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SUPRIMENTO DE FUNDOS
JUNHO - 2005
ESCOLA SUPERIOR DE ADMINISTRAO FAZENDRIA
CONCEITOS:
SUPRIMENTO DE FUNDOS: Regime de adiantamento aplicvel aos casos de despesas expressamente definidos em lei; consiste na entrega de numerrio a servidor, sempre precedida de empenho, para realizao de despesas que no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao, EXCEPCIONALIDADE - sob inteira responsabilidade do ordenador de despesa. EMPENHO: ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio, no podendo exceder ao limite dos crditos concedidos. ORDENADOR DE DESPESA: pessoa responsvel pela gesto dos recursos pblicos dentro de uma unidade gestora - UG.
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FUNDAMENTOS LEGAIS:
Lei n 4.320, de 17/03/1964; Decreto n 93.872, de 23/12/1986, alterado pelo Decreto n 2.289, de 04/08/1987 e Decreto n 5.026, de 30/03/2004; Decreto n 941, de 27/09/1993, alterado pelo Decreto n 2.397, de 20/11/1997; Decreto n 5.355, de 25/01/2005; IN STN n 04, de 30/08/2004;
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FUNDAMENTOS LEGAIS:
Portaria MF n 95, de 19/04/2002; Portaria MP n 41, de 04/03/2005; Macrofuno 02.11.22, Manual SIAFI, atualizada em 2005.
CASOS DE APLICAO DO SUPRIMENTO DE FUNDOS para atender despesas eventuais, inclusive em viagem e com servios especiais, que exijam pronto pagamento em espcie; quando a despesa deva ser feita em carter sigiloso, conforme se classificar em regulamento; para atender despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujo valor, em cada caso, no ultrapassar limites estabelecidos pela Portaria MF n 95, de 19/04/2002.
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DOS VALORES LIMITES PARA DESPESAS DE PEQUENO VULTO
OBRAS/SERVIOS DE ENGENHARIA
CPGF
R$ 15.000,00 R$ 1.500,00
CONTA TIPO B
R$ 7.500,00 R$ 375,00
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DOS VALORES LIMITES PARA DESPESAS DE PEQUENO VULTO
COMPRAS/SERVIOS EM GERAL
CPGF
R$ 8.000,00 R$ 800,00
CONTA TIPO B
R$ 4.000,00 R$ 200,00
SUPRIMENTO DE FUNDOS
DOS VALORES LIMITES PARA DESPESAS DE PEQUENO VULTO
SUPRIMENTO DE FUNDOS
dezembro dever ser apresentada at o dia 15 de janeiro do exerccio subseqente; movimentado por CPGF; suprimento de fundos.
Possibilidade ou no de saque, quando o suprimento for vedada a aquisio de material permanente por
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No se conceder suprimento de fundos:
a responsvel por dois suprimentos; a servidor que tenha a seu cargo a guarda ou a utilizao
do material a adquirir, salvo quando no houver na repartio outro servidor;
SUPRIDO
BB
ATENDIMENTO S CONDIES DE UTILIZAO DO CPGF
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RETENES:
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RETENES:
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DEVOLUES DE RECURSOS:
MACROFUNO 02.11.22
8.5 - Quando o suprido efetuar saques da conta corrente ou por meio do CPGF, o valor do saque dever ser o das despesas a serem realizadas. 8.6 Se o valor do saque exceder ao da despesa a ser realizada, o valor excedente dever ser devolvido, por intermdio da GRU, cdigo de recolhimento 68808-8 devoluo de suprimento de fundos - exerccio, no prazo mximo de trs dias teis a partir do dia seguinte da data do saque, diminuindo o valor do suprimento a ser utilizado.
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DEVOLUES DE RECURSOS:
MACROFUNO 02.11.22
8.7 - Se o valor excedente do saque a que se refere o item 8.6 no for maior que R$ 30,00 (trinta) reais, poder o suprido permanecer com o valor excedente alm do prazo estipulado no item 8.6, 3 (trs) dias teis. Na data em que o valor excedente somar R$ 30,00 (trinta) reais, o suprido dever efetuar a devoluo conforme item 8.6. 8.8 - Caso algum valor em espcie permanea com o suprido sem justificativa formal, por prazo maior que o indicado no item acima, autoridade competente dever apurar responsabilidades.
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DEVOLUES DE RECURSOS:
MACROFUNO 02.11.22
8.9 - Nos casos em que o suprido ausentar-se por prazos extensos ou estiver impossibilitado de efetuar saques por perodos longos, poder permanecer com valores em espcie acima do prazo do item 8.6, justificando formalmente as circunstncias que impediram os procedimentos normais.
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DEVOLUES DE RECURSOS:
O estorno da despesa no utilizada ser feito no sistema SIAFI, subsistema CPR, com a incluso de documento hbil GD e utilizao de situao especfica G28.
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DVIDAS FREQUENTES:
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Com o intuito de melhorar a qualidade da informao
oferecida e aumentar a transparncia da execuo deste tipo de despesa, a Secretaria do Tesouro Nacional trabalha atualmente no desenvolvimento de uma transao no sistema SIAFI capaz de permitir ao usurio conhecer dados bsicos a respeito do suprimento, como UG/Gesto responsvel pela despesa, CNPJ do credor, natureza da despesa, n da Ordem Bancria de pagamento da fatura, dentre outros.
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CARTO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL - CPGF
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CARTO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL - CPGF CONCEITO: Instrumento de pagamento, integrante do Programa de Modernizao do Governo Federal, emitido em nome da unidade gestora, com caractersticas de carto corporativo, operacionalizado por instituio financeira autorizada, utilizado exclusivamente pelo portador nele identificado, nos casos indicados em ato prprio da autoridade competente.
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CARTO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL - CPGF Casos de utilizao do CPGF:
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ASPECTOS GERAIS DO CPGF:
A fatura vencer sempre no dia 28 de cada ms; O Banco do Brasil disponibilizar a fatura at o dia 23; O pagamento da fatura ser efetuado por meio de OBD
(OB Fatura);
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CARTO DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL - CPGF DECRETO n 5.355, de 25/01/2005 Art. 2, 1. Ato conjunto dos Ministros de Estado do Planejamento, Oramento e Gesto e da Fazenda poder autorizar a utilizao do CPGF, como forma de pagamento de outras despesas, bem como estabelecer casos em que os pagamentos devero ser efetuados obrigatoriamente mediante o uso do carto.
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