso, desnatura o cheque, que ordem de pagamento vista. O que a lei penal protege o cheque autntico, e quando se tratar de cheque ps-datado ou pr-datado, determina o art. 28 da Lei Uniforme, que: "o cheque apresentado a pagamento antes do dia indicado como data de emisso pagavel no dia da apresentao". A data futura, ou a pr-data, pela Lei Uniforme considerada como inexistente, e o beneficirio pode apresent-la imediatamente ao sacado. Assim, no havendo proviso, caracteriza-se o cheque sem fundos. Mas, no desenvolvimeto das relaes econmicas atuais, o cheque pr-datado est sendo aceito como meio de pagamento posterior, pelos usos e costumes da sociedade, mesmo sendo o cheque prdatado desvirtuado do conceito do ttulo de crdito - cheque (ordem de pagt. vista),ferindo a incondicionalidade desse ttulo. O Cdigo Penal vigente prev o delito de fraude no pagamento por meio de cheque, sem suficiente proviso de fundos, no art. 171, 2, VI, enquadrando-o como uma das formas de estelionato.

5. O ENDOSSO DO CHEQUE:
O cheque, como j vimos, um ttulo que importa uma ordem de pagamento vista, sendo, na verdade a sua principal funo (efetuar a extino de uma obrigao com o seu pagamento). Isso no importa em dizer que no possa ser negociado, circulando. Ele corporifica um crdito que pode ser transferido a novo credor. Essa circulao se efetua normalmente pelo endosso, bastando simplesmente a assinatura do beneficirio no seu verso. O portador ou beneficirio se torna, assim, endossante ou endossador e o novo beneficirio, que o substitui, o endossatrio. As regra, segundo a lei, que dominam a endossabilidade dos cheques, so as seguintes: a) o cheque pagvel a pessoa nomeada, com clusula "no ordem", ou contra equivalente, s transmissvel pela forma e com os efeitos da cesso. Com a clusula " ordem" a transmisso se torna livre. b) o endosso pode ser feito ao emitente, ou a outro obrigado, que pode novamente endossar o cheque (circularidade). c) o endosso deve ser puro e simples, reputando-se no escrita qualquer condio a que seja subordinado. Qualquer condio incompatvel com ele e deve ser considerada no escrita. d) nulo o endosso parcial. No entanto, pelo art. 38, parg. nico, o portador no pode recusar pagamento parcial, e, nesse caso, o sacado pode exigir que esse pagamento conste do cheque e que o portador lhe d a respectiva quitao. e) vale, como em branco, o endosso ao portador. O endosso ao sacado vale apenas como quitao, que induz sua extino.

f) o endosso deve ser lanado no cheque ou na folha de alongamento e assinado pelo endossante, ou seu mandatrio com poderes especiais. Recomendvel que o cheque seja assinado pelo endossante, no verso, de forma a atingir na folha de alongamento a assinatura, para lhe dar mais integrao e autenticidade. g) o endosso pode no designar o endossatrio. Havendo apenas a assinatura do endossante, o endosso em branco; sendo somente vlido quando lanado no verso do cheque ou na folha de alongamento. h) a assinatura do endosso, ou a de seu mandatrio com poderes especiais, pode ser efetuada por chancela mecnica na forma da legislao especfica (Circular n 103/67, do Banco Central do Brasil). i) o mandato contido no endosso no se extingue por morte do endossante ou por supervenincia de sua incapacidade.

6. DESAPOSSAMENTO DO CHEQUE:
O art. 24, esclarece que desapossado algum de um cheque, em virtude de qualquer evento (perda, extravio, roubo, apropriao indbita), o novo portador legitimado no est obrigado a restitu-lo, se no o adquiriu de m f. Existem muitas situaes na vida comercial em que o portador de um cheque pode vir a dele ser desapossado, sem que isso resulte de ato de m f, que o transfira para a posse de outrem. Se esse fato no resultou de m f, se o cheque no foi adquirido fraudulentamente, o novo portador legitimado no est obrigado a restitu-lo, pois o adquiriu de forma lcita, normal. O pargrafo nico, entretanto, d ao desapossado a possibilidade de se defender contra o desapossamento, podendo, no caso de perda, extravio, furto, roubo ou apropriao indbita do cheque, adotar as disposies legais de direito comum relativas anulao e substituio do ttulo, no que for aplicvel (Cd. Processo Civil, arts. 907 a 913).

7. RESCISO DO CHEQUE:
O art. 32 da Lei Uniforme disps que "a revogao do cheque s produz efeito depois de findo o prazo de apresentao. Se o cheque no tiver sido revogado, o sacado pode pag-lo mesmo depois de findo o prazo". O art. 35 da Lei n 7.357/85, sobre aquela medida, disps que "o emitente do cheque pode revog-lo, merc de contra-ordem dada por aviso epistolar (carta), ou por via judicial ou extrajudicial, com razes motivadoras do ato. Pargrafo nico: a revogao ou contraordem s produz efeito depois de expirado o prazo de apresentao (30 dias) e, no sendo promovida, pode o sacado pagar o cheque at que decorra o prazo de prescrio, nos termos do art. 59 desta lei." O "aviso epistolar" e "via judicial ou extrajudicial" so expresses que se equivalem, nos efeitos prticos. O cheque, uma vez emitido, portanto, no constitui documento inquestionvel; pode sofrer contra-ordem efetuada com seriedade pois se deve fundamentar em razes "motivadoras do ato". A revogao importa na extino do cheque, de forma conclusiva provocada pelo emitente. Revogao e contra-ordem so expresses equivalentes, e medida exclusiva do emitente. J na oposio, entretanto, o emitente e, tambm o portador legitimado podem fazer sustar o pagamento, mesmo durante o prazo de apresentao, manifestando ao sacado, por

escrito, oposio fundada em relevante razo de direito. A lei esclarece que a oposio do emitente e a revogao ou contra-ordem se excluem reciprocamente. A revogao se distingue nitadamente da oposio. Aquela exclusiva do emitente e s produz efeito depois do vencimento do prazo de apresentao do cheque, ao passo que a oposio pode manifestar-se a qualquer tempo, tanto pelo emitente como pelo portador legitimado. Assente-se, pois, que arevogao ou contra-ordem visa desconstituir a ordem contida no cheque, razo pela qual s pode competir ao emitente; produz efeito definitivo e independe de especial justificao. A oposio pagamento no se dirige ordem mencionada no cheque, mas ao pagamento, que objetiva sustar, a fim de evitar que a ordem seja cumprida em favor de quem no seria seu legtimo beneficirio. Por isso a oposio pode ser de iniciativa do emitente ou do portador legitimado do cheque e s se justifica quando fundada em ocorrncia capaz de propiciar pagamento a pessoa com legitimao, como se d nas hipteses de perda, extravio, roubo ou apropriao indbita. No cabe ao banco julgar a relevncia da razo invocada pelo oponente, cabendo-lhe somente cumpri-la, pois a deciso caber finalmente ao magistrado quando a ele ela for ter.

8. O AVAL:
O pagamento do cheque, como o da cambial, pode ser garantido por aval dado por terceiro, com execeo do sacado ou mesmo do signatrio do ttulo. O avalista torna-se obrigado da mesma forma que o avalizado. O aval pode ser dado no todo ou em parte (aval parcial). Considera-se o aval como resultante da simples assinatura do avalista, aposta obrigatoriamente no verso do cheque, para no causar confuso com as outras figuras nele integrantes, cada qual com sua funo. O aval deve indicar o avalizado, mas se no o fizer considera-se avalizado o emitente. O avalista obriga-se da mesma maneira que o avalizado, subsistindo sua obrigao, ainda que nula a por ele garantida, salvo se a nulidade resultar de vcio de forma. Isso decorre do princpio da autonomia da obrigao. O avalista que paga o cheque adquire todos os direitos dele resultantes contra o avalizado e contra os obrigados para com este em virtude do cheque.

9. AS ESPCIES DE CHEQUE:
Temos vrias espcies de cheque, que pode assumir diversos aspectos funcionais, que passamos a examinar: a) cheque cruzado. O cheque cruzado por duas linhas paralelas em sua face, lanadas pelo sacador ou portador, restringe a sua circulao, pois s pode ser pago a um banco ou a um cliente do sacado. Existem duas modalidades de cruzamento, a geral e especial. b) cheque bancrio, de tesouraria ou administrativo. Esse tipo de cheque permite que se possa ser emitido cheque contra o prprio banco sacador, desde que no ao portador. c) cheque especial. Os estabelecimentos bancrios, a fim de acolherem e prestigiarem clientes de qualidade, favorecem para eles a movimentao de contas sem que necessariamente tenham, no momento, fundos disponveis. So os chamados, na prtica, de "cheques especiais". criada uma linha de crdito aberta ao titular da conta, que pode sacar sem a suficiente proviso de fundos, quando previamente fixada por contrato entre as partes. d) cheque "para levar em conta". Cheque de circulao restrita, que emitido com clusula impeditiva de seu pagamento em numerrio. Basta que o sacador ou portador

insira na face do cheque, transversalmente, a meno para levar em conta, ou outra equivalente (para ser creditado em conta). Esse cheque eminentemente escritural, pois o seu efeito s admite que o sacado faa a liquidao por lanamento do crdito em conta, ou transfira de uma conta para outra em compensao, valendo como pagamento. e) cheque de viagem. o cheque viajeiro ou o travellers check na sua lngua de origem. Serve para facilitar a segurana dos recursos que o viajante ou turista transporta consigo, em suas viagens. Os estabelecimentos bancrios que com eles operam, vendem o cheque isolado ou em talonrios, de importncias fixas, impressas no seu texto. Pode ser pago na prpria agncia emissora e outra qualquer do lugar ou de local diverso. O beneficirio (viajante) consigna sua assinaturra na parte superior de cada documento, bastando aps assinar novamente no lugar indicado para que seja pago pela agncia do lugar. f) cheque fiscal. So os cheques emitidos pelas autoridades fiscais (Receita Federal, Ministrio da Fazenda) para devoluo de excessos de arrecadao tributria. Ex: o cheque de restituio de imposto de renda - pessoa fsica. g) cheque postal. So os vales ou cheques postais, os cheques de poupana ou assemelhados. h) cheque visado. aquele que a requerimento do sacador ou beneficirio, visado pelo sacado, certificando que existe fundos disponveis ao pagamento de tal ttulo, bem como no mais sero estes fundos usados para pagamentos de outros cheques. Esse tipo de cheque foi acolhido pela Lei 7.357/85, no podendo ser tal espcie de cheque revogado durante o prazo legal de sua apresentao. i) cheque marcado. aquele que vencido e apresentado ao sacado para pagamento, esse no o efetua, marcando, com a concordncia do beneficirio (portador), dia certo para efetu-lo (usava-se a expresso "bom para tal dia"). A consequncia de tal instituto, a desobrigao de todos os obrigados em relao ao ttulo, a exceo do sacado, restando esse como nico responsvel pelo pagamento. A antiga Lei n 2591/1912, regulava expressamente o cheque marcado, mas, a Lei Uniforme no registrou esse tipo de cheque, nem a nova Lei n 7357/85.

10. PROTESTO DO CHEQUE:

O protesto constitui elemento fundamental para o exerccio do direito de regresso. Sem ele, dado o formalismo do direito cambirio, no possvel o detentor exercer seu direito contra os obrigados regressivos. Dele decai o credor, de nada lhe valendo a alegao de que apresentou o ttulo por outros meios. Tudo isso evidentemente na hiptese de no haver a clusula "sem protesto", inserida no ttulo. Nesse sentido, portanto, o protesto obrigatrio, com funo conservatria do direito; contrastando com esse temos, tambm, o protesto facultativo, extracambirio, cuja funo simplesmente probatria, constituindo em mora o devedor. H, em certas relaes cambirias, que abrangem o cheque, protesto que se faz conservatrio de direitos e que chamamos de protesto necessrio. Este efetuado para assegurar certos direitos, sem os quais decai o credor. O 4 do art. 47 (lei n 7.357/85) estabelece que a execuo independe do protesto e das declaraes previstas no artigo, se a apresentao ou o pagamento do cheque so obstados pelo fato de o sacado ter sido submetido a interveno, liquidao extrajudicial ou falncia. O art. 49 (lei n 7357/85) estabelece as normas relativas ao aviso da falta de pagamento a seu endossante e ao emitente.

A nova lei (n 7357/85) facilita enormemente a validade do cheque, ao facultar ao emitente, ao endossante ou ao avalista a dispensa do protesto, em clusula inserida no texto do ttulo. Muito se batalhou por isso, pois o endosso era um instituto formal, fortemente arraigado na cambial desde sua criao na Idade Mdia. A Conveno de Genebra, na Lei Uniforme, permitiu que as leis nacionais a regulasse. O governo brasileiro no a adotou desde logo, para melhor analis-la na reserva prevista. Houve esforo de introduzi-la imediatamente, pois o protesto cambirio veio a ser considerado por muitos, inclusive pela jurisprudncia, como um odiento meio coercitivo contra o devedor. Hoje a matria est regulada, e a lei admite a clasula sem protesto. O art. 50 dispe que o emitente, o endossante e o avalista, credores que so, podem, pela clusula "sem despesa", "sem protesto", ou outra equivalente, lanada no ttulo e assinada, dispensar o portador, para promover a execuo do ttulo, do protesto ou da declara equivalente. A clusula, naturalmente, no dispensa o portador da apresentao do cheque no prazo estabelecido, sem os avisos. Incube a quem alega a inobservncia de prazo a prova respectiva. A clusula lanada pelo emitente produz efeito em relao a todos os obrigados. Mas preciso considerar o efeito restritivo da clusula, pois a lanada por endossante ou por avalista produz efeito somente em relao ao que a lanar. Se o portador promover o protesto, assim mesmo, em ttulo que contenha a clusula negativa, as despesas correm por sua conta. Por elas, por todas essas despesas, respondem todos os obrigados, se a clusula lanada por endossante ou avalista.

11. PRESCRIO:
Prescreve em seis meses, a partir da expirao do prazo de apresentao, a ao de execuo do cheque do portador contra o emitente e seu avalista. Tambm prescreve em seis meses a ao de regresso de um dos obrigados ao pagamento contra outro obrigado, contando-se o prazo a partir da data em que o primeiro pagou o cheque ou foi acionado. Prescreve em dois anos a ao de cobrana contra o emitente ou outros obrigados, que se locupletaram injustamente com o no pagamento do cheque, prazo este contado a partir da expirao do prazo de seis meses para a ao executiva, totalizando, portanto trinta meses. Entretanto, a prescrio produz efeitos somente contra o obrigado em relao ao qual foi promovido o ato interruptivo, fluindo a prescrio a favor dos demais envolvidos. A ao executiva no exclui a ao fundada na relao causal, se feita a prova do no pagamento.

12. JURISPRUDNCIA:
CHEQUE. DVIDA DE JOGO. O ttulo emitido para pagamento de dvida de jogo no pode ser cobrado, posto que, para efeitos civis, a lei o considera ato ilcito (arts. 1.477 e 1.478 do CC). Mesmo que a obrigao tenha sido contrada em pas onde legtimo o jogo, ela no pode ser exigida no Brasil face aos termos expressos do art. 17 da LICC. Ap. 128.795-4. 1 Cm. Rel. Juiz Zulman Gakdino. TAMG. CHEQUE PR-DATADO. O cheque pr-datado no perde a exeqibilidade, e a falta de apresentao ao sacado em trinta dias da emisso apenas impossibilita a execuo contra os endossantes e avalistas (art. 47, I e II, da Lei 7.357/85). Ap. 475.830/7. 4 Cm. 05/05/93. Rel. Juiz Morato de Andrade. TACivSP.

CHEQUE. ENDOSSO. O estabelecimento bancrio est dispensado de conferir a autenticidade da assinatura do endossante de cheque nominal, para pagamento vista, mas apenas a sua regularidade formal (art. 39, Lei 7.357/85). R. Esp. 21.244-7. SC. 4 T. 27.09.93. Rel. Min. Dias Trindade. STJ. DJU 08.11.93. CHEQUE. HONORRIOS. Quem no concorda com o valor cobrado por mdico a ttitulo de honorrios pode no pagar e discutir a sua viabilidade, em juzo ou perante o rgo disciplinador do exerccio da medicina. Mas, pagando-o com cheque, este deve ser sempre honrado, porque pressupe ter concordado com o preo dando o contrato por perfeito e cumprido pelas partes. Ap. 465.031-1. 3 Cm. 22.09.92. Rel. Juiz Ferraz Nogueira. TACivSP. CHEQUE FURTADO. Execuo. Embargos do devedor. Cheque. Furto do talonrio. Prova robusta e suficiente. Improcedncia dos embargos. Sentena reformada. O cheque comprovadamente furtado em branco e preenchido, inclusive com simples falsificao da assinatura, descaracteriza a cambial, por falta de formalidade essencial. Ap. 37.318. 3 Cm. 13.08.91. Rel. Des. Wilson Guarani. TJSC.

BIBLIOGRAFIA:
1. REQUIO, Rubens. Curso de Direito Comercial. 2 volume. 18 edio, atualizada. Ed. Saraiva: So Paulo, 1992. 2. MARQUES, Adelson do Carmo. Cheque, Nota Promissria, Letra de Cmbio, Duplicata - Aspectos Prticos. Pritas Editora: So Paulo, 1996. 3. GONZAGA, Vair. Do Cheque. 1 ed. Livraria de Direito: So Paulo, 1995.

Sistema de Pagamento Brasileiro e Internet Banking

Introduo
O mundo de negcios, mostra um avano tecnolgico e econmico devido ao ritmo acelerado e pelas variedades de inovaes que esto sendo introduzidas no mercado. A influncia destas inovaes atingi a rea contbil e diversas outras, adaptada-se a essa evoluo buscando melhoria da qualidade de seus servios, contribuindo para a funo real no mundo virtual que o da melhoria da sociedade, em todos os aspectos.

A velocidade da tecnologia, vive um momento extraordinrio relevante para o profissional da contabilidade e especialmente para as empresas que prestam servios contbeis, estas podem redirecionar suas atividades apoiando-se nos avanos tecnolgicos proporcionando a seus clientes o que h de melhor no conhecimento contbil. Os novos meios de comunicao seja ela tecnologia ou econmica como caso do Sistema Financeira Brasileiro, tem grande importncia na indstria financeira nacional sendo utilizadas pelas instituies financeiras, onde proporciona uma integrao entre os bancos e seus clientes, eficincia que acelera a transmisso de sinais na poltica monetria. Com isso, apresentam uma srie de possibilidades interessantes para as empresas realizarem negcios, melhorando sua performance e lucratividade de forma positiva e adequada. O Banco Central do Brasil - BACEN promoveu uma profunda alterao na forma com que os pagamentos so feitos no Brasil, o que representa a maior revoluo j ocorrida na indstria financeira nacional. Os bancos foram alterados para as mudanas, revendo produtos, processos e sistemas, pois a maneira como estes relacionavam com o Banco Central foi modificada. Consequentemente, isso afetou a forma como os bancos se relacionam entre si e tambm com seus clientes, o que gerou custos adicionais aos bancos e, conseqentemente, aos seus clientes. A economia depende do sistema financeiro para movimentar os fundos decorrentes da atividade econmica (produtiva, comercial e financeira), seja ela em moeda local ou estrangeira. Os mecanismos mais conhecidos e que representam a maioria das transaes so aqueles efetuados por cheques, cartes de crdito, transferncias eletrnicas de fundos, documentos de crdito, boletos de cobrana etc. O principal objetivo da reestruturao do sistema de pagamentos, alm da modernizao do sistema, foi de transferir o risco de perdas com quebras de instituies financeiras para o prprio sistema, que ser o seu administrador. A reduo gradual do risco sistmico no sistema financeiro gerou aumento de eficincia e de estabilidade nos mercados interbancrios e nos sistemas de liquidao. O modo como se processavam os pagamentos, em que as instituies poderiam ficar com saldo negativo na conta de Reservas Bancrias durante o dia, buscando torn-lo positivo no fechamento do ltimo sistema (que ocorre entre 22h e 23h), permitia somente que o Banco Central tomasse cincia se alguma instituio estava com saldo devedor, no havendo tempo hbil para reverter o quadro, restando, portanto, ao Banco Central intervir e se habilitar na massa de credores. A conduo da poltica monetria, principal funo do Banco Central, era afetada pelo sistema de pagamentos em vigor. Um sistema de pagamentos eficiente acelera a transmisso dos sinais da poltica monetria, tornando a

demanda por reservas previsvel e estvel, sendo esse aspecto de fundamental importncia para a liquidez do sistema, reduzindo ao mnimo o potencial de gerao de crises financeiras do sistema de pagamentos.

1- Sistema de Pagamentos Brasileiro

Sistema de pagamentos o conjunto de procedimentos, regras, instrumentos e sistemas operacionais integrados utilizados pelo sistema financeiro para transferir fundos do pagador para o recebedor. O Sistema de Pagamentos Brasileiro o que chamamos de Cmaras de Compensao e de Liquidao, onde so realizadas as compensaes de cheques, aplicaes financeiras e outros ativos financeiros realizados entre as instituies financeiras brasileiras. Atualmente, a Compensao Brasileira considerada pelos organismos internacionais como uma das mais eficientes do mundo devido aos seguintes aspectos:

elevado grau de automao; elevado volume de documentos processados; prazo recorde de liquidao dos documentos, principalmente em razo das dimenses continentais do territrio brasileiro;

Em julho de 1985, surgiu a Bolsa Mercantil & de Futuros - BM&F, que passou a oferecer negociao produtos financeiros em vrias modalidades operacionais. Em 1991, a BM&F funde-se com a Bolsa de Mercadorias de So Paulo - BMSP, criando a Bolsa de Mercadorias & Futuros, mantendo a mesma sigla BM&F. Com o novo sistema de pagamentos, a BM&F ser a administradora da clearing de cmbio. Em maro de 1986, criada a "CETIP" Central de Custdia e de Liquidao Financeira de Ttulos. Em fevereiro de 1998, foi criada a CBLC, atravs da reestruturao patrimonial ocorrida na "BOVESPA"[1] Bolsa de Valores de So Paulo, com o objetivo de executar atividades que compreendessem a compensao, liquidao, custdia e controle de risco para o mercado financeiro, de operaes realizadas nos mercados a vista e a prazo. 1.1- Estrutura e Principais Caractersticas do Sistema Atual O Banco Central desempenha as funes de administrao, organizao, normatizao e fiscalizao das atividades do Sistema Financeiro Brasileiro. O ponto principal zelar pelo bom funcionamento e integridade do sistema financeiro nacional. Outro nvel de envolvimento do Banco Central no sistema de pagamentos o operacional, executando os servios de liquidao interbancria de pagamentos por meio da conta de Reservas Bancrias, e fornecendo liquidez aos participantes para cumprimento de suas obrigaes.

Basicamente, o sistema atual composto por quatro cmaras de compensao (SELIC, CETIP, COMPE e Cmbio) que liquidam diretamente nas contas de reservas no Banco Central. De modo geral, as ordens de liquidao financeira enviadas ao Banco Central no so criticadas quanto ao saldo, havendo possibilidade de saque a descoberto no decorrer do dia na expectativa de ajuste do saldo no encerramento do processo. Como no h mecanismo de controle dos riscos nas cmaras que possibilitem a absoro de insolvncia de seus participantes, na eventualidade de inadimplncia, o Banco Central normalmente evita devolver ordens de liquidao dessas cmaras de compensao com saldo insuficiente, arcando com o risco de crdito. Essa "garantia" de liquidao, sob a qual opera o sistema financeiro, torna os participantes relaxados em suas avaliaes dos riscos envolvidos nos sistemas e nas contrapartes com que eles operam. Para um melhor entendimento da funo dessas cmaras de compensao, faremos um breve relato sobre as principais caractersticas de cada uma das clearings. 1.2 - "SELIC" Sistema Especial de Liquidao e Custdia Esse sistema realiza as transaes, primrias e secundrias, com ttulos pblicos federais e com DI Reserva . Todos os ttulos negociados nesse sistema so escriturais e custodiados em nome de seus possuidores. A liquidao financeira defasada e pelo valor lquido multilateral DNS (Deferred Net Settlement), ocorrendo at as 23 horas do mesmo dia da operao. Para evitar o risco de principal, as negociaes ocorrem por meio de mecanismo de entrega contra pagamento DVP (Delivery versus Payment), em que a transferncia de custdia est atrelada mensagem de liquidao financeira especfica. Como o sistema prev que, em caso de inadimplncia de qualquer das partes, a operao no se concretize, possvel desfazer a cadeia de negociaes, evitando o risco. 1.3 - "CETIP" Central de Custdia e de Liquidao Financeira de Ttulos Tm caractersticas semelhantes ao SELIC, destinado negociao de ttulos privados e de alguns tipos de ttulos pblicos. A liquidao defasada e processada pelo valor lquido multilateral, acontecendo s 16 horas do dia til seguinte negociao. Tambm, opera com o mecanismo de entrega contra pagamento. As operaes das Bolsas de Valores e Mercadorias, operaes com aes, commodities e derivativos realizadas nos preges das bolsas so liquidadas pela CETIP. Atualmente, a CETIP responde pela maior parte da negociao e liquidao dos ttulos de emisso privada, englobando os mais diversos tipos de ativos. 1.4 - "COMPE" Servio de Compensao de Cheques e Outros Papis o sistema responsvel pela compensao/liquidao de cheques e outros papis (Docs., boletos de cobrana, etc). A liquidao defasada e processada pelo valor lquido, ocorrendo no dia seguinte ao da compensao, no caso de cheques de valor superior a determinado limite (atualmente estabelecido em

R$ 299,99). O sistema atual no prev segregao entre grandes ou pequenos valores para transferncia de fundos. No Brasil, todos os cheques compensados dentro dos Estados so liquidados em 24 ou 48 horas. Os documentos destinados a outros Estados so liquidados num prazo que varia de trs a seis dias teis. A compensao de recebimentos (cobrana e Doc - transferncia de crditos) trocada, em nvel nacional, no mesmo dia. 1.5 - Cmbio - Sistema de Cmbio o sistema que processa as transaes bancrias em moeda estrangeira. A liquidao defasada e processada pelo valor bruto, uma a uma, normalmente, dois dias aps a data da operao. A liquidao em moeda nacional feita na conta de Reservas Bancrias e a liquidao em moeda estrangeira em Nova Iorque.

2- Desenho do Sistema de Pagamentos Atual

O desenho atual do sistema de pagamentos possui alguns aspectos positivos:

H ampla automatizao dos processos. Os ttulos so todos escriturais. A base tecnolgica de telecomunicaes atende plenamente o atual desenho do sistema. As cmaras de compensao j existentes, funcionam adequadamente.

Os pontos negativos do atual sistema so:

Assuno dos riscos dos participantes pelo Banco Central. Regras da absoro de riscos no escritas, afugentando investidores externos que, na sua tica, no permite mensurar claramente os riscos envolvidos.

As Cmaras de compensao no possuem mecanismos de proteo que possam assegurar o curso normal das operaes, na hiptese de quebra de um participante.

Os problemas elencados so fortes motivadores para a reestruturao do Sistema de Pagamentos Brasileiro.

3- Reestruturao
Hoje, o Sistema de Pagamentos no Brasil formado basicamente por quatro plataformas: o SELIC, responsvel pela liquidao e custdia de ttulos pblicos, a CETIP, para a liquidao e custdia dos ttulos privados e liquidao financeira das transaes processadas nas Bolsas de Valores e na BM&F, o "SCCOP" Servio da Cmara de Compensao, responsvel pela compensao de cheques e outros papis, e o sistema de cmbio, pelo qual so realizadas as operaes interbancrias com moeda estrangeira. No caso da compensao, feita a separao entre os pagamentos envolvendo grandes valores e os demais. Para isso, criado, dentro do prprio Banco Central, um Sistema de Transferncia de Grandes Valores "STGV", por meio do qual a liquidao ocorrer pelo valor bruto e em tempo real - tipo "RTGS" Real Time Gross Settlement. Neste caso, ser necessrio ter reserva disponvel para que o pagamento seja de fato efetuado. O acesso s contas de reservas bancrias somente poder ser feito por meio desse nico sistema, e qualquer clearing autorizada poder acess-lo. A reestruturao tem como objetivos: a) o estabelecimento de diretrizes a serem observadas para o melhor gerenciamento do risco sistmico e definio clara do papel do Banco Central quanto ao sistema de pagamentos; b) a implantao de sistema de pagamento de valores brutos em tempo real, pagamento a pagamento (RTGS - Real Time Gross Settlement System); c) a alterao do regime das Reservas Bancrias, com acompanhamento em tempo real, no sero admitidos saldos negativos; d) a irrevocabilidade e incondicionalidade das operaes pactuadas; e) a criao de "clearings house" que atravs de mecanismos prprios garantiro as operaes. No item que trata da irrevocabilidade e incondicionalidade dos pagamentos foi estabelecida que as clearings ao efetuarem a liquidao em sistemas de transferncia de grandes valores, depois de efetivadas, devero ser irrevogveis e incondicionais.

Entende-se, desta forma, que o registro do lanamento na conta Reservas Bancrias, seja ele no sistema operado pelo Banco Central, ou, no sistema operado por clearings privadas, a confirmao pela clearing, mesmo antes de ocorrer a liquidao em conta no Banco Central, de que a transferncia foi autorizada, esta dever ter condies de realizar tais operaes at o final do dia, no encerramento das operaes da cmara de compensao, ainda que o Banco Central possa rejeitar qualquer lanamento na conta Reservas Bancrias. A Lei n. 10.214/2001 dispe sobre o novo Sistema de Pagamentos Brasileiro, sujeito s normas, regulamentos e monitoramento por parte do Banco Central, principalmente a liquidao financeira na conta Reservas Bancrias. Tem como objetivo principal a criao de Cmaras de Compensao independentes e privadas (clearings), denominadas de cmaras e de prestadores de servios de compensao e de liquidao, no mbito do sistema de pagamentos brasileiro. Essas novas cmaras assumem os riscos que o sistema de pagamentos incorrer. Ser implementado um sistema que possibilitar pagamentos instantneos entre instituies financeiras, o Sistema de Transferncia de Reservas "STR". Tal sistema operar em regime de Liquidao Bruta em Tempo Real (LBTR). Quando um cliente solicitar transferncia e houver saldo em Reserva Bancria, as transferncias sero feitas instantaneamente; quando no, a transao ficar pendente, aguardando a chegada de crditos. Ser permitida a formao de filas de pagamentos, conforme prioridade e horrio de entrada dos lanamentos. Nesse novo desenho do Sistema de Pagamentos Brasileiro, a dinmica de administrao do caixa das instituies ser dramaticamente alterada. Atualmente, as reas responsveis pela administrao do caixa dos bancos tm o dia todo para projetar o saldo de Reservas Bancrias para o dia seguinte, capturando informaes de diversas fontes, algumas prvias, outras definitivas. Com as alteraes vislumbradas, as equipes componentes dessas reas devero apurar e monitorar o saldo em reserva continuamente. 3.1- Operacionalizao da Reestruturao Para atender aos requisitos identificados, o novo Sistema de Pagamentos promover alteraes significativas no tratamento da conta Reservas Bancrias, no Redesconto, no Compulsrio, no SELIC e nas cmaras de compensao (clearings house). A criao das "Clearing Houses" e a definio de que o risco passa a ser dos participantes do sistema, em relao as operaes que realizam, proporciona maior rigidez e transparncia ao Sistema Financeiro Nacional e maior responsabilidade a estes quanto ao gerenciamento do risco. O risco, at ento assumido pelo Banco Central, passa a ser da entidade privada que opera a cmara de compensao e liquidao. Os princpios fundamentais a serem seguidos nessa reestruturao so:

 O Banco Central disponibilizar o Sistema de Transferncia de Reservas (STR), que permite a liquidao financeira ou a negociao em tempo real, efetuando a liquidao bruta operao por operao, utilizando o modelo (RTGS = Real Time Gross Settlement). O saldo da conta Reservas Bancrias ser monitorado pelo Banco Central em tempo real, no permitindo saldo negativo na conta em nenhum momento do dia. O Banco Central oferecer uma linha de redesconto intradia, alm das linhas atuais, com concesso e pagamento no mesmo dia. A constituio de cmaras de compensao e liquidao privadas (clearings) ser apoiada pelo Banco Central. Essas cmaras devem operar na modalidade LDL (Liquidao Defasada Lquida equivalente sigla em ingls DNS-Deferred Net Settlement), seja para a transferncia de fundos, negociao de ttulos ou de moeda estrangeira. As "clearings" participantes do sistema tero claramente definidas as diretrizes e os procedimentos aplicveis no inadimplemento de qualquer participante no sistema e das responsabilidades do Banco Central.

4- Proposta de um Novo Sistema de Pagamentos Brasileiro

Desenho Proposto para o Novo Sistema de Pagamentos Brasileiro

No novo modelo, as liquidaes vo transacionar pelo STR - Sistema de Transferncias de Reservas, que alimentar a conta de Reservas Bancrias das instituies financeiras. Est prevista a criao de uma conta especial para cada clearing, que deve encerrar o dia zerada. 4.1 - Principais Impactos na Gesto das Empresas

Ainda so poucas as empresas preocupadas em conhecer as mudanas que ocorrero com a implementao do Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB), previsto para o incio de 2002. O grande erro est em achar que esse assunto s diz respeito s instituies financeiras, uma vez que as organizaes de menor porte, pequenas e mdias empresas, na grande maioria, sofrero reflexos se no se prepararem adequadamente para se integrar ao sistema. 4.2 - Reflexos na Gesto de Caixa das Empresas O impacto ser grande para quem recebe cheques de pequenos valores e tem que pagar altas somas, pois as transaes de fundos em tempo real valero apenas para quantias acima de R$ 5 mil. Normalmente, os pagamentos aos fornecedores, mesmo para a grande maioria dos pequenos empresrios, so efetuados em montantes que superam R$5.000,00 (cinco mil reais), sendo que o processo de recebimento o inverso, ou seja, uma grande gama de pequenos valores estar a disposio do cliente para ser sacados somente aps a compensao. A prtica habitual de efetuar saques sobre depsitos em cheques, de que a maioria das empresas costuma lanar mo na hora de efetuar seus pagamentos, no ser mais permitida pelos bancos. A razo consiste na defasagem que existir entre o dbito gerado pelo pagamento, que afetar a conta de reservas do banco de imediato, e o crdito pelos depsitos, que sero disponibilizados somente no dia seguinte. Essa situao no ocorre hoje, j que os dbitos e crditos so simultneos na conta de reservas dos bancos, razo pela qual os bancos permitem que alguns clientes faam pagamentos sobre depsitos ainda no disponibilizados, mesmo que estejam incorrendo em risco de crdito. Como as instituies financeiras devem administrar o seu caixa durante todo o dia em tempo real, sem a possibilidade de ficar negativo em momento algum, ou seja, no podero operar com saldo a descoberto na conta de reservas, passaro a exigir que seus clientes tambm faam a administrao do caixa de tal forma que o mesmo seja sempre positivo. Essa uma mudana que, principalmente, as micros, pequenas e at mdias empresas no esto preparadas. Ser imprescindvel a gesto adequada do fluxo de caixa das empresas, para que no haja impacto, inclusive, nos seus limites de crdito com as instituies.

5- Internet Banking

Um completo servio de homebanking e officebanking para seus clientes. Oferecendo total controle sobre seus investimentos com liberdade para realizao de transaes on-line totalmente voltado para a Web, bastando apenas um computador com um Browser com acesso a Internet. 5.1- Integrao com seu Back-Office Todas as transaes e posies dos clientes so armazenadas em um banco de dados especificamente criado para obter agilidade, simplicidade e independncia do sistema utilizado pela sua empresa para controlar tais investimentos. Atravs de um mdulo de integrao, todas as informaes so sincronizadas diariamente ou constantemente ao longo do dia com seus sistemas de retaguarda. 5.2- Baixo Custo Uma das caractersticas mais significativas da Internet, o seu poder de penetrao com alta qualidade, a um custo irrisrio, impossvel de ser igualado a qualquer outro investimento. Voc disponibilizar todos os servios que desejar aos seus clientes, sem ter que criar grandes estruturas de pessoal, espao ou equipamento. 5.3- Performance Todas as informaes das transaes realizadas por seus clientes, so geradas on-line e enviadas diretamente para o Browser. Dispensando a criao da pgina em disco para sua posterior visualizao, garantindo a informao mais atualizada possvel no menor tempo. 5.4- 100% Java Java uma linguagem que veio para revolucionar o modo como sistemas so criados e operados. Dando total flexibilidade de escolha do equipamento ou sistema operacional utilizado pela sua empresa ou pelo seu cliente, sem perder qualidade e performance. Garantindo segurana do seu investimento de forma que poder alterar sua plataforma de equipamentos sempre que julgar necessrio, sem qualquer alterao interna nosso sistema de Internet Banking.

5.5- Internet & Intranet Disponibilizar seus servios via internet uma questo de sobrevivncia. Internet hoje um sinnimo de globalizao e democratizao. Sua utilizao j amplamente massificada, livre de fronteiras econmicas ou sociais. 5.6- Qualidade Um servio de alta qualidade para seus clientes. Facilitando e agilizando as mais diversas necessidades requeridas por eles no controle de suas transaes, de forma simples e eficaz. 5.7- Customizao Total Confeco totalmente customizada do seu Site. Mantendo ou aprimorando sua linguagem e imagem junto ao cliente. Abrindo espao para divulgar qualquer outra informao que queira para melhor servir seus clientes, como por exemplo: Notcias, cotaes, orientaes sobre investimentos. 5.8- Segurana Todas as informaes sigilosas so transmitidas em modo de segurana(SSL) onde os dados passam a ser criptografado. Funes de controle de acesso e funes do sistema, seja em HTML ou Java, so realizadas no servidor, no havendo portanto a transmisso para o cliente de cdigos que poderiam ser depurados e utilizados por Hackers. 5.9- Hospedagem Seu site poder estar sendo administrado localmente na sua empresa, nos servidores da DBSoft ou no seu provedor.

6- Conceitos de Home Banking, EDI e Remote Banking

Home Banking O Home Banking , basicamente toda e qualquer ligao entre o computador do cliente e o computador do banco. Atravs do Home Banking, o cliente, sem sair de seu escritrio, tem, entre outros servios, informaes sobre: saldo das movimentaes em conta corrente; saldo movimentao de cobrana/ contas a pagar; posio; aplicaes e resgates em fundos; operaes de emprstimos; cotaes de moedas/ndices e bolsas de valores; saldo em cardeneta de poupana. Ao mesmo tempo, o cliente pode se comunicar diretamente com o banco para solicitar qualquer outra demanda no- negocial. A segurana na transmisso de dados garantia pelo perfil que o banco,

concede atravs de uma palavra-chave- password que limita o acesso s informaes . O Fax tambm foi includo, dentro do home banking, como meio de ligao banco/cliente, com todo o poder de comunicao escrita. A internet consolidou o processo. Composies abaixo que permite a troca rpida e segura de informao entre as partes: Base de difuso de informao pelo banco:

central de atendimento unidade de resposta audvel talker com fax micro maniframe

Canal utilizado para envio de informao

linha telefnica discada (modem) linha telefnica dedicada (LP) transdata da Embratel Renpac (Rede Nacional de Pacotes FM canal videotexto Internet

Veculo do cliente

telefone com ou sem visor fax monitor videotexto micro terminal ponto venda pager ou telefone celular assistente pessoal digital

EDI (Eletronic Data Interchange) Os meios usuais de troca de documentos entre empresas, como telex, malote ou correio j esto sendo substitudos pela transferncia de arquivos entre computadores. O conceito de EDI est disseminado no pas e j um filo disputado por birs de servios e pela Embratel, atravs do STM 400. No sendo somente, uma troca de dados ou consultas, os documentos devem chagar dentro dos padres estabelecidos, ou seja, ( EDIFACT ISSO 9345). A rede EDI liga, basicamente, cinco tipos de empresas, a empresa compradora, seu fornecedor, o banco que desconta ou cobra as duplicatas, a transportadora das mercadorias e a seguradora que protege o produto de

acidentes. O que une todas as pontas a caixa postal, um espao no computador central onde ficam guardados os dados de cada envolvido. O limite, tanto do home banking quando EDI, est na criatividade de cada instituio, basicamente na sua viso de como usar os recursos da teleinformtica com qualidade eficincia, em benefcio ao cliente. Remote Banking Dentro do processo de reduo de custos de intermediao financeira, os bancos, mais recentemente, concluram sobre a importncia de reduzir o trnsito e a fila de clientes nas agncias e, como, conseqncia, o investimento necessrio em instalaes de atendimento. Atualmente, inclusive, j esto disponveis bancos com atendimento totalmente remoto, incluindo at a remessa de numerrio ao cliente. Como exemplo podemos citar o Banco Direito e o Banco Um. O conceito de remote bank est, portanto, associado idia de banco virtual , ou seja, no qual o banco diversifica os seus canais de distribuio, derrubando os limites criados, quer seja por espao, tempo ou meio de comunicao. A tecnologia tem papel fundamental para garantir a integrao dos requisitos de convenincias, segurana, exigidos pelo conceitos de remote (virtual) bank. A internet viabilizou de forma definitiva esta soluo. A reduo dos custos das transaes bancrias, como resultado da facilitao e agilizao dos processos , sem dvida, o maior impacto prtico de todos estes mecanismos. I-Banking Plus Sistema Inteligente de Internet Banking bem provvel que o seu sistema de Internet Banking hoje se parea a um ATM. Seus clientes acessam saldos, extratos, fazem transferncias e solicitam tales de cheques. Sem dvida a Internet chegou pra ficar, facilitando muito a vida da sua clientela. Mas que tal se ele se parecer com um de seus melhores gerentes ? Daqueles que conhecem detalhadamente o perfil de cada um de seus clientes e de cada produto e servio do Banco, recomendando os financiamentos que mais se adaptam s suas necessidades. Ou sugerindo estratgias de investimentos baseadas em seu apetite de risco - E porque no ? Identificando no momento exato cada oportunidade para fazer cross-selling e up-selling. O I-Banking Plus a nica soluo de Internet Banking dotada de um engine de regras de negcio, o que lhe permite implementar em seu website tcnicas de One-to-One Marketing e Customer Relationship Management (CRM). Ele

pode fazer com que seus clientes sintam-se como se estivessem sendo atendidos pelos seus melhores gerentes. Alm disso, seus clientes podero carregar as informaes provenientes de softwares de Personal Financial Management, como o Microsoft Money 99 ou o Quicken para controlar suas finanas pessoais. Isto se deve ao fato de ser o IBanking Plus totalmente compatvel com o padro OFX (Open Financial Exchange), o mais importante protocolo do mercado para troca de informaes financeiras na Internet. O I-Banking Plus baseado na novssima arquitetura Windows DNAfs, o que garante a ele segurana, escalabilidade e performance, alm da possibilidade de integrao a todos os sistemas de Bancos.

Concluso
A evoluo da tecnologia e as constantes mudanas no contexto econmico, social e poltico, e na estrutura organizacional das empresas, como o caso das empresas virtuais e Sistema de Pagamento Brasileiro, influenciam o mundo dos negcios a se adaptarem a uma nova realidade, exigindo que os profissionais de diversas reas estejam prontos para atenderem o mercado externo. Evidentemente a contabilidade no deixou de sofrer essas influncias, passando a assumir novos desafios, traduzidos pelo volume e pela complexidade das transaes que envolvem as operaes das empresas em geral. A atuao do profissional contbil, possibilitou que este trabalhasse de forma mais conjunta e participativa com (usurios, bancos ou outros profissionais) envolvidos nesses processos, atravs dos sistemas atualmente existentes. Grande contribuio para que os profissionais repensassem em sua maneira de trabalhar, utilizando-se desses benefcios trazidos pela evoluo global.

REFERNCIA EM MEIO ELETRNICO E EM SERVIOS ON-LINE www.siacorp.com.br www.dbsoft.com.br www.google.com www.cade.com.br REFERNCIA BIBLIOGRFICA FORTUNA, Eduardo. Mercado Financeiro produtos e servios. 11. ed. Rio de Janeiro: Qualitymark, 1998.

O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL E SUA ESTRUTURA por Dr. Alexandre Barros Castro* Inicialmente, cumpre destacar a importncia que conferimos ao estudo da atual configurao do sistema financeiro nacional. Entendemos ser imperiosa tal anlise, sob pena de, em no a fazendo, no haver linha de continuidade no estudo do Direito Financeiro; justificamos tal assertiva. Como podemos afirmar, durante toda esta obra, o jurista no pode deixar de utilizar a anlise sistmica, observando no s este, mas todo o conjunto normativo como um grande sistema, interligado e interdependente. Assim por amor a tal preceito, como poderamos estudar as normas financeiras sem que avalissemos os agentes diretamente afetos a tais mandamentos? Como no se analisar o sistema financeiro nacional, relegando-o a um segundo plano, se o prprio legislador diferentemente entendeu, a ponto de inseri-lo na Constituio Federal de 1988 ? Feitas estas consideraes, que nos parecem inafastveis, passemos nossa tarefa. A Constituio Federal promulgada em 5 de outubro de 1988 foi a primeira a conferir um captulo especfico para versar sobre o sistema financeiro nacional. Antes dela, a matria era disciplinada pela Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964. Bem andou o legislador constituinte quando apenas estruturou o sistema financeiro nacional e normatizou os seus princpios basilares, conferindo ao plano das lei subconstitucionais o seu particular regramento. Inegavelmente com o advento da economia moderna, todas as naes do mundo comearam a se preocupar com os seus sistemas financeiros, passando a inseri-los nos Textos Constitucionais. Se por um lado isto resultava em preocupao de bom tamanho, por outro, acarretava uma srie infinitiva de problemas e contradies, na medida em que a seara financeira por vezes chocava-se inteiramente com o ordenamento vigente, por estar adstrita a fatores econmicos prprios. Claro est, portanto, o acerto do constituinte ptrio, ao conferir relevncia ao sistema financeiro nacional, delegando ao legislador infraconstitucional, no entanto, a tarefa de minudenciar tal matria, o que por certo propiciou uma maior agilidade para a adequao de tal normatizao s regras naturais do mercado. Doutrinariamente podemos dividir o atual sistema financeiro nacional em dois grandes grupos: a) as autoridades monetrias, que respondem pelo funcionamento do sistema, fiscalizando-o e regulando-o nos termos da lei; e

b) as instituies financeiras responsveis pela intermediao entre os que poupam e investem, atuando no sistema com supedneo nas orientaes e determinaes das autoridades monetrias. As instituies financeiras, guisa de um maior e melhor entendimento, podem ser subdivididas, doutrinariamente, em dois subgrupos, a saber: a) instituies financeiras que operam no sistema monetrio trabalham com haveres de utilizao imediata, vale dizer, depsitos vista e o papel-moeda em poder do pblico. Dentre as instituies que integram o sistema monetrio temos: - Banco Central; Banco do Brasil; Bancos oficiais federais; Bancos regionais e estaduais; e Bancos privados nacionais e estrangeiros. b) instituies financeiras que operam no sistema no-monetrio: aqui se inserem as que no dispem de mecanismos prprios para ensejar a multiplicao de haveres, pois estes resultam de depsitos a prazo, fundos de poupadores. So eles: Bancos de investimentos; Caixas Econmicas; Companhias de Seguros; Sociedades Corretoras e Distribuidoras; Banco de Desenvolvimento Econmico Social; Associao de Poupana e Emprstimo; Companhias de Crdito, Financiamento e Investimento; e - Bolsas de Valores.

Composio do Sistema Financeiro Nacional Antes de analisarmos mais detalhadamente as funes dos rgos normativos de cada uma das instituies que integram o sistema financeiro nacional, cumpre-nos apresentar ao leitor uma viso geral de sua atual composio. Eis-la: Autoridades Monetrias Conselho Monetrio Nacional O Conselho Monetrio Nacional o rgo mximo do sistema financeiro brasileiro, cabendo-lhe traar as normas a serem empreendidas na poltica monetria. Nesse sentido tem como atividade primordial a formulao da poltica de moeda e crdito do pas, alm de exercer o controle da organizao bancria e seus intermedirios financeiros. O CMN o rgo central da poltica financeira nacional, tendo suas deliberaes baixadas pelo Banco Central, sob a forma de resolues. Posto isso, resta-nos enumerar algumas das principais atribuies do Conselho Monetrio Nacional: a) regular o volume monetrio necessrio s atividades do pas;

b) fixar as diretrizes e normas da poltica cambial, regulando em decorrncia a balana de pagamentos do pas; c) disciplinar o crdito em todas as suas modalidades, determinando, se necessrio, recolhimentos compulsrios; d) regular o valor interno da moeda nacional, servindo como seu verdadeiro guardio, a fim de evitar ou ao menos minimizar surtos inflacionrios ou deflacionrios; e) estabelecer as operaes de redescontos; f) orientar e redirecionar a aplicao de recursos das instituies financeiras, a fim de possibilitar um desenvolvimento econmico mais equilibrado entre as vrias regies do pas; g) zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras; h) determinar as normas para as operaes de mercado aberto; i) regular as atividades das bolsas de valores, corretoras e demais instituies afetas a esse mercado; j) determinar as taxas dos recolhimentos compulsrios das instituies financeiras. Banco Central do Brasil Com a extino da Superintendncia da Moeda e do Crdito (SUMOC), foi criado em 1964 o Banco Central do Brasil, autarquia federal, com incumbncia de cumprir e fazer cumprir as disposies que regulam o funcionamento do sistema financeiro brasileiro, bem como a poltica econmica levada a efeito pelo CMN. Nesse sentido, o Banco Central do Brasil funciona como verdadeiro "banco dos bancos", na medida em que recebe com exclusividade o depsito compulsrio dos bancos. Tem tambm o BACEN extraordinria importncia na medida em que financia o Tesouro Nacional, atravs da colocao de ttulos pblicos no mercado. Em sntese, podemos enumerar dentre as principais funes do Banco Central do Brasil: a) emitir moeda, nas condies impostas pelo Conselho Monetrio Nacional; b) fiscalizar as instituies financeiras, impondo-lhes as penalidades cabveis; c) autorizar a atuao das instituies financeiras no pas; d) regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros ttulos; e e) representar o governo brasileiro junto s instituies financeiras estrangeiras e internacionais. Banco do Brasil

Constitui-se na maior instituio financeira do pas, tendo como fim precpuo funcionar como agente financeiro do Tesouro Nacional, tendo destacada atuao no mercado externo. Sua natureza jurdica o de uma sociedade de economia mista, na forma de sociedade annima, com personalidade e patrimnio prprios. Nos ltimos tempos, o Banco do Brasil tem tido intensa atuao na economia nacional, como agente de equilbrio do nvel monetrio circulante, na medida em que procede compensao de cheque e outros papis, recebendo os depsitos feitos originariamente em outras instituies financeiras, pblicas ou particulares, alm de efetuar as operaes de cmbio, outro importante regulador do nvel de entradas e sadas de divisas do pas. Podemos relacionar dentre as atividades principais do Banco do Brasil: a) realizar operaes cambiais, por conta prpria ou por conta do Banco Central; b) financiar a aquisio e a instalao da pequena e mdia propriedade rural; c) financiar atividades tidas como fundamentais pela execuo do oramento monetrio; d) executar o servio da dvida pblica consolidada; e) executar o servio de compensao de cheques e outros papis; f) propiciar mecanismos monetrios para a execuo da poltica de comrcio exterior; g) realizar pagamentos e suprimentos necessrios execuo do oramento geral da Unio. Cabe explicitar uma crtica pessoal s funes do Banco do Brasil. Com efeito, tal instituio em razo da natureza de suas incumbncias termina por invadir atividades prprias do Banco Central, o que acaba por desvirtuar a real atividade deste, que no se amolda na concepo clssica de um efetivo banco central. Em verdade h uma "zona cinzenta" nas reas de atuao do Banco do Brasil e do Banco Central, vez que ora funcionam como banco de fomento, ora operam como verdadeiras autoridades financeiras, com matrizes claramente tpicos de banco central, o que por certo resulta em inmeros problemas jurdicos. Sistema No-Monetrio Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico Social Empresa pblica com personalidade jurdica e patrimnio prprios, o BNDS cuida do desenvolvimento de programas de financiamento econmico, tais como: a) financiamento a investimentos, aquisio e leasing de mquinas e equipamentos, visando propiciar mecanismos de desenvolvimento indstria nacional, atravs de seu melhor aparelhamento tcnico-material;

b) financiamento exportao de bens e servios, com o escopo de concomitantemente propiciar meios empresa nacional de operar uma maior e melhor competitividade externa; c) operaes de capitalizao de empresas, tal funo de suma relevncia para o direcionamento da poltica industrial brasileira, na medida em que propicia o fomento de determinados setores da economia ou de reas especficas do pas; d) operaes de prestao de garantias financeiras, visa igualmente permitir um desenvolvimento mais equilibrado e controlado de determinados setores e regies, possibilitando determinadas operaes financeiras s empresas cujo acesso ao mercado no seria possvel ou se daria de forma inadequada para o seu real desenvolvimento estrutural e econmico. Em ligeiro apanhado, podemos inferir que a grande funo do BNDES desenvolver o financiamento setorial ou regional do Brasil, mediante a realizao de operaes ativas subsidiadas, visando a modernizao do parque industrial do pas, de modo a conferir-lhe condies de competitividade na economia mundial contempornea. Bancos de Investimentos Criado pela Lei n 4.728, de 14 de julho de 1965, com a finalidade de inserir no mercado financeiro, instituies mais poderosas, ou seja, operadoras de emprstimos e depsitos a mdio e longo prazo. Vale dizer, foram concebidos a fim de suprir lacuna existente no sistema financeiro nacional, propiciando s empresas privadas um mecanismo de capitalizao voltado diretamente para o aprimoramento de suas capacidades produtivas. Obviamente, a lei em questo preceituou limites monetrios a tais operaes de fomento, procurando restringi-las, quanto ao montante das operaes, aos segmentos a que elas dirigem-se etc. Em concluso, podemos enumerar dentre as principais funes dos bancos de investimento: a) financiar o capital fixo das empresas; b) promover o financiamento de bens exportveis produo; c) proceder aos repasses de emprstimos obtidos no exterior; d) repasses de recursos de instituies financeiras oficiais; e) repasses de recursos de instituies financeiros oficiais, prestar garantia em emprstimos decorrentes do exterior ou realizados no prprio pas. Caixa Econmica Federal e Estadual So instituies financeiras organizadas com a natureza jurdica de empresa pblica com personalidade jurdica e patrimnio prprios, dotadas de autonomia administrativa, tcnica e financeira. Dentre suas inmeras funes atuais, podemos destacar: a) captar e fomentar a poupana interna;

b) conceder emprstimos de natureza assistencial; c) atuar no setor de habitao, propiciando financiamentos e emprstimos voltados para a moradia popular. A Caixa Econmica Federal, em particular, destaca-se como o maior estabelecimento bancrio do pas, tendo como funes especficas: a) zelar pela execuo da poltica de financiamento da infra-estrutura urbana, no que se refere inclusive ao saneamento e habitao; b) gerir e coordenar o Programa de Integrao Social (PIS); c) administrar o Fundo de Apoio ao Desenvolvimento Social (FAS); d) administrar os recursos destinados ao crdito educativo; e) controlar os recursos a serem dirigidos ao programa do salrio-desemprego. Derradeiramente, cabe ainda mencionar que Caixa Econmica Federal compete a administrao das loterias federais, em todas as sua espcies. Sociedade de Crdito Imobilirio Como o prprio nome est a indicar, tais instituies visam financiar a construo ou aquisio de imveis com recursos captados das poupanas populares internas. As sociedades de crdito mobilirio foram criadas pela Lei n 4.380/64, estando atualmente sujeitas diretamente s diretrizes do Banco Central. Assim sendo, podemos elencar como exemplos de suas operaes: a) emprstimos a empresas para financiamento de construes habitacionais para comercializao a prazo; b) emprstimos a particulares para compra ou construo da casa prpria; c) compra e venda financiadas de unidades habitacionais; d) venda de terrenos loteados e construdos ou com a construo contratada, nos termos da Lei n 4.728/65; e) incorporao de edificao ou conjunto de edificaes em condomnio. Por fim, cabe prenotar que tais instituies financeiras apresentam-se sob a forma de sociedades annimas, podendo por fora da Lei n 5.710/71 dividir seu capital social em aes nominativas, nominativas endossveis, preferenciais, sem que tenham seus detentores ou titulares direito a voto. Banco do Nordeste do Brasil Instituio financeira com natureza de verdadeiro banco de desenvolvimento, tem como objetivo executar e gerir programas de financiamento voltados para a regio nordeste do pas. Para a consecuo de seus fins, o Banco do Nordeste do Brasil

utiliza-se de recursos que lhe so repassados pela Caixa Econmica Federal, pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico Social (BNDS), pela Empresa Brasileira do Turismo e pelo Tesouro Nacional. Sociedades Cooperativas de Crdito Tais entidades no tm finalidade mercantilista, visam, isto sim, possibilitar aos seus cooperados o alcance a determinados fins a que se propem. Como exemplos temos: as cooperativas de crdito mtuo, de crdito rural etc. Tendo em vista os interesses envolvidos, quer dos prprios cooperados, quer da sociedade como um todo, ante a influncia que acarretam no mercado interno, tais cooperativas, assim como todas as demais instituies financeiras, devem obter autorizao expressa do Banco Central para que possam operar regulamente. Sociedades de Arrendamento Mercantil Tais instituies tm como escopo propiciar meios para o arrendamento mercantil (leasing) de bens adquiridos a terceiros para uso prprio da arrendatria. As sociedades de arrendamento mercantil integram-se ao Sistema Financeiro Nacional, subordinando-se s disposies aplicveis s demais instituies financeiras. Sociedade de Crdito, Financiamento e Investimento Tais instituies financeiras objetivam as operaes de abertura de crdito, atravs de aceites de letras de cmbio para financiamento de bens e servios aos consumidores ou usurios finais. Inserem-se ainda dentre suas finalidades o financiamento de vendas, limitadas a um determinado valor, bem como possibilitar mecanismos para o desenvolvimento da concesso de crdito pessoal que fomente a prpria economia interna do pas. Instituies vinculadas Comisso de Valores Mobilirios Cabe-nos inicialmente tecer alguns comentrios acerca da comisso de valores mobilirios, delineando ainda que perfunctoriamente sua competncia e sua estrutura atual. A CVM foi instituda no Brasil atravs da Lei n 6.385, de 7 de fevereiro de 1976, sob a forma de autarquia federal. Dentre suas principais funes destaca-se a fiscalizao que deve desempenhar sobre o mercado de ttulo e valores mobilirios, conforme as diretrizes estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional. Em verdade, a grande finalidade da CVM conferir segurana e confiabilidade ao mercado de valores mobilirios, consolidando-o como instrumento dinmico e eficiente de capitalizao empresarial e fomento da poupana interna; assegurando ao investidor a autenticidade das emisses, bem como a legalidade dos atos praticados pelos acionistas controladores das companhias abertas ou pelos administradores das carteiras de valores mobilirios. Em concluso, podemos asseverar que a CVM configura-se em verdadeiro guardio do mercado acionrio disponibilizado junto ao pblico, organizando e controlando todas as operaes havidas na Bolsa de Valores. Bolsa de Valores As bolsas de valores so associaes civis sem fins lucrativos que, operando sob direta superviso da Comisso de Valores Mobilirios, tem por finalidade possibilitar

o regular funcionamento do mercado de ttulos e valores mobilirios. Cabe ressaltar que o patrimnio das bolsas de valores composto por ttulos patrimoniais pertencentes s sociedades corretoras membros da CVM. Dentre as vrias funes das bolsas de valores, que por bvio seguem as polticas econmicas do Conselho Monetrio Nacional, temos: a) manter local adequado para o encontro de seus participantes, propiciando a realizao de transao de compra e venda de ttulos e valores mobilirios, em mercado livre e aberto, organizado e fiscalizado pelos prprios membros e pelas autoridades monetrias competentes; b) organizar e coordenar sistemas de negociao que possibilitem continuidade de preos e liquidez ao mercado de ttulos e valores mobilirios; c) divulgar detalhadamente as operaes realizadas, conferindo confiabilidade ao sistema de segurana aos investidores; d) efetuar todos os apontamentos que propiciem eficaz e seguro mtodo de registro das operaes havidas; e) exigir o cumprimento aos preceitos ticos de negociao, punindo os seus infratores; e f) conceder crdito operacional s corretoras de crdito, tomando, como tese, a regulamentao editada pelas prprias Bolsas de Valores. No prego das Bolsas operam com exclusividade as sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios. A estas nos ateremos na seqncia. Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios So instituies tpicas do mercado acionrio, operando com compra, venda e distribuio de ttulos e valores mobilirios por conta de terceiros. Dentre suas funes, podemos destacar: a) administrao de carteiras de aes; b) realizam a custdia de valores mobilirios; c) instituem, organizam e administram fundos de investimento; d) so responsveis pelos lanamentos pblicos de aes; e) operam no mercado aberto; e f) intermediam as operaes de cmbio. No mercado acionrio atuam tambm as sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, cujas particularidades estudaremos na seqncia. Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios

A atuao de tais entidades mais restrita do que as corretoras de ttulos e valores mobilirios. Com efeito, as sociedades distribuidoras, ora enfocadas, tm por finalidade precpua a colocao ou distribuio de ttulos ou valores mobilirios no mercado financeiro e de capitais. Podemos ainda destacar como suas principais funes: a) subscrever, isoladamente ou em consrcios, emisses de ttulos ou valores mobilirios para revenda; b) intermediar a colocao de emisses no mercado; c) operar no mercado aberto, desde que satisfaam todas as condies exigidas pelo Banco Central; e d) efetuar por conta de terceiros, a venda vista, prazo ou prestao, de ttulos e valores mobilirios. Alm das corretoras e distribuidoras, operam ainda nesse sistema auxiliar, os agentes autnomos de investimento, que a seguir minudenciaremos. Agentes Autnomos de Financiamentos So pessoas fsicas autorizadas pelas financeiras, bancos de investimentos, corretoras e distribuidoras que, sem vnculo empregatcio e em carter individual, exercem por conta das instituies credenciadoras, a colocao de ttulos e valores mobilirios, de quotas de fundos de investimentos e demais atividades de intermediao expressamente autorizadas pelo Banco Central. Atualmente, em razo do desenvolvimento do mercado aberto brasileiro, tm ganhado bastante nfase as operaes realizadas pelos chamados Fundos Mtuos de Investimentos, como adiante veremos. Fundos Mtuos de Investimentos Constitui-se em verdadeiros condomnios abertos de investidores, destinados aplicao em ttulos e valores mobilirios. Os Fundos Mtuos de Investimentos funcionam como captadores de somas destinadas ao mercado acionrio, propiciando maiores possibilidades de sucesso aos seus cooperados. Tais instituies so geridas por bancos de investimentos, sociedades corretoras ou distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, responsveis pela boa gesto dos recursos ali existentes. Duas so as espcies de fundos de investimentos aceitas pela legislao brasileira: a) Fundos Mtuos de Renda Fixa, aqueles em que no mximo dez por cento do valor total das aplicaes do Fundo compe-se por aes no resgatveis; b) Fundos Mtuos de Aes, aqueles em que setenta por cento do valor total das aplicaes so constitudos, de forma permanente, por aes no resgatveis. Com efeito, essas so as linhas mestras que definem a atividade do mercado financeiro no Brasil. Todavia, cabe-nos derradeiramente observar que o mesmo carece de aprimoramento e aperfeioamento, conforme procuramos demonstrar.

* Alexandre Barros Castro - Advogado, Mestre e Doutorando pela PUC/SP, professor da Faculdade Padre Anchieta de Jundia (SP) e Palestrante Jurdico. Autor de vrios livros sobre Direito Tributrio. Diretor do Grupo Mondo Barros, Terra & L.M. Consultores. www.kyotec.com.br/mondo Email: barroscastro@kyotec.com.br

Isabel Machado Assessora de Imprensa MTB 17.378