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Business Content 6.0.0 fr Bank Analyzer basierend auf banking services from SAP 6.

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17.12.2007

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Copyright 2007 SAP AG. Alle Rechte vorbehalten. Weitergabe und Vervielfltigung dieser Publikation oder von Teilen daraus sind, zu welchem Zweck und in welcher Form auch immer, ohne die ausdrckliche schriftliche Genehmigung durch SAP AG nicht gestattet. In dieser Publikation enthaltene Informationen knnen ohne vorherige Ankndigung gendert werden. Die von SAP AG oder deren Vertriebsfirmen angebotenen Softwareprodukte knnen Softwarekomponenten auch anderer Softwarehersteller enthalten. Microsoft, Windows, Outlook, und PowerPoint sind eingetragene Marken der Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, S/390, AS/400, OS/390, OS/400, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, z/OS, AFP, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli, Informix, i5/OS, POWER, POWER5, OpenPower und PowerPC sind Marken oder eingetragene Marken der IBM Corporation. Adobe, das Adobe Logo, Acrobat, PostScript und Reader sind Marken oder eingetragene Marken von Adobe Systems Inc. in den USA und/oder anderen Lndern. Oracle ist eine eingetragene Marke der Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, und Motif sind eingetragene Marken der Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, und MultiWin sind Marken oder eingetragene Marken von Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML und W3C sind Marken oder eingetragene Marken des W3C, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java ist eine eingetragene Marke von Sun Microsystems, Inc. JavaScript ist eine eingetragene Marke der Sun Microsystems, Inc., verwendet unter der Lizenz der von Netscape entwickelten und implementierten Technologie. MaxDB ist eine Marke von MySQL AB, Schweden. SAP, R/3, mySAP, mySAP.com, xApps, xApp, SAP NetWeaver, und weitere im Text erwhnte SAPProdukte und -Dienstleistungen sowie die entsprechenden Logos sind Marken oder eingetragene Marken der SAP AG in Deutschland und anderen Lndern weltweit. Alle anderen Namen von Produkten und Dienstleistungen sind Marken der jeweiligen Firmen. Die Angaben im Text sind unverbindlich und dienen lediglich zu Informationszwecken. Produkte knnen lnderspezifische Unterschiede aufweisen. In dieser Publikation enthaltene Informationen knnen ohne vorherige Ankndigung gendert werden. Die vorliegenden Angaben werden von SAP AG und ihren Konzernunternehmen (SAP-Konzern) bereitgestellt und dienen ausschlielich Informationszwecken. Der SAP-Konzern bernimmt keinerlei Haftung oder Garantie fr Fehler oder Unvollstndigkeiten in dieser Publikation. Der SAP-Konzern bernimmt lediglich diejenige Garantie fr Produkte und Dienstleistungen, die in den gegebenenfalls mit den jeweiligen Produkten und Dienstleistungen gelieferten ausdrcklichen Garantiererklrungen festgelegt sind. Aus den in dieser Publikation enthaltenen Informationen ergibt sich keine weiterfhrende Garantie.

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Symbole im Text
Symbol Bedeutung Achtung Beispiel Hinweis Empfehlung Syntax In der SAP-Dokumentation werden weitere Symbole verwendet, die verdeutlichen, welche Art von Informationen ein Text enthlt. Weitere Informationen finden Sie auf der Startseite jeder Version der SAP-Bibliothek unter Hilfe zur Hilfe Allgemeine Informationsklassen und Informationsklassen fr das Business Information Warehouse.

Typografische Konventionen
Format Beispieltext Beschreibung Wrter oder Zeichen, die vom Bildschirmbild zitiert werden. Dazu gehren Feldbezeichner, Bildtitel, Drucktastenbezeichner sowie Mennamen, Menpfade und Meneintrge. Querverweise auf andere Dokumentationen Beispieltext BEISPIELTEXT hervorgehobene Wrter oder Ausdrcke im Flietext, Titel von Grafiken und Tabellen Namen von Systemobjekten. Dazu gehren Reportnamen, Programmnamen, Transaktionscodes, Tabellennamen und einzelne Schlsselbegriffe einer Programmiersprache, die von Flietext umrahmt sind, wie z.B. SELECT und INCLUDE Ausgabe auf der Oberflche. Dazu gehren Datei- und Verzeichnisnamen und ihre Pfade, Meldungen, Quelltext, Namen von Variablen und Parametern sowie Namen von Installations-, Upgradeund Datenbankwerkzeugen. exakte Benutzereingabe. Dazu gehren Wrter oder Zeichen, die Sie genau so in das System eingeben, wie es in der Dokumentation angegeben ist. variable Benutzereingabe. Die Wrter und Zeichen in spitzen Klammern mssen Sie durch entsprechende Eingaben ersetzen, bevor Sie sie in das System eingeben. Tasten auf der Tastatur, wie z.B. die Funktionstaste F2 oder die ENTER-Taste

Beispieltext

Beispieltext

<Beispieltext>

BEISPIELTEXT

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Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0......................................................... 13 Data Load Layer .............................................................................................................. 14 InfoObjekte fr den Data Load Layer ............................................................................ 15 DataStore-Objekte fr den Data Load Layer ................................................................. 15 DataStore-Objekte fr Stammdaten .......................................................................... 16 DataStore-Objekte fr Bestnde ............................................................................... 16 DataStore-Objekte fr Geschftsvorflle ................................................................... 17 DataStore-Objekte fr Marktdaten............................................................................. 17 Mapping fr Datenladeprozess ..................................................................................... 18 Mapping der Parameter zu InfoProvider .................................................................... 18 Mapping der Feldnamen ........................................................................................... 19 Source Data Layer (SDL)................................................................................................. 19 Datenmodellierung und Produkte im Source Data Layer ............................................... 19 Modellierte Produkte im Source Data Layer .............................................................. 19 Kontokorrentkonto .............................................................................................. 20 Termingeld ............................................................................................................ 21 Leasing ................................................................................................................. 22 Angekaufte Forderungen ....................................................................................... 23 Zinswhrungsswap................................................................................................ 24 Darlehen ............................................................................................................... 25 Spezialfinanzierung ............................................................................................... 27 Zinssatzswap ........................................................................................................ 29 Cap / Floor / Collar ................................................................................................ 29 Credit Default Swap............................................................................................... 31 Total Return Swap................................................................................................. 33 Swaption ............................................................................................................... 34 OTC-Option auf Wertpapiere ................................................................................. 35 Netting-Vertrag...................................................................................................... 36 Devisentermingeschft .......................................................................................... 37 Forward Rate Agreement ...................................................................................... 38 Fazilitt / Rahmenvertrag....................................................................................... 39 Wertpapierleihe ..................................................................................................... 40 Repo-Geschft ...................................................................................................... 41 Beteiligung ............................................................................................................ 42 Sicherheitenvereinbarung...................................................................................... 43 Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit...................................................... 43 Aktie...................................................................................................................... 45 Investment Fonds.................................................................................................. 45 Option (brsengehandelt) ...................................................................................... 46 Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 4

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Bond-Future .......................................................................................................... 47 Credit Linked Note................................................................................................. 48 Anleihe (brsengehandelt)..................................................................................... 49 Optionsanleihe (cum) ............................................................................................ 50 Physischer Vermgenswert ................................................................................... 53 Mehrwhrungsanleihe (brsengehandelt) .............................................................. 54 Verbriefungstransaktion......................................................................................... 55 Devisenkassageschft........................................................................................... 56 Discountzertifikat ................................................................................................... 56 bergreifende Primrobjekte .................................................................................... 57 Geschftsvorfall(klassen) ...................................................................................... 57 Generische Marktdaten(klassen) ........................................................................... 58 Bewegungsdaten - Operative Ereignisse ............................................................... 58 Source Data Layer - Datenbereitstellung ...................................................................... 61 Indexfunktion ............................................................................................................ 62 Indexfunktion - Finanzgeschft .............................................................................. 63 Indexfunktion - Finanzinstrument ........................................................................... 64 Indexfunktion - Konten........................................................................................... 65 Indexfunktion - Geschftspartner ........................................................................... 65 Indexfunktion - Land.............................................................................................. 66 Indexfunktion - Physischer Vermgenswert ........................................................... 67 Indexfunktion - Hedgebeziehungen........................................................................ 67 Indexfunktion - Bestnde ....................................................................................... 68 Indexfunktion - Bestandsstammdaten .................................................................... 69 Datenbereitstellung Basel II ...................................................................................... 70 InfoSets................................................................................................................. 71 OTS und allgemeine primre Datenquellen............................................................ 71 OTS fr Geschftspartner .................................................................................. 74 OTS fr Finanzgeschft ..................................................................................... 74 OTS fr Finanzinstrument .................................................................................. 74 OTS fr Land und Konten .................................................................................. 74 OTS fr physischen Vermgenswert .................................................................. 74 OTS fr Bestnde .............................................................................................. 75 Generische Marktdaten ......................................................................................... 75 Datenbereitstellung SAP Accounting for Financial Instruments.................................. 77 InfoSets................................................................................................................. 78 Objekttransferstrukturen ........................................................................................ 78 Generische Marktdaten ......................................................................................... 79 Datenbereitstellung Profitabilittsanalyse .................................................................. 80 Generische Marktdaten ......................................................................................... 80

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Results Data Layer .......................................................................................................... 84 Ergebnisdatenbereiche................................................................................................. 84 Ergebnisarten............................................................................................................... 87 Ergebnisarten fr Accounting .................................................................................... 87 Ergebnisarten fr Basel II.......................................................................................... 89 Ergebnisarten der Profitabilittsanalyse .................................................................... 91 Ergebnissichten............................................................................................................ 95 Ergebnissichten fr Accounting ................................................................................. 95 Ergebnissichten fr Basel II....................................................................................... 98 Ergebnissichten fr Profitabilittsanalysen ................................................................ 99 Aggregationsebenen .................................................................................................. 100 Aggregationsebenen fr Accounting........................................................................ 100 Aggregationsebenen fr Basel II ............................................................................. 102 Aggregationsebenen fr Profitabilittsanalysen ....................................................... 103 Primre Datenquellen................................................................................................. 104 Primre Datenquellen fr Accounting ...................................................................... 104 Primre Datenquellen fr Basel II............................................................................ 106 Primre Datenquellen fr Profitabilittsanalysen...................................................... 108 Open Hub Service ......................................................................................................... 109 Anbindung eines externen Meldewesentools (Beispiel)............................................... 110 SAP Accounting for Financial Instruments...................................................................... 110 Darlehen (IFRS und HGB).......................................................................................... 130 Produktbeschreibung Darlehen ............................................................................... 130 Objektmodellierung Darlehen.................................................................................. 133 Verarbeitung Darlehen............................................................................................ 134 Anleihe (IFRS und HGB) ............................................................................................ 137 Produktbeschreibung Anleihe.................................................................................. 137 Objektmodellierung Anleihe .................................................................................... 140 Verarbeitung Anleihe .............................................................................................. 141 Optionsanleihe cum (IFRS und HGB) ......................................................................... 144 Produktbeschreibung Optionsanleihe...................................................................... 144 Objektmodellierung Optionsanleihe......................................................................... 147 Verarbeitung Optionsanleihe................................................................................... 149 Aktie (IFRS und HGB) ................................................................................................ 151 Produktbeschreibung Aktie ..................................................................................... 151 Objektmodellierung Aktie ........................................................................................ 154 Verarbeitung Aktie .................................................................................................. 155 OTC-Aktienoption (IFRS und HGB) ............................................................................ 157 Produktbeschreibung OTC-Aktienoption.................................................................. 158 Objektmodellierung OTC-Aktienoption .................................................................... 159

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Verarbeitung OTC-Aktienoption .............................................................................. 161 Devisentermingeschft (IFRS und HGB)..................................................................... 163 $COMP$ Produktbeschreibung Devisentermingeschft........................................... 163 Objektmodellierung Devisentermingeschft............................................................. 165 Verarbeitung Devisentermingeschft....................................................................... 166 Devisenkassageschft (IFRS und HGB) ..................................................................... 168 $COMP$ Produktbeschreibung Devisenkassageschft ........................................... 168 Verarbeitung Devisenkassageschft ....................................................................... 169 Zinsswap (IFRS und HGB) ......................................................................................... 170 Produktbeschreibung Zinsswap .............................................................................. 170 Objektmodellierung Zinsswap ................................................................................. 172 Verarbeitung Zinsswap ........................................................................................... 174 Zinswhrungsswap (IFRS und HGB) .......................................................................... 175 Produktbeschreibung Zinswhrungsswap ............................................................... 176 Objektmodellierung Zinswhrungsswap .................................................................. 178 Verarbeitung Zinswhrungsswap ............................................................................ 179 Swaption (IFRS)......................................................................................................... 181 Produktbeschreibung Swaption............................................................................... 181 Objektmodellierung Swaption.................................................................................. 183 Verarbeitung Swaption............................................................................................ 184 Brsengehandelte Aktienoption (IFRS und HGB)........................................................ 186 Produktbeschreibung Brsengehandelte Aktienoption............................................. 186 Objektmodellierung Brsengehandelte Aktienoption................................................ 188 Verarbeitung Brsengehandelte Aktienoption.......................................................... 189 Kontokorrentkonto (IFRS und HGB)............................................................................ 191 Produktbeschreibung Kontokorrentkonto................................................................. 192 Objektmodellierung Kontokorrentkonto.................................................................... 192 Verarbeitung Kontokorrentkonto.............................................................................. 194 Termingeld (IFRS)...................................................................................................... 195 Produktbeschreibung Termingeld............................................................................ 196 Objektmodellierung Termingeld............................................................................... 197 Verarbeitung Termingeld......................................................................................... 198 Mehrwhrungsanleihe (IFRS) ..................................................................................... 199 Produktbeschreibung Mehrwhrungsanleihe ........................................................... 200 Objektmodellierung Mehrwhrungsanleihe.............................................................. 202 Verarbeitung Mehrwhrungsanleihe........................................................................ 203 Repo/Reverse Repo (IFRS)........................................................................................ 205 Produktbeschreibung Repo/Reverse Repo.............................................................. 206 Objektmodellierung Repo/Reverse Repo................................................................. 207 Verarbeitung Repo/Reverse Repo........................................................................... 208

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Wertpapierleihe (IFRS)............................................................................................... 210 Produktbeschreibung Wertpapierleihe..................................................................... 210 Objektmodellierung Wertpapierleihe........................................................................ 211 Verarbeitung Wertpapierleihe.................................................................................. 212 Cap/Floor (IFRS)........................................................................................................ 214 Produktbeschreibung Cap/Floor.............................................................................. 214 Objektmodellierung Cap/Floor................................................................................. 216 Verarbeitung Cap/Floor........................................................................................... 217 Forward Rate Agreement (IFRS) ................................................................................ 219 Produktbeschreibung Forward Rate Agreement ...................................................... 219 Objektmodellierung Forward Rate Agreement ......................................................... 221 Verarbeitung Forward Rate Agreement ................................................................... 222 Bond-Future (IFRS und HGB)..................................................................................... 224 Produktbeschreibung Bond-Future.......................................................................... 224 Objektmodellierung Bond-Future............................................................................. 225 Verarbeitung Bond-Future....................................................................................... 227 Credit Default Swap (IFRS) ........................................................................................ 228 Produktbeschreibung Credit Default Swap .............................................................. 229 Objektmodellierung Credit Default Swap ................................................................. 230 Verarbeitung Credit Default Swap ........................................................................... 231 Discount-Zertifikat (IFRS und HGB)............................................................................ 233 Produktbeschreibung Discount-Zertifikat ................................................................. 234 Objektmodellierung Discount-Zertifikat .................................................................... 234 Verarbeitung Discount-Zertifikat .............................................................................. 236 Investmentfond (IFRS und HGB) ................................................................................ 238 Produktbeschreibung Investmentfond ..................................................................... 238 Objektmodellierung Investmentfond ........................................................................ 239 Verarbeitung Investmentfond .................................................................................. 240 Hedge Accounting Workplace (IFRS) ......................................................................... 241 Produktbeschreibung .............................................................................................. 241 Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments ..................................... 243 Profitabilittsanalyse ...................................................................................................... 245 Szenariobeschreibung................................................................................................ 245 Vorbereitende Einstellungen....................................................................................... 246 SDL-Ergnzungen Profitabilittsanalyse.................................................................. 246 Finanzgeschfte und Finanzinstrumente.............................................................. 247 Konten ................................................................................................................ 249 Bestand............................................................................................................... 249 Geschftsvorfall und operatives Ereignis ............................................................. 254 Foundation.............................................................................................................. 254

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Marktdatenspezifische Einstellungen fr die Profitabilittsanalyse........................ 254 Prozesse und Methoden ......................................................................................... 257 Anwendungsereignisverwaltung .......................................................................... 258 Zahlungsstromerzeugung .................................................................................... 260 Cashflow-Verfeinerung (Splittingmethoden) ......................................................... 263 Barwertermittlung ................................................................................................ 267 Methoden zur Berechnung indirekter Kosten .............................................................. 269 Gemeinsame Einstellungen der Methoden zur Berechnung indirekter Kosten.......... 270 Zugriff auf den Source Data Layer ber sekundre Datenquelle bei der Berechnung indirekter Kosten ................................................................................................. 270 Festlegung des Bewertungsumfelds und der Zahlungsstromerzeugung ............... 272 Kalkulationsproduktart und Berechnungsregel ..................................................... 272 Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen .......................................... 276 Zeitpunktbezogenes Funds-Transfer-Pricing........................................................ 277 Zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung .................................................. 279 Ablage zeitpunktbezogener Ergebnisse im RDL .................................................. 282 Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten ................................................... 283 Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing ........................................................ 284 Periodenbezogene Standardkostenberechnung................................................... 293 Methoden zur Volumenbestimmung..................................................................... 298 Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL................................................... 299 Integriertes Rechnungswesen .................................................................................... 300 Verbuchung (externe und interne Geschftsvorflle) ............................................... 301 Finanzbestnde ...................................................................................................... 314 Bilanzvorbereitung .................................................................................................. 320 Besonderheiten der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion ........................ 324 SAP NetWeaver BI Reporting..................................................................................... 327 Initialisierung .............................................................................................................. 329 SAP Basel II .................................................................................................................. 334 Kalkulationslauf .......................................................................................................... 337 Allgemeine Einstellungen........................................................................................ 338 Selektion der zu kalkulierenden Geschfte .......................................................... 338 Bndelungsservice .............................................................................................. 341 Einstellungen fr den Kalkulationslauf ................................................................. 343 Marktdatenspezifische Einstellungen................................................................ 344 Kalkulationsmethoden...................................................................................... 344 Transferstruktur ............................................................................................... 358 Prozessparameter............................................................................................ 359 Results Data Layer (RDL) im Bereich Basel II .................................................. 362 Vorlauf ............................................................................................................. 364

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Laufarten ......................................................................................................... 371 Ableitungen ......................................................................................................... 380 Generische Marktdaten ....................................................................................... 382 Datenanreicherung (Stufe 0) ................................................................................... 383 Datenanreicherung.............................................................................................. 384 Kontoaufrechnung (Funktion 3030)...................................................................... 391 Ermittlung der freien Linie (Funktion 3060)........................................................... 395 Bestimmung des Ausfalls (Funktion 4280) ........................................................... 401 Vorverarbeitung................................................................................................... 401 Restlaufzeit...................................................................................................... 402 Ursprungslaufzeit ............................................................................................. 403 Marktwertnderungsfrist................................................................................... 404 Ermittlung Individualansatz .............................................................................. 405 Risikodifferenzierung........................................................................................ 406 Kalkulationsstufe 1.................................................................................................. 407 Einstellungen fr Retailgeschfte und angekaufte Forderungen ........................... 408 Zuordnung von Retail Exposures zu Subportfolien ........................................... 409 Zuordnung von Retail Exposures zu Segmenten .............................................. 409 Zuordnung angekaufter Forderungen ............................................................... 411 Rating ................................................................................................................. 412 Risikogewicht ...................................................................................................... 414 Netting ................................................................................................................ 417 Kontrahentenrisiko .............................................................................................. 418 Exposure at Default............................................................................................. 419 Ermittlung des Credit-Equivalent (CEQ) ........................................................... 421 Ermittlung des Credit Conversion Factor (CCF)................................................ 423 Ermittlung des Exposure at Default (EAD)........................................................ 424 EAD-Module................................................................................................. 431 Anerkennungsfhigkeit ........................................................................................ 435 Haircuts............................................................................................................... 437 Bestimmung von Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) und Maturity M ........................................................................................................................ 437 Ermittlung PD (Probability of Default) ............................................................... 438 Ermittlung LGD (Loss Given Default)................................................................ 441 Ermittlung Maturity M ....................................................................................... 444 Kalkulationsstufe 2.................................................................................................. 446 Historiendatenbank (HDB).......................................................................................... 446 Berechnungsfunktionen .......................................................................................... 446 Bestimmung der Ausfallraten (Funktion 4210)...................................................... 447 Bestimmung von Recovery Rates (Funktion 4285)............................................... 447

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BAdI: Cashflow-Mapper ................................................................................... 449 Bestimmung der tatschlichen Ziehungsquoten (Funktion 4290).......................... 450 Bestimmung der Migrationsmatrizen (Funktion 4250)........................................... 451 BAdI: Selektion fr die Bestimmung von Migrationsmatrizen............................. 453 Stresstests - Untersttzung und Durchfhrung............................................................ 454 Szenarien im Business Content .............................................................................. 454 Stresstests durchfhren .......................................................................................... 455 Offenlegung und Reporting......................................................................................... 456 DataSources........................................................................................................... 458 Ableitungen............................................................................................................. 459 Aggregationen ........................................................................................................ 462 Extraktion Kreditrisiko, Beteiligungen und gewerbliche Immobiliendarlehen............. 463 Extraktion gewerbliche Immobiliendarlehen............................................................. 469 Extraktion gewerblicher Immobiliensicherheiten ...................................................... 469 Funktionsbaustein ZBA1_DR_COLLECT_ASSETS ............................................. 472 Extraktion Beteiligungen ......................................................................................... 476 Extraktion Migrationsmatrizen ................................................................................. 476 Extraktion Pauschalwertberichtigungen................................................................... 477 Extraktion Abschreibungen und Erlse.................................................................... 479 Extraktion Verbriefungen......................................................................................... 480 Analyse des Forderungspools und Historisierung der Ergebnisse ........................ 481 Extraktion verbriefter Forderungen....................................................................... 484 Extraktion Verbriefungstransaktionen und -positionen.......................................... 490 Verlngerung des Arbeitsvorrats.......................................................................... 493 BadI Implementierung ZRB_ABS_AGG ............................................................... 493 Sonstige Customizingmodule.................................................................................. 505 Besonderheiten bei der Anlage von Produkten ........................................................... 506 Sicherheiten............................................................................................................ 506 OTC-Derivate ......................................................................................................... 512 Brsengehandelte Derivate..................................................................................... 522 Kreditderivate ......................................................................................................... 526 Repo- und Wertpapierleihe-Geschfte .................................................................... 529 Beteiligung als Finanzinstrument oder Finanzgeschft ............................................ 533 Verbriefungen ......................................................................................................... 536 Investmentfonds ..................................................................................................... 543 Web-Services ................................................................................................................ 544 Inbound-Services ....................................................................................................... 544 Inbound-Services: Accounting................................................................................. 545 Inbound-Services: Profitability................................................................................. 546 Schnittstelle zur Kontenverwaltung.......................................................................... 548

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Inbound-Service: Create Review Result .................................................................. 550 Outbound-Services..................................................................................................... 550 Outbound Service: Accounting ................................................................................ 550 Outbound-Service: Notify of Historical Result .......................................................... 551 Outbound-Services: Externe Preisrechner............................................................... 551

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Einsatzmglichkeiten
Der Business Content des Bank Analyzers umfasst Inhalte mit Beispiels-, Template- und Lsungscharakter. Es handelt sich um ein vorkonfiguriertes System, das unter anderem dazu geeignet ist, Team-Mitglieder eines Bank Analyzer-Implementierungsprojekts mit der Architektur des Systems und seinen Funktionen vertraut zu machen. Der Business Content ermglicht die schnelle Erstellung von Prototypen ebenso wie eine schnellere Implementierung.

Einfhrungshinweise
Der Business Content wird in Form von Business Configuration Sets (BC-Sets), Stcklisten und Objekten des SAP NetWeaver Business Intelligence (BI) ausgeliefert. Nach der Installation und Aktivierung steht Ihnen das Customizing des Business Content, Release 6.0.0, als Add-On zum Bank Analyzer, Release 6.0, zur Verfgung.

Integration
Der Business Content stellt eine Vorkonfiguration des Source Data Layers (SDL), des Results Data Layers (RDL) und des Prozesse- und Methoden-Layers sowie Analytics-Layers dar. ber den BI Content des SAP NetWeaver Business Intelligence (BI) wird mit dem Business Content des Bank Analyzer Core abgestimmter Reporting Content ausgeliefert.

Funktionsumfang
Der Business Content untersttzt End-to-End Prozesse fr Accounting for Financial Instruments, die Profitabilittsanalyse und fr Basel II (vertikale Integration). Des weiteren enthlt der Bank Analyzer Business Content ein gemeinsames Datenmodell, das fr ca. 30 reprsentative Bankprodukte die Datenanforderungen sowohl von IAS als auch von Basel II erfllt (horizontale Integration). Ergnzend steht ein Toolset, bestehend aus einer Access-Datenbank und Visio-Templates, zur Verfgung. Die Access-Datenbank enthlt wesentliche Informationen ber das entwickelte Datenmodell, wie z.B. die Ausgestaltung der Customizingobjekte, Verwendungsnachweise oder eine Datenflussanalyse. Das Visualisierungstool greift auf die Daten dieser Access-Datenbank zu, um das verwendete Datenmodell automatisch graphisch aufzubereiten. Hierbei wird sowohl die Darstellung unterschiedlicher Sichten als auch ein Drill-Down von einzelnen Entitten auf korrespondierende Feldkataloge untersttzt.

Einschrnkungen
Der Business Content des Bank Analyzers ersetzt kein Einfhrungsprojekt. Es handelt sich vielmehr um ein Hilfsmittel, das dazu beitragen soll, folgende Ziele zu erreichen: Reduzierung des Implementierungsaufwandes (Quick-Start-Strategy durch Lernkurven-Effekt) Reduzierung der Total Cost of Ownership Beherrschung der Komplexitt Nutzung von Synergien Es wird eine reprsentative Auswahl von Bankprodukten ausgeliefert, die keinen Anspruch auf Vollstndigkeit erhebt. Des weiteren werden nicht alle Lnderspezifika bercksichtigt.

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Data Load Layer


Einsatzmglichkeiten
Der Data Load Layer (DLL) ermglicht eine Befllung des Bank Analyzers aus Datentpfen eines SAP BI-Systems. Das folgende Bild gibt einen berblick ber die beteiligten Komponenten:

Quellsystem
Extraktionsergebnisse

NetWeaverBI

Bank Analyzer Main


Transformationsergebnisse Source Data

Transformation

Data Load

DataStoreObjekte oder PSA

DataStore-Objekte

InfoProv InfoProv

nderungszeiger/S tatus

Extraktion

InfoProv

DataStore-Objekte

DataS toreObjekte oder PSA

Im Bank Analyzer Business Content werden nicht alle Teile aus diesem Gesamtprozess behandelt. Zu folgenden Bereichen existiert eine Vorkonfiguration: Transformationsergebnisse Data Load

Einfhrungshinweise
Wenn der Bank Analyzer auf den Daten eines existierenden Data Warehouses aufsetzen soll oder die parallele Einfhrung eines SAP BI als Data Warehouse geplant ist, dann ist der Einsatz des DLLs von Nutzen.

Funktionsumfang
Der Bank Analyzer Business Content deckt folgende Bereiche ab: Stammdatenframework: Laden von Finanzgeschften, Finanzinstrumenten und physischen Vermgenswerten fr die im Bank Analyzer Business Content definierten Vorlagen Bestnde: Laden von Bestandsdaten fr die im Bank Analyzer Business Content definierten Bestandsklassen Geschftsvorflle: Laden von Daten fr die im Bank Analyzer Business Content definieren Geschftsvorfallsklassen Marktdaten: Laden von Zinsstzen, Zinsspreads, Whrungskursen, Wertpapierkursen und Volatilitten

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A nwendungsdaten

Result Data

InfoProv

ETL-Prozess

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Das beinhaltet die dazu bentigten DataStore-Objekte fr die Transformationsergebnisse und das notwendige Mapping zwischen diesen DataStore-Objekten und ihren InfoObjects auf der einen und den Parametern und Feldern der jeweiligen BAPI-Methoden auf der anderen Seite.

Einschrnkungen
Der Bank Analyzer Business Content fr den DLL bildet nicht das notwendige Mapping zwischen den Quellsystemen und den DataStore-Objekten fr die Transformationergebnisse ab. Dies ist Aufgabe des Kundenimplementierungsprojektes.

InfoObjekte fr den Data Load Layer


Definition
DataStore-Objekte des Data Load Layers (DLL) beinhalten folgende InfoObjects: InfoObjects, die im Bank Analyzer registriert sind InfoObjects, die nur innerhalb des Data Load Layers verwendet werden Aus diesem Grund existieren in der InfoArea Data Load Layer (/BA1C/DATALOADLAYER) folgende InfoObjectCatalogs: Data Load Layer Merkmale (/BA1C/DATALOADLAYERCHAR) Data Load Layer Kennzahlen (/BA1C/DATALOADLAYERKEYF) Die darin enthaltenen Merkmale und Kennzahlen sind nicht im Bank Analyzer registriert.

DataStore-Objekte fr den Data Load Layer


Definition
Die DataStore-Objekte in der Schicht fr die Transformationsergebnisse [Seite 14] enthalten Daten, die whrend des Datenladeprozesses ausgelesen und an das BAPI des Bank Analyzers bergeben werden. Diese DataStore-Objekte entsprechen daher in ihrer Struktur dem Aufbau der entsprechenden BAPI-Parameter.

Verwendung
Um die DataStore-Objekte der Transformationsergebnisse mit Daten zu befllen, muss zunchst das Mapping der Quellsystemstrukturen auf die Strukturen dieser DataStoreObjekte erfolgen.

Dies ist Aufgabe des Kundenimplemenierungsprojekts zur Quellsystemanbindung und nicht Teil der Auslieferung des Bank Analyzer Business Contents.

Struktur
Die DataStore-Objekte fr Transformationsergebnisse gliedern sich in folgende Bereiche: DataStore-Objekte fr Stammdaten [Seite 16] DataStore-Objekte fr Bestnde [Seite 16] DataStore-Objekte fr Geschftsvorflle [Seite 17] DataStore-Objekte fr Marktdaten [Seite 17]

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DataStore-Objekte fr Stammdaten
Definition
Dieser Abschnitt behandelt diejenigen DataStore-Objekte des Data Load Layers (DLL), die fr eine Befllung der Primrobjekte des Stammdatenframeworks notwendig sind. Sie befinden sich in der InfoArea Bank Analyzer Stammdatenframework (/BA1C/DATALOADLAYERTF).

Verwendung
Sie knnen diese DataStore-Objekte verwenden, um dort die Daten abzulegen, die in die Objekte des Stammdatenframeworks des Bank Analyzers geladen werden sollen. Dabei untersttzen die vorhandenen DataStore-Objekte alle im Bank Analyzer Business Content definierten Vorlagen der folgenden Primrobjekttypen: Finanzgeschfte Finanzinstrumente Physische Vermgenswerte Zu den im Bank Analyzer Business Content modellierten Produkten siehe auch Modellierte Produkte im Source Data Layer [Seite 19].

Struktur
Die Struktur, die im Bank Analyzer Business Content fr den Aufbau der DataStore-Objekte verwendet wird, ist nur eine mgliche Alternative. Ziel war hierbei eine mglichst umfassende Abdeckung der Vorlagen des Bank Analyzer Business Contents, wobei die Implementierung durch eine mglichst geringe Anzahl von DataStore-Objekten berschaubar bleiben sollte. Je BAPI-Parameter (beispielsweise Grunddaten, Credit Exposure Daten) existiert ein DataStore-Objekt. Es enthlt nicht fr alle vom Bank Analyzer fr den jeweiligen BAPIParameter bereitgestellten Felder, sondern nur fr diejenigen Felder, die von einer der im Bank Analyzer Business Content definierten Vorlagen genutzt werden. Im Rahmen eines konkreten Kundenimplementierungsprojektes muss geprft werden, ob diese Rahmenbedingungen dort ebenfalls gltig sind. Eine weiter Alternative ist zum Beispiel, pro Vorlage im Bank Analyzer einen eigenen Satz von DataStore-Objekten anzulegen, die ausschielich von dieser einen Vorlage genutzten Felder beinhalten. Parameter bei der Wahl eines Datenmodells fr die DataStore-Objekte der Transformationsergebnisse knnen unter anderem sein: hnlichkeit der Feldkonfiguration zwischen den einzelnen Vorlagen Wartbarkeit bei spteren Erweiterungen Zahl der von den Quellsystemen gelieferten Objekte je Vorlage Komplexitt des Mappings im DLL

DataStore-Objekte fr Bestnde
Definition
Dieser Abschnitt behandelt diejenigen DataStore-Objekte des Data Load Layers (DLL), die fr eine Befllung der Bestandsklassen notwendig sind. Sie befinden sich in der InfoArea Bank Analyzer Bestandsklassen (/BA1C/DATALOADLAYERPC).

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Verwendung
Sie knnen diese DataStore-Objekte verwenden, um dort die Daten abzulegen, die in die Bestandsklassen des Bank Analyzers geladen werden sollen. Dabei untersttzen die vorhandenen DataStore-Objekte alle im Bank Analyzer Business Content definierten Bestandsklassen.

Struktur
Je Bestandsklasse existiert fr die Transformationsergebnisse ein DataStore-Objekt, welches neben den Kopfinformationen zum Bestand alle Merkmale und Kennzahlen der jeweiligen Bestandsklasse beinhalten. Zu den im Bank Analyzer Business Content modellierten Produkten siehe auch Modellierte Produkte im Source Data Layer [Seite 19].

DataStore-Objekte fr Geschftsvorflle
Definition
Dieser Abschnitt behandelt diejenigen DataStore-Objekte des Data Load Layers (DLL), die fr eine Befllung der Geschftsvorfallsklassen notwendig sind. Sie befinden sich in der InfoArea Bank Analyzer Geschftsvorfallsklassen (/BA1C/DATALOADLAYERBT).

Verwendung
Sie knnen diese DataStore-Objekte verwenden, um dort die Daten abzulegen, die in die Geschftsvorfallsklassen des Bank Analyzers geladen werden sollen. Dabei untersttzen die vorhandenen DataStore-Objekte alle im Bank Analyzer Business Content definierten Geschftsvorfallsklassen.

Struktur
Die beiden im Bank Analyzer Business Content definierten Geschftsvorfallsklassen SBT1 und SBT2 sind von ihrer Struktur her gleich. Aus diesem Grund werden fr beide Geschftsvorfallsklassen im Bank Analyzer Business Content dieselben DataStore-Objekte fr die Transformationsergebnisse verwendet. Die fr Geschftsvorflle notwendige Kopf-Positions-Struktur wird durch je ein DataStoreObjekt fr die Kopfinformationen und die Positionen abgebildet.

DataStore-Objekte fr Marktdaten
Definition
Dieser Abschnitt behandelt diejenigen DataStore-Objekte des Data Load Layers (DLL), die fr eine Befllung der Marktdatenarten notwendig sind. Sie befinden sich in der InfoArea Bank Analyzer Marktdaten (/BA1C/DATALOADLAYERMD).

Verwendung
Sie knnen diese DataStore-Objekte verwenden, um dort die Marktdaten abzulegen, die in die Marktdatenarten des Bank Analyzers geladen werden sollen: Wechselkurse: Kurse (DataStore-Objekt /BA1C/DMDFXR) Wechselkurse: Volatilitten (DataStore-Objekt /BA1C/DMDFXV) Zinsstze: Zinsen (DataStore-Objekt /BA1C/DMDIRR) Zinsstze: Spreads (DataStore-Objekt /BA1C/DMDIRS)

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SAP Online Help Zinsstze: Volatilitten (DataStore-Objekt /BA1C/DMDIR) Wertpapiere: Kurse (DataStore-Objekt /BA1C/DMDSECR) Wertpapiere: Volatilitten (DataStore-Objekt /BA1C/DMDSECV)

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Mapping fr Datenladeprozess
Einsatzmglichkeiten
Das Customizing fr den Data Load Layer (DLL) im Bank Analyzer Business Content umfasst auch das Mapping zwischen den Objekten der Transformationsergebnisse und den Strukturen der BAPI-Schnittstellen im Bank Analyzer.

Voraussetzungen
Das Mapping im Customizing des Bank Analyzer Business Contents baut auf den DataStoreObjekten der Transformationsergebnisse auf, die im BI-Teil definiert wurden. Diese DataStore-Objekte mssen daher im Rahmen der Aktivierung des Business Contents mit aktiviert werden.

Mapping der Parameter zu InfoProvider


Definition
Das Mapping der Parameter der BAPI-Schnittstellen zu den InfoProvidern der Transformationsergebnisse kann auf folgenden Ebenen definiert werden: Auf der Ebene der Exportobjekt-Typen des Data Load Layers Auf einer je nach Exportobjekt-Typ feinen granularen Ebene (z. B. Vorlage und Vorlageversion bei Stammdatenobjekten) Aus der im Bank Analyzer Business Content fr die Transformationsergebnisse verwendeten Struktur [Seite 15] ergibt sich, dass das Mapping in den folgenden Bereichen auf der Ebene des Exportobjekt-Typs definiert wird: Objekte des Stammdatenframeworks Geschftsvorflle Marktdaten Einstellungen dazu nehmen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Data Load Default-Mapping Mapping der Parameter zu InfoProvider einstellen vor. Lediglich fr das Laden der Bestnde wird ein Mapping auf der Ebene der einzelnen Bestandsklassen definiert, so dass Sie fr jede Bestandsklasse ein eigenes DataStore-Objekt verwenden knnen. Einstellungen dazu nehmen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Data Load Spezielles Mapping fr Parameter Bestnde: Spezielle Parameter fr InfoProvider-Mapping einstellen vor.

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Mapping der Feldnamen


Definition
Im Customizing des Data Load Layers (DLL) knnen Sie die Feldnamen der BAPISchnittstellen wie folgt mappen: generisch ber alle Exportobjekt-Typen hinweg einzeln je Exportobjekt-Typ auf die InfoObjects in den InfoProvidern der Transformationsergebnisse Im Bank Analyzer Business Content ist zu jedem Exportobjekt-Typ ein Mapping erstellt, welches jedem verwendeten Feld der BAPI-Schnittstelle das entsprechende InfoObject zuordnet. Dieses Mapping steht im Bank Analyzer Business Content zur Vefgung und findet sich im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Data Load Default-Mapping Mapping der Feldnamen einstellen wieder. Darber hinaus mssen Sie die InfoObjects der Schlsselfelder fr die einzelnen Exportobjekt-Typen im Customizing bekannt machen. Dieses Mapping ist fr den Bank Analyzer Business Content ebenfalls definiert. (Siehe dazu im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Data Load Default-Mapping Mapping zwischen Schlsselfeld und InfoObject einstellen)

Source Data Layer (SDL)


Einsatzmglichkeiten
Informationen zu den Einsatzmglichkeiten des Source Data Layers erhalten Sie in der SAPBibliothek unter Bank Analyzer Source Data Layer.

Funktionsumfang
Informationen zum Funktionsumfang des Source Data Layers erhalten Sie in der SAPBibliothek unter Bank Analyzer Source Data Layer.

Datenmodellierung und Produkte im Source Data Layer


Fr den Business Content wurden die Produkte auf der Grundlage der im Source Data Layer definierten Primrobjekte modelliert.

Modellierte Produkte im Source Data Layer


Folgende Bank-Produkte wurden im SDL abgebildet:

Kontokorrent-Konto [Seite 20] Termingeld [Seite 21] Leasing [Seite 22]

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SAP Online Help Angekaufte Forderungen [Seite 23] Zinswhrungsswap [Seite 24] Darlehen [Seite 25] Spezialfinanzierung [Seite 27] Zinssatzswap [Seite 29] Cap / Floor / Collar [Seite 29] Credit Default Swap [Seite 31] Total Return Swap [Seite 33] Swaption [Seite 34] OTC-Option auf Wertpapiere [Seite 35] Netting-Vertrag [Seite 36] Devisentermingeschft [Seite 37] Forward Rate Agreement [Seite 38] Fazilitt / Rahmenvertrag [Seite 39] Wertpapierleihe [Seite 40] Repo-Geschft [Seite 41] Beteiligung [Seite 42] Sicherheitenvereinbarung [Seite 43] Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit [Seite 43] Aktie [Seite 45] Investment Fonds [Seite 45] Option (brsengehandelt) [Seite 46] Bond-Future [Seite 47] Credit Linked Note [Seite 48] Anleihe (brsengehandelt) [Seite 49] Optionsanleihe (cum) [Seite 50] Physischer Vermgenswert [Seite 53] Mehrwhrungsanleihe (brsengehandelt) [Seite 54]

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Kontokorrentkonto
Definition
Das Kontokorrentkonto ist ein laufendes Konto, das chronologisch Gutschriften und Belastungen aus der Geschftsverbindung von Banken mit dem jeweiligen Inhaber des Kontokorrentkontos widerspiegelt und den Saldo angibt. Mglich ist die Fhrung des Kontokorrentkontos fr Debitoren oder Kreditoren. Der Abschluss erfolgt in der Regel viertel- oder halbjhrlich. Das Kontokorrentkonto stellt weitere Bankdienstleistungen zur Verfgung. Es gibt nur eine geringe oder keine Verzinsung der Guthaben.

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Verwendung
Das Kontokorrentkonto wird in den Analyzern zur Basel II-Lsung verwendet. Detaillierte Informationen zu den einzelnen Objekten finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Credit Exposure Feld CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen 110 Beschreibung Girokonto

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr das Kontokorrentkonto.

Risikobasis
Nicht relevant fr das Kontokorrentkonto.

Termingeld
Definition
Termingelder stellen kurz- oder mittelfristige, fest verzinste Geldanlagen dar. In der Praxis wird zwischen den Formen Festgeld und Kndigungsgeld unterschieden. Bei Festgeldern wird eine bestimmt Laufzeit vereinbart, nach deren Ablauf die Mittel sofort fllig sind. Kndigungsgelder werden dagegen erst nach erfolgter Kndigung durch den Anleger und Ablauf einer vereinbarten Kndigungsfrist fllig. Die Laufzeit ist im Vorfeld nicht fest vorgegeben.

Verwendung
Das Termingeld wird in den Analyzern der SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung verwendet.. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Festgeld: Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen TMDEP STMDP 100 Beschreibung Festgeld Termingeld Darlehen

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr das Termingeld. ber das Feld Vorlagevariante (PROD_VARIANT) am Servicebaustein Grunddaten wird die Zahlungsstromerzeugung wie folgt gesteuert: Vorlagevariante: SOPN (Zahlungsstromgeschft ohne Option) Annuittische Tilgung

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SAP Online Help Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung

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Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Termingeld Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Diese Einstellung bewirkt, dass eine Bewertung des Termingeldes durch den Fair-ValueServer ausschlielich auf der Mark-to-Model-Basis erfolgt. Anhand eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells wird ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Leasing
Definition
Leasing ist die Vermietung oder Verpachtung von mobilen oder immobilen Vermgensgegenstnden fr einen festgelegten Zeitraum. Der Mieter (Leasingnehmer) besitzt whrend des Leasingzeitraumes unbeschrnktes wirtschaftliches Nutzungsrecht fr den geleasten Vermgensgegenstand. Der Vermieter (Leasinggeber) bleibt juristisch Eigentmer und erhlt vom Leasingnehmer monatliche Gebhren (Leasingraten).

Verwendung
Leasing findet in den Analyzern der Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Ausprgungen LOAN LOANM LOANS CONTRACT_TYPE (Geschftsart) SLOAN Beschreibung Darlehen Darlehen mit mehrf. Optionsrecht Darlehen mit einem Optionsrecht Darlehen

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Credit Exposure

CE_PROD_TYPE (CE-Produktart)

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Leasing

Zahlungsstromerzeugung
Da eine Zahlungsstromanlieferung erfolgt, ist die Zahlungsstromerzeugung fr Leasing nicht relevant.

Risikobasis
Nicht relevant fr Leasing.

Angekaufte Forderungen
Definition
Kurzfristige Finanzierungsform durch den Verkauf von Forderungen vor dem Flligkeitstermin. Es wird zwischen Factoring und Forfaitierung unterschieden.

Factoring
Beim Factoring erwirbt ein Finanzierungsinstitut (Factor) von einem Verkufer Forderungen, und bernimmt das Risiko des Forderungsausfalls (Delkrederefunktion). Dafr erhlt er eine Gebhr (Factoringgebhr).

Forfaitierung
Forfaitierung ist eine im Auslandsgeschft bliche Finanzierungsform. Sie bezeichnet den regresslosen Kauf bankbesicherter Forderungen aus dem Exportgeschft eines Lieferanten (Forfaitist) durch ein spezielles Kreditinstitut (Forfaiteur).

Verwendung
Angekaufte Forderungen finden in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Ausprgungen LOAN LOANM LOANS CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) SLOAN 100 Beschreibung Darlehen Darlehen mit mehrf. Opt.-Recht Darlehen mit einem Opt.-Recht Darlehen Darlehen

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr angekaufte Forderungen. ber das Feld Vorlagevariante (PROD_VARIANT) am Servicebaustein Grunddaten wird die Zahlungsstromerzeugung wie folgt gesteuert: Vorlagevariante: SOPY (Zahlungsstromgeschft mit Option) Annuittische Tilgung

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SAP Online Help Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung Vorlagevariante: SOPN (Zahlungsstromgeschft ohne Option) Annuittische Tilgung Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung

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Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Darlehen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung angekaufter Forderungen durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Hierbei wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Zinswhrungsswap
Definition
Zinswhrung-Swaps (Cross Currency Swaps) sind vertraglich fixierte Tauschgeschfte von Zahlungsstrmen (Zins- und Kapitalzahlungen) zwischen zwei Vertragsparteien ber eine festgelegte Laufzeit. Sie basieren jeweils auf unterschiedlichen, zuknftigen (Referenz)Zinsen in unterschiedlichen Whrungen.

Verwendung
Der Zinswhrungsswap findet in den Analyzern zur Basel II- und zur SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Standard Swap:

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SAP Online Help Vorlage S40SWAP Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen STDRD SSWPC 350

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Beschreibung Standard Swap Zinswhrungsswap Whrungsswap

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr Zinswhrungsswaps. Endfllige Tilgung Nominalzins Kapitaltausch Teilauszahlung

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Darlehen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung des Zinswhrungswaps durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Darlehen
Definition
Ein Darlehen stellt einen Vertrag dar, in dem sich der Darlehensgeber (z.B. eine Bank) zur befristeten Ausleihung eines festgelegten Geldbetrags (Kredit) an den Darlehensnehmer verpflichtet. Als Gegenleistung hat der Darlehensnehmer Zinszahlungen zu leisten und den Betrag bei Flligkeit oder Vertragskndigung zurckzuzahlen.

Verwendung
Das Darlehen findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Ausprgungen LOAN LOANM Beschreibung Darlehen Darlehen mit mehrf. Opt.-Recht

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LOANS CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) SLOAN 100

Darlehen mit einem Opt.-Recht Darlehen Darlehen

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr das Darlehen. ber das Feld Vorlagevariante (PROD_VARIANT) am Servicebaustein Grunddaten wird die Zahlungsstromerzeugung wie folgt gesteuert: Vorlagevariante: SOPY (Zahlungsstromgeschft mit Option) Annuittische Tilgung Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung

Vorlagevariante: SOPN (Zahlungsstromgeschft ohne Option) Annuittische Tilgung Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Darlehen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung des Darlehens durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

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Spezialfinanzierung
Definition
In der Forderungsklasse Unternehmen werden Forderungen als Spezialfinanzierungen definiert, wenn sie der rechtlichen Form oder der wirtschaftlichen Substanz nach folgende Merkmale aufweisen: Der Kreditnehmer ist SPE bzw. Zweckgesellschaft zur Finanzierung / Betrieb eines Objekts SPE hat keine anderen Vermgensgegenstnde und betreibt kein zustzliches Geschft Der Kreditgeber hat wesentlichen Einfluss auf das finanzierte Objekt und die daraus erzielten Einknfte Die Begleichung der Forderung aus Spezialfinanzierung ist in der Regel nur ber die Einknfte aus dem finanzierten Objekt mglich. Innerhalb der Spezialfinanzierung existieren fnf Unterklassen: 1. Projektfinanzierung 2. Objektfinanzierung 3. Rohstoffhandelsfinanzierung 1.-3.: Die Quellen zur Begleichung der Forderung und der Sicherheit fr die Forderung sind die erzielbaren Einknfte aus einem einzelnen Projekt, einem Objekt oder einer Finanzierung. Der Schuldner hat keine oder nur geringe Mglichkeiten, die Forderung ohne diese Einknfte zu begleichen. 4. Gewerbliche Immobilien: Durch das Grundpfandrecht besicherte Finanzierungen mit stark positiver Korrelation zwischen Begleichung der Forderung und dem Verwertungserls bei Ausfall. 5. Hochvolatile gewerbliche Immobilien: Finanzierungen gewerblicher Immobilien mit hherer Volatilitt der Verlustrate. Die Einstufung als hochvolatil erfolgt durch die nationale Bankenaufsicht.

Verwendung
Die Spezialfinanzierung findet in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40CASHFLW Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Ausprgungen LOAN LOANM LOANS CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) SLOAN 180 Beschreibung Darlehen Darlehen mit mehrf. Opt.-Recht Darlehen mit einem Opt.-Recht Darlehen Spezialfinanzierung

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Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Spezialfinanzierung. ber das Feld Vorlagevariante (PROD_VARIANT) am Servicebaustein Grunddaten wird die Zahlungsstromerzeugung wie folgt gesteuert: Vorlagevariante: SOPY (Zahlungsstromgeschft mit Option) Annuittische Tilgung Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung Vorlagevariante: SOPN (Zahlungsstromgeschft ohne Option) Annuittische Tilgung Endfllige Tilgung Ratentilgung Nominalzins Simulierte endfllige Tilgung Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Teilauszahlung Sondertilgung

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Darlehen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung der Spezialfinanzierung durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

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Zinssatzswap
Definition
Zinssatzswaps sind vertraglich fixierte Tauschgeschfte von Zahlungsstrmen zwischen zwei Vertragsparteien ber eine festgelegte Laufzeit auf der Grundlage unterschiedlicher, zuknftiger (Referenz-)Zinsen in derselben Whrung.

Verwendung
Der Zinssatzswap findet in Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40SWAP Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen STDRD SSWP 340 Beschreibung Standard Swap Zinsswap Zinsswap

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr (Zinssatz)Swaps. Nominalzins Simulierter Kapitaltausch Simulierte endfllige Tilgung Teilauszahlung

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Swaps Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung des Zinssatzswaps durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Cap / Floor / Collar


Definition
Cap: Ein Cap stellt eine vertraglich vereinbarte Zinsobergrenze dar. Der Verkufer des Cap verpflichtet sich, an den Kufer die Differenz zwischen einem vereinbarten Zinssatz (CapSatz) und einem definierten Referenzzinssatz (z.B. 3-Monats-Euribor) zu zahlen, sofern der

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Referenzsatz an den bestimmten Zinsfeststellungsterminen die Zinsobergrenze berschreitet. Diese Ausgleichszahlung wird auf der Grundlage eines vereinbarten Nominalbetrags und fr eine fixierte Laufzeit berechnet. Die Entschdigung des Capverkufers fr diese Verpflichtung besteht in einer einmaligen Prmie oder einer laufenden Vergtung vom Capkufer. Floor: Floors bilden als vertraglich vereinbarte Zinsuntergrenze das Gegenstck zu Caps. Der Kufer eines Floor ist berechtigt, vom Verkufer jenen Betrag zu fordern, um den ein vereinbarter Referenzzins die vereinbarte Zinsuntergrenze (Floor) unterschreitet. Dafr zahlt der Kufer dem Stillhalter (Verkufer) eine Prmie. In der Gestaltung und technischen Abwicklung des Vertrags gleichen sich beide Instrumente. Collar: Beim Collar handelt es sich um ein Zinssicherungsinstrument, das sich aus der Kombination eines Caps mit einem Floor ergibt. Ein Collar stellt die gleichzeitige vertragliche Vereinbarung einer Zinsunter- und einer Zinsobergrenze dar. Dadurch ist es einem Kreditnehmer z.B. mglich, seine variablen Zinsverpflichtungen in festen Bandbreiten schwanken zu lassen. Der Kufer eines Collar ist sowohl Kufer eines Cap als auch Verkufer eines Floor. Er erhlt vom Verkufer des Collar eine Ausgleichszahlung dafr, dass ein bestimmter Zinssatz berschritten wird, muss aber seinerseits an den Verkufer des Collar eine Zahlung leisten, wenn die vereinbarte Zinsuntergrenze unterschritten wird. Er zahlt als Kufer des Cap eine Prmie fr das Recht, sein Zinsrisiko nach oben zu begrenzen, erhlt jedoch andererseits als Verkufer des Floor eine Prmie. Er verzichtet in der Funktion des Stillhalters allerdings darauf, von mglichen Zinssenkungen ber die vereinbarte Zinsuntergrenze hinaus Nutzen zu ziehen.

Verwendung
Cap / Floor / Collar finden in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Cap: Vorlage S40CAFLCOL Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure Floor: Vorlage S40CAFLCOL Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure Collar: Vorlage S40CAFLCOL Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Ausprgungen COLLAR Beschreibung Collar CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen FLOOR SCPFL 370 Beschreibung Floor Cap / Floor / Collar Cap / Floor / Collar CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen CAP SCPFL 370 Beschreibung Cap Cap / Floor / Collar Cap / Floor / Collar

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CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart)

SCPFL 370

Cap/ Floor/ Collar Cap/ Floor/ Collar

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr Cap, Floor und Collar. Nominalzins (Cap) Nominalzins (Floor) Kennzahltyp NMVAL (als Berechnungsbasis)

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Cap/ Floor Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung von Cap, Floor und Collar durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt. Hinweis: Cap, Floor und Collar werden zwar mit demselben Modell bewertet, formal jedoch durch unterschiedliche Geschftsarten differenziert.

Credit Default Swap


Definition
Ein Credit Default Swap (CDS) stellt als synthetische Verbriefung eine Kontraktform der Kreditderivate dar. Eine synthetische Verbriefung ist dadurch gekennzeichnet, dass nicht eine Forderung bzw. ein Forderungspool verkauft wird, sondern nur das an die Forderung(en) geknpfte Kreditrisiko durch Kreditderivate bertragen wird. Es handelt sich bei einem CDS somit um eine zeitlich begrenzte Vereinbarung, mit der definierte Kreditrisiken von dem Kufer des CDS auf seinen Kontrahenten (Verkufer) bertragen werden. Bei den abzusichernden Risiken kann es sich sowohl um Einzel- als auch um Portfoliorisiken handeln. Der Verkufer des CDS erhlt als Sicherungsgeber bzw. Absicherungsverkufer vom Kufer (Sicherungsnehmer bzw. Absicherungskufer) fr die bernahme des Ausfallrisikos eine auf den Nominalbetrag berechnete periodische Prmie. Diese richtet sich nach der Qualitt des dem CDS zugrunde liegenden Referenzschuldners.

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In der Swapvereinbarung sind neben Laufzeit, Whrung und Betragshhe sowohl die die Zahlung auslsenden Kreditereignisse (z.B. Konkurs oder Moratorium des Referenzschuldners) als auch die Art und Hhe der Zahlung festzulegen. In der Regel wird ein Referenzwert, beispielsweise eine Anleihe des Referenzschuldners, definiert, der zur Bestimmung des Kreditereignisses genutzt wird. So lange kein Kreditereignis eintritt, muss der Verkufer keine Leistung erbringen. Bei Eintritt des Kreditausfalls (Default) zahlt er dem Kufer des CDS entweder den vereinbarten Nennwert oder als Barausgleich die Differenz zwischen aktuellem Marktwert des Referenzwertes und dem Nominalbetrag. Der Kufer hat ggf. das Recht, dem Verkufer ein in der Swapvereinbarung qualifiziertes Asset (Anleihe oder Darlehen) des Referenzschuldners anzudienen.

Verwendung
Der Credit Default Swap findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Credit Default Swap (Sicherungsgeber): Vorlage S40CDS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SCDSW 381 Credit Default Swap Credit Default Swap (SG) Beschreibung

Credit Default Swap (Sicherungsnehmer): Vorlage S40CDS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SCDSW 682 Credit Default Swap Credit Default Swap (SN) Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Credit Default Swaps.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis

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Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Credit Default Swap

Durchreichung Ausschlielich Durchreichung

Bewertungssteuerung

Fr die Bewertung des Credit Default Swap wird der Fair Value nicht durch den SAP-FairValue-Server, sondern extern ermittelt und anschlieend angeliefert.

Total Return Swap


Definition
Total Return Swaps sind eine Vertragsform der Kreditderivate, bei der der Sicherungsnehmer mit dem Sicherungsgeber die Ertrge aus einem Referenzaktivum sowie dessen Wertsteigerungen gegen die Zahlung eines Bezugszinses periodisch austauscht. Der Sicherungsgeber bernimmt daher neben dem Kreditrisiko des Referenzaktivums auch dessen gesamtes Marktpreisrisiko. Typischerweise basieren Total Return Swaps auf liquiden Aktiva oder auf Marktindizes, wodurch eine Marktpreisfeststellung jederzeit mglich ist. Bei illiquiden Aktiva, fr die nicht laufend ein Preis feststellbar ist, werden alternative Preisfindungsmechanismen (z.B. Hndlerbefragungen), fixiert. Die zu leistende Prmienzahlung orientiert sich in der Regel an einem variablen Zinssatz (z.B. Euribor). Ein Zu- oder Abschlag auf den Referenzzinssatz richtet sich blicherweise nach der Bonitt des Referenzaktivums oder der Kreditwrdigkeit der Kontrahenten.

Verwendung
Der Total Return Swap findet in den Analyzern zur Base II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Total Return Swap (Sicherungsgeber): Vorlage S40CDS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SCDSW 382 Credit Default Swap Total Return Swap (SG) Beschreibung

Total Return Swap (Sicherungsnehmer): Vorlage S40CDS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SCDSW 683 Credit Default Swap Total Return Swap (SN) Beschreibung

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Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Total Return Swaps.

Risikobasis
Nicht relevant fr Total Return Swaps.

Swaption
Definition
Eine Swaption ist eine OTC-Option auf einen Swap. Der Kufer der Swaption erwirbt das Recht, zuknftig in ein Swap-Geschft zu bereits jetzt vereinbarten Konditionen einzuteten. Er hat dabei die Option, einen Festzins zu zahlen (Payer-Swaption) bzw. diesen zu empfangen (Receiver-Swaption). Wie bei Optionen allgemein blich wird auch bei einer Swaption zwischen Kaufoption (Call) und Verkaufoption (Put) unterschieden. Der Kufer zahlt fr den Erwerb dieses Rechts dem Verkufer (Stillhalter) eine Prmie.

Verwendung
Die Swaption findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Die Swaption verwendet die Vorlage S40OPTOTC. Whlen Sie im Feld Geschftsart die Ausprgung SSWNE fr die Swaption europischen Typs oder SSWNA fr die Swaption amerikanischen Typs. Europische Swaption: Vorlage S40OPTOTC Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen SWPTN SSWNE 360 Beschreibung Swaption Swaption, europisch Swaption

Amerikanische Swaption: Vorlage S40OPTOTC Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen SWPTN SSWNA 360 Beschreibung Swaption Swaption, amerikanisch Swaption

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Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Swaption aus folgenden Konditionen: Nominalzinsen Nominalzinsen (CAP) Nominalzinsen (FLOOR) Endfllige Tilgung

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden fr europische/ amerikanische Swaptions folgende Einstellungen gewhlt: Europische Swaptions: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr europische Swaptions Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung der Swaption europischen Typs durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf Basis eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt. Amerikanische Swaptions: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr amerikanische Swaptions Durchreichung Ausschlielich Durchreichung Bewertungssteuerung

Fr die Bewertung der Swaption amerikanischen Typs wird der Fair Value nicht durch den SAP-Fair-Value-Server, sondern extern ermittelt und anschlieend angeliefert.

OTC-Option auf Wertpapiere


Definition
Eine OTC-Option auf Wertpapiere stellt ein (Over-the-counter) Termingeschft ausserhalb von Brsengeschften (Over-the-counter) dar, das zwischen den betreffenden Vertragspartnern individuell vereinbart wird. Es handelt sich um kein standardisiertes Finanzinstrument, sondern um ein flexibel gestaltbares Finanzgeschft. Dem Wesen nach zhlen auch OTC-Optionen wie brsengehandelte Optionen zu den bedingten Termingeschften, da Vertragsabschluss und Erfllung zeitlich auseinander fallen und nur der Verkufer der Option eine Verpflichtung eingeht. Bei einer OTC-Option erwirbt der Kufer das Recht, an einem bestimmten Verfalltermin (europisch) oder innerhalb eines bestimmten Zeitraumes (amerikanisch), eine festgelegte Menge eines definierten Basiswertes (Underlying), zu vorher festgelegten Konditionen, zu kaufen (Call) oder zu verkaufen (Put). Fr dieses Recht zahlt der Kufer der OTC-Option bei Geschftsabschluss eine Prmie an

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den Verkufer, der die Rolle des Stillhalters bernimmt. Als Underlying einer OTC-Option kommen neben Wertpapieren (z.B. Aktien oder Anleihen), auch Indices (z.B. DAX), Futures oder Swaps in Betracht.

Verwendung
Das OTC-Option auf Wertpapiere findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40OPTOTC Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen STOPT SOPTO 310 Beschreibung Aktienoption OTC-Option Aktienoption

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr die OTC-Optionen auf Wertpapiere.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr OTC-Optionen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model Bewertungsmodell Standardmodell fr Optionen

Dies bewirkt eine Bewertung von OTC Optionen durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Mode. Damit wird auf der Grundlage eines Standardmodells zur Bewertung von Optionen ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Netting-Vertrag
Definition
Netting ist ein Verfahren zur Aufrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten, das fr die Eigenmittelunterlegungspflicht der Banken von Bedeutung ist. Zur Durchfhrung eines Nettings muss ein Netting-Vertrag vorliegen, dessen Ausgestaltung bestimmten aufsichtsrechtlichen Anforderungen unterliegt. Sind diese erfllt, gengt es der Bank laut Basel II-Regelwerk, die nach Durchfhrung des Netting eventuell verbleibende offene Forderung mit Eigenkapital zu unterlegen. Netting ist somit ausschlielich fr die Basel IILsung relevant.

Verwendung
Netting findet in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung.

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Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Netting Agreement (OTC): Vorlage S40NETTING Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 800 Netting-Agreement (OTC) Beschreibung

Netting Agreement (OBS): Vorlage S40NETTING Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 810 Netting Agreement (OBS) Beschreibung

Netting Agreement (Repo): Vorlage S40NETTING Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 820 Netting Agreement (Repo) Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Netting.

Risikobasis
Nicht relevant fr Netting.

Devisentermingeschft
Definition
Ein Devisentermingeschft stellt eine vertragliche Vereinbarung ber den Kauf oder Verkauf von Devisen zu einem spteren Termin und zu einem jetzt vereinbarten Preis (Wechselkurs) dar. Somit fallen Abschluss und Erfllung des Vertrages zeitlich auseinander.

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Verwendung
Das Devisentermingeschft findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40FXFORWD Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen nichts eintragen SFWDX 300 Devisentermingeschft Devisentermingeschft Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Devisentermingeschfte.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Devisentermingeschfte Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung des Devisentermingeschfts durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Forward Rate Agreement


Definition
Mit einem Forward Rate Agreement (FRA) wird zwischen zwei Kontrahenten vertraglich vereinbart, die Differenz zwischen einem festgelegten Basiszinssatz (FRA-Satz) und dem an einem bestimmten zuknftigen Termin geltenden Referenzzinssatz (Marktzins) auf einen nominalen Kapitalbetrag untereinander auszugleichen. Ist der vereinbarte Referenzins beim Fixing hher als der FRA-Satz, erhlt der Kufer vom Verkufer eine Ausgleichszahlung. Diese errechnet sich aus der Differenz der beiden Zinsstze, multipliziert mit dem Nominalbetrag fr die Dauer der festgelegten Absicherungsperiode. Umgekehrt hat der Kufer eine entsprechend Zahlung an den Verkufer zu leisten, falls der Marktzins unter dem FRA-Satz liegt. Der Kufer eines FRA sichert sich aufgrund einer bestehenden Kreditverpflichtung gegen einen Zinsanstieg ab, whrend dem Verkufer der FRA als Absicherung einer variabel verzinslichen Geldanlage gegenber fallende Zinsen dient. Alternativ spekulieren beiden Parteien lediglich auf eine gegenstzliche Zinsentwicklung. Whrend der Kufer auf steigende Zinsen setzt, rechnet der Verkufer mit einem fallenden Zinsverlauf.

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Verwendung
Der FRA findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial InstrumentsLsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40FRA Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nichts eintragen SFRWD 375 FRA Forward Rate Agreement Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr FRAs. Nominalzins Teilauszahlung Kennzahltyp NMVAL (als Berechnungsbasis)

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr FRA Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung des Forward Rate Agreements durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Fazilitt / Rahmenvertrag
Definition
Eine Fazilitt ist der zwischen einer Bank und einem Kunden vereinbarte Kreditrahmen (Kreditlinie).

Verwendung
Fazilitt / Rahmenvertrag finden in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

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17.12.2007

Produktspezifische Feldausprgungen
Fazilitt: Vorlage S40FACILITY Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv inaktiv 200 Fazilitt Beschreibung

Ankaufzusage: Vorlage S40FACILITY Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv inaktiv 220 Ankaufzusage Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Fazilitt / Rahmenvertrag.

Risikobasis
Nicht relevant fr Fazilitt / Rahmenvertrag.

Wertpapierleihe
Definition
Die Wertpapierleihe bezeichnet die befristete berlassung von Wertpapieren. Bedingung ist die Rckgabe nach Ablauf einer Frist (hufig innerhalb weniger Tage) in gleicher Art und Gte. Der Entleiher zahlt dem Verleiher fr die berlassung ein Entgelt. Es existieren verschiedene Geschftstypen: Wertpapierdarlehen, Wertpapierpensionsgeschfte (Repurchase Agreement oder REPOGeschft) und Sell-/Buy-Back-Transaktionen

Verwendung
Die Wertpapierleihe findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40SECULEN Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Ausprgungen inaktiv SSLEN WP-Leihe Beschreibung

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Credit Exposure

CE_PROD_TYPE (CE-Produktart)

250

Leihe-Geschft

Zahlungsstromerzeugung
Aufgrund der Anlieferung des Zahlungsstroms fr die Wertpapierleihe sind keine Konditionen fr die Zahlungsstromerzeugung vorgesehen.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Wertpapier-Leihe Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung der Wertpapierleihe durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells wird ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Repo-Geschft
Definition
Bei einem Repo-Geschft (Repurchase-Agreement) werden Wertpapiere mit der Verpflichtung verkauft, dass zu einem spteren Zeitpunkt die gleiche Art und Anzahl von Wertpapieren zurckgekauft werden mssen. Der Verkufer der Wertpapiere nimmt sozusagen einen besicherten Kredit" auf. Bei einem Reverse-Repo wird das Wertpapier gekauft mit der Verpflichtung, es spter wieder zu verkaufen. Ein Repo-Geschft aus Sicht des Verkufers der Wertpapiere stellt somit ein Reverse-Repo aus der Sicht des Kufers dar. Im Gegensatz zur Wertpapierleihe, bei der Wertpapiere, die im Eigentum des Verleihers bleiben, gegen Provision fr eine bestimmt Zeitspanne bertragen werden, findet bei echten RepoGeschften eine Eigentumsbertragung der Wertpapiere statt.

Verwendung
Repo-Geschfte finden in den Analyzern zur Basel II-und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40REPO Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SREP 280 Repo Repo-Geschft Beschreibung

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17.12.2007

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Repo-Geschfte.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Repo Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung von Repogeschften durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Beteiligung
Definition
Die Beteiligung an einem Unternehmen und das damit verbundene Stimmrecht werden durch die Art und Hhe der eingebrachten Kapitaleinlage begrndet. Diese Primrobjektvorlage bezieht sich auf Beteiligungen, die nicht auf Aktien basieren (z.B. Anteile nicht-brsennotierter Unternehmen).

Verwendung
Die Beteiligung findet in den Analyzern zur Basel-II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40EQUITY Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv inaktiv 490 Beteiligung - nicht Aktie Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr die Beteiligung.

Risikobasis
Nicht relevant fr die Beteiligung.

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17.12.2007

Sicherheitenvereinbarung
Definition
Die Sicherheitenvereinbarung ist eine im Kreditgeschft verwendete Vereinbarung ber die Bereitstellung von Kreditsicherheiten.

Verwendung
Sicherheitenvereinbarungen finden in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40COLLAT Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 540 Sicherheitenvertrag Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Sicherheitenvereinbarungen.

Risikobasis
Nicht relevant fr Sicherheitenvereinbarungen.

Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit


Definition
Garantie Die Garantie ist eine der Brgschaft hnliche Sicherheit. Sie verpflichtet den Garanten gegenber dem Garantienehmer vertraglich, einen definierten Erfolg zu gewhrleisten bzw. fr Schden, die bspw. aus dem Verhalten Dritter resultieren, zu haften. Der Garant muss die Haftung bernehmen, sobald der im Vertrag konkretisierte Garantiefall eingetreten ist. Die Garantie kann unterschiedlichste Ausprgungen annehmen, z.B. als Zahlungs-, Kreditsicherungs-, Gewhrleistungsgarantie etc. Forderungsabtretung (Zession) Hierbei handelt es sich um den vertraglichen Transfer einer Forderung vom ursprnglichen Glubiger (Zedent) auf einen neuen Glubiger (Zessionar). Der Forderungsbergang hngt einzig von der Einigung den beiden Kontrahenten ab; die Kenntnis oder Zustimmung des Schuldners ist nicht notwendig. Meistens basiert die Forderungsabtretung auf einem Forderungskauf, wie z.B. beim Factoring oder der Forfaitierung. Barsicherheit Die Barsicherheit ist die Geldsumme, die ein Versorgungsunternehmen von Kunden mit schlechter Bonitt oder zu erwartender schlechter Zahlungsmoral vor der Lieferung einer Leistung fordert. Barsicherheiten knnen auf verschiedene Arten zurckgezahlt werden.

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17.12.2007

Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Garantie: Vorlage S40COLGAR Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 500 Garantie Beschreibung

Barsicherheit: Vorlage S40COLGAR Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 520 Barsicherheit Beschreibung

Barsicherheit: Vorlage S40COLGAR Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 530 Forderungsabtretung Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit.

Risikobasis
Nicht relevant fr Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit.

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17.12.2007

Aktie
Definition
Eine Aktie ist ein Wertpapier, das dem Eigentmer dieser Aktie einen bestimmten Anteil am Grundkapital einer Gesellschaft (AG, KGaA) verbrieft. Dem Aktieneigentmer stehen Mitgliedschaftsrechte (z.B. Stimmrecht) und Vermgensrechte (z.B. Dividende bzw. Ausschttung von Gewinnanteilen) zu.

Verwendung
Die Aktie findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial InstrumentsLsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S41SHARE Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv SSTCK 470 Aktie Aktie Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Fr das Zahlungsstromcustomizing ist lediglich ein Knoteneintrag fr das Template S41SHARE vorhanden. Dieser Eintrag ist aus technischen Grnden fr die Risikobasis notwendig.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Aktien Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Market

Dies bewirkt eine Bewertung der Aktie durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Market. Damit wird der aktuelle Marktpreis zur Bewertung herangezogen.

Investment Fonds
Definition
Ein Investment Fonds stellt Sondervermgen einer Investmentgesellschaft, das nach einer bestimmten festgelegten Anlagestrategie professionell verwaltet wird. Die gegen Ausgabe von Anteilsscheinen (Investmentzertifikate) eingelegten Mittel vieler Anleger werden nach dem Prinzip der Risikodiversifikation in verschiedene Vermgenswerte (z.B. Wertpapiere in Wertpapierfonds, Grundstcke in Immobilienfonds, stille Beteiligungen in Beteiligungsfonds

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17.12.2007

etc.) angelegt. Die Inhaber der Anteilsscheine haben gegenber der Investmentgesellschaft bei offenen Fonds einen Anspruch auf die jederzeitige Rcknahme ihrer Zertifikate.

Verwendung
Investment Fonds finden in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S41SHARE Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv SSTCK 450 Aktie UCITS/ Investmentfonds Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Investmentfonds.

Risikobasis
Nicht relevant fr Investmentfonds.

Option (brsengehandelt)
Definition
Eine brsengehandelte Aktienoption stellt als standardisiertes Finanzinstrument das Recht, nicht aber die Verpflichtung dar, eine bestimmte Anzahl von Aktien an (europisch) oder bis (amerikanisch) zu einem bestimmten Zeitpunkt (Verfalltermin) zu einem vereinbarten Preis (Basispreis) zu kaufen (Call) oder zu verkaufen (Put). Mit dem Erwerb von Calls bzw. Puts nehmen Anleger eine Long-Call- oder Long-Put-, mit dem Verkauf eine Short-Call- oder Short-Put-Position ein. Im Gegenzug verpflichtet sich der Verkufer der Option (Stillhalter), die den Kontrakten zugrunde liegenden Aktien bei Optionsausbung bereitzustellen oder zu bernehmen. Fr die Einrumung des Optionsrechtes zahlt der Erwerber dem Verkufer den Optionspreis (Optionsprmie), der nicht rckerstattet wird, unabhngig davon, ob die Option ausgebt wird oder nicht. Aus Sicht des Optionsverkufers ist diese Optionsprmie der Ausgleich fr das Risiko, das er mit dem Verkauf von Optionen bernimmt. Dem Wesen nach zhlen Aktienoptionen zu den bedingten Termingeschften, da Vertragsabschluss und Erfllung zeitlich auseinander fallen, und nur der Verkufer der Option eine Verpflichtung eingeht.

Verwendung
Die brsengehandelte Aktienoption findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Aktienption:

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SAP Online Help Vorlage S41OPTLIST Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen STOPT SOPTE 310

17.12.2007

Beschreibung Aktienoption Brsenoption Aktienoption

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr die brsengehandelte Option.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Brsenoptionen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Nur Mark to Market

Dies bewirkt eine Bewertung der brsengehandelten Option durch den Fair-Value-Server auf Basis von Mark-to-Market. Zur Bewertung werden existierende Marktpreise verwendet.

Bond-Future
Definition
Bei einem Bond-Future handelt sich um eine vertragliche Vereinbarung, einen festgelegten Basiswert hier eine Anleihe zu einem zuknftigen Zeitpunkt in einer definierten Menge zu einem vereinbarten Preis zu kaufen oder zu verkaufen. Da (Bond-)Futures standardisierte, brsengehandelte Finanzinstrumente darstellen, sind die konkreten Vertragsbedingungen vorab festgelegt.

Der Euro-Bund-Future stellt beispielsweise einen Terminkontrakt auf eine fiktive (idealtypische), sechsprozentige Bundesanleihe im Nominalwert von 100.000 Euro und einer Restlaufzeit von 8 bis10 Jahren dar. Mit dem Erwerb oder Verkauf des Kontraktes ist die Verpflichtung verbunden, eine diesen Kriterien entsprechende Bundesanleihe zu einem festgelegten Zeitpunkt zu kaufen oder zu verkaufen.

Im Gegensatz zu Optionen zhlen Futures dem Wesen nach zu den unbedingten Termingeschften. Wie bei Optionen fallen zwar Vertragsabschluss und Erfllung zeitlich auch auseinander, jedoch gehen beide Vertragsparteien eine Verpflichtung ein. Der Kufer des Bond-Future muss die zugrunde liegende Anleihe am Erfllungstag kaufen (LongPosition), whrend der Verkufer verpflichtet ist, sie zu liefern (Short-Position). Statt einer physischen Erfllung ist auch ein Barausgleich (Cash Settlement) zwischen den Vertragsparteien mglich. Beide Kontrahenten knnen sich aber durch den Abschluss eines entsprechenden Gegengeschfts (Glattstellung) vorzeitig aus ihren vertraglichen

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17.12.2007

Verpflichtungen lsen. Der Kufer eines Bond-Futures verkauft dazu seine Kontrakte vor Flligkeit, mit der Kennzeichnung, seine Position schlieen zu wollen.

Verwendung
Der Bond-Future findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S41FUTURE Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen FTBND SFTRE 390 Beschreibung Future auf Bond Future Future

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Bond-Futures.

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Bondfuture Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Erst Mark to Market dann Mark to Model Bewertungsmodell Futuregeschfte

Dies bewirkt eine Bewertung der Bondfutures durch den Fair-Value-Server zunchst auf Basis von Mark-to-Market. Dabei werden zur Bewertung vorhandene Marktpreise herangezogen. Sofern keine Marktpreise existieren, erfolgt die Bewertung nach Mark-toModel, d.h. es wird auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Credit Linked Note


Definition
Die Credit Linked Note (CLN) stellt die verbriefte Form eines Credit Default Swaps (CDS) dar, d.h. einer Kombination aus einem CDS und einer Anleihe. Der Emittent (Bank oder Zweckgesellschaft) einer CLN begibt eine Anleihe, die bei Flligkeit getilgt wird, wenn whrend der Laufzeit keines der vereinbarten Kreditereignisse eintritt. Im Falle des Eintritts eines Kreditereignisses wird der Referenzwert entweder physisch geliefert oder bis zur Hhe des Restwertes - im Extremfall berhaupt nicht - zurckgezahlt. Der Investor (Sicherungsgeber) erhlt eine Zinszahlung, welche als Prmie fr das bernommene Kreditrisiko zu verstehen ist. Die CLN weist denselben Nominalwert wie der Referenzwert auf. Die Emissionsbedingungen mssen neben Laufzeit, Whrung, Volumen, Zinszahlung die genaue Definition der die Nichtleistung der Tilgung auslsenden Kreditereignisse (Credit Event, Default Event) als auch die Art und Hhe der Zahlung beinhalten.

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17.12.2007

Verwendung
Credit Linked Notes finden in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank). Vorlage S41CLN Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 383 Credit Linked Note (SG) Beschreibung

Vorlage S41CLN Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 681 Credit Linked Note (SN) Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Credit Linked Notes.

Risikobasis
Nicht relevant fr Credit Linked Notes.

Anleihe (brsengehandelt)
Definition
Die brsengehandelte Anleihe ist ein verzinsliches Wertpapier, das zur Fremdkapitalbeschaffung vom Schuldner emittiert wurde und fr den Brsenhandel zugelassen ist. Hinsichtlich der Konditionsgestaltung dieser Anleihen sind unterschiedliche Ausprgungen mglich: So kann mit Ausnahme von Zerobonds sowohl dem Emittenten als auch dem Schuldner der Anleihe das Recht eingerumt sein, die Anleihe unter Einhaltung einer vereinbarten Kndigungsfrist vollstndig oder teilweise zu tilgen (Callable Bonds) bzw. die vorzeitige Rckzahlung zu verlangen (Putable Bonds). Sondertilgungen seitens des Schuldners, d.h. Teilkndigungen, sind dabei im Rahmen sogenannter Auslosungsanleihen praxisrelevant. Hinsichtlich der Art ihrer Verzinsung lassen sich Kuponanleihen (festverzinslich), Floating Rate Notes (variabel verzinslich), Reverse Floating Rate Notes (variabler Zins wird von Basiszins abgezogen), Step up Bonds (ansteigender Zins; Stufenverzinsung) und Zerobonds (Nullkuponanleihe; Verzinsung als Differenz zwischen Ausgabe- und Einlsungskurs) unterscheiden.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Kommen bei Anleihen Zahlung in mehr als einer Whrung vor, z.B. Ausgabe und Tilgung in US-Dollar und Zinszahlung in EURO, spricht man von Mehrwhrungsanleihen (Multicurrency Bonds).

Verwendung
Die Anleihe findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen Anleihe


Vorlage S41BONDEX Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nichts eintragen SBOND 430 Beschreibung Anleihe Anleihe Anleihe

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Anleihe. Endfllige Tilgung Nominalzins Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL)

Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Bonds Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Erst Mark to Market dann Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung der Anleihe durch den Fair-Value-Server zunchst auf Basis von Mark-to-Market. Zur Bewertung werden vorhandene Marktpreise herangezogen. Sofern keine Marktpreise existieren, erfolgt die Bewertung nach Mark-to-Model, d.h. es wird auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Optionsanleihe (cum)
Definition
Optionsanleihen stellen Schuldverschreibungen dar, die das Recht gewhren, zustzlich zur Anleihe andere Finanzinstrumente des Emittenten der Anleihe zu erwerben. Die in der Praxis gebruchlichste Form der Optionsanleihe ist die Aktienoptionsanleihe, bei der sich Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 50

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das an der Anleihe befindliche Recht auf den zustzlichen Bezug von Aktien des Emittenten bezieht. Neben den Aktienoptionsanleihen sind Optionsanleihen gebruchlich, deren Optionsscheine kein Aktienbezugsrecht verbriefen, sondern Rechte auf andere Finanzinstrumente, wie z.B. Anleihen (Zinsoptionsanleihen) oder Fremdwhrungsbetrge (Devisenoptionsanleihen). Bestandteile einer Optionsanleihe sind somit die Anleihe selbst, die einer Festzinsanleihe entspricht, und der Optionsschein, der das Recht zum Bezug auf andere Finanzinstrumente des Emittenten der Optionsanleihe verbrieft. Bei der Emission einer Optionsanleihe werden Anleihe und Optionsschein zusammen ausgegeben. Danach knnen diese beiden Bestandteile getrennt und separat an der Brse gehandelt werden. Deshalb kann es bis zu drei verschiedene Brsennotierungen fr eine Optionsanleihe geben, nmlich die Anleihe mit Optionsschein (cum), die Anleihe ohne Optionsschein (ex) oder nur der Optionsschein.

Verwendung
Die Optionsanleihe (cum) findet in den Analyzern zur SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen Optionsanleihe (cum)


Vorlage S41WARRLBD Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv SWBND inaktiv Optionsanleihe Beschreibung

Produktspezifische Feldausprgungen Optionsanleihe


Vorlage S41BONDEX Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen OSWB SWBDM 430 Beschreibung Optionsanleihe OptionsanleiheAnleiheteil Anleihe

Produktspezifische Feldausprgungen Option


Vorlage S41OPTLIST Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen OSWB SWBDD 320 Beschreibung Optionsanleihe OptionsanleiheOptionsteil Option auf Anleihe

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Optionsanleihe. Fr die Bewertung der Optionsanleihe stellt sie die Ermittlung von Nominalbetrag und Anzahl der Optionen zur Verfgung. Bewegungsarten Die folgenden Bewegungsarten sind verfgbar: Endfllige Tilgung Nominalzins Teilauszahlung Die Zahlungsstrme werden auf den Teilknoten S41BONDEX und S41OPTLIST generiert. Bewertung der Optionsanleihe Die Zahlungsstromerzeugung untersttzt die Ermittlung der Anzahl der Optionen der Optionsanleihe. Dazu werden sowohl der Nominalbetrag der Optionsanleihe als auch die Mindeststckelung (dem Nominalbetrag der Emission der Optionsanleihe) bentigt. Aus dem Geschftsvorfall wird die Information ber den Nominalbetrag der Optionsanleihe ermittelt. Diese wird auf Ebene des Knoten der Optionsanleihe (S41WARRLBD) gesichert und fr die anschlieende Bewertung gleichzeitig nach S41BONDEX verschoben. Die Anzahl der Optionen ergibt sich aus dem Quotienten des Nominalbetrags (der Optionsanleihe) des Geschftsvorfalls und der Mindeststckelung der Emission im Knoten S41WARRLBD (Feld Nominalbetrag (NOM_VALUE)). Dieser Quotient (die Anzahl der Optionen) steht somit auf dem Knoten S41OPTLIST zur Verfgung. Zur IFRS-Bewertung der Optionsanleihe (Knoten S41WARRLBD) mssen die Unterknoten S41BONDEX und S41OPTLIST bewertet und die einzelnen Werte anschlieend summiert werden: S41BONDEX: Der Wert dieses Knotens ergibt sich aus dem Nominalbetrag der Optionsanleihe multipliziert mit ihrem Marktwert (Notierung). S41OPTLIST: Der Wert dieses Knotens berechnet sich aus der Anzahl der Optionen multipliziert mit ihrem Marktwert (ggf. Modellwert). Aus der Summe dieser Werte resultiert der Gesamtwert der Optionsanleihe.

Risikobasis
Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr den Hauptteil einer Optionsanleihe Bewertungsregel fr das Trennungsderivat einer Optionsanleihe Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Erst Mark to Market dann Mark to Model Nur Mark to Model

Keine Durchreichung

Beispiel
Bewertung einer Optionsanleihe Nominalbetrag der Optionsanleihe: Mindeststckelung der Emission: Berechnung der Anzahl der Optionen: 1.200.000,- 1.000,- n = 1.200.000 / 1.000 = 1.200 Optionen

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Bewertung zum Stichtag: Die Anleihe ist mit 98% notiert. Der Wert der Option ergibt sich aus einem Bewertungsmodell zu 3,50. Damit wird die Optionsanleihe mit 1.200.000 x 0,98 + 1.200 x 3,50 = 1.180.200 bewertet.

Ist kein Brsenwert (Fair Value) fr die Anleihe vorhanden, wird ihr Marktpreis auf Basis ihres Barwerts mittels der Methode diskontierter Zahlungsstrme (DCF) berechnet.

Physischer Vermgenswert
Definition
Der physische Vermgenswert dient als materielle, nicht-monetre Sicherheit. Dazu zhlen zum Beispiel Immobilien, Luft-, Wasser- oder Schienenfahrzeuge.

Verwendung
Der Physische Vermgenswert findet in den Analyzern zur Basel II-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Physische Sicherheit Wohnimmobilie: Vorlage S48PHYSASS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv inaktiv 640 Physische Sicherheit Wohnimmobilie Beschreibung

Physische Sicherheit Gewerbeimmobilie: Vorlage S48PHYSASS Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen inaktiv inaktiv 650 Physische Sicherheit Gewerbeimmobilie Beschreibung

Andere physische Sicherheiten: Vorlage S48PHYSASS

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Servicebaustein Grunddaten

Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart)

Ausprgungen inaktiv inaktiv 650

Beschreibung

Credit Exposure

CE_PROD_TYPE (CE-Produktart)

Andere Physische Sicherheit

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Physische Vermgenswerte.

Risikobasis
Nicht relevant fr Physische Vermgenswerte.

Mehrwhrungsanleihe (brsengehandelt)
Definition
Die Mehrwhrungsanleihe (Multi Currency Bond) ist eine Anleihe, bei der Emissionsbetrag und Zinszahlungen in einer anderen Whrung als fr die Tilgungszahlung vereinbart werden. Generell kann die Mehrwhrungsanleihe mit einer Option fr den Glubiger (Put-Option) und/ oder den Schuldner (Call-Option) zum vorzeitigen Kndigungsrecht ausgestattet sein, wodurch die Begrenzung des mit der Zeichnung bzw. Emission verbundenen Wechselkursrisikos mglich ist.

Verwendung
Die Mehrwhrungsanleihe findet in den Analyzern zur Basel II- und SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S41BONDEX Servicebaustein Grunddaten Instrumentdaten Credit Exposure Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) INST_TYPE (Instrumentart) CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen MCBON SMCBND 430 Beschreibung Mehrwhrungsanleihe Mehrwhrungsanleihe Anleihe

Zahlungsstromerzeugung
Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Mehrwhrungsanleihe. Endfllige Tilgung Nominalzins Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Kennzahltyp NMVAL (als Berechnungsbasis)

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Risikobasis
Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Bewertungsregel fr Mehrwhrungsanleihen Durchreichung Keine Durchreichung Bewertungssteuerung Erst Mark to Market dann Mark to Model

Dies bewirkt eine Bewertung der Mehrwhrungsanleihe durch den Fair-Value-Server zunchst auf Basis von Mark-to-Market. Zur Bewertung werden vorhandene Marktpreise herangezogen. Falls keine Marktpreise existieren, erfolgt die Bewertung nach Mark-to-Model, d.h. es wird auf Basis eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Verbriefungstransaktion
Definition
Verbriefung ist die Schaffung von handelbaren Wertpapieren aus Forderungen und sonstiger finanzieller Vermgenswerte, und muss innerhalb des Basel-II-Frameworks besonders bercksichtigt werden.

Struktur
Verwendung
Verbriefungstransaktionen finden in den folgenden Analyzern Verwendung: Basel II-Lsung.

Abbildung im SDL
Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden sich im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Produktspezifische Feldausprgungen
Vorlage S40SECTR Servicebaustein Grunddaten Feld RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) CONTRACT_TYPE (Geschftsart) Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) Ausprgungen Nicht aktiv Nicht aktiv 900 Verbriefungstransaktion Beschreibung

Zahlungsstromerzeugung
Nicht relevant fr Verbriefungstransaktionen.

Risikobasis
Nicht relevant fr Verbriefungstransaktionen.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Devisenkassageschft
Als Devisenkassageschft bezeichnet man einen Vertrag ber den Kauf oder Verkauf von Devisen, der im Gegensatz zum Termingeschft unmittelbar nach Geschftsabschluss erfllt werden muss. Unmittelbar bedeutet hierbei blicherweise einen Zeitraum von zwei Geschftstagen.

Das Devisenkassageschft findet im Analyzer der SAP Accounting for Financial InstrumentsLsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank). Produktspezifische Feldausprgungen Vorlage S40FXFORWD Servicebaustein Feld Grunddaten Ausprgungen Beschreibung

RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) nichts eintragen CONTRACT_TYPE (Geschftsart) SFXSP Devisenkassageschft

Zahlungsstromerzeugung Zahlungsstrom muss angeliefert werden. Risikobasis Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Durchreichung Bewertungssteuerung

Bewertungsregel fr Devisentermingeschfte Keine Durchreichung Nur Mark-to-Model Dies bewirkt eine Bewertung des Devisenkassageschfts durch den Fair-Value-Server ausschlielich auf Basis von Mark-to-Model. Damit wird auf der Grundlage eines anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodells ein theoretischer (arbitragefreier) Preis ermittelt.

Discountzertifikat
Ein Discountzertifikat ist eine in einem Zertifikat verbriefte Terminkonstruktion, bei der eine Kauf-Option verkauft wird. Die Kaufoption ist hierbei durch einen Basiswert gedeckt. Man unterscheidet zwischen Aktien-Discountzertifikaten, wenn der Basiswert eine Aktie ist und einem Index-Discountzertifikat, wenn der Basiswert ein Index ist.

Das Discountzertifikat findet im Analyzer der SAP Accounting for Financial InstrumentsLsung Verwendung. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Objekte finden Sie im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank).

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Produktspezifische Feldausprgungen Vorlage S41 BONDEX Servicebaustein Feld Grunddaten Ausprgungen Beschreibung

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RISK_BASIS (Klass. Risikobasis) Nichts eintragen SDISZ Discountzertifikat Anleihe

Instrumentdaten INST_TYPE (Instrumentart)

Credit Exposure CE_PROD_TYPE (CE-Produktart) 430 Zahlungsstromerzeugung

Die Zahlungsstromerzeugung ermglicht den Aufbau von Zahlungsstrmen fr die Anleihe. Endfllige Tilgung Nominalzins Zahlung (ber Kennzahltyp NMVAL) Risikobasis Fr die Bewertung durch den Fair-Value-Server wurden folgende Einstellungen gewhlt: Einstellungen Risikobasis Bezeichnung Bewertungsregel Durchreichung Bewertungssteuerung

Bewertungsregel fr Discountzertifikat Keine Durchreichung Mark-to-Market Dies bewirkt eine Bewertung der Anleihe durch den Fair-Value-Server zunchst auf Basis von Mark-to-Market. Zur Bewertung werden vorhandene Marktpreise herangezogen.

bergreifende Primrobjekte
Definition
Zu den Primrobjekten im SDL, die sich nicht nur auf einzelne Produkte beziehen, sondern bergreifend definiert sind, zhlen: Geschftsvorflle [Seite 57] (Geschftsvorfallsklassen) Generische Marktdaten [Seite 58]

Geschftsvorfall(klassen)
Definition
Fr den Business Content wurden folgende Geschftsvorfallklassen definiert: SBT1 Standard SBT2 Initialisierung

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Verwendung
SBT2 Initialisierung
Um den Bank Analyzer nach der Systemimplementierung das erste Mal (initial) mit Daten der Buchfhrung zu laden, ist die Geschftsvorfallklasse SBT2 Initialisierung zu verwenden. Mit entsprechenden Geschftsvorfllen der Geschftsvorfallklasse SBT2 lassen sich Kennzahlen initial befllen, d.h. Anschaffungswerte fr Bestnde werden ausgeprgt. Bentigt wird dies, um eine Initialbilanz mit Bilanzpositionen und ihren korrespondierenden Werten zu erzeugen.

SBT1 Standard
Mit Geschftsvorfallklasse SBT1 Standard kommen smtliche Geschftsvorflle nach der Phase der Initialisierung in den Bank Analyzer. Diese Form stellt die Standardform der Eingabe von Geschftsvorfllen dar.

Generische Marktdaten(klassen)
Definition
Im Business Content wurden fr die Basel II-Lsung und die SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung generische Marktdatenklassen definiert.

Verwendung
SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung Fr die SAP Accounting for Financial Instruments-Lsung existieren zwei Generische Marktdatenklassen, die der Durchreichung des Fair Value fr den Credit Default Swap und die Swaption fr amerikanische Optionen dienen. Basel II-Lsung Fr die Basel II-Lsung existieren zwlf generische Marktdatenklassen. Diese Marktdatenklassen lassen sich einteilen in die Bestimmung von: CCF Haircuts (intern) Risikogewichtung LGD PD Risikoparameter aufgekaufter Forderungen sowie Disclosure and Reporting

Bewegungsdaten - Operative Ereignisse


Es gibt operative Ereignisse (OE), die in der SDL persistiert werden. Operative Ereignisse werden genutzt, um Informationen aus operativen Anwendungen fr analytische Anwendungen zur Verfgung zu stellen, z. B. um Kalkulationsprozesse fr die Profitabilittsanalyse anzustoen. Auf diese Weise ist es sowohl fr operationale als auch analytische Anwendungen mglich, direkt miteinander zu kommunizieren, ohne Kenntnis voneinander zu haben.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Es gibt folgende Schnittstellen fr die Erzeugung von operativen Ereignissen: BAPI (BusinessTransaction1) Service Interface Dialog (Geschftsvorfall anlegen)

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In der analytischen Anwendung knnen sodann die operativen Ereignisse auf ein oder mehrere Anwendungsereignisse innerhalb der Profitabilittsanalyse abgeleitet werden. Weitere Informationen zu Anwendungsereignissen finden Sie in der Dokumentation zur Anwendungsereignisverwaltung. Es gibt zwei mgliche Prozesse zur Erstellung und Ableitung von operativen Ereignissen: Ein operatives Ereignis wird via BAPI oder Serviceoperation erzeugt, wobei das flag fr die Nutzung des Datenladepuffer nicht gesetzt ist. In diesem Fall wird das operative Ereignis in dem SDL erzeugt und die Ableitung von operativem auf analytisches Ereignis findet sofort statt. Die zweite Mglickeit besteht darin, dass das operative Ereignis via BAPI oder Service Interface erzeugt wird unter Setzen des flags fr die Nutzung des Datenladepuffers. In diesem Fall wird das operative Ereignis nur im Datenladepuffer erzeugt. In einem weiteren Schritt kann das operative Ereignis vom Datenladepuffer freigegeben werden, erst in diesem Moment wird die Ableitung des operativen Ereignisses auf ein Anwendungsereignis vorgenommen. Optional steht fr die Ableitung von operativen Ereignissen auch der Moduleditor zur Verfgung. Operative Ereignisse werden innerhalb des Primrobjekts Geschftsvorfall abgebildet. Hierfr werden zwei neue Felder eingefhrt: Das Feld OPER_EVENT_TYPE (Art des operativen Ereignisses) in den Kopfdaten der Geschftsvorfallsklassen SBT3, SBT4 und SBT5 des Business Content sowie das Feld FLAG_OE (OE relevant) in den Positionsdaten smtlicher Positionsklassen des Business Content. Die im Rahmen des Business Content ausgelieferten operativen Ereignisse finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Source Data Layer Primrobjekte Bewegungsdaten Operatives Ereignis .

Integration
Die operativen Ereignisse werden von der Profitabilittsanalyse genutzt. Mit der Art des operativen Ereignisses wird ein Vorgang an Stammdaten definiert, der im operationalen System stattgefunden hat. Die Art des operativen Ereignisses ist im Customizing frei einstellbar. Im Rahmen des Business Content werden folgende operative Ereignisse ausgeliefert, wobei zu beachten ist, dass die in der nachfolgenden Tabelle aufgefhrten rein numerischen Arten des operativen Ereignisses bereits im Rahmen der Integration mit Deposits Management abgestimmt sind. Art des OE Bezeichnung Art des operativen Ereignisses 100001 100002 100004 CA Contr opening CA Contr Termination CA Contr Holder Change

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Art des OE Bezeichnung Art des operativen Ereignisses 100005 100006 200001 200002 200004 200005 200006 200007 200008 200009 200010 200011 200012 200013 200014 200015 200016 200017 200018 500001 500002 BO_ISS BO_PUR CA_CHA LO_CHA SH_PUR CA Contr Product Change Adhoc CA Contr Change Loan Contr Origination Loan Contr Termination Loan Contr Borrower Change Loan Contr Product Change Adhoc Loan Contr Change Loan Contr Renewal (Rollover) Loan Contr Utilization Loan Contr Skip Loan Contr Extension Loan Contr Deferral Loan Contr Capitalization Loan Contr Waiver Loan Contr Rescission Loan Contr Capital Transfer Loan Contr Payoff Loan Contr Payment Plan Change Loan Contr Notice of cancellat Bank Account Settlement Bank Account Payment Emission Anleihe Kauf Anleihe Kontokorrent-rel. rckw. nd. Darlehen-relevante rckw. nd. Kauf Aktie

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Voraussetzungen
Zum Ansto von analytischen Kalkulationsprozessen in der Profitabilittsanalyse ist die Anlage und das Prozessieren von operativen Ereignissen, die auf Primrobjekte referenzieren, erforderlich.

Aktivitten
Legen Sie neben den erforderlichen Stammdaten im SDL ein operatives Ereignis an. Whlen Sie hierzu im Bild SAP Easy Access Bank Analyzer Source Data Layer Primrobjekte Geschftsvorfall Geschftsvorfall anlegen . Beachten Sie hierbei, das Feld OPER_EVENT_TYPE (Art des operativen Ereignisses) in den Kopfdaten der Geschftsvorfallsklassen SBT3, SBT4 und SBT5 des Business Content zu fllen sowie das Feld FLAG_OE (OE relevant) in den Positionsdaten zu markieren.

Beispiel
Wird ein Hypothekendarlehen zugesagt, ist dieses operative Ereignis der Profitabilittsanalyse bekannt zu machen. Hierbei wird im Geschftsvorfall der Geschftsvorfallsklasse SBT3 das Feld OPER_EVENT_TYPE (Art des operativen Ereignisses) in den Kopfdaten der Geschftsvorfallsklasse mit dem Wert 200001 versehen sowie das Feld FLAG_OE (OE relevant) in der Positionsklasse SIC1 markiert. Weiterhin wird auf die Primrobjekte Abwicklungskonto und Finanzgeschft Hypothekendarlehen referenziert.

Source Data Layer - Datenbereitstellung


Einsatzmglichkeiten
Im Bereich der Datenbereitstellung aus dem Source Data Layer (SDL) geht es darum, die im SDL gespeicherten Daten der Primrobjekte den einzelnen Anwendungen des Bank Analyzers zur Verfgung zu stellen. Fr den Business Content werden folgende Bereiche gesondert betrachtet: Indexfunktion [Seite 62] Datenbereitstellung Basel II [Seite 70] Datenbereitstellung SAP Accounting for Financial Instruments [Seite 77]

Voraussetzungen
Damit die Daten aus dem SDL zur Verfgung stehen, mssen folgende Voraussetzungen erfllt werden: 6. Grundstzlich ist ein Customizing der Indexfunktion erforderlich: Customizing der SDL-Primrobjekte Customizing der Index-DataStore Customizing der Index-OTS Definition der Ableitung fr die Indexfortschreibung

7. Fr die Selektion: Definition der InfoSets

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help 8. Fr die Datenanreicherung: Definition von OTS Definition der Module zur Befllung der Datenquellen Definition der primren Datenquellen Definition der sekundren Datenquellen Definition der bergreifenden primren Datenquellen Definition von Ableitungsregeln

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Ablauf
Der Ablauf der Datenbereitstellung fr die Anwendungen erfolgt in der Regel in einem zweistufigen Prozess. Im ersten Schritt wird ein Arbeitsvorrat ermittelt, der die relevanten Objekte aus dem SDL selektiert. Diese Selektion wird durch den Aufruf von InfoSets mit entsprechenden Filterkriterien gewhrleistet. Die einzelnen Eintrge aus dem Arbeitsvorrat werden dann im zweiten Schritt mit den bentigten Informationen angereichert. Dieser Anreicherungsprozess erfolgt durch den Aufruf von primren, sekundren oder bergreifenden primren Datenquellen. Zustzlich knnen auch Ableitungsregeln herangezogen werden.

Ergebnis
Die Daten aus den im SDL gespeicherten Primrobjekten stehen den Anwendungen zur Verfgung.

Indexfunktion
Einsatzmglichkeiten
Bei der Definition der Indexfunktion geht es darum, selektionsrelevante Datenfelder der Primrobjekte in die DataStore-Objekte im Tool-BI zu transferieren. Auf diese DataStoreObjekte kann mit Hilfe von InfoSets zugegriffen werden, um die fr die Analyzer relevanten Datenstze zu selektieren. Grundstzlich ist fr jedes Primrobjekt eine solche Indexfunktion ntig. Ausnahmen bilden die Primrobjekte Geschftsvorfall und Marktdaten, fr die keine Indexfunktion existiert. Fr das Primrobjekt Bestand ist pro Bestandsklasse eine eigene Indexfunktion zu definieren. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte. Weitere Informationen zu den Indexfunktionen der einzelnen Primrobjekte finden Sie unter: Indexfunktion - Finanzgeschft [Seite 63] Indexfunktion - Finanzinstrument [Seite 64] Indexfunktion - Konten [Seite 65] Indexfunktion - Geschftspartner [Seite 65] Indexfunktion - Land [Seite 66] Indexfunktion - Physischer Vermgenswert [Seite 67] Indexfunktion - Hedgebeziehungen [Seite 67] Indexfunktion - Bestnde [Seite 68]

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Indexfunktion - Bestandsstammdaten [Seite 69]

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Voraussetzungen
Damit die Daten aus dem Source Data Layer (SDL) in die Indextabellen transferiert werden knnen, mssen folgende Voraussetzungen erfllt werden: Customizing der Primrobjekte Customizing der Index-OTS fr die verschiedenen Primrobjekte Definition der DataStore-Objekte fr die verschiedenen Primrobjekte Definition von Ableitungsstrategien zur Befllung der DataStore-Objekte fr die verschiedenen Primrobjekte

Ablauf
Beim Daten-Input im SDL wird mit jedem neuen Objekt automatisch ein Eintrag fr das neue Objekt in der jeweiligen Indextabelle erzeugt. Gleichzeitig existiert zu jedem Index-DataStore-Objekt der Primrobjekte ein RelevanzDataStore-Objekt. In diesem Objekt wird die Information gespeichert, ob ein Primrobjekt des SDL fr eine Anwendung relevant ist. Dafr muss das entsprechende Kennzeichen gesetzt sein.

Ergebnis
Die selektionsrelevanten Daten der SDL-Primrobjekte werden in die Index-DataStoreTabellen im Tool-BI fortgeschrieben. Die entsprechenden Relevanzkennzeichen sind gesetzt.

Indexfunktion - Finanzgeschft
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Finanzgeschft wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Finanzgeschft) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Finanzgeschfte Ableitungsstrategien fr Finanzgeschfte Index-DataStore fr Finanzgeschfte Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Finanzgeschfte. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Finanzgeschft enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Finanzgeschfte und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Der Zugriff auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten erfolgt ber die InfoSets.

Indexfunktion - Finanzinstrument
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Finanzinstrument wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Finanzinstrumente) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Finanzinstrumente Ableitungsstrategien fr Finanzinstrumente Index-DataStore fr Finanzinstrumente Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Finanzinstrumente. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Finanzinstrument enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Finanzinstrumente und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Indexfunktion - Konten
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Konto wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabellen (Index-DataStore fr Konto) im Tool-BI verstanden. Es existiert eine Indexfunktion fr jeden einzelnen Kontotyp: Abwicklungskonto Depotgattungsbestandskonto Sachkonto In diesem Prozess sind pro Kontotyp mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Konten Ableitungsstrategien fr Konten Index-DataStore fr Konten Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen der Index-DataStore fr die verschiedenen Kontotypen. Das jeweilige Index-DataStore fr das Primrobjekt Konto enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Konten und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Geschftspartner
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Geschftspartner wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Geschftspartner) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Geschftspartner Ableitungsstrategien fr Geschftspartner

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SAP Online Help Index-DataStore fr Geschftspartner Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS).

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Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Geschftspartner. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Geschftspartner enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Geschftspartner und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Land
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Land wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Land) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Lnder Ableitungsstrategien fr Lnder Index-DataStore fr Lnder Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Lnder.

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Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Land enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer gespeicherten Lnder und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Physischer Vermgenswert


Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Physischer Vermgenswert wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Physische Vermgenswerte) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr physische Vermgenswerte Ableitungsstrategien fr physische Vermgenswerte Index-DataStore fr physische Vermgenswerte Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr physische Vermgenswerte. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Physischer Vermgenswert enthlt die Schlsselund selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten physischen Vermgenswerte und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Hedgebeziehungen
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Hedgebeziehungen wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Hedgebeziehungen) im Tool-BI verstanden.

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SAP Online Help In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Hedgebeziehungen Ableitungsstrategien fr Hedgebeziehungen Index-DataStore fr Hedgebeziehungen Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS).

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Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Hedgebeziehungen. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Hedgebeziehungen enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Hedgebeziehungen und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Bestnde
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Bestand wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabellen (Index-DataStore fr die verschiedenen Bestandsklassen) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Bestnde Ableitungsstrategien fr Bestnde Index-DataStore fr Bestnde Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

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Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen der Index-DataStore fr die verschiedenen Bestandsklassen. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Bestand enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Bestnde und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt. Fr jede Bestandsklasse ist ein separates Index-DataStore vorhanden.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

Indexfunktion - Bestandsstammdaten
Definition
Unter dem Begriff der Indexfunktion fr das Primrobjekt Bestandsstammdaten wird der gesamte Prozess zum Befllen der Indextabelle (Index-DataStore fr Bestandsstammdaten) im Tool-BI verstanden. In diesem Prozess sind mehrere Objekte von Bedeutung: Index-OTS fr Bestandsstammdaten Ableitungsstrategien fr Bestandsstammdaten Index-DataStore fr Bestandsstammdaten Die Definition der OTS finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Objekttransferstrukturen (OTS). Source

Die Definition Ableitungsstrategien finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion Ableitungsdefinition fr DataStore-Fortschreibung. Die Definition der Indextabellen/DataStore-Objekte finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf Source Data Indexfunktion DataStore-Objekte.

Verwendung
Ziel der Indexfunktion ist das Fllen des Index-DataStore fr Bestandsstammdaten. Das Index-DataStore fr das Primrobjekt Bestandsstammdaten enthlt die Schlssel- und selektionsrelevanten Merkmale der im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Bestandsstammdaten und wird zur Selektion durch die Anwendungen bentigt.

Integration
Auf die in den Index-DataStore gespeicherten Daten wird mit Hilfe von InfoSets zugegriffen.

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Datenbereitstellung Basel II
Einsatzmglichkeiten
Im Bereich der Datenbereitstellung fr Basel II, geht es darum, die im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Daten der Primrobjekte dem Credit Risk zur Verfgung zu stellen. Ziel des Prozesses ist, alle bentigten Datenfelder, die als Grundlage fr die verschiedenen Funktionen und Prozesse des Credit Risks obligatorisch sind, ber die verschiedenen Datenquellenarten innerhalb des Bank Analyzers zugnglich zu machen. Solche Datenquellen im Bereich Basel II sind: InfoSets Primre und Sekundre Datenquellen bergreifende Primre Datenquellen Allgemeine Primre Datenquellen (Marktdaten)

Der Zugriff auf im SDL gespeicherten Daten erfolgt innerhalb des Credit Risks an zentraler Stelle im Bereich der Datenanreicherung. Hier werden alle relevanten Felder, die fr den Kalkulationsprozess bentigt werden aus dem SDL gelesen, bzw. abgeleitet.

Voraussetzungen
Damit die Daten aus dem SDL fr die verschiedenen Funktionen und Prozesse des Credit Risks zur Verfgung gestellt werden knnen, mssen folgende Voraussetzungen erfllt sein: Customizing der Primrobjekte Customizing der Indexfunktion Definition von OTS fr Basel II Definition InfoSets fr Basel II Definition der primren Datenquellen fr Basel II Definition der sekundren Datenquellen fr Basel II Definition der bergreifenden primren Datenquellen fr Basel II Definition der allgemeinen primren Datenquellen fr Basel II Definition der Module zur Befllung der Datenquellen fr Basel II Definition von Ableitungsregeln fr Basel II

Ablauf
Der Ablauf der Datenbereitstellung fr die Anwendung erfolgt i.d.R. in einem zweistufigen Prozess. Im ersten Schritt wird ein Arbeitsvorrat ermittelt, der die relevanten Objekte aus dem SDL selektiert. Diese Selektion wird i.d.R. durch den Aufruf eines InfoSets mit entsprechenden Filterkriterien gewhrleistet. Die einzelnen Eintrge aus dem Arbeitsvorrat werden dann im zweiten Schritt mit den bentigten Informationen angereichert. Dieser Anreicherungsprozess erfolgt durch den Aufruf von primren, sekundren oder bergreifenden primren Datenquellen. Zustzlich knnen auch Ableitungsregeln herangezogen werden.

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Ergebnis
Die Daten aus den im SDL gespeicherten Primrobjekten stehen dem Credit Risk zur Verfgung

InfoSets
Definition
Die Definition von InfoSets finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data Indexfunktion InfoSets InfoSets bearbeiten.

Verwendung
Die Verwendung von InfoSets finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data Indexfunktion InfoSets InfoSets bearbeiten.

Struktur
Die Datenbereitstellung fr die Prozesse im Bank Analyzer erfolgt in der Regel durch den Aufruf von InfoSets zur Bestimmung des Arbeitsvorrats. Die InfoSets werden dabei ber die verschiedenen DataStore-Objekte im Tool-BI (Indextabellen der Primrobjekte) gebildet und erzeugen somit einen View ber die in den DataStore-Objekten gespeicherten Daten. Durch den Aufruf von InfoSets im Bank Analyzer knnen aufgrund der Struktur der DataStoreObjekte ausschlielich Datenstze von Merkmalen gelesen werden. Eine weitere Einschrnkung des Selektionsergebnisses kann durch die Definition von entsprechenden Filtern erreicht werden.

Beispiel
Zur Selektion der Finanzgeschfte, die in den Basel-II-Kalkulationsprozess oder fr Stresstests einbezogen werden sollen, wird das InfoSet S40 mit einem entsprechen Filter aufgerufen.

OTS und allgemeine primre Datenquellen


Definition
Die Datenanreicherung fr den Credit Risk erfolgt i.d.R. durch den Aufruf von primren Datenquellen. Diese primren Datenquellen fr den Anreicherungsprozess knnen grob in zwei Typen unterschieden werden: Objekttransferstruktur (OTS) Allgemeine Primre Datenquelle (APDQ) Eine Definition von primren Datenquellen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Bank Analyzer Infrastruktur Kommunikations- und Arbeitsvorrats-Service Primre Datenquellen.

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Verwendung
Die primre Datenquelle ermglicht den Zugriff auf Daten des Source Data Layers (SDL) und auf Ergebnisdaten der Anwendungen. Vereinfacht dargestellt erfolgt die Datenbereitstellung fr den Basel-II-Prozess in der Form, dass zunchst der Arbeitsvorrat durch den Aufruf eines InfoSets (S40 oder S49) mit entsprechenden Filterkriterien aufbaut wird. Danach wird durch den Bndelungsservice bestimmt, welche Beziehungen zu anderen Objekten bestehen. Die einzelnen Bestandteile eines Bndels werden dann mit den gewnschten Informationen angereichert. Die fr den Business Content definierten primren Datenquellen werden im Prozess der Datenanreicherung fr den Credit Risk aufgerufen. Je nachdem, was fr ein Objekt gerade bearbeitet wird, werden die entsprechenden Datenquellen genutzt, um alle fr den jeweiligen Prozess notwendigen Daten aus dem SDL nachzulesen. Weitere Informationen zur Verwendung von primren Datenquellen finden Sie in der SAPBibliothek unter Bank Analyzer Infrastruktur Kommunikations- und ArbeitsvorratsService Primre Datenquellen.

Struktur
Die fr den Business Content definierten Datenquellen (OTS und APDQ) werden in der folgenden bersicht dargestellt. Zunchst werden die OTS-Strukturen aufgelistet, die dann wiederum Grundlage fr die Definition der APDQs sind. In einer APDQ kann aber auch auf eine andere APDQ referenziert werden. Basisbausteine fr den Zugriff auf SDL-Daten sind aber letztendlich immer die OTS-Strukturen, die durch die entsprechenden Module befllt werden. Die Definition der Module (jeweils mit dem gleichen Namen wie die zugehrige OTS) finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data OTS-Befllung Konfiguration des Moduleditors Module fr OTS-Befllung bearbeiten Fr den Datenbereitstellungsprozess des Credit Risks wurden die folgenden OTS und APDQs definiert: OTS fr Geschftspartner [Seite 74] OTS fr Finanzgeschft [Seite 74] OTS fr Finanzinstrument [Seite 74] OTS fr Land und Konten [Seite 74] OTS fr Physischen Vermgenswert [Seite 74] OTS fr Bestnde [Seite 75]

bergreifende Primre Datenquellen (APDQ) APDQ S30ASSET Beschreibung OTS2 APDQ fr Bestandsklassen S30S015K Asset S30S016K S30S017K S30S021K S30COLLA APDQ fr Bestandsklassen S30S022K Collateral S30S024K Beschreibung OTS Bestandsklasse S015 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S016 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S017 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S021 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S022 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S024 bergreifend (Schlssel)

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SAP Online Help S30EXPFI APDQ fr Bestandsklassen S30S015K Finanzinstrument Exposure S30S016K S30S017K S30S021K S30EXPFT APDQ fr Bestandsklassen S30S010K Finanzgeschft Exposure S30S012K S30S013K S30S014K S30S018K S30S022K S30S023K S62ACCPO S62ASSET APDQ fr Prozess Account S40ACCPO Pooling APDQ fr Prozess Asset S48ASSE_ S48ASSET S49ASSET S62COLLA S62CURAC S62EXPOS APDQ fr Prozess S40COLLA Collateral APDQ fr Prozess Current S40CURAC Account APDQ fr Prozess S40EXPOS Exposure S49EXPOS APDQ fr Prozess Freie S40FRLIN Linie APDQ fr Prozess Portion S40PORT_ APDQ fr Prozess Underlying S40UNDER S41UNDER S66DREXP APDQ fr Prozess Reporting Exposure S40DREXP S41DREXP S49DREXP S66DRPAS APDQ fr Prozess Reporting Phys. Asset S40DRPAS S48DRPA_ S48DRPAS

17.12.2007 OTS Bestandsklasse S015 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S016 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S017 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S021 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S010 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S012 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S013 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S014 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S018 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S022 bergreifend (Schlssel) OTS Bestandsklasse S023 bergreifend (Schlssel) OTS Finanzgeschft APDQ fr Account Pooling OTS Phys. Vermgenswert Teilobj. APDQ fr Asset OTS Phys. Vermgenswert APDQ fr Asset OTS Bestandsstammdatum APDQ fr Asset OTS Finanzgeschft APDQ fr Collateral OTS Finanzgeschft APDQ Current Account OTS Finanzgeschft APDQ Exposure OTS Bestandsstammdatum APDQ fr Exposure OTS Finanzgeschft Prozess Freie Linie OTS Finanzgeschft Teilobjekt APDQ Portion OTS Finanzgeschft APDQ fr Underlying OTS Finanzinstrument APDQ fr Underlying OTS Finanzgeschft APDQ ReportingExposure OTS Finanzinstrument APDQ ReportingExposure OTS Bestandsstammdaten APDQ ReportingExposure OTS Finanzgeschft APDQ Reporting Asset OTS Phys. Vermgenswert(Teilpbj.)APDQ Reporting PhysAsset OTS Phys. Vermgenswert APDQ Reporting PhysAsset

S62FRLIN S62PORTI S62UNDER

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Beispiel
Bei der Exposure-Berechnung, wird im Prozess der Datenanreicherung fr den Credit Risk die APDQ S62EXPOS aufgerufen. Mit dieser Datenquelle ist es mglich, unabhngig davon, ob es sich bei dem bearbeiteten Objekt um ein Finanzgeschft oder um ein Finanzinstrument handelt, die bentigten Merkmale des Primrobjekts sowie die dazugehrigen Bestandskennzahlen auszulesen.

OTS fr Geschftspartner
Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr das Primrobjekt Geschftspartner.

OTS fr Finanzgeschft
Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr das Primrobjekt Finanzgeschft.

OTS fr Finanzinstrument
Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr das Primrobjekt Finanzinstrument.

OTS fr Land und Konten


Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr die Primrobjekte Land und Abwicklungskonto.

OTS fr physischen Vermgenswert


Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr das Primrobjekt physischer Vermgenswert.

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17.12.2007

OTS fr Bestnde
Definition
Primre Datenquelle zur Anlieferung von Einzelstzen fr das Primrobjekt Bestand.

Generische Marktdaten
Definition
Generische Marktdaten werden im Customizing des Business Contents fr den Credit Risk verwendet, und werden ber allgemeine primre Datenquellen bereitgestellt. Die im Business Content verwendeten generischen Marktdaten finden Sie unter Bank Analyzer Source Data Layer Primrobjekte Marktdaten Generische Marktdaten Generische Marktklasse bearbeiten.

Verwendung
Generische Marktdaten werden fr den Credit Risk bentigt, um Parameter fr den Kalkulationsprozess oder das Reporting bereitzustellen. Fr den Bereich des Credit Risks wurden generische Marktdaten fr die folgenden Bereiche definiert: CCF Interne Haircut-Modelle Risikogewicht fr High Risk Assest LGD PD Risikoparameter fr angekaufte Forderungen Offenlegung und Reporting Die zugehrigen allgemeinen primren Datenquellen werden im Bereich der Datenanreicherung fr den Credit Risk aufgerufen.

Struktur
Die folgenden technischen Namen wurden fr die generischen Marktdatenklassen in den einzelnen Bereichen definiert. Detaillierte Informationen ber die einzelnen Felder der generischen Marktdatenklassen finden sich im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank). Diese generischen Marktdaten werden dem Credit Risk ber allgemeine primre Datenquellen bereitgestellt, die mit der Definition der generischen Marktdatenklasse automatisch erzeugt werden.

CCF SC_CCF_01: Bestimmung CCF aus CCF Klasse

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SAP Online Help Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_CCF_01 SC_CCF_02: Bestimmung CCF Wert fr Retail

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Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_CCF_02 SC_CCF_03: Bestimmung CCF fr ange. Forderungen

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_CCF_03

Interne Haircut Modelle SC_HCE_INT: Bestimmung Hn fr Hc und He intern

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_HCE_INT SC_HFX_INT: Bestimmung Hn fr Hfx intern

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_HFX_INT_

Risikogewicht fr High Risk Assest SC_HRW: Bestimmung Risikogewicht (hohes Risiko) Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_HRW LGD SC_LGD LGD aus LGD-Klasse und Modell Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_LGD SC_LGDRET Bestimmung LGD aus Segment ID

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_LGDRET PD SC_PD PD aus Master-Rating bestimmen

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_PD SC_PDRET Bestimmung PD aus Segment ID

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_PDRET

Risikoparameter fr angekaufte Forderungen SC_POOL Bestimmung der Pool Daten (PD;LGD;EL) Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SC_POOL

Offenlegung und Reporting SDR_PD_INT D & R: PD Intervall

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_SDR_PD_INT

Beispiel
Die allgemeine primre Datenquelle (SC_CCF_01: Bestimmung CCF aus CCF Klasse) wird aufgerufen, um im Datenanreicherungsprozess fr eine CCF-Klasse den entsprechenden CCF-Wert auszulesen.

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Datenbereitstellung SAP Accounting for Financial Instruments


Einsatzmglichkeiten
Im Bereich der Datenbereitstellung fr SAP Accounting for Financial Instruments, geht es darum, die im Source Data Layer (SDL) gespeicherten Daten der Primrobjekte dem Accounting zur Verfgung zu stellen. Ziel des Prozesses ist, alle bentigten Datenfelder, die als Grundlage fr die verschiedenen Funktionen und Prozesse obligatorisch sind, ber die verschiedenen Datenquellenarten innerhalb des Bank Analyzers zugnglich zu machen. Solche Datenquellen im Bereich SAP Accounting for Financial Instruments sind: InfoSets Primre und sekundre Datenquellen Allgemeine primre Datenquellen (Marktdaten) Der Zugriff auf SDL-Daten erfolgt an mehreren Stellen des Accounting-Prozesses. Als wichtigste Punkte sind hier die folgenden Bereiche zu nennen. Stammdatenbernahme Saldenverarbeitung Buchhaltung Fair Value Server Hedge Management

Voraussetzungen
Damit die Daten aus dem SDL fr die verschiedenen Funktionen und Prozesse zur Verfgung gestellt werden knnen, mssen folgende Voraussetzungen erfllt sein: Customizing der SDL-Primrobjekte Customizing der Indexfunktion Definition von OTS fr SAP Accounting for Financial Instruments Definition InfoSets fr SAP Accounting for Financial Instruments Definition der primren Datenquellen fr SAP Accounting for Financial Instruments Definition der sekundren Datenquellen fr SAP Accounting for Financial Instruments Definition der allgemeinen primren Datenquellen fr SAP Accounting for Financial Instruments Definition der Module zur Befllung der Datenquellen fr SAP Accounting for Financial Instruments

Ablauf
Der Ablauf der Datenbereitstellung erfolgt i.d.R. in einem zweistufigen Prozess. Im ersten Schritt wird ein Arbeitsvorrat ermittelt, der die relevanten Objekte aus dem SDL selektiert. Diese Selektion wird i.d.R. durch den Aufruf von InfoSets mit entsprechenden Filterkriterien gewhrleistet. Die einzelnen Eintrge aus dem Arbeitsvorrat werden dann im zweiten Schritt mit den bentigten Informationen angereichert. Dieser Anreicherungsprozess erfolgt durch den Aufruf von primren und sekundren Datenquellen. Zustzlich knnen auch Ableitungsregeln herangezogen werden.

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Ergebnis
Die Daten aus den im SDL gespeicherten Primrobjekten stehen dem SAP Accounting for Financial Instruments zur Verfgung.

InfoSets
Definition
Die Definition von InfoSets finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data Indexfunktion InfoSets InfoSets bearbeiten.

Verwendung
Die Verwendung von InfoSets finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data Indexfunktion InfoSets InfoSets bearbeiten.

Struktur
Die Datenbereitstellung fr die Prozesse erfolgt in der Regel durch den Aufruf von InfoSets zur Bestimmung des Arbeitsvorrats. Die InfoSets werden dabei ber die verschiedenen DataStore-Objekte im Tool-BI (Indextabellen der Primrobjekte) gebildet und erzeugen somit einen View ber die in den DataStore-Objekten gespeicherten Daten. Durch den Aufruf von InfoSets im Bank Analyzer knnen aufgrund der Struktur der DataStore-Objekte ausschlielich Datenstze von Merkmalen gelesen werden. Eine weitere Einschrnkung des Selektionsergebnisses kann durch die Definition von entsprechenden Filtern erreicht werden.

Beispiel
In der Bestandsklasse SI01 (Bestandsklasse Aktie (IAS)) befinden sich die Aktienbestnde. Die Finanzinstrumente vom Typ Aktie sind durch den Wert SSTCK fr das Merkmal BHO-ArtErmittlung gekennzeichnet und sind ber den Bestand mit einem entsprechenden Depotgattungsbestandskonto verknpft. Um diese Aktien zu selektieren, wird das InfoSet S4143SI01 mit dem Filter SSTCK fr das Merkmal BHO-Art-Ermittlung aufgerufen. Die entsprechenden Buchhaltungsobjekte werden im Rahmen der Stammdatenbernahme gebildet.

Objekttransferstrukturen
Definition
Die Datenanreicherung erfolgt i.d.R. durch den Aufruf von primren Datenquellen vom Typ OTS. Eine Definition von primren Datenquellen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Bank Analyzer Infrastruktur Kommunikations- und Arbeitsvorrats-Service Primre Datenquellen.

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Verwendung
Die primre Datenquelle ermglicht den Zugriff auf Daten des Source Data Layers (SDL) und auf Ergebnisdaten der Anwendungen. Die fr den Business Content definierten primren Datenquellen werden im Prozess der Datenanreicherung aufgerufen. Im Gegensatz zum Datenbereitstellungprozess fr den Credit Risk erfolgt der Datenzugriff im Accounting nicht nur einmalig an zentraler Stelle, sondern in den folgenden Hauptprozessen:

Fair Value Server Buchhaltung Saldenverarbeitung Hedgemanagement

Weitere Informationen zur Verwendung von primren Datenquellen finden Sie in der SAPBibliothek unter Bank Analyzer Infrastruktur Kommunikations- und ArbeitsvorratsService Primre Datenquellen.

Struktur
Basisbausteine fr den Zugriff auf SDL-Daten sind OTS-Strukturen, die durch die entsprechenden Module befllt werden. Die Definition der Module (jeweils mit dem gleichen Namen wie die zugehrige OTS) finden Sie Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Source Data Layer Source Data Services Zugriff auf die Source Data OTSBefllung Konfiguration des Moduleditors Module fr OTS-Befllung bearbeiten

Beispiel
Im Bereich der Saldenbernahme werden verschiedene primre Datenquellen in einer sekundren Datenquelle zusammengefasst. In der Umgebung S_BALANCE_TRANSFER sind dies z.B. die Datenquellen S4100001, S2000001 und S30S003G. Hier werden Informationen aus den Primrobjekten Finanzinstrument, Geschftspartner und Bestand fr das Produkt Anleihe/Optionsanleihe kombiniert und zur Verfgung gestellt.

Generische Marktdaten
Definition
Generische Marktdaten werden im Customizing des Business Contents fr SAP Accounting for Financial Instruments verwendet und werden ber allgemeine primre Datenquellen bereitgestellt. Die im Business Content verwendeten generischen Marktdaten finden Sie unter Bank Analyzer Source Data Layer Primrobjekte Marktdaten Generische Marktdaten Generische Marktdaten bearbeiten.

Verwendung
Generische Marktdaten werden fr den bentigt, um Parameter fr den Bilanzierungsprozess bereitzustellen. Darber hinaus wurden generische Marktdaten fr das Durchreichen von Full Fair Values definiert. Die zugehrigen allgemeinen primren Datenquellen werden im Bereich der Datenanreicherung aufgerufen.

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Struktur
Detaillierte Informationen ber die einzelnen Felder der generischen Marktdatenklassen finden sich im Business Content Dokumentationstool (Access Datenbank). Diese generischen Marktdaten werden ber allgemeine primre Datenquellen bereitgestellt, die mit der Definition der generischen Marktdatenklasse automatisch erzeugt werden.

S16FFV Durchreichung von Full Fair Values Allgemeine primre DQ: _16_GMD_S16FFV

S16FULLFV

Durchreichung von Full Fair Values

Allgemeine primre DQ: _16_GMD_S16FULLFV

Beispiel
Die allgemeine primre Datenquelle (S16FFV: Durchreichung von Full Fair Values) wird aufgerufen, um im Datenanreicherungsprozess fr den Bilanzierungsprozess einen angelieferten Fair Value fr ein Produkt auszulesen.

Datenbereitstellung Profitabilittsanalyse
Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, wurden Ergnzungen an den Primrobjekten des Source Data Layer (SDL) vorgenommen. Die jeweiligen Business-Content-Beschreibungen finden Sie unter: Bewegungsdaten Operative Ereignisse Generische Marktdaten SDL-Ergnzungen Profitabilittsanalyse

Generische Marktdaten
Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, wurden neue generische Marktdatenklassen eingefhrt.

Integration
Die generischen Marktdaten werden prinzipiell von allen Komponenten im Bank Analyzer gemeinsam verwendet. Sie finden die generischen Marktdaten im Customizing des Bank Analyzers unter Data Layer Primrobjekte Generische Marktdaten . Source

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Weiteres Customizing zur Verwendung der generischen Marktdaten in der Profitabilittsanalyse ist erforderlich. Sie finden diese Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten und dort insbesondere unter Ermittlung von Marktdaten und generischen Marktdaten.

Voraussetzungen
Damit die generischen Marktdaten verwendet werden, ist der Business Content der Methoden zur Berechnung indirekter Kosten entsprechend hinterlegt. Weitere Informationen finden Sie unter: Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing Zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung Periodenbezogene Standardkostenberechnung

Funktionsumfang
Generische Marktdatenklassen
Es wurden folgende neue generische Marktdatenklassen eingefhrt: Klassenname SC_FIXM SC_NPV Bedeutung der Daten Verwendung

Fixe Marge zur Berechnung des Margenbeitrages Funding, PICC Bewertungsunabhngige StandardkostenBarwerte Standardkosten, EICC

SC_NPV_RSK Bewertungsabhngige Standardkosten-Barwerte Standardkosten, EICC SC_RATE Bewertungsunabhngige Standardkosten-Raten Standardkosten, PICC Standardkosten, PICC Standardkosten, EICC/PICC

SC_RATE_RK Bewertungsabhngige Standardkosten-Raten SC_TARIFF Tarif Informationen

Alle diese Marktdatenklassen dienen zur Bearbeitung von Berechnungsgrundlagen fr das Funding oder die Standardkosten. Mit bewertungsabhngig bzw. bewertungsunabhngig ist hier jeweils die Ermittlung von Daten auf der Basis eines Bewertungsverfahrens und einer Bewertungsstufe (Rating) gemeint.

Definition der Klassen


Die jeweils definierenden Merkmale der Klassen sind: Klassenname SC_FIXM SC_NPV Definierende Merkmale Kalkulationsproduktart, Aktiv/Passiv-Kennzeichen, Ausprgung Deckungssplitt Kalkulationsproduktart, Whrung, Standardkostenkomponente

SC_NPV_RSK Kalkulationsproduktart, Whrung, Standardkostenkomponente, Bewertungsverfahren, Bewertungsstufe

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Klassenname SC_RATE

Definierende Merkmale Kalkulationsproduktart, Aktiv/Passiv-Kennzeichen, Standardkostenkomponente, Zeiteinheit Tarife/Raten

Kalkulationsproduktart, Aktiv/Passiv-Kennzeichen, SC_RATE_RK Standardkostenkomponente, Zeiteinheit Tarife/Raten, Bewertungsverfahren, Bewertungsstufe SC_TARIFF Kalkulationsproduktart, Standardkostenkomponente, Zeiteinheit Tarife/Raten

Die Bedeutung der wichtigsten definierenden Merkmale ist: Die Kalkulationsproduktart stellt eine Produktklassifizierung der Profitabilittsanalyse dar. Weitere Informationen finden Sie unter Bedeutung der Kalkulationsproduktart und der Berechnungsregel. Das Aktiv/Passiv-Kennzeichen ermglicht eine differenzierte Aussteuerung der jeweiligen Berechnung in Abhngigkeit von der Bilanzseite. So werden zum Beispiel keine Standardrisikokosten fr die Passivseite berechnet (hinterlegen Sie dafr dann beispielsweise keinen Eintrag in der Marktdatenklasse SC_RATE_RK; Analoges gilt fr alle Standardkostenkomponenten, die nicht fr die Passivseite berechnet werden sollen). Das Merkmal Ausprgung Deckungssplitt unterscheidet zwischen gedeckt und ungedeckt. Fr deckungssplittrelevante Produkte ist es hier mglich, unterschiedliche Werte zu hinterlegen. Wenn das Produkt nicht deckungssplittrelevant ist, lassen Sie dieses Feld leer. Weitere Informationen finden Sie unter Zahlungsstromverfeinerung (Splittingmethoden) und Marktdatenspezifische Einstellungen fr Profitabilittsanalyse. Die Standardkostenkomponente hat im Business Content die folgenden Ausprgungen: o o o SEC: Standardkapitalkosten SPC: Standardprozesskosten SRC: Standardrisikokosten

Bewertungsverfahren und Bewertungsstufe bilden die Bewertung/das Rating ab. Hinweis Im Business Content der Profitabilittsanalyse wurde exemplarisch das Bewertungsverfahren BC_MOODY_L verwendet. Bei den bewertungsabhngigen Klassen sollten Sie also jeweils dieses Bewertungsverfahren verwenden. Ende des Hinweises. Kennzahlen der generischen Marktdatenklassen: Es sind jeweils die entsprechenden Kennzahlen zur Ablage der erforderlichen Information zugeordnet. Bei den beiden Klassen SC_NPV und SC_NPV_RSK sind zustzlich noch Kennzahlen als Berechnungsgrundlagen fr die Skalierung des hinterlegten Barwerts auf das Einzelgeschft zugeordnet. Weitere Parameter der Marktdatenklassen:

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Das Hchstalter (in Tagen) ist bei allen oben genannten Klassen sehr hoch gesetzt, so dass auch sehr alte Werte bei fehlenden aktuelleren Daten gelesen werden.

Beispiel
Beispiel 1
Die generische Marktdatenklasse SC_FIXM enthlt folgenden Eintrag: Kalkulationsproduktart: SLIACUACC5 Aktiv/Passiv-Kennzeichen: A (Aktiv) Ausprgung Deckungssplitt: initial (da die Kalkulationsproduktart SLIACUACC5 deckungssplittunabhngig ist) Datum: 01.01.2008 Fixe Marge: 2 % Dies bedeutet, dass nun fr die Produkte mit der Kalkulationsproduktart SLIACUACC5 eine fixe Marge von 2 % fr die Aktiv-Volumina ab dem 01.01.2008 angewendet wird. Die Zinsberechnungsmethode ist hierbei dem Customizing der entsprechenden Funding-Methode zu entnehmen. Das Beispiel ist so gewhlt, dass im Funding zu der Kalkulationsproduktart SLIACUACC5 auch tatschlich die Methode Fixe Marge ausgefhrt wird.

Beispiel 2
Bei der generischen Marktdatenklasse SC_NPV kann der folgende Eintrag hinterlegt werden: Kalkulationsproduktart: SASSCNLOAN Whrung: EUR Standardkostenkomponente: SEC Datum: 01.02.2008 Nominalbetrag: 100.000 EUR Net Present Value OC: 1.000 EUR Dies bedeutet, dass nun bei der Berechnung der Standardkapitalkosten fr Produkte der Kalkulationsproduktart SASSCNLOAN der Barwert von 1.000 EUR (bezogen auf den Nominalbetrag 100.000 EUR) ab dem 01.02.2008 verwendet wird. Bei einem Nominalbetrag von 200.000 EUR eines einzelnen Geschfts wrde dann nach Skalierung folgender Barwert fr dieses Geschft verwendet werden: Beispiel 2

1.000 *

200.000 EUR 100.000

2.000 EUR

Das Beispiel ist so gewhlt, dass in der Standardkostenberechnung zu der Kalkulationsproduktart SASSCNLOAN der barwertbasierte Ansatz verwendet wird und somit ein Zugriff auf die generische Marktdatenklasse SC_NPV erfolgt.

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Beispiel 3
Die generische Marktdatenklasse SC_TARIFF enthlt folgenden Eintrag: Kalkulationsproduktart: SASSMGLOAN Standardkostenkomponente: SPC Zeiteinheit Tarife/Raten: M (Monat) Datum: 01.03.2008 Standardkostentarif: 10 EUR Dies bedeutet, dass nun fr die Produkte mit der Kalkulationsproduktart SASSMGLOAN fr die Berechnung der Standardprozesskosten ein Tarif von 10 EUR ab dem 01.03.2008 angewendet wird und somit monatlich rechnerisch 10 EUR Standardprozesskosten anfallen. Das Beispiel ist so gewhlt, dass in der Standardkostenberechnung zu der Kalkulationsproduktart SASSMGLOAN auch tatschlich die Berechnung der Standardprozesskosten tarifbasiert ausgefhrt wird.

Results Data Layer


Einsatzmglichkeiten
Der Results Data Layer (RDL) des Bank Analyzers dient der zentralen Ablage von Ergebnissen, die innerhalb des Bank Analyzers bergreifend zur Verfgung stehen knnen. Mit dem Business Content werden exemplarisch fr die untersttzten Szenarien Einstellungen ausgeliefert, die in den folgenden Kapiteln detailliert beschrieben werden.

Einfhrungshinweise
Fr die Nutzung des RDL im Business Content sind manuelle Nacharbeiten notwendig, die im Installationsleitfaden unter Nacharbeiten RDL als Verweis auf einen zu implementierenden Hinweis aufgefhrt sind.

Ergebnisdatenbereiche
Der Ergebnisdatenbereich ist das oberste Strukturierungselement fr alle Ergebnisdaten, die innerhalb des Results Data Layers (RDL) gespeichert werden. Abhngig von den untersttzten Szenarien gibt es verschiedene Ergebnisdatenbereiche zur Ablage von lokalen, analyzer-spezifischen Ergebnissen sowie zur Ablage von globalen, bergreifend verwendbaren Ergebnissen. Eine Auflistung der mit dem Business Content ausgelieferten Ergebnisdatenbereiche zeigt die folgende Tabelle: Ergebnisdatenbereich Beschreibung Verwendung in Szenarien Rechnungswesen fr Finanzprodukte (Nebenbuchszenario) Basel II Kommentar

SBA

Globaler Ergebnisdatenbereich

IFRSErgebnisse

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Ergebnisdatenbereich

Beschreibung

Verwendung in Szenarien Profitabilittsanalyse

Kommentar

SBAHGB

Ergebnisdatenbereich HGB Credit Exposure Vorlaufergebn Vorlauf Transparenzmethode Ergebnisdatenbereich Repl Porf Internal Model Method Profitabilittsanalyse

Rechnungswesen fr Finanzprodukte (Nebenbuchszenario) Basel II

HGBErgebnisse

SCREPRE

SCRETA

Basel II

SDEPRP SIMM SPA STDMET

ALM Basel II Profitabilittsanalyse

Standardmethode CCR Basel II

Die einzelnen Ergebnisdatenbereiche werden nachfolgend erlutert.

Struktur
SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich)
Dieser Ergebnisdatenbereich kann zur Ablage von globalen, bergreifend verwendbaren Ergebnissen aus den untersttzten Szenarien verwendet werden. Die folgenden Szenarien werden ausgeliefert: Rechnungswesen fr Finanzprodukte (Nebenbuchszenario) Basel II Profitabilittsanalyse Diesem Ergebnisdatenbereich sind Merkmale als gemeinsame Dimensionen zugeordnet. Gemeinsame Dimensionen sind erforderlich, um eine einheitliche Datenbasis sowie ein einheitliches Verstndnis der Granularitt von Ergebnissen zu erzielen. Deshalb sind gemeinsame Dimensionen Bestandteil einer jeden Ergebnisart im Ergebnisdatenbereich, die fr die Ablage von Ergebnissen benutzt wird. Mit dem Business Content werden die folgenden Dimensionen ausgeliefert: /BA1/C40FTRAN Finanzgeschft ID /BA1/C41FINST Finanzinstrum. ID /BA1/C43CLACC Depotgat.bstkto ID /BA1/C55LGENT Legale Einheit /BA1/C80ORGUNI Organisationseinheit ID Neben den gemeinsamen Dimensionen sind diesem Ergebnisdatenbereich auch Merkmale als Dimensionen bilanzierender Einheiten zugeordnet. Diese werden fr das Szenario

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iIntegriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte mit Profitabilittsanalyse bentigt und dienen der Erfllung der Soll/Haben-Gleichheit fr die zu bilanzierenden Einheiten. In diesem Szenario knnen Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen neben der legalen Einheit auch auf beliebigen organisatorischen Einheiten wie dem Geschftsbereich oder Profit Center erstellt werden. Die zugeordneten Merkmale (mit den zugehrigen Partnermerkmalen) sind folgende: /1BA/_BA1C_BUSSG /BA1/C55LGENT /BA1/CP0PRFCTR Dies bedeutet, dass alle Ergebnisarten im Ergebnisdatenbereich SBA diese Merkmale beinhalten mssen.

SCREPRE (Credit Exposure Vorlaufergebnisse)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die Zwischenergebnisse der Vorlufe der Basel-IIAnwendung gespeichert, die dann in die Kalkulation der Ergebnisse im globalen Ergebnisdatenbereich (SBA) einflieen.

SCRETA (Vorlauf Transparenzmethode)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die Zwischenergebnisse des Vorlaufs fr die Transparenzmethode abgelegt.

SIMM (Internal Model Method)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die Zwischenergebnisse fr die Interne Model Method abgelegt.

STDMET (Standardmethode CCR)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die Zwischenergebnisse fr die Standardmethode (Counterparty Credit Risk) abgelegt.

SDEPRP (Ergebnisdatenbereich Replikationsportfolio)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die Zwischenergebnisse fr die Kontengruppen bzw. die Replikationsportfolien abgelegt. Im Anschluss stehen die Ergebnisse zur weiteren Analyse zur Verfgung.

SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden die HGB-Ergebnisse aus dem Rechnungswesen fr Finanzprodukte (Nebenbuchszenario) abgelegt.

SPA (Ergebnisdatenbereich Profitabilittsanalyse)


In diesem Ergebnisdatenbereich werden Ergebnisse fr das Szenario Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion abgelegt. In diesem Szenario mssen die rechnungswesenrelevanten Ergebnisse wie direkte Ertrge (Zinsbeitrag, Provisionen usw.) und direkte Kosten (Zinsaufwand usw.) angeliefert werden. Weitere Informationen ber die untersttzten Szenarien fr die Profitabilittsanalyse finden Sie unter Szenariobeschreibung. Die in den untersttzten Szenarien der Profitabilittsanalyse verwendeten Ergebnisarten, Ergebnissichten und Aggregationsebenen werden erlutert unter: Ergebnisarten der Profitabilittsanalyse

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SAP Online Help Ergebnissichten fr Profitabilittsanalysen Aggregationsebenen fr Profitabilittsanalysen

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Ergebnisarten
Einsatzmglichkeiten
Die Ergebnisarten dienen der Ablage der Ergebnisse innerhalb eines Ergebnisdatenbereichs. Die im Bank Analyzer Business Content definierten Ergebnisarten bauen auf den Ergebnistypen des Bank Analyzers auf. Ergebnisarten gibt es fr die folgenden Szenarien: Accounting [Extern] Basel II [Extern] Profitabilittsanalyse [Seite 91]

Ergebnisarten fr Accounting
Die Ergebnisarten fr Accounting dienen der Ablage der Ergebnisse fr die Nebenbuchbelege und die Stichtagsergebnisse des Nebenbuchs fr Finanzinstrumente.

Struktur
Die folgenden Ergebnisarten werden fr Accounting verwendet. Detailinformationen zu den jeweils verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

Bewegungsergebnisse
Dienen als Ablage fr Buchhaltungsbelege, die im Bank Analyzer unter Prozesse und Methodenerzeugt wurden. Sie besitzen eine dreistufige Struktur mit Kopf und einer frei whlbaren Anzahl von Bewegungen, vergleichbar mit Buchhaltungsbelegen. Jeder von ihnen besteht aus genau zwei Komponenten hnlich einer Belegzeile, die Informationen ber Sender und Empfnger der Buchung enthlt. Der Aufbau einer Bewegung mit der entsprechenden Anzahl zugeordneter Informationen und genau zwei Komponenten stellt die Soll/Haben-Gleichheit sicher. Im Business Content werden die durch die Ergebnisknotentypen definierten Merkmalen und Kennzahlen durch zustzliche Merkmale und Kennzahlen ergnzt. IFRS: Technischer Name Ergebnistyp SF HF (Geschftsvorfall)

Versionierungsschema Einzelversionierung mit Stornierung HGB: Technischer Name SHGBF

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Ergebnistyp

HF (Geschftsvorfall)

Versionierungsschema Einzelversionierung mit Stornierung

SF Keydate Results
Dienen zur Ablage stichtagsbezogener Ergebnisse, wie z. B. der Haltekategorie. IFRS: Technischer Name Ergebnistyp SF_KEYDT HKFLG (Generisches Stichtagsergebnis)

Versionierungsschema Zweidimensional HGB: Technischer Name Ergebnistyp SHGBF_KEYDT HKFLG (Generisches Stichtagsergebnis)

Versionierungsschema Zweidimensional Technischer Name Ergebnistyp SHGBFV HKFLG (Generisches Stichtagsergebnis)

Versionierungsschema Eindimensional mit logischem Lschen

Extern angelieferte Nebenbuchbelege


Werden zum Speichern von Buchungsinformationen verwendet, die von einem externen System zur Verfgung gestellt werden. Dies ermglicht eine homogene Darstellung von intern ermittelten und extern angelieferten Buchhaltungsdaten fr den Analytics Layer und insbesondere fr die Hauptbuch-Anbindung. Diese zweistufigen Ergebnisse stellen die bliche Struktur eines Buchhaltungsbelegs mit Buchungskopf und mindestens zwei zugeordneten Belegzeilen dar. Im Business Content werden die durch die Ergebnisknotentypen definierten Merkmalen und Kennzahlen durch zustzliche Merkmale und Kennzahlen ergnzt. IFRS: Technischer Name Ergebnistyp SFISD HFISD (Angelieferter Nebenbuchbeleg)

Versionierungsschema Einzelversionierung mit Stornierung HGB: Technischer Name Ergebnistyp SHGBFISD HFISD (Angelieferter Nebenbuchbeleg)

Versionierungsschema Einzelversionierung mit Stornierung

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Berechnungsgrundlagen des Finanzbestands


Dienen zur Ablage von Informationen, die bei der Bewertung von Finanzbestnden bentigt werden. Im Business Content wird eine Ergebnisart angeboten, um Berechnungsgrundlagen abzulegen, die sich auf den gesamten Finanzbestand beziehen (*_FPCBD) und eine Ergebnisart, um Berechnungsgrundlagen abzulegen, die sich auf eine bestimmte Kennzahl des Finanzbestands beziehen (*_KFCBD). IFRS: Technischer Name Ergebnistyp S_FPCBD HFBAS (Berechnungsgrundlagen des Finanzbestands)

Versionierungsschema Zweidimensional Technischer Name Ergebnistyp S_KFCBD HFBAS (Berechnungsgrundlagen des Finanzbestands)

Versionierungsschema Zweidimensional HGB: Technischer Name Ergebnistyp SHGB_KFCBD HFBAS (Berechnungsgrundlagen des Finanzbestands)

Versionierungsschema Zweidimensional Technischer Name Ergebnistyp SHGB_KFCBD HFBAS (Berechnungsgrundlagen des Finanzbestands)

Versionierungsschema Zweidimensional

Ergebnisarten fr Basel II
Die Ergebnisarten fr Basel II dienen der Ablage der Ergebnisse aus den Credit Exposure Vor- und Hauptlufen.

Struktur
Verwenden Sie die folgenden Ergebnisarten fr Basel II. Detailinformationen zu den jeweils verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf


Dienen der Ablage von Risikodaten, die in Basel-II-Berechnungsmethoden ermittelt werden. Sie haben eine dreistufige Struktur mit dem Exposure auf der Ebene 0 als Einstiegsknoten und einer beliebigen Anzahl von Sicherheiten als Blattknoten.

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Ergebnisdatenbereich SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) Technischer Name Ergebnistyp SKCRE HKCRE (Hauptlauf und ABS Vorlauf)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Kontoaufrechnung
Dient der Ablage der Ergebnisse aus der Methode Kontoaufrechnung. Ergebnisdatenbereich SCREPRE (Credit Exposure Vorlaufergebn.) Technischer Name Ergebnistyp SKGMAP HKFLG (Generisches Stichtagsergebnis)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Freie Linie
Dient der Ablage der Ergebnisse aus der Ermittlung der Freien Line. Ergebnisdatenbereich SCREPRE (Credit Exposure Vorlaufergebn.) Technischer Name Ergebnistyp SKGMFL HKFLG (Generisches Stichtagsergebnis)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Kombinierter Vorlauf
Beim Vorlauf fr Privatkundenkredite, bei der Berechnung von Risikogewichtungen und bei angekuaften Forderungen knnen dieselben Customizing-Einstellungen verwendet werden, wie bei Erwarteten Exposures. Im Vergleich zum Hauptlauf reicht ein vereinfachtes Customizing aus, das nur bis zum Exposure at Default (EAD, Ebene 1) berechnet. Der Vorlauf bentigt einige Customizing-Modifikationen bezglich zyklischer Erfordernisse in Basel II. Die allgemeine Struktur ist dieselbe wie beim Hauptlauf und ABS-Vorlauf, wobei nur die ersten beiden Ebenen bentigt werden. Ergebnisdatenbereich SCREPRE (Credit Exposure Vorlaufergebn.) Technischer Name Ergebnistyp SKPRE HKPRE (Kombinierter Vorlauf)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Vorlauf Transparenzmethode
Dient der Ablage der Ergebnisse aus Vorlauf fr Transparenzmethode. Ergebnisdatenbereich SCRETA (Vorlauf Transparenzmethode)

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Technischer Name Ergebnistyp

SKLTA HKLTA (Vorlauf fr Transparenzmethode)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Internal Model Method


Dient der Ablage der Ergebnisse zur Internal Model Method. Ergebnisdatenbereich SIMM (Internal Model Method) Technischer Name Ergebnistyp SIMM HKEET (Erwartetes Ergebnis)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Standardmethode des CCR


Dient der Ablage der Ergebnisse zur Standardmethode des Counterparty Credit Risk. Ergebnisdatenbereich STDMET (Standardmethode des CCR) Technischer Name Ergebnistyp SM_RP HKRPC (Risikoposition)

Versionierungsschema Ergebnisgruppe

Ergebnisarten der Profitabilittsanalyse


Die Ergebnisarten fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion dienen der Ablage von zeitpunktbezogenen, barwertigen Kalkulationsergebnissen und deren Zwischenergebnissen sowie der Ablage von periodischen Ergebnissen. Zustzlich gibt es noch weitere Ergebnisarten fr die Anlieferung von Kennzahlen, die fr die Ergebnisanalyse relevant sind.

Abhngig vom untersttzten Szenario werden die Ergebnisse/Kennzahlen in den Ergebnisdatenbereichen SBA und SPA abgelegt. Der Ergebnisdatenbereich SBA wird fr das integrierte Rechnungswesen fr Finanzprodukte verwendet, wohingegen SPA fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion verwendet wird (siehe Besonderheiten der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion).

Struktur
Fr die Ergebnisablage der beiden Szenarien der Profitabilittsanalyse stehen die folgenden Ergebnisarten zur Verfgung: Ergebnisarten

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Ergebnisart SAPT SAVOL SEFFEC SF SFRATE SNPV SRECF SSCR S_FPCBD S_KFCBD

Beschreibung Buchhaltungsergebnisse periodisch Durchschnittsvolumen einer Periode Ergebnisse NPV-Ansatz Wertefluss-Ergebnisse Refinanzierungszinssatz (Durationsansatz) Barwerte Vereinbarter Cashflow Standardkosten (Prozentsatz) Positionsbasierte Berechnungsgrundlagen Kennzahlbasierte Berechnungsgrundlagen

Weitere Informationen ber die jeweils verwendeten Merkmale und Kennzahlen finden Sie in der Access-Datenbank zum Business Content. Abhngig vom Szenario und der Art der Ergebnisse werden in den Kalkulationsprozessen fr die Ergebnisanalyse unterschiedliche Ergebnisarten angesprochen: zeitpunktbezogene barwertige Ergebnisse zeitraumbezogene periodische Ergebnisse Im Folgenden werden die einzelnen Ergebnisarten erlutert und eine Zuordnung zu den Szenarien vorgenommen.

Buchhaltungsergebnisse periodisch
Diese Ergebnisart dient zur Ablage von Buchhaltungsinformationen, die aus einem externen Rechnungswesensystem ber Services in den Ergebnisdatenbereich angeliefert werden. Bentigt werden diese Informationen in der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion, da in diesem Szenario keine Integration zum Nebenbuchszenario besteht und somit keine Mglichkeit zur Ermittlung direkter Ertrge und Aufwnde, wie z. B. Zinsbeitrge oder Provisionen. Diese sind allerdings fr die Bestimmung einer Deckungsbeitragsrechnung in der Profitabilittsanalyse erforderlich. Die Buchhaltungsergebnisse knnen sowohl in Objekt- als auch Reporting-Whrung transferiert werden. Im Business Content werden die durch die Ergebnisknotentypen definierten Merkmalen und Kennzahlen durch zustzliche Merkmale und Kennzahlen ergnzt. Buchhaltungsergebnisse periodisch Technischer Name Ergebnistyp SAPT HPAPT (Summen zu Buchungsperiode)

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Versionierungsschema Eindimensional mit logischem Lschen

Periodisches Durchschnittsvolumen
Diese Ergebnisart dient der Anlieferung von Informationen zum periodischen Durchschnittsvolumen von nicht zahlungsstrombasierten Bankgeschften, wie beispielsweise Kontokorrentkonten. Die Anlieferung wird ber Services sowohl fr das valutarische als auch buchhalterische durchschnittliche Nominalvolumen einer Periode untersttzt. Diese Informationen knnen innerhalb des Funds-Transfer-Pricings und bei der Berechnung der Standardkosten im Rahmen der Methoden zur Volumenbestimmung verwendet werden (siehe Methoden zur Volumensbestimmung Methode NAV_DEL). Durchschnittsvolumen einer Periode Technischer Name Ergebnistyp SAVOL HPPAV (Periodisches Durchschnittsvolumen)

Versionierungsschema Eindimensional mit logischem Lschen

Ergebnisse NPV-Ansatz
Diese Ergebnisart dient der Ablage von Ergebnissen der zeitpunktbezogenen, barwertigen Funds-Transfer-Pricing-Methode (FTP) fr zahlungsstrombasierte Finanzgeschfte. In einer dreistufigen hierarchischen Struktur werden in dieser Ergebnisart die folgenden Ergebnisse abgelegt: Effektivzins des Finanzgeschftes Effektivkapital im Zeitablauf des Finanzgeschftes Margen-Spread Aus den Informationen Effektivzins und Margen-Spread lsst sich der Cashflow des Refinanzierungsgeschftes ableiten, der nicht explizit im Ergebnisdatenbereich abgelegt ist. Das Effektivkapital im Zeitablauf wird fr die Periodisierung der Barwerte bentigt. Ergebnisse NPV-Ansatz Technischer Name Ergebnistyp SEFFEC HKFRT (Funding-Ergebnisse)

Versionierungsschema Zweidimensional mit logischem Lschen

Werteflussergebnisse
Diese Ergebnisart wird neben der Verbuchung der buchhalterischen Werteflussergebnisse des Nebenbuchszenarios ebenfalls zur Verbuchung bzw. Ablage der periodischen indirekten Ergebnisse der Profitabilittsanalyse verwendet. Beim integrierten Rechnungswesen fr Finanzprodukte werden die periodischen indirekten Kosten verbucht.

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Bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion werden die periodischen indirekten Kosten ebenfalls dieser Ergebnisart zugewiesen, allerdings nicht verbucht. Im Business Content werden die durch die Ergebnisknotentypen definierten Merkmalen und Kennzahlen durch zustzliche Merkmale und Kennzahlen ergnzt. Wertefluss-Ergebnisse Technischer Name Ergebnistyp SF HF (Bewegungsergebnisse)

Versionierungsschema Einzelversionierung mit Stornierung

Refinanzierungszinssatz (Durationsansatz)
Diese Ergebnisart dient der Ablage des Refinanzierungszinssatzes (FTP-Rate) von zahlungsstrombasierten Finanzgeschften, ermittelt nach dem Bewertungsansatz Duration. Refinanzierungszinssatz (Durationsansatz) Technischer Name Ergebnistyp SFRATE HKFRT (Funding-Ergebnisse)

Versionierungsschema Zweidimensional mit logischem Lschen

Barwerte
Diese Ergebnisart beinhaltet die Ergebnisse der zeitpunktbezogenen, barwertigen FundsTransfer-Pricing-Methode (FTP) fr zahlungsstrombasierte Finanzgeschfte. Barwerte Technischer Name Ergebnistyp SNPV HKFRT (Funding-Ergebnisse)

Versionierungsschema Zweidimensional mit logischem Lschen

Vereinbarter Cashflow
Diese Ergebnisart beinhaltet den Zahlungsstrom des Ursprungsgeschfts, welcher der Ermittlung der FTP-Rate beim Durationsansatz zugrunde liegt. Es handelt sich hier um den geplanten Zahlungsstrom, ermittelt durch die Zahlungsstromerzeugung. Dieser Zahlungsstrom wird bei der Bestimmung der Funding of Deviation from Expectation verwendet, bei dem der tatschliche Zahlungsstrom mit dem geplanten Zahlungsstrom verglichen wird. Des Weiteren wird dieser Zahlungsstrom fr die Ermittlung des durchschnittlichen Effektivkapitals bei den Methoden zur Volumensbestimmung verwendet. Vereinbarter Cashflow Technischer Name Ergebnistyp SRECF HKRCF (Vereinbarter Cashflow)

Versionierungsschema Zweidimensional mit logischem Lschen

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Standardkosten (Prozentsatz)
Diese Ergebnisart beinhaltet die Ergebnisse der spread-basierten Ermittlung von Standardkosten fr zahlungsstrombasierte Finanzgeschfte (siehe Standardkosten). Standardkosten (Prozentsatz) Technischer Name Ergebnistyp SSCR HKSCR (Standardkostenraten)

Versionierungsschema Zweidimensional mit logischem Lschen

Positionsbasierte Berechnungsgrundlagen
Positionsbasierte Berechnungsgrundlagen Technischer Name Ergebnistyp S_FPCBD HFBAS (Berechnungsgrundlage des Finanzbestandes)

Versionierungsschema Zweidimensional

Kennzahlbasierte Berechnungsgrundlagen
Kennzahlbasierte Berechnungsgrundlagen Technischer Name Ergebnistyp S_KFCBD HFBAS (Berechnungsgrundlagen des Finanzbestandes)

Versionierungsschema Zweidimensional

Ergebnissichten
Einsatzmglichkeiten
Nutzen Sie Ergebnissichten, um eine flache, tabellenartige Sicht auf Ergebnisdaten zur Verfgung zu stellen. Dabei knnen Sie eine gemeinsame Sicht ber die Daten aus verschiedenen Ergebnisarten herstellen. Ergebnissichten gibt es fr die folgenden Szenarien: Accounting [Extern] Basel II [Seite 98] Profitabilittsanalyse [Seite 99]

Ergebnissichten fr Accounting

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Die Ergebnissichten fr Accounting dienen in den meisten Fllen dazu, eine gemeinsame Sicht ber die Bewegungsergebnisse und die extern angelieferten Nebenbuchbelege herzustellen.

Struktur
Die folgenden Ergebnissichten knnen Sie fr Accounting verwenden. Detailinformationen zu den jeweils verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

AFI Bilanzvorbereitung
Dient der gemeinsamen Sicht auf die Bewegungsergebnisse und die extern angelieferten Nebenbuchbelege fr die Bilanzvorbereitung. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SFSAFI ACCVW (Buchhaltungssicht) SF (Bewegungsergebnisse) Zugrundeliegende Ergebnisarten SFISD (Ext. angelief. Nebenbuchbelege) Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) SHGBFSAFI ACCVW (Buchhaltungssicht)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SHGBF (Bewegungsergebnisse)

BW Line Items Reporting SF


Dient der gemeinsamen Sicht auf die Bewegungsergebnisse und die extern angelieferten Nebenbuchbelege fr die Extraktion in das BI fr das Reporting auf Belegebene. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SFSREP1 ACCVW (Buchhaltungssicht) SF (Bewegungsergebnisse) Zugrundeliegende Ergebnisarten SFISD (Ext. angelief. Nebenbuchbelege)

Anbindung Hauptbuch
Dient der gemeinsamen Sicht auf die Bewegungsergebnisse und die extern angelieferten Nebenbuchbelege fr die Anbindung an das Hauptbuch. Ergebnisdatenbereich Technischer Name SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SGLCONN

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Ergebnissichttyp

ACCVW (Buchhaltungssicht) SF (Bewegungsergebnisse)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SFISD (Ext. angelief. Nebenbuchbelege) Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) SHGBGLCONN ACCVW (Buchhaltungssicht) SHGBF (Bewegungsergebnisse HGB) Zugrundeliegende Ergebnisarten SHGBFISD (Ext. angelief. Nebenbuchbelege HGB)

SF Keydate Ergebnissicht
Dient der Sicht auf die Ergebnisse der Stichtagsbewertung. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SF_KEYD FLGVW (Generische Stichtagsergebnisse)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SF_KEYDT (SF Keydate Results) Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) SHGBF_KEY FLGVW (Generische Stichtagsergebnisse)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SHGBF_KEYD (Keydate Results HGB)

FP Salden
Dient der Sicht auf die Finanzbestandssalden. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SF_FPBAL ACCVW (Buchhaltungssicht)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SF (Bewegungsergebnisse) Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SF_FPRDL ACCVW (Buchhaltungssicht)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SF (Bewegungsergebnisse)

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Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp

SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) SHGBF_FPB ACCVW (Buchhaltungssicht)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SHGBF (Bewegungsergebnisse HGB)

Angelieferte Nebenbuchbelege
Dient der Sicht auf die angelieferten Nebenbuchbelege. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SFDELIV1 ACCVW (Buchhaltungssicht)

Zugrundeliegende Ergebnisarten SFISD (Ext. angelief. Nebenbuchbelege)

Ergebnissichten fr Basel II
Definition
Die Ergebnissichten fr Basel II dienen dazu, eine flache Sicht auf die Ergebnisse der Credit Exposure Kalkulation fr die Aggregationsebenen herzustellen.

Struktur
Die folgenden Ergebnissichten knnen Sie fr Basel II verwenden. Detailinformationen zu den jeweils verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

Ergebnissicht fr ABS Trans


Dient als Grundlage fr die Aggregationsebene SBAABS (Aggregationsebene ABS Tran).

Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp Zugrundeliegende Ergebnisarten

SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_ABS CREVW (Hauptlauf und ABS Vorlauf) SKCRE (Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf)

Ergebnissicht fr Aggregation
Dient als Grundlage fr die Aggregationsebene SBAEAD (Aggregationsebene EAD).

Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp

SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_CE1 CREVW (Hauptlauf und ABS Vorlauf)

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Zugrundeliegende Ergebnisarten

SKCRE (Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf)

Sicht CRE Gran. Lev0 fr Agg


Dient als Grundlage fr die Aggregationsebene SBA_CE_ALL (Agg.-Sicht CE for Lev 0).

Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp Zugrundeliegende Ergebnisarten

SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_CE_ALG CREVW (Hauptlauf und ABS Vorlauf) SKCRE (Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf)

Aggr. HDB 4290 FRL&UTIL


Dient als Grundlage fr die Aggregationsebene SBA_FRL (Aggr. HDB FRL&UTIL).

Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp Zugrundeliegende Ergebnisarten

SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_CE_FRL CREVW (Hauptlauf und ABS Vorlauf) SKCRE (Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf)

Result View Limit


Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissichttyp Zugrundeliegende Ergebnisarten SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SKCREV CREVW (Hauptlauf und ABS Vorlauf) SKCRE (Hauptlauf u. Verbr. Vorlauf)

Ergebnissichten fr Profitabilittsanalysen
Bei den Ergebnissichten fr Profitabilittsanalysen ist zu unterscheiden zwischen dem integrierten Rechnungswesen fr Finanzprodukte und der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion. Fr das integrierte Rechnungswesen fr Finanzprodukte gibt es keine eigenen Ergebnissichten. Urschlich hierfr ist, dass die periodischen indirekten Ergebnisse der Profitabilittsanalyse in der Ergebnisart SF verbucht werden und damit die bestehenden Ergebnissichten von Accounting verwendet werden. Ergnzt werden diese Ergebnissichten um spezifische Merkmale der Profitabilittsanalyse. Es handelt sich hier um die folgenden Merkmale:

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SAP Online Help /BA1/CP0PARTLE Partner LE /BA1/CP0PARTPC Partner-Prft-C /BA1/CP0PRFCTR Profit Center /1BA/_BA1C_BUSSG Business Segement /1BA/_BA1C_PBUSG Part.Buss.Segmt

17.12.2007

Struktur
Im Ergebnisdatenbereich SBA werden die folgenden Ergebnissichten um die obigen Merkmale ergnzt: SFSAFI Bilanzvorbereitung SFSSF AFI SF View SGLCONN Anbindung Hauptbuch Fr den Ergebnisdatenbereich SPA, der fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion verwendet wird, wurden neue Ergebnissichten angelegt, die den Accounting-Sichten entsprechen und deshalb hier nicht erneut erlutert werden (siehe Ergebnissichten fr Accounting). Es handelt sich hierbei um die folgenden Ergebnissichten: SFSAFI Vorbereitung Extraktion SFSREP1 BW Line Items Reporting SF SF_FPBAL FP Salden Die Verwendung von Accounting-Sichten ergibt sich aus dem Umstand, dass die periodischen Kalkulationsergebnisse der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion ebenfalls in der Ergebnisart SF abgelegt werden.

Aggregationsebenen
Einsatzmglichkeiten
Der Results Data Layer (RDL) des Bank Analyzers kann unter einer Ergebnissicht vereinte Ergebnisdaten aggregieren. Diese Funktion wird in Bank Analyzer Business Content genutzt. Aggregationsebenen gibt es fr die folgenden Szenarien: Accounting [Extern] Basel II [Seite 102] Profitabilittsanalyse [Seite 103]

Aggregationsebenen fr Accounting
Die Aggregationsebenen fr Accounting dienen der Voraggregation von Informationen fr Saldenteilobjekte, Bank-Analyzer-Hauptbuchbelege und Finanzbestandssalden.

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Struktur
Die folgende Aggregationsebene knnen Sie fr Accounting verwenden. Detailinformationen zu den verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

Aggregation fr STO Finanzgeschft


Dient der Voraggregation fr die Ermittlung der Saldenteilobjekte. Diese Aggregationsebene wird in der primren Datenquelle SFSFTRAN_BSO (primre Datenquelle fr Saldenteilobjekt Finanzgeschft) verwendet. Ergebnisdatenbereich SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) Technischer Name Ergebnissicht SFTRAN_STO SFSAFI (AFI Bilanzvorbereitung)

Dient der Voraggregation fr die Ermittlung der Saldenteilobjekte in HGB. Diese Aggregationsebene wird in der primren Datenquelle SFSFTRANHGB_BSO (primre Datenquelle fr Saldenteilobjekt Finanzgeschft) verwendet. Ergebnisdatenbereich SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) Technischer Name Ergebnissicht SFTHGB_STO SHGBFSAFI (AFI Bilanzvorbereitung HGB)

Aggregation fr GL Connector
Dient der Voraggregation fr die Ermittlung von Bank-Analyzer-Hauptbuchbelegen. Diese Aggregation wird in der primren Datenquelle S_GLCONN (primre Datenquelle fr die Hauptbuchanbindung AFI) vewendet. Ergebnisdatenbereich SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) Technischer Name Ergebnissicht SGLAG SGLCONN (Anbindung Hauptbuch)

Dient der Voraggregation fr die Ermittlung von Bank-Analyzer-Hauptbuchbelegen in HGB. Diese Aggregation wird in der primren Datenquelle SHGB_GLCONN (primre Datenquelle fr die Hauptbuchanbindung HGB) vewendet. Ergebnisdatenbereich SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) Technischer Name Ergebnissicht SHGBGLAG SHGBGLCONN (Anbindung Hauptbuch HGB)

Aggregation fr FP Balances
Dient der Voraggregation fr die Ermittlung der Finanzbestandssalden. Ergebnisdatenbereich SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) Technischer Name SBA_FPBAL

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Ergebnissicht

SF_FPBAL (FP Salden)

Dient der Voraggregation fr die Ermittlung der Finanzbestandssalden in HGB. Ergebnisdatenbereich SBAHGB (Ergebnisdatenbereich HGB) Technischer Name Ergebnissicht SHGB_FPBAL SHGBF_FPB (FP Salden HGB)

Aggregationsebenen fr Basel II
Definition
Aggregationsebenen werden in Basel II fr verschiedene Zwecke verwendet.

Struktur
Die folgenden Aggregationsebenen knnen Sie fr Basel II verwenden. Detailinformationen zu den jeweils verwendeten Merkmalen und Kennzahlen befinden sich im Business Content Dokumentationstool.

Aggregationsebene ABS Tran


Dient der Ermittlung von Kennzeichen der Verbriefungstransaktion. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissicht SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBAABS SBA_ABS (Aggregationsebene ABS Tran)

Aggregationsebene EAD
Dient der Aggregation der Kennzahl &62EAD, um anschlieend eine Verteilung von Kennzahlen vornehmen zu knnen. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissicht SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBAEAD SBA_CE1 (Ergebnissicht fr Aggregation)

Aggregationssicht CE for Lev 0


Dient der Aggregation der Credit Exposure Ergebnisse auf der Ebene 0. Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissicht SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_CE_ALL SBA_CE_ALG (Sicht CRE Gran. Lev0 fr Agg)

Aggregation HDB FRL&UTIL


Dient der Aggregation der Kennzahlen &62FRLIN (Freie Linie) und &62UTIL (Inanspruchnahme) auf der Ebene 0.

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Ergebnisdatenbereich Technischer Name Ergebnissicht

SBA (Globaler Ergebnisdatenbereich) SBA_FRL SBA_CE_FRL (Aggr. HDB 4290 FRL&UTIL)

Aggregationsebenen fr Profitabilittsanalysen
Aggregationsebenen werden durch die einer Ergebnissicht zugeordneten Merkmalsuntergruppen, Kennzahlen und die damit verbundenen Aggregationsfunktionen charakterisiert. In diesem Kapitel werden die relevanten Aggregationsebenen zur Bereitstellung von Ergebnissen fr die beiden untersttzten Szenarien der Profitabilittsanalyse erlutert.

Struktur
Fr die Vorbereitung der Extraktion der Ergebnisse wurden abhngig vom Ergebnisbereich und damit den untersttzten Szenarien die folgenden Aggregationsebenen angelegt: Aggregationsebenen SPADIRCST SPAINDCST SPERCSTFI SPPERCSTFT SPNPV SBA_FPBAL SPA_FPBAL Beschreibung PAIA Direkte Kosten PAIA Indirekte Kosten Aggregation Per. Kosten (FI) Aggregation Periodische Kosten (FG) Ergebnisdatenbereich Ergebnissicht SPA SPA SBA SBA SAPT SFSAFI SFSAFI SFSAFI SNPV SF_FPBAL SF_FPBAL

Aggregation NPV-Ergebnisse SBA und SPA FP Balances FP Balances

Die Aggregationsebene SPADIRCST zur Vorbereitung der Extraktion der direkten Ertrge und Kosten sowie die Aggregationsebene SPAINDCST zur Vorbereitung der Extraktion der indirekten Ertrge und Kosten basieren auf unterschiedlichen Ergebnissichten. Dies resultiert aus dem Umstand, dass in der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion die direkten Kosten und Ertrge angeliefert und in der eigenstndigen Ergebnisart SAPT abgelegt werden mssen, wohingegen die ermittelten indirekten Kosten und Ertrge in der Ergebnisart SF abgelegt werden. Eine Zuordnung von SAPT und SF zu einer Ergebnissicht ist nicht mglich, da beide Ergebnisarten ein unterschiedliches Versionierungsschema besitzen und lediglich Ergebnisarten mit demselben Versionierungsschema einer Ergebnissicht zuordenbar sind. Die beiden Aggregationsebenen SPERCSTFI und SPERCSTFT werden fr das integrierte Rechnungswesenszenario verwendet. Hier werden die relevanten direkten und indirekten Ergebnisse fr das Reporting, getrennt nach den Produktarten Finanzgeschft (FT) und Finanzinstrument (FI) ber die Ergebnissicht SFSAFI aus der Ergebnisart SF extrahiert.

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Zur Vorbereitung der Extraktion von barwertigen Ergebnissen wurde, basierend auf der adhoc Ergebnissicht SNPV, die Aggregationsebene SPNPV erzeugt.

Primre Datenquellen
Einsatzmglichkeiten
Primre Datenquellen, die auf dem Server RDL_VIEW aufbauen, dienen dazu, Daten aus dem Results Data Layer (RDL) auszulesen, und fr eine weitere Verarbeitung zur Verfgung zu stellen. Primren Datenquellen fr den RDL gibt es fr die folgenden Szenarien: Accounting [Seite 104] Basel II [Seite 106] Profitabilittsanalyse [Seite 108]

Primre Datenquellen fr Accounting


Definition
Primre Datenquellen auf den Ergebnisdaten werden im Accounting fr verschiedene Zwecke bentigt.

Verwendung
In den folgenden Themenbereichen werden primre Datenquellen auf den Ergebnisdaten verwendet: Bilanzvorbereitung Hauptbuchanbindung Aggregierte Transaktionen Reporting

Struktur
Bilanzvorbereitung
ber die primren Datenquellen knnen Sie die Saldenobjekte und Saldenteilobjekte aufbauen. Der Aufbau der Saldenobjekte geschieht ber die folgenden primren Datenquellen vom Typ Arbeitsvorrat: PDS SFSEXTOBJ_BO SFSFINST_BO SFSFINSTSP_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRANH_BO Beschreibung Primre Datenquelle fr SO externes Objekt Primre Datenquelle fr Saldenobjekt Finanzinstrument Primre Datenquelle fr SO Finanzinstrument (Struk.Prod) Primre Datenquelle fr Saldenobjekt Finanzgeschft Primre Datenquelle fr SO Finanzgeschft (Hedged)

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SFSGENOBJ_BO

Primre Datenquelle fr Saldenobjekt Allg. Objekt

Der Aufbau der Saldenteilobjekte geschieht ber die folgenden primren Datenquellen vom Typ Arbeitsvorrat: PDS SFSEXTOBJ_BSO SFSFINST_BSO SFSFINSTSP_BSO SFSFTRAN_BSO SFSFTRANH_BSO SFSGENOBJ_BSO Beschreibung Primre Datenquelle fr STO Externes Objekt Primre Datenquelle fr Saldenteilobjekt Finanzinstrument Primre Datenquelle fr STO Finanzinstrument (Struk.Prod) Primre Datenquelle fr Saldenteilobjekt Finanzgeschft Primre Datenquelle fr STO Finanzgeschft (Hedged) Primre Datenquelle fr STO Allg. Objekt

Die beschreibenden Merkmale der Saldenteilobjekte werden ber die folgenden primren Datenquellen vom Typ Einzelsatz nachgelesen: PDS SFSEXTOBJ_BSO_CH SFSFINST_BSO_CH SFSFINSTSP_BSO_CH SFSFTRAN_BSO_CH Beschreibung Primre Datenquelle fr STO Ext. Objekt (Beschr. MM) Primre Datenquelle fr STO Finanzinstrument (Beschr.MM) PDQ fr Finanzinstrumente (strukturiert) Beschr. MM Primre Datenquelle fr STO Finanzgeschft (Beschreibende MM

Die Whrung des Nominalbetrags zu den einzelnen Saldenteilobjekten wird durch die folgenden primren Datenquellen vom Typ Arbeitsvorrat ermittelt: PDS SFSFINST_NOM SFSFTRAN_NOM SFSFTRANH_NOM Beschreibung Primre Datenquelle fr Nominal STO Finanzinstrument Primre Datenquelle fr Nominal STO Finanzgeschft Primre Datenquelle fr Nominal STO Finanzgeschft (Hedged)

Hauptbuchanbindung
Fr die Haupbuchanbindung wird die folgenden primre Datenquelle vom Typ Arbeitsvorrat verwendet: PDS Beschreibung

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S_GLCONN

Primre Datenquelle fr die Hauptbuchanbindung

Aggregierte Transaktionen
Fr die aggregierten Transaktionen werden die folgenden primren Datenquellen vom Typ Arbeitsvorrat verwendet: PDS SFSEXTOBJ_ATP SFSFINST_ATP SFSFINST_SP_ATP SFSFTRAN_ATP SFSFTRANH_ATP SFSGENOBJ_ATP Beschreibung Primre Datenquelle fr ATP Externe Objekte Primre Datenquelle fr ATP Finanzinstrumet Primre Datenquelle ATP nicht struk.Finanzinstr Primre Datenquelle fr FT Primre Datenquelle fr ATB FT Hedge Primre Datenquelle fr Allg. Obj ATP

Reporting
Fr das Reporting wird die folgende Primre Datenquelle vom Typ Arbeitsvorrat verwendet: PDS SFS_RDL_REPORTING Beschreibung Primre Datenquelle fr RDL Einzelbeleg Reporting

Primre Datenquellen fr Basel II


Definition
Primre Datenquellen auf den Ergebnisdaten werden in Basel II fr verschiedene Zwecke bentigt.

Verwendung
In den folgenden Themenbereichen knnen Sie primre Datenquellen auf den Ergebnisdaten verwenden: Im Credit Exposure Hauptlauf zum Lesen von Einzelsatzinformationen aus den Ergebnissen zur Kontoaufrechnung und zur Freien Line In der Historiendatenbank zum Lesen von Ergebnisdaten In Offenlegung und Reporting zur Extraktion der Daten Im Beispiel zur Anbindung einer externen Applikation ber die Open-Hub-Schnittstelle

Struktur
Lesen von Ergebnissen der Freien Linie und der Kontoaufrechnung
Es werden die folgenden primren Datenquellen vom Typ Einzelsatz verwendet: PDS Beschreibung

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PDS SACCPOOL_RDL SFREELINE_RDL

Beschreibung Lesen der Kontoaufrechnung aus dem RDL Lesen von Ergebnissen der Freien Linie aus dem RDL

Historiendatenbank
Fr die Historisierung wird die folgende primre Datenquelle vom Typ Arbeitsvorrat verwendet: PDS SHDB_READ_RDL Beschreibung SHDB_READ_RDL

Fr die Funktion 4290 wird die freie Linie ber folgende primre Datenquelle vom Typ Einzelsatz gelesen: PDS SHDB4290_RDL_FREELINE Beschreibung Lese die freie Linie vom CRE-Hauptlauf

Offenlegung und Reporting


Der Arbeitsvorrat fr Offenlegung und Reporting wird ber folgende primre Datenquelle aufgebaut: PDS SDR_EXTRACT_RDL_WORKLIST Beschreibung D & R: Extraktion RDL Arbeitsvorrat

Weitere Informationen werden ber primre Datenquellen vom Typ Einzelsatz nachgelesen: PDS SDR_EXTRACT_RDL_ABS_TRAN Beschreibung D & R: Extraktion ABS Transaktion lesen

SDR_EXTRACT_RDL_ABS_TRAN_AGG D & R: Extraktion ABS Tran lesen (Aggr. Sicht) SDR_EXTRACT_RDL_CCF D & R: Extraktion CCF fr Rahmenvertrag RDL

SDR_EXTRACT_RDL_EAD_AGG_VIEW D & R: Extraktion EAD aggregiert mit Aggr. Sicht SDR_EXTRACT_RECOV D & R: Extraktion der Erlse (von HDB)

Open-Hub-Beispiel
Die Daten aus den Ebenen 1 und 2 der Credit-Exposure-Ergebnisse werden jeweils getrennt ber eine primre Datenquelle vom Typ Arbeitsvorrat ausgelesen: PDS SRR_RDL_CRE_LEVEL_1 SRR_RDL_CRE_LEVEL_2 Beschreibung RR-Szenario: Extraktion von Level 1 Daten RR-Szenario: Extraktion von Level 2 Daten

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Primre Datenquellen fr Profitabilittsanalysen


In den Szenarien der Profitabilittsanalyse werden primre Datenquellen (PDS) fr die folgenden Zwecke bentigt, die im nchsten Abschnitt erlutert werden: Datenaufbereitung und Prozesssteuerung Reporting Darber hinaus werden bestehende primre Datenquellen des externen Rechnungswesens (Accounting) verwendet und um Merkmale der Profitabilittsanalyse ergnzt. Diese Anpassungen sind erforderlich, um die Anforderungen des integrierten Rechnungswesens fr Finanzprodukte hinsichtlich Reporting zu erfllen. Es handelt sich hier um die primren Datenquellen fr die Bilanzvorbereitung und Hauptbuchanbindung (siehe Primre Datenquellen fr Accounting). Weitere primre Datenquellen wurden fr die Initialisierung erstellt. Die Auflistung aller primren Datenquellen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Kommunikations- und Arbeitsvorrats-Service Datenquellen Primre Datenquellen .

Struktur
Dieser Abschnitt erlutert die vorhandenen PDS und differenziert nach den Verwendungsbereichen.

Datenaufbereitung und Prozesssteuerung


Mit der Profitabilittsanalyse wurde der Application Event Manager zur Steuerung der Ableitung analytischer Ereignisse eingefhrt. Differenziert wird zwischen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen (EICC) und der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten (PICC). In diesem Zusammenhang werden PDS sowohl fr den Aufbau des Arbeitsvorrates bentigt, als auch fr die Kalkulation dieser Ereignisse. Die nachfolgende Tabelle beinhaltet eine Auflistung der relevanten PDS. Die PDS werden im Rahmen der Prozesssteuerung verwendet. Dies wird durch den Calculation and Valuation Process Manager (CVPM) getriggert. Die relevanten PDS werden bei Einsatz des CVPM automatisch angelegt. PDS APPLICATION EVENT MANAGER PO EICC COSTING APPLICATION EVENT MANAGER PICC PROCESS UPDATE COSTING Beschreibung Datenquelle fr EICC application events Primrobjekte fr EICC Costing (Calc-FromEintrge) Datenquelle fr PICC application events Datenquelle fr PICC update costing

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Reporting
Fr das Reporting werden mehrere primre Datenquellen auf den Ergebnisdaten des korrespondierenden Ergebnisdatenbereichs im Results Data Layer bentigt. Es handelt sich hierbei um die folgenden PDS: PDS SFSNPV Beschreibung Primre Datenquelle fr NPV Ergebnisse

SFS_PAIA_DIRCST_FI Primre Datenquelle fr Direkte Kosten (Finanzinstrument) SFS_PAIA_DIRCST_FT Primre Datenquelle fr Direkte Kosten (Finanzgeschft) SFS_PAIA_INDCST_FI Primre Datenquelle fr Indirekte Kosten (FI) SFS_PAIA_INDCST_FT Primre Datenquelle fr Indirekte Kosten (Finanzgeschft) SFS_PC_EXT_FI SFS_PC_EXT_FT Primre Datenquelle fr Per.Kosten (Finanzinstrumente) Primre Datenquelle fr Per. Kosten (Finanzgeschft)

Differenziert wird hierbei nach der Art der Ergebnisse, der Produktart sowie der Szenarien. Die PDS SFSNPV kann in beiden Szenarien eingesetzt werden. PDS 2-5 sind fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion relevant. Hier muss auf unterschiedliche Ergebnisarten/-sichten zugegriffen werden und deshalb werden PDS fr direkte und indirekte Kosten/Ertrge bentigt. Fr das integrierte Rechnungswesen fr Finanzprodukte sind die beiden letzten PDS relevant, die die periodischen Kosten fr Finanzgeschfte (FT) und Finanzinstrumente (FI) erfassen.

Open Hub Service


Einsatzmglichkeiten
Der Open Hub Service im NetWeaver BI kann Daten fr externe Anwendungen zur Verfgung stellen. Fr diesen Zweck stellt der Bank Analyzer diese Daten ber die Funktionen der generischen BI-Datenextraktion zur Verfgung.

Einfhrungshinweise
Im Bank Analyzer Business Content wird beispielhaft eine Anbindung eines externen Meldewesentools realisiert. Dies ist eine fiktive externe Anwendung. Das Beispiel soll in erster Linie verdeutlichen, wie Sie die Technik der Generischen BIDatenextraktion und der Open Hub Schnittstelle nutzen knnen.

Integration
Das Anwendungsbeispiel zur Open Hub Schnittstelle nutzt Funktionen aus den beiden Komponenten SAP Bank Analyzer und NetWeaver BI. Zu den im SAP Bank Analyzer liegenden Teilen wird das notwendige Customizing durch die Aktivierung des Bank Analyzer Business Contents bereitgestellt.

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Fr die im NetWeaver BI liegenden Teile sind noch einige manuelle Schritte notwendig. Die Anleitung dazu ist in einem Hinweis beschrieben. Dieser Hinweis wird im Installationsleitfaden zum Bank Analyzer Business Content im Schritt Nacharbeiten SDL beschrieben.

Anbindung eines externen Meldewesentools (Beispiel)


Einsatzmglichkeiten
Mit dem Beispiel Anbindung eines externen Meldewesentools werden die Mglichkeiten der Generischen BI-Datenextraktion und der Open-Hub-Schnittstelle verdeutlicht. Es werden Daten zu den Credit-Exposure-Ergebnissen aus dem Results Data Layer (RDL) gelesen und mit Informationen aus dem Source Data Layer (SDL) angereichert. Auerdem werden aus den gelesenen Daten weitere Felder abgeleitet, bevor die Daten ber die OpenHub-Schnittstelle in einer Datenbanktabelle gespeichert werden. Aus der Datenbanktabelle werden sie anschlieend von dem (fiktiven) Meldewesentool abgeholt. Die Daten zu den CE-Ergebnissen auf Level 1 und Level 2 werden dabei getrennt behandelt und in jeweils unterschiedlichen Tabellen abgelegt.

Voraussetzungen
Fr die Nutzung dieses Beispiels mssen Sie die im Installationsleitfaden genannten manuellen Schritte im NetWeaver BI durchfhren.

Ablauf
Eine Prozesskette steuert die Extraktion und die Bereitstellung der Daten ber die Open Hub Schnittstelle. Dabei durchlaufen Sie die folgenden Schritte:
...

1. Laden der Daten mit einem InfoPackage in die PSA des NetWeaver BI 2. Starten eines Datentransferprozesses, der die Daten an die Open-Hub-Schnittstelle bergibt. Whrend der Datenextraktion (erster Schritt) werden im Bank Analyzer Daten aud dem Framework der generischen BI-Datenextraktion gelesen und angereichert: Aufbau eines Arbeitsvorrates aus den Daten des RDL Anreichern des Arbeitsvorrates mit Informationen aus dem SDL Ableiten von zustzlichen Feldinformationen aus den verfgbaren Informationen

Ergebnis
Nach dem erfolgreichen Ausfhren der Prozesskette stehen die Daten in den Datenbanktabellen des Open Hub Services zur Abholung durch die (fiktive) externe Anwendung bereit.

SAP Accounting for Financial Instruments


Einsatzmglichkeiten
Der Business Content bildet fr ausgewhlte Produkte die Modellierung und die Prozesse im Kontext der IFRS- und HGB-Buchhaltung des SAP Accounting for Financial Instruments ab. Der Business Content ist als beschreibende Vorlage fr kundenspezifische Implementierungen zu verstehen. Unter Bercksichtigung der sehr unterschiedlichen Bilanzstrategien und der damit einhergehenden Buchungslogik von Banken, sind nur die aus Projektsicht blichsten Bankprodukte und Geschftsvorflle, sowie deren entsprechende

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Verbuchungen im Rahmen des Business Contents bercksichtigt worden. Kunden, die den Business Content einsetzen, mssen diesen Content testen und als Basis fr eigene, weitergehende Modifikationen verstehen.

Einfhrungshinweise
Technische Voraussetzungen
Voraussetzung fr den Einsatz des Business Contents 6.0.0 ist das Release 6.0 des Bank Analyzers. Zustzlich mssen Sie gem Installationsanleitung weitere aktuelle Hinweise bzw. Service Packs einspielen. Die Installationsanleitung knnen Sie vom Service Marketplace herunterladen.

Anforderungen an die Vorsysteme


Voraussetzung fr eine korrekte Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments ist, dass die Vorsysteme alle relevanten Daten fr IFRS und HGB (smtliche Bilanz- und GuV-Kennzahlen), sofern erforderlich auf Einzelgeschftsebene, nach den entsprechenden Klassifizierungen (z. B. IFRS-Haltekategorie, HGB-Bestandskategorie) in den Source Data Layer (SDL) anliefern. Die Untergliederung nach IFRS-Haltekategorie bz. HGBBestandskategorie ist notwendig, um spter im Verarbeitungsprozess das jeweils entsprechende Bewertungsverfahren in der Buchhaltung anzustoen.

Funktionsumfang
Der Business Content bildet folgende Produkte ab: Darlehen (IFRS und HGB) Anleihe (IFRS und HGB) Mehrwhrungsanleihe (nur IFRS) Optionsanleihe (IFRS und HGB) Aktie (IFRS und HGB) Investmentfonds (IFRS und HGB) Discount-Zertifikat (IFRS und HGB) Brsengehandelte Option/Aktie (IFRS und HGB) OTC Option/Aktie (IFRS und HGB) Swaption (nur IFRS) Zinsswap (IFRS und HGB) Devisentermingeschft / Devisenkassageschft (IFRS und HGB) Zinswhrungsswap (IFRS und HGB) Kontokorrentkonto (IFRS und HGB) Termingeld (nur IFRS) Repo-Geschfte (nur IFRS) Wertpapierleihe (nur IFRS) Cap/Floor (nur IFRS) Forward Rate Agreement (nur IFRS) Bondfuture (IFRS und HGB) Credit Default Swap (nur IFRS) Jedes der oben aufgelisteten Produkte stellt eine eigene Komponente im Rahmen dieser Dokumentation dar, fr die produktspezifische Dokumentation existiert. Hier werden nur Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 111

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produktbergreifende Einstellungen des Business Contents dokumentiert. Die Dokumentation produktspezifischer Einstellungen wie Buchungslogik oder Objektmodellierung sind in einem speziell fr diesen Zweck entwickelten Business Content Dokumentationstool (BCMODOT) enthalten. Dieses Tool (MS-Access Datenbank) knnen Sie ber den SAP Service Marketplace herunterladen.

Cashflow-Verfeinerung und Fair Value Server


Fr die Bewertung von Finanzprodukten stehen verschiedene Bewertungsmodelle zur Verfgung: CASH-FLOW DISC (Diskontieren von Cashflows) FORWARD ( Modell fr Termingeschfte) FUTURE (Bewertungsmodell fr Future Geschfte) INTOPT EXTERNAL (externes Bewertungsmodell fr Zinsoptionen) MARK2MARKET (Bewertungsmodell 'Mark to Market')

OPTION MODEL (Modell fr Standardoptionen) PASS PV (Durchreichen von Barwerten) STRCTRD PRODUCTS (Modell fr strukturierte Produkte) TRANSFER RDL (Durchreichung mittels RDL) TRANSFER SDQ (Durchreichung ber sekundre Datenquelle) Grundeinstellungen Zur Ableitung der Bewertungsregel werden die Inhalte der Felder Geschftsart bzw. Instrumentart der Primrobjekte Finanzgeschft bzw. Finanzinstrument herangezogen. Dies wird ber eine Sekundre Datenquelle gewhrleistet (Umgebung S_UFVS1). Das relevante Modul heisst S_MFVS1. In die Marktdatenfindung gehen Ratinginformationen von Finanzgeschft bzw. Geschftspartner ein. Daher sind folgende lokale Merkmale notwendig: Geschftsart Technischer Name: /1BA/_BA1C_FTTYP Datenelement: /BA1/F1_DTE_CONTRACT_TYPE Instrumentart Technischer Name: /1BA/_BA1C_FITYP Datenelement: /BA1/F1_DTE_INSTTYPE Bewertung Technischer Name: [O]/1BA/_BA1C_GRADE Datenelement: /BA1/F1_DTE_RAT_GRADE Das SAP Accounting for Financial Instruments erlaubt es, Bewertungsergebnisse fr Amortized Cost, Full Fair Value, Hedge Amortized Cost und Hedge Fair Value nach IFRS aus externen Systemen durchzureichen. Im Business Content Release wird dies beispielhaft fr den Full Fair Value von Swaptions und Credit Default Swaps eingestellt. Dazu wird eine Kennzahl bentigt: Full Fair Value (fr Durchreichung) Technischer Name: _KFV KNZ-Klasse: 55_STAAMAD

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SAP Online Help Objekttransferstrukturen (OTS)

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Fr die Fair-Value-Bewertung von Zahlungsstromgeschften mssen Zinskurven bonittsabhngig zugeordnet werden. Dazu werden Ratinginformationen aus den Primrobjekten Finanzgeschft oder Geschftspartner nachgelesen. Dies geschieht innerhalb der sekundren Datenquelle des Fair-Value-Servers unter Verwendung von primren Datenquellen. Dazu mssen Sie Objekttransferstrukturen (OTS) und entsprechende primre Datenquellen anlegen. Folgende OTS werden bentigt: OTS fr Finanzgeschfte Mit Hilfe der OTS werden folgende Merkmale und Kennzahlen nachgelesen: Geschftsart Geschftspartnernummer OTS fr Finanzinstrumente Mit Hilfe der OTS werden folgende Merkmale und Kennzahlen nachgelesen: Instrumentart Geschftspartnernummer OTS fr Geschftspartner Mit Hilfe der OTS werden folgende Merkmale und Kennzahlen nachgelesen: Komplexe Kennzahl des Geschftspartners

Geschftspartner
Der Geschftspartner muss im Business Content immer am Finanzgeschft / Finanzinstrument mitgegeben werden (nicht am Konto). Am Geschftspartner sind folgende Merkmale fr eine Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments von grosser Bedeutung:
...

Land (fr Notesaufteilungen nach domestic/non-domestic) Branche (fr die Aufteilung der Ergebnispositionen nach Kundenart) Liefern Sie die Branche am Geschftspartner unter Identifikation mit dem Branchensystem Bank Analyzer Business Content an. Aus dieser leitet das System dann die Kundenart ab. Fr Konsolidierungen sind keine Informationen ber Beteiligungen im Business Content hinterlegt.

Finanzbestandsfhrung
Finanzbestandsart Das Merkmal Finanzbestandsart (/BA1/C55AOTYPE) entspricht der bisherigen Produktart bzw. Buchhaltungsobjekt-Art. Dieses mssen Sie pro Rechnungslegungsvorschrift im Finanzinstrument bzw. Finanzgeschft anliefern (unter Finanzbestandsfhrung). Die Finanzbestandsarten sind wie folgt nach IFRS und HGB differenziert: Produkt Darlehen Anleihe Optionsanleihe Aktie OTC-Option Devisentermingeschft FB-Art (IFRS) S_LOAN S_BOND S_WRBOND S_SHARE S_OTCOPT S_FET FB-Art (HGB) S_LOANH S_BONDH S_WBONDH S_SHAREH S_OTCOPH S_FETH

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Devisenkassageschft Zinsswap Zinswhrungsswap Swaption Brsengehandelte Option Nostro-/Lorokonto Kundenkontokorrentkonto Termingeld Mehrwhrungsanleihe Repo Wertpapierleihe Cap/Floor Forward Rate Agreement Bond-Future Credit Default Swap

S_FXSPOT S_IRSWAP S_CCSWAP S_SWAPTN S_OPTION S_CUACCT S_CUCACC S_TIDEPO S_MCBOND S_REPO S_SECLND S_CAPFLR S_FRWRAG S_FUTURE S_CDSWAP

S_FXSPOH S_IRSH S_CCSH nicht abgebildet S_OPTH S_CUACCH S_CUCACH nicht abgebildet nicht abgebildet nicht abgebildet nicht abgebildet nicht abgebildet nicht abgebildet S_FUTURH nicht abgebildet

Fr bergreifende Finanzbestnde verwendet der Business Content einheitlich die Finanzbestandsart S_GFPO.

Das Merkmal Finanzbestandsart (/BA1/C55AOTYPE) wird als beschreibendes Merkmal am Finanzbestand automatisch ber die Namensgleichheit aus dem entsprechenden Feld des Finanzbestandsreiters am Finanzgeschft/Finanzinstrument gefllt. Es ist keine weitere Customizingeinstellung hierfr notwendig. Haltekategorie Neben der IFRS-Haltekategorie (Merkmal /B20C/S_CHOLDCAT) gibt es fr HGB das Merkmal Bestandskategorie HGB (/1BA/_BA1C_HCHGB). Die Merkmale haben folgende Ausprgungen: Haltekategorie IFRS AFS Available for Sale DFV Designated Fair Value HFT Held for Trading HTM Held to Maturity LAR Loans and Receivables OLI Other Liabilities Bestandskategorie HGB AB Anlagebestand HB Handelsbestand LR Liquidittsreserve

Fr Finanzgeschfte werden diese beiden Merkmale aus der Halteabsicht (/BA1/C55HOLDIN) abgeleitet, die alle oben genannten Ausprgungen annehmen kann und die Sie im Finanzgeschft (unter Finanzbestandsfhrung) pro Rechnungslegungsvorschrift anliefern mssen.

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Das Merkmal Haltekategorie (/BA1/C55HOLDIN) wird als definierendes Merkmal am Finanzbestand automatisch ber die Namensgleichheit aus dem entsprechenden Feld des Finanzbestandsreiters am Finanzgeschft gefllt. Es ist keine weitere Customizingeinstellung hierfr notwendig. Fr Finanzinstrumente mssen Sie die Merkmale Vorschlagshaltekategorie (/B20C/S_CPHOLDCA) fr IFRS bzw. Vorschlagsbestandskategorie (/1BA/_BA1C_VBSKA) fr HGB in den Positionen Ihrer Geschftsvorflle fllen, aus denen dann die beiden oben genannten Kategorien abgeleitet werden. Dimensionen bilanzierender Einheiten Im Result Data Layer sind die Merkmale Business Segment und Profit Center als Dimensionen bilanzierender Einheiten fr die Rechnungssysteme S_IAS und S_HGB hinterlegt. Das Business Segment wird aus dem Profit Center mit Hilfe der Organisationshierarchie im BI abgeleitet. Das Profit Center wird aus dem Feld Organisationseinheit in den Grunddaten des Finanzgeschfts bzw. dem Depotgattunsbestandskonto gefllt. Daher ist es unbedingt erforderlich, das Feld Organisationseinheit im Source Data Layer zu befllen. Im Business Content wird die folgende Organisationshierarchie ausgeliefert: Profit Center PC11-11 PC11-12 PC33-31 PC33-33 Zugeordnetes Business Segment BS11 BS11 BS33 BS33 Zugeordneter Funding Center FC11-10 FC11-10 FC33-30 FC33-30

Das Funding Center wird nur im Zusammenhang des Szenarios fr das integrierte Rechnungswesen im Rechnungssystem S_IAS abgeleitet. Weitere Informationen finden Sie unter Integriertes Rechnungswesen [Seite 300].

Eine bersicht ber die Merkmale der Finanzbestandsklassen FTRAN und FINST und ihre Befllung finden Sie im Dokument Finanzbestnde [Seite 314] der Dokumentation des integrierten Rechungswesens.

Geschftsvorflle
Geschftsvorfalls- und Positionsklassen Der Business Content bietet folgende Geschftsvorfallsklassen mit ihren dazugehrigen Positionsklassen an: SBT2 Initialisierung SIC3 Initialisierung (Bilanzierungswhrung) SIC4 Initialisierung (Objektwhrung) SBT3 Master Data Event SBT4 Standard Retail-Produkte SIC1 Master Data Events SIC6 Retail-Geschfte (Cashflow-relevant) zu verwenden bei allen Aufstockungen und Rckzahlungen von Darlehen/Termingeldern SIC7 Retail-Geschfte SBT5 Standard Investment-Produkte SIC5 Kapitaltausch nur fr Zinswhrungsswaps

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SIC9 Investment-Produkte

Buchhaltungsrelevante Felder des Geschftsvorfalls Kopffelder Feld Belegdatum Externes Buchungsdatum Erklrung Hieraus wird das Belegdatum im Buchungsbeleg befllt. Hieraus wird das Buchungsdatum (bilanzrelevantes Datum) im Buchungsbeleg befllt. Hieraus wird fr Finanzgeschfte das Bestandsdatum im Buchungsbeleg befllt. Hieraus wird fr Finanzinstrumente das Bestandsdatum fr schwebende Geschfte im Buchungsbeleg befllt. Hieraus wird fr Finanzinstrumente das Bestandsdatum fr nicht-schwebende Geschfte im Buchungsbeleg befllt. Hieraus wird die Art des Anwendungsereignisses abgeleitet. Die Legale Einheit des Kontrahenten muss nur fr interne Geschfte gefllt werden. Die Organisationseineit des Kontrahenten muss nur fr interne Geschfte gefllt werden. Der Kontrahent muss nur fr interne Geschfte gefllt werden. Das Schwebekennzeichen ist definierendes Merkmal des Finanzbestands fr Finanzinstrumente. Hieraus wird die Geschftsvorfallsart der Buchhaltung befllt. Die legale Einheit ist definierendes Merkmal das Finanzbestands und Selektionskriterium beim Buchen externer Geschftsvorflle. Bei schwebenden Geschften kann hier das Rcknahmedatum angeliefert werden. Wird kein Rcknahmedatum angeliefert, so wird das Datum genommen, das auf dem Selektionsbild der Transaktion Externe Geschftsvorflle buchen eingegeben wurde.

Valutadatum Handelsdatum

Abrechnungsdatum

Art des operativen Ereignisses Partner Legale Einheit ORgUnit Trad.Part.

Trading Partner KNZ schwebend

Geschftsvorfallsart Legale Einheit

Rcknahme Vorschlagsbuchungsdatum

Positionsfelder Feld Erklrung

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17.12.2007

Bestandsbetrag

Betrag des Geschftsvorfalls in der Objektwhrung (Whrung des Finanzbestands) Bei Initialisierung mit Positionsklasse SIC3 Betrag in Bilanzierungswhrung.

Bestandswhrung

Objektwhrung (Whrung des Finanzbestands): Dieses Feld muss immer befllt sein, da es ein obligatorisches definierendes Merkmal des Finanzbestands ist. Dieses Feld wird nur bei bestimmten Geschftvorfllen verwendet: Kapitaltausch: Das Feld wird mit dem Gegenwert des Bestandsbetrags befllt. Kontokorrentzahlungen mit abweichender Transaktionswhrung: Das Feld wird mit dem Betrag in Transaktionswhrung befllt.

Transaktionsbetrag

Transaktionswhrung Rolle in Sender- / Empfngerbeziehung

Whrung zum Transaktionsbetrag Bei bestandsbergreifenden Buchungen wird dieses Feld bei der Senderposition mit S und bei der Empfngerposition mit R befllt, ansonsten wird das Feld mit N befllt. Hieraus wird die Positionsvorfallsart der Buchhaltung befllt. Dieses Feld wird nur befllt, wenn auf ein Whrungs-Leg eines strukturierten Finanzbestands gebucht werden soll, fr den es kein entsprechendes Leg am Primrobjekt des SDL gibt (z.B. bei Mehrwhrungsanleihen) Hieraus wird die Vorschlagshaltekategorie in IAS fr Finanzinstrumente befllt. Mit diesem Feld knnen mehrere Positionen eines Geschftsvorfalls im SDL als eigene Geschftsvorflle in der Buchhaltung verarbeitet werden. Mit diesem Feld kann ein Finanzbestand als Impaired gekennzeichnet werden, wenn die Position eine entsprechende Positionsart zur Merkmalsnderung trgt. Hieraus wird die Vorschlagsbestandskategorie in HGB fr Finanzinstrumente befllt. Fr cashfowrelevante Positionen wird dieses Datum von der Zahlungsstromerzeugung als Valuta-Datum des Cashflows verwendet.

Positionsart auf Whrg.leg buchen

Vorschlagshaltekategorie Teil-GV-Nummer

Impairment-Kennzeichen

Vorschlagsbestandsk.

Zahlungstag

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Es gibt folgende externe Geschftsvorfallsarten, die Sie produktbergreifend verwenden knnen: Geschftsvorfallsart S099 S100 S102 S104 S140 S150 S160 S170 SY01 SY02 SY03 SY04 SY05 Erklrung Initialisierung Externes Impairment (IFRS) Einzelwertberichtigung HGB Direktabschreibung HGB Externes Impairment CF-Geschfte (IFRS) Externe Impairmentvernderung CFGeschfte (IFRS) Tilgung CF-Geschfte unter Impairment (IFRS) Auflsung Impairment (IFRS) Zinszahlung Gebhren/Provisionen Dividendenzahlung Stckzinszahlung Ausgleichszahlung Forderung/Verbindlichkeit

Filter fr Geschftsvorfalls- und Positionsarten Der Business Content schliet Geschftsvorflle, die nicht fr alle Rechnungssysteme relevant sind (z.B. Abschreibungen oder Umwidmungen), fr einzelne Rechnungssysteme aus. Gleiches gilt fr Kombinationen aus Geschftsvorfalls- und Positionsarten.

Accounting Event Processing


Mit Banking Services 6.0 findet eine strikte Trennung zwischen Stammdatennderungen und Bewegungsdaten statt. Stammdatennderungen werden in Form von operativen Ereignissen im Source Data Layer abgelegt, Bewegungsdaten in Form von Geschftsvorfllen. Operative Ereignisse knnen sich auf die Buchhaltung als Merkmalsnderung am Finanzbestand, als Buchung oder als Neubewertung auswirken. Aus den operativen Ereignissen leitet das System Buchhaltungsereignisse ab, aus denen Sie mit der Transaktion Buchhaltungsereignisse verarbeiten einen Arbeitsvorrat fr die Buchhaltungsprozesse erzeugen. Im Business Content werden folgende Ereignisarten von der Buchhaltung verarbeitet: Prolongation Buchung zur Auflsung des Restdisagios nderung des Profit Centers nderung des Merkmals am Finanzbestand Aus- und Wiedereinbuchung des Saldos mit gendertem Profit-Center im Beleg.

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Sachkontenableitung
Der Kontenplan und die Sachkonten werden im FI-Hauptbuch definiert und ber das BI dem Bank Analyzer mitgeteilt (Extraktion der Stammdatenausprgungen fr die InfoObjects 0CHRT_ACCTS und 0GL_ACCOUNT aus dem FI ins Tool-BI). Fr beide Rechnungssysteme (S_IAS und S_HGB) gibt es einen gemeinsamen Kontenplan BKMG. Anhand der Kontonummer knnen Sie erkennen, wo das Sachkonto verwendet wird: #####1: Konto wird nur fr IAS verwendet #####2: Konto wird nur fr HGB verwendet #####3: Konto wird fr IAS und HGB verwendet Sowohl bei der Buchung externer Geschftsvorflle als auch bei der Aktualisierung interner Geschftsvorflle wird fr jede Buchungskennzahl ein Sachkonto abgeleitet, um die Verbuchung im Hauptbuch zu gewhrleisten. Die Sachkontenableitungen im Business Content orientieren sich an der grobgranularen Bilanz-/GuV-Struktur des Hauptbuchs. Teilweise erfolgt die Zuordnung von Nebenbuchkennzahlen auf die Sachkonten direkt, teilweise werden Ausprgungen bestimmter Merkmale abgefragt (z.B. die Finanzbestandsart oder der Aktiv/Passiv-Status der Bewegung). Da der Aktiv/Passiv-Status der Bewegung (Merkmal /BA1/C55ALSFL) wegen der neuen Aktiv-Passiv-Logik (siehe Hinweis 1037248) unter Umstnden anders gesetzt worden sein kann, als es den konomischen Gegebenheiten entspricht (z.B. passiv ist, weil die Tilgung eines Darlehens beim externen Buchen vor dessen Auszahlung verarbeitet wurde), ist als letzte Regel in den Sachkontoableitungen eine Dummy-Regel eingestellt. Diese stellt sicher, dass auch in solchen Fllen ein Sachkonto abgeleitet wird.

Buchhaltung nach IFRS und HGB


Initialisierung der Buchhaltung Fr die bernahme der Initialisierungsgeschftsvorflle aus dem SDL stehen die Geschftsvorfallsklasse SBT2 und die Positionsklassen SIC3 (Initialisierung BilWhrung) bzw. SIC4 (Initialisierung ObjWhrung) zur Verfgung. Initialisierungsgeschftsvorflle werden nicht als abgeleitete Geschftsvorflle in der Buchhaltung fortgeschrieben, sondern direkt als externe Buchungen erfasst. Daher wird der fr die Initialisierung vorgesehenen GV-Art (S099) keine Ableitungsregel zugeordnet. Eine direkte bernahme des Buchwertes aus einem Vorsystem kann in den Buchwert der Buchhaltung des SAP Accounting for Financial Instruments nicht erfolgen, da sich der Buchwert der Buchhaltung aus mehreren Komponenten zusammensetzt. Dazu werden eigene Positionsarten fr die Buchung der Buchwertkomponenten im Business Content ausgeliefert (siehe MS-Access Business Content Dokumentationstool BCMODOT). Nachfolgend eine bersicht der im Business Content exemplarisch angelegten Positionsarten fr die Initialisierung: Positionsart fr Soll-Buchung I48A I48B Positionsart fr Haben-Buchung I47A I47B Initialisierte Buchungskennzahlen _KACINPO _KACINTO Bezeichnung der Buchungskennzahlen Ant. abgegr. Zinsen (Bilanz) (ObjW) Bestandskomponente abgegrenzte Zinsen (OW) GesamtPosition: Gegenwert AllgemeinePosition in OW

I59A I67A

I58A I66A

&55TEVR &55GCPO

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I69A I75A I77A I79A I84A

I68A I74A I76A I78A I83A

&55GEVR &55ORCPO &55OREVR &55TCPR _KSTPAYO

AllgemeinePosition: Gegenwert ObjektPosition in OW ObjektPosition: Gegenwert GesamtPosition in BW Kurzfristige Verbindlichkeit aus Variation Margin (ObjW) Kurzfristige Forderung aus Variation Margin (ObjW) Bilanzielle Rcklagen Devisen (BilW) Buchwertkomponente Anschaffungswert (ObjW) Buchwertkomponente Anschaffungswert (ObjW) Bilanzielle Rcklage Titel (ObjW) Bilanzielle Rcklage Titel abzugrenzen (ObjW) Buchwertkomponente Amortisierung (ObjW) Buchwertkomponente Bewertung Titel (ObjW) Verrechnung Impairment (ObjW) Zulssige Zuschreibung Impairment (ObjW) Ergebnis Hedge (ObjW) Erfolg Realisierung (ObjW) Erfolg Bewertung (ObjW) Ertrag aus Amortisierung (OW) Aufwand aus Amortisierung (OW) Aufwand

I84B

I83B

_KSTRECO

I87A I88A (Menge Haben/Wert Soll) I90A

I86A I89A (Menge Soll/ Wert Haben) I91A

_KRESFXR _KAQO

_KAQO

I92A I94A

I93A I95A

_KRVO _KRVAMO

I96A I98A

I97A I99A

_KAMO _KTVTO

K73A K75A

K72A K74A

_KIAIMCO _KIAIMAO

N22A N22B N22C N22D N22E N22F

N23A N23B N23C N23D N23E N23F

_KHDO _KRESREO _KVALO _KAMINCO _KAMEXPO _KEXADJO

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17.12.2007 Wertberichtigung (ObjW)

N22G N22H N22I N22J N22K

N23G N23H N23I N23J N23K

_KINPYIO _KINPYEO _KDIVEAO _KCOMINO _KCOMEXO

Ertrag aus Zinszahlung (ObjW) Aufwand aus Zinszahlung (ObjW) Dividendenertrag (ObjW) Ertrag aus Gebhr (ObjW) Aufwand aus Gebhr (ObjW)

Die Gegenbuchung erfolgt immer auf die Kennzahl _KCINIO (Initialisierungsverrechnung Objektwhrung) bzw. _KCINIR (Initialisierungsverrechnung Bilanzierungswhrung).

Direkte Buchungen Der Business Content nutzt fr einige Geschftsvorfallsarten die Mglichkeit direkter Buchungen (siehe auch Hinweis 1037248). Dies gilt fr Kontokorrentbuchungen (GV-Arten SQ01 und SQ06) sowie im Rechnungssystem S_HGB fr produktbergreifende GuVBuchungen (SY01 bis SY05). Fr das Rechnungssystem S_IAS werden die Geschftsvorfallsarten SY01 bis SY04 weiterhin nach dem bisherigen zweistufigen Verfahren behandelt, da dieses fr das integrierte Management Accounting notwendig ist. Die ebenfalls im Hinweis 1037248 beschriebene neue Aktiv-Passiv-Logik ist im Business Content fr beide Rechnungssysteme aktiviert. (Dies ist bei der Nutzung direkter Buchungen zwingend erforderlich.) Erzeugung von Nullbuchungen bei Stichtagsbewertungen Es kann wnschenswert sein sicherzustellen, dass bei jeder Stichtagsbewertung auf jeden Fall eine Buchung erzeugt wird. Dann kann immer nachvollzogen werden, ob eine Stichtagsbewertung fr einen bestimmten Finanzbestand an einem bestimmten Stichtag durchgefhrt wurde oder nicht. Der Berechnungsschritt SS05 (Amortisierung) erzeugt wie bisher auch dann eine Buchung, wenn das Ergebnis der Berechnungsmethode Null ist. Fr Berechnungsverfahren, in denen dieser Schritt nicht vorkommt, knnen Sie den Schritt SZ99 (Nullbuchung) verwenden, der immer dann eine Nullbuchung erzeugt, wenn kein anderer Schritt des Verfahrens etwas gebucht hat. Der Business Content macht von dieser Mglichkeit durchgehend Gebrauch. Fremdwhrung Das SAP Accounting for Financial Instruments basiert auf einer whrungsreinen Bestandsfhrung und einer positionsbezogenen Buchungslogik. Pro Whrung werden eigenstndige, in sich geschlossene Whrungskreise gefhrt. Whrungspositionen entstehen unter den folgenden Bedingungen: Wenn ein Whrungstausch stattfindet (bergang von einer Whrung in eine andere) Beim Einbuchen von nicht monetren Fremdwhrungspositionen, deren Devisenbewertungsergebnis erfolgsneutral in der Neubewertungsrcklage ausgewiesen wird (aufgrund der differenzierten Behandlung von monetren und nichtmonetren Posten)

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SAP Online Help Bei der Transformation von berschssen aus Aufwendungen und Ertrgen in Fremdwhrung in die Bilanzierungswhrung.

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Innerhalb der Buchhaltung wird fr die gebildeten Whrungspositionen zum Bilanzstichtag der Devisenerfolg ermittelt. Dafr wird im Rahmen der Stichtagsbewertung durch ein eigenes, produktunabhngiges Berechnungsverfahren der Fremdwhrungserfolg von Objektwhrung in Bilanzwhrung umgerechnet (siehe auch Business Content Dokumentationstool BCMODOT). Berechnungsverfahren: S01F: Umbuchung FX-Erfolg Berechnungsvorlage: 0Q40: Umbuchung Fremdwhrungserfolg Schritt Bezeichnung Pos.Art Soll SU40 FX: Ausbuchen Erfolg in Objektwhrung FX: Einbuchen Erfolg in Bilanzierungswh FX: Gegenwerterfassung Erfolgspositionen K41A FX:Ausbuchen Aufwand FX:Einbuchen Aufwand FX: GegWertErf Aufwandsposition Bezeichnung Pos.Art Haben K40A FX:Ausbuchen Ertrag FX:Einbuchen Ertrag FX: GegWertErf Ertragsposition Bezeichnung

SU42

K43A

K42A

SU44

K45A

K44A

Die erfolgsbezogenen Fremdwhrungspositionen werden durch folgende BC-spezifische Kennzahlen aufgeteilt: Kennzahl _KCRCPO _KCRCPR _KCRPCR _KORCGR _KGCCGR _KGCPCR Bezeichnung GuV-Position in Objektwhrung GuV-Position in Bilanzierungswhrung Gegenwert zur GuV-Position in Bilanzierungswhrung Devisenerfolg aus Objektposition Devisenerfolg aus Allgemeinposition Devisenerfolg aus Erfolgsposition STO-Art (jeweils CURRLeg) Erfolgsposition Erfolgsposition Erfolgsposition Produkt Allgemeinposition Erfolgsposition

Die Ergebnispositionsfindung fr die Fremdwhrungspositionen wird in einem separaten Dokument ausgeliefert, welches ber den SAP Service Marketplace zu beziehen ist. IFRS: Trade Date vs. Settlement Date Accounting Fr alle finanziellen Vermgenswerte oder Schulden gilt die Ansatzpflicht zum Fair Value zum Zeitpunkt des rechtsverbindlichen Geschftsabschlusses. Prinzipiell besteht nach IAS 39 fr "bliche" Kassa-Geschfte (regular way contracts) ein Wahlrecht, ob zum Handelstag (TradeDate) oder zum Erfllungstag (Settlement Date) bilanziert wird. Dieses Wahlrecht ist einmalig und muss fr alle Kategorien von Finanzinstrumenten einheitlich angewendet werden. Im Rahmen des Business Contents wird sowohl Trade Date Accounting als auch Settlement Date Accounting untersttzt.

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Schwebende Geschfte, die sich durch das Anwenden von Settlement Date Accounting bilden, werden zum Bilanzstichtag aus dem Vorsystem angeliefert. Diese Geschfte tragen das zustzlich definierende Bestandsobjektmerkmal Kennzeichen Schwebend (/B20C/S_CFLGPEND). Der Transaktionsbetrag wird beim Buchen des externen Geschftsvorfalls direkt auf die Kennzahl Bestandskomponente Anschaffungswert schwebend (_KAQUIPO) gebucht. Es findet bei schwebenden Geschften kein zweistufiges Buchungsverfahren statt. Das heit, dass im Business Content anhand des Merkmals Kennzeichen Schwebend ein leeres Berechnungsverfahren (S000) ohne Berechnungsschritte abgeleitet wird. Bei der Stichtagsbewertung werden entsprechend der Haltekategorie Fair-Value-nderungen erfolgswirksam oder erfolgsneutral gebucht: Haltekat. AFS DFV HFT HTM LAR OLI Ber.Verfahren S00P S00P S00P SXXB SXXB SXXB Ber.Schritt SS06 SS06 SS06 Bezeichnung Bewertung Titel Bewertung Titel Bewertung Titel -

(Die Buchungslogik kann auch dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT entnommen werden.)

Am Folgetag wird die Rcknahme zwingend vom System durchgefhrt. Bei Geschftsvorfllen in available-for-sale wird die Bewertung Titel gegen die Bewertungsrcklage zurckgenommen, bei Geschftsvorfllen in held-for-trading ber die Erfolgsrechnung der Folgeperiode. Fr nachfolgende GV-Arten sind schwebende Geschfte inklusive automatischer Rcknahme gepflegt: GV-Art SC01 SC02 SC12 SC13 SD01 SD02 SE01 SE02 SF01 SF02 SF08 Bezeichnung Vollauszahlung DL Teilauszahlung DL Kauf DL Verkauf DL Kauf Anleihe akt. Verkauf Anleihe akt. Kauf Optionsanleihe Verkauf Opt.-Anleihe Kauf Aktie Verkauf Aktie Ausben BR

(Der Rcknahme GV-Art ist fr alle S094 - Rcknahme schwebende GV) Impairment Sie knnen Abschreibungen (Impairments) nach IFRS auf folgende Arten behandeln: Sie berechnen den Impairment-Betrag auerhalb des Bank Analyzers und liefern diesen in einem Geschftsvorfall an

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Sie liefern geschtzte Cashflows fr das Geschft an und lassen den Impairment-Betrag durch den Bank Analyzer berechnen Impairment-Geschftsvorflle ersten Mglichkeit knnen ber die GV-Art S100 extern angeliefert werden. Nachfolgende Tabelle stellt die fr die externe Anlieferung zu verwendende (und die daraus abgeleitete) GV-Art dar: GV-Art S100 S101 GV-Art Bezeichnung Externes Impairment Externes Impairment abgeleitet GV-Typ 0001 0004 Bez. GV-Typ Operativ Abgeleitet

Im Customizing des Business Contents ist fr Impairment Geschftsvorflle eine Ableitung der Berechnungsverfahren fr die Haltekategorien AFS und LAR eingestellt. Die fr das Impairment relevanten Berechnungsverfahren sind dem MS-Access Business Content Dokumentationstool BCMODOT zu entnehmen, welches ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann. Bei der 2. Mglichkeit liefern Sie zunchst eine neue Version des Finanzgeschfts/instruments mit den genderten Cashflows an. Anschlieend ist die Anlieferung eines Geschftsvorfalls ntig, der die Berechnung des Impairments anstt. Dafr gibt es im Business Content die folgenden Geschftsvorfallsarten: GV-Art S140 S141 S150 GV-Art Bezeichnung Externes Impairment CF-Geschfte Externes Impairment CF-Geschfte abgel Externe Impairmentvernderung CF-Geschf Extern Impairmentvernd. CFGeschfte ab Tilgung CF-Geschfte unter Impairment Tilgung CF-Geschfte unter Impairment ab Auflsung Impairment Auflsung Impairment abgel GV-Typ 0001 0004 0001 Bez. GV-Typ Operativ Abgeleitet Operativ

S151

0004

Abgeleitet

S160 S161 S170 S171

0001 0004 0001 0004

Operativ Abgeleitet Operativ Abgeleitet

Die Modellierung fr Impairmentflle ist nur fr das Produkt Darlehen beispielhaft von der Modellierung ber die Buchhaltung, die Saldenverarbeitung bis in das Reporting umgesetzt worden. Wenn Sie weitere Produkte fr den Impairmentfall nutzen mchten, mssen Sie fr diese in allen Bereichen entsprechend dem Beispiel fr Darlehen Anpassungen im Customizing vornehmen. HGB: Einzelwertberichtigung und Direktabschreibung Die Geschftsvorfallsarten S102 bis S105 sind fr Einzelwertberichtigungen bzw. Direktabschreibungen nach HGB im Business Content eingestellt und beispielhaft fr Darlehen umgesetzt. GV-Art S102 GV-Art Bezeichnung Einzelwertberichtigung HGB GV-Typ 0001 Bez. GV-Typ Operativ

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S103

Einzelwertberichtigung HGB abgeleitet Direktabschreibung HGB Direktabschreibung HGB abgeleitet

0004

Abgeleitet

S104 S105

0001 0004

Operativ Abgeleitet

HGB: Bewertungsprinzipien Fr die einzelnen Bestandskategorien nach HGB gelten unterschiedliche Regeln bei der Bewertung: Handelsbestand (HB) strenges Niederstwertprinzip (auf jeden Fall auf einen niedrigeren Marktpreis abschreiben, 253 Abs. 3 HGB) Wertaufholungsgebot (bei Werterhhung maximal bis zum Anschaffungswert zuschreiben, 280 Abs. 1 HGB) Liquidittsreserve (LR) strenges Niederstwertprinzip Beibehaltungswahlrecht (bei Werterhhung Zuschreibung bis max. Anschaffungswert mglich, aber nicht zwingend, 340f Abs. 2 S. 1 HGB) Anlagebestand (AB) gemildertes Niederstwertprinzip (Abschreibung auf niedrigeren Wert bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, 253 Abs.2 S. 3, 340e Abs. 1 S. 3 HGB) Wertaufholungsgebot Der Business Content arbeitet fr die Umsetzung dieser Bewertungsprinzipien mit drei Berechnungsschritten, denen unterschiedliche Bewertungsregeln zugeordnet sind: Berechnungsschritt S06A Bewertung zu+ab HGB S06B Bewertung nur ab HGB S06C Bewertung nur zu HGB Zuschreibung bis zum Anschaffungswert nicht zuschreiben bis zum Anschaffungswert Abschreibung bis zum Fair-Value bis zum Fair-Value nicht abschreiben

Um die Stichtagsbewertungsverfahren (in denen jeweils einer der obigen Berechnungsschritte enthalten ist) ableiten zu knnen, bentigt das System neben der Bestandskategorie HGB auch folgende Informationen: ob beim gemilderten Niederstwertprinzip eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt (Merkmal /1BA/_BA1C_INDDD - Kennzeichen voraussichtlich dauende Wertminderung, 0 = nein, 1 = ja) ob im Falle eines Beibehaltungswahlrechts zugeschrieben werden soll (Merkmal /1BA/_BA1C_INDVR - Kennzeichen Wertaufholung, 0 = nein, 1 = ja). Sie knnen die genannten Merkmale im Finanzinstrument unter Attribute setzen. Latente Steuern Der Business Content stellt Ihnen fr jede Produktart jeweils ein Stichtagsbewertungsverfahren mit bzw. ohne Berechnung von latenten Steuern zur

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Verfgung. Ob latente Steuern berechnet und gebucht werden sollen, bestimmen Sie ber die Stichtagsbewertungsart (01 mit latenter Steuer, 03 ohne latente Steuer). Fr eine Stichtagsbewertung, bei der die latente Steuer berechnet werden soll, mssen Sie den Steuerbuchwert des zu bewertenden Bestands im Result Data Layer hinterlegen. Der Steuerbuchwert muss als Stichtagsergebnis in der Ergebnisart SF_KEYDT in die Kennzahl &55TXVAL (Steuerbuchwert) angeliefert werden..

Analytics
Hauptbuch-Anbindung Die Hauptbuch-Anbindung aggregiert die Nebenbuchbelege aus dem RDL und schickt diese in das Hauptbuch. Als Gegenkonto fr die Sachkonten aus dem Process & Methods Layer wird im Rahmen des Business Contents konstant der Kontenplan BKMG und das Verrechnungskonto 903003 G/L Verrechnung abgeleitet. Bilanz-Vorbereitung Das Customizing der Bilanz-Vorbereitung ist im Rechnungssystem S_IAS fr alle Produkte und im Rechnungssystem S_HGB beispielhaft fr Darlehen und brsengehandelte Optionen angelegt. Saldenobjektmodellierung Die Modellierung der Saldenobjekte / Saldenteilobjekte ist im Business Content in der Saldenobjektverwaltung fr alle oben genannten Produkte bereits vorgenommen. Bitte entnehmen Sie die fr dieses Produkt relevanten Merkmale und Kennzahlen direkt dem Customizing. Saldenmethoden in der Saldenverarbeitung Die Saldenmethoden dienen der Anreicherung von Saldenobjekten (SO) bzw. Saldenteilobjekten (STO), insbesondere hinsichtlich anhangsspezifischer Angaben (Notes). Im Prozess der Saldenverarbeitung werden die Saldenmethoden in der Nachverarbeitung durchlaufen. Mit den Saldenmethoden erfolgt vor der Zuordnung von Einzelgeschften zu den jeweiligen Bilanz, GuV und Notes Positionen eine finale Informationsanreicherung. Im Rahmen des Business Contents wird zwischen den folgenden Methoden unterschieden: Fair Value 32 Methode: Diese Methode dient der Ermittlung des Fair Values fr Anhangsangaben gem IAS 32. Die Methode ermittelt den Fair Value und stellt ihn in eine Kennzahl pro STO ein. Fr den Fair Value 32 wird entweder der Wert der vorhandenen Kennzahl Buchwert oder ein berechneter Wert, welcher ber den Servicebaustein Fair Value bereitstellen ermittelt wurde, ergnzt. Restlaufzeiten (RLZ): Das Ziel der RLZ-Ermittlung ist eine initiale RLZ-Gliederung, die nach einem Cashflow- und einem merkmalsbasierten Verfahren erzielt werden kann. Im Rahmen des Business Contents ist das Cashflow-Verfahren abgebildet und das Customizing fr die Produkte Darlehen, Anleihe, Mehrwhrungsanleihe und Zinsswap eingestellt. Cashflow-basiertes Verfahren: Bei diesem Verfahren wird eine Aggregation der Cashflow Bewegungen innerhalb vordefinierter RLZ-Bnder durchgefhrt. Im Rahmen dieser Methode findet keine Vernderung der Cashflows statt (z. B. auf Basis bestimmter Konditionen). Als Voraussetzung mssen im System hinterlegte Cashflows oder aus dem SDL angelieferte Merkmale vorhanden sein. Merkmalsbasiertes Verfahren: Fr ein STO, dessen initiale RLZ-Gliederung auf anzuliefernden Merkmalen basiert, bietet diese Methode die Mglichkeit einer merkmalsbasierten RLZ-Ermittlung. Dabei wird fr eine oder mehrere Klassen von STO jeweils ein den Kundenanforderungen entsprechendes, merkmalsbasiertes Verfahren hinterlegt. Beispielsweise erfolgt die Ermittlung des RLZ-Bands

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fr eine OTC-Option auf Basis des Merkmals Endflligkeit, wenn die Anforderung besteht, den gesamten Bilanzwert auf Basis des angelieferten Endflligkeitsdatums in ein bestimmtes Band einzustellen. Trger der RLZ-Gliederung ist das jeweils gegebene STO. Im Business Content 5.0 wird dieses Verfahren nicht verwendet. Ergebnispositionsfindung Fr die Definition der Ergebnispositionen ist es erforderlich, die einzelnen Berichtsanforderungen zu definieren, die sich aus der Bilanz- und GuV-Erstellung, sowie den geforderten Notes-Angaben ergeben. Im Rahmen des Business Contents wird eine sehr grobe Bilanz- und GuV-Struktur verwendet, die neben den Mindestanforderungen einige weitere Untergliederungen enthlt. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist pro Produkt in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes abgebildet. Die zu prfenden Merkmale sind im Rahmen des Business Contents im wesentlichen: Steuerungsmerkmal (z.B. BOOKNDEFTN => Book Value negative, Deferred Taxes Negative) um die Aktiv- / Passiv-Relevanz fr die Bilanz zu prfen Kundenart fr die Ausweisung in z.B. Kunden-/Kreditinstitutpositionen Land fr die Differenzierung zwischen Inland / Ausland (z.B. bei Forderungen / Verbindlichkeiten) Haltekategorie fr die Ausweisung in Handels- oder Anlagebestnden Damit ist beispielsweise der Aufriss von Darlehen im BI folgendermassen mglich: Forderungen an Kunden Forderungen an Privatkunden o o Davon Inland Davon Ausland

Forderungen an Firmenkunden o Davon Inland Davon verbundene Unternehmen Nicht verbundene Unternehmen o Davon Ausland Davon verbundene Unternehmen Nicht verbundene Unternehmen Forderungen an Kreditinstitute o o Davon Inland Davon Ausland

Reporting
Der Business Content untersttzt folgende Finanzberichte und Notes-Angaben, die mit BI Content 7.03 ausgeliefert werden. Alle Berichte haben exemplarischen Charakter und sollen dem Kunden aufzeigen, wie Kennzahlen, Merkmale, Ergebnispositionen und das Reporting zusammenhngen, um auf dieser Basis eigene Berichte entwickeln zu knnen. Bilanz Im Nebenbuchszenario stellt der Bank Analyzer ein Bank-Nebenbuch zum Hauptbuch dar. Demzufolge wird im Vergleich zum Zusammenfhrungsszenario lediglich ein Teil der Bilanz aus dem Bank Analyzer erzeugt.

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Die grundliegende Bilanzstruktur wird im ERP GL definiert. Die im Business Content verwendete Bilanzstruktur basiert fr IFRS auf den vom Committee of European Banking Supervisors (CEBS) verffentlichten Empfehlungen (FINREP) und fr HGB auf der durch die Verordnung ber die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) vorgeschriebenen Gliederung. Die erforderlichen, Detailinformationen in der Bilanz in Form von Davon-Positionen werden von den Ergebnispositionen aus dem Bank Analyzer geliefert. Die Zuordnung der produktspezifischen Kennzahlen zu den Ergebnispositionen und die zugrunde liegenden Zuordnungsregeln sind den Produktdokumentationen zu entnehmen. Gewinn- und Verlustrechnung Die zugrunde liegende GuV-Struktur wird ebenfalls im ERP GL definiert. IFRS: Segmentberichterstattung Hier erfolgt eine Darstellung der Gewinne und Verluste aus der GuV nach Geschftssegmenten. Allokationen bzw. Verrechnungen zwischen den Geschftssegmenten werden nicht bercksichtigt. Die im Rahmen des Business Contents exemplarisch zur Verfgung gestellten Segmente sind Retail banking Corporate banking Investment banking Other Das Merkmal Segment-ID (/B20C/S_CIASSEGM) wird als beschreibendes Merkmal am Konto in den Attributen gefhrt. Whrungsbilanz Dieser Bericht liefert pro Whrung eine ausgeglichene Bilanz in der jeweiligen Whrung. IFRS: Anhang Restlaufzeitengliederung Hier werden beispielhaft fr die Produkte Darlehen, Anleihe, Mehrwhrungsanleihe und Zinsswap die Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeitbnder gegliedert, um die Liquidittsrisiken transparenter zu machen. Als Restlaufzeit wird der Zeitraum zwischen Bilanzstichtag und der vertraglichen Flligkeit der Forderung oder der Verbindlichkeit angesehen. Folgende RLZ-Bnder wurden im Rahmen des Business Contents definiert: RLZ-Band 01 02 03 04 05 06 07 08 Bezeichnung IAS-RLZ < 1 Monat IAS-RLZ 1 bis < 3 Monate IAS-RLZ 3 bis < 9 Monate IAS-RLZ 9 bis < 12 Monate IAS-RLZ 12 Monate bis < 2 Jahre IAS-RLZ 2 bis < 3 Jahre IAS-RLZ 3 bis < 5 Jahre IAS-RLZ > 5 Jahre

IFRS: Anhang Fair Value von Finanzinstrumenten Hier werden die Fair Values von den Bilanzposten, die in der Bilanz nicht zum Fair Value bewertet werden, ihren Buchwerten gegenbergestellt. Hierfr wird die Saldenmethode Fair Value 32 verwendet. Fr den Fair Value 32 wird entweder der Wert der vorhandenen Kennzahl Buchwert oder ein berechneter Wert, welcher ber den Servicebaustein Fair

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Value bereitstellen ermittelt wurde, ergnzt. Eigens berechnet wird der Wert fr folgende Produkte: Darlehen Anleihe Mehrwhrungsanleihe Repo WP-Leihe Das Ergebnis wird an der STO-Art Other2 in der Kennzahl Fair Value statistisch (SKFVS) gespeichert und dem Buchwert statistisch (SKBVR) im Report gegenbergestellt (Carrying Value). Der Buchwert statistisch trgt dabei den nach Amortized Cost errechneten Buchwert. IFRS: Anhang Forderungen an Kunden/Kreditinstitute Hier werden die Bilanzposten Forderungen an Kunden nach Kundenart, Land und verbundenes Unternehmen aufgegliedert. IFRS: Anhang Finanzanlagen Hier wird der Bilanzposten Wertpapiere des Anlagebestandes nach Schuldverschreibungen (Anleihen und Mehrwhrungsanleihen) und Aktien mit und ohne Brsennotierung aufgegliedert. Ein Anlagenspiegel der Bestandsentwicklung wird auch ausgewiesen. Da die Haltekategorie HtM im Business Content nicht verwendet wird, werden de facto nur AfSBestnde einbezogen. IFRS: Anhang Gehedgte Bestnde Fr Finanzprodukte, die als Hedge-Grundgeschfte genutzt werden knnen, werden in diesem Report die entsprechenden relevanten statistischen Kennzahlen angezeigt. Die entsprechenden Finanzprodukte sind Anleihen (auch Mehrwhrung), Darlehen, Optionsanleihen. Im BI werden die relevanten Daten sowohl aus dem AFI als auch dem Hauptbuch bernommen. Der Prozess der Datenextraktion luft wie folgt: Bilanz und GuV Salden: Generische BI Datenextraktion o DataSource: 1_BA_BA_DR_BA_ATP (ATP Reporting)

Line Items (Einzelbelege): Generische BI Datenextraktion o DataSource: 1_BA_BA_DR_1_BA_BA_RDL_LI

Notes: Transportstruktur o DataSource: BA1_B2_S_TRANS

Hauptbuch: Datasource o DataSource: 0FI_GL_10

In allen Fllen werden die Daten in der BI PSA (Persistent Staging Area) abgelegt. Fr die ATP Daten, Notes und Hauptbuch werden die Daten nach Extraktion in einem DSO (Data Store Object) abgelegt um sie dann in entsprechenden InfoCubes zu speichern. Fr die Line Items gibt es keinen eigenen InfoCube. Queries knnen hier direkt auf das DSO zugreifen. Folgende InfoCubes werden vom Business Content mit ausgeliefert: ATP: 0BA_FDC01 Notes: 0BA_FDC02 Hauptbuch: 0BA_FDC04 Die feingranularen ATP Daten des InfoCube 0BA_FDC01 werden dann mit den Hauptbuchdaten des InfoCube 0BA_FDC04 abgemischt, um die vollstndige Bilanz zu Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 129

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erzeugen. Hierfr wird der InfoCube 0BA_FDC03 (BA Financial Data Mart) verwendet. Bilanzund GuV-Queries greifen entsprechend auf den InfoCubeBA Financial Data Mart zu.

Darlehen (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Darlehen sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann. Der Business Content fr Darlehen ist hinsichtlich der Integration von SAP Loans ausgeprgt. Dies betrifft insbesondere die Geschftsvorfallsarten und die Buchungslogik.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Darlehen nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Darlehen
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Darlehen im Rahmen der Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf die aktuelle Version des Business Contents.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Im Darlehensbereich wird zwischen Aktiv- und Passivgeschft unterschieden. Im Business Content wird nur das Aktivgeschft (Darlehensvergabe) sowie das Schuldscheindarlehen abgebildet. Aufgrund der vielfachen Variationsarten und mglichen Besonderheiten einzelner Darlehensarten wird lediglich auf das Plain Vanilla-Darlehen eingegangen. Die Darlehensaufnahme ist nicht Gegenstand des Business Contents. Die Auszahlung des Darlehens kann in einer Summe oder in Teilen erfolgen. Die Rckzahlungen aus dem Aktivgeschft erfolgen je nach Vereinbarung in Form von festen Tilgungsraten, Annuitten (inkl. Sondertilgungen) oder voll zur Endflligkeit. Auch auerplanmige Tilgungen knnen verarbeitet werden; hierfr muss allerdings der Zahlungsstrom neu berechnet werden. Alle Geschftsvorflle fr Darlehen mssen mit der Geschftsvorfallsklasse SBT4 (Standard Retail-Produkte) angelegt werden. Dabei sind Auszahlungen und Tilgungen mit der zahlungsstromrelevanten Positionsklasse SIC6 einzustellen.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Kndigungs- und Sondertilgungsoptionen werden fr das Darlehen im Business Content ebenfalls bercksichtigt, jedoch kann nur jeweils eine der beiden Optionsarten verwendet werden. Es wird bei den Optionen von nicht trennungspflichtigen eingebetteten Derivaten ausgegangen (keine Trennung vom Grundgeschft). Zur Verarbeitung von Optionen im Einzelnen sei hiermit auf die Dokumentation fr OTC-Optionen verwiesen. Umwidmungen, Abwicklungskonto-Umbuchungen und Schuldnerwechsel werden im Rahmen des Business Contents nicht bercksichtigt. Fr die Barwertberechnung, Amortisierung und Zinsabgrenzung knnen die Zahlungsstrme entweder vom Vorsystem angeliefert werden oder im Source Data Layer (SDL) des Bank Analyzers berechnet werden. Fr die Berechnung der Zahlungsstrme mssen die Finanzkonditionen vom Vorsystem angeliefert werden. Im Business Content wird mit beiden Varianten zur Zahlungsstromerzeugung gearbeitet. Impairments nach IFRS knnen fr das Darlehen entweder ber manuelle Buchungen (GVArt S097) im Accounting for Financial Instruments (AFI) erfasst werden oder ber die produktunabhngige GV-Art S100 extern angeliefert und verarbeitet werden. Auerdem besteht die Mglichkeit, Impairments nach der Anlieferung geschtzter Cashflows durch den Bank Analyzer berechnen zu lassen (GV-Arten S140, S150, S160 und S170). Fr HGB knnen Sie Einzelwertberichtigungen (GV-Art S102) und Direktabschreibungen (GV-Art S104) vornehmen. Der Darlehenshandel (Schuldscheindarlehen, Forfaitierung/Factoring) wird ber entsprechende Kauf/Verkaufsgeschftsvorflle abgedeckt. Kreditzusagen, Weiterleitungskredite, Forward-Darlehen und Bauspardarlehen sind nicht im Fokus des Business Contents. Im Rahmen des Business Contents der Darlehen ist eine Restlaufzeitengliederung in den Notes mglich. Darlehen knnen fr IFRS im Rahmen des Business Contents als Grundinstrumente fr FairValue-Hedge-Beziehungen zur Absicherung von Zinsrisiken verwendet werden.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Darlehen knnen nach IAS 39 in nachfolgende Haltekategorien eingeordnet werden: Loans and Receivables Bestnde der Kategorie Loans and Receivables (LaR) werden zu fortgefhrten Anschaffungskosten gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung. In einem zweiten Schritt erfolgt die Zinsabgrenzung. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht. Held for Trading (nur fr Darlehenshandel) Bestnde der Kategorie Held for Trading (HfT) dienen der kurzfristigen Gewinnerzielung. Diese Bestnde werden zum Fair Value in der Bilanz gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf Basis des Fair Values in Objektwhrung. In einem dritten Schritt erfolgt die Zinsabgrenzung. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht. Designated Fair Value Durch die Neufassung des IAS 39 im Dezember 2003 besteht prinzipiell das Wahlrecht alle Instrumente auf der Aktivseite der Bilanz in die Kategorie 'Designated Fair Value' (DFV) zu klassifizieren (auer HfT-Bestnde). Da auch in dieser Kategorie die Bilanzierung zum Fair Value erfolgt, ist zu beachten, dass alle Ergebnisse aus der Stichtagsbewertung GuV-relevant sind (siehe HfT).

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SAP Online Help Available for Sale (nur fr Darlehenshandel)

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In dieser Kategorie werden alle Bestnde ausgewiesen, die an einem aktiven Markt gehandelt werden (also nicht in die Kategorie Loans and Receivables fallen), sofern sie nicht fr kurzfristige Handelszwecke angeschafft wurden. Bestnde der Kategorie Available for Sale (AfS) sind zum Zugangszeitpunkt zu den Anschaffungskosten anzusetzen, wobei Transaktionskosten im Rahmen des Business Contents zu den Anschaffungskosten gerechnet werden. Im Rahmen der Stichtagsbewertung wird der Fair Value ermittelt, wobei in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung erfolgt (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Ergebnisse aus der Fair-Value-Bewertung werden ergebnisneutral in eine Neubewertungsrcklage (revaluation surplus) als Bestandteil des Eigenkapitals gebucht. In einem dritten Schritt erfolgt die Zinsabgrenzung. Held-to-Maturity Die Einordnung von Darlehen in die Haltekategorie Held-to-Maturity ist grundstzlich nicht vorgesehen.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Darlehen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie AfS HfT DFV LaR Bilanzansatz Fair Value Fair Value Fair Value Amortized Cost Notes Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt ebenfalls mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC. Dabei ist zur Diskontierung eine Zinskurve heranzuziehen, die die Bonitt des Kontrahenten widerspiegelt. Die Zinskurve, die zur Diskontierung der Cashflows von Darlehen herangezogen wird, besteht aus folgenden Komponenten: Swapkurve: Marktzinskurve fr Geschfte unter Banken Spreadkurve: rating- und laufzeitabhngiger Spread zur Bercksichtigung der Bonitt Finanzinstrumentabhngiger Spread (Retail Spread): laufzeitunabhngiger Spread, der zu Beginn der Laufzeit berechnet wird und das Bewertungsmodell auf die Anschaffungskosten kalibriert. Das zu verwendende Verfahren ist dabei unabhngig davon, ob der Fair Value fr den Bilanzansatz oder die Notes bentigt wird.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bestandskategorie spielt fr die Bewertung von Darlehen im Business Content fr HGB keine Rolle. Es wird davon ausgegangen, dass alle Darlehen im Anlagebestand gefhrt werden. Der Handel mit Darlehen ist nicht Gegenstand des Business Contents. Die Zugangsbewertung erfolgt zum Auszahlungsbetrag, wobei ein Agio oder Disagio separat als Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert und ber die Laufzeit abgegrenzt wird.

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Bei der Stichtagsbewertung werden die Zinsen und gegebenenfalls ein Agio oder Disagio abgegrenzt. Die Abgrenzung von Agien oder Disagien erfolgt dabei kapitalanteilig.

Objektmodellierung Darlehen
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Darlehen beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Darlehen fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Darlehen IFRS

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBA)

Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO Saldenobjekt Darlehen

Finanzbestandsobjekt Darlehen (gehedged)

Finanzbestandsobjekt Darlehen (ungehedged)

STO MAIN Darlehen STO CURR Darlehen

Finanzbestandsobjekt Darlehen (schwebend)

Optionen sind nicht aufspaltungspflichtig Beim Hedgen wird das Darlehen als gesamtes gehedged (keine Trennung von Darlehen- und Hedgewerten)

STO OTHER Darlehen (nur fr Hedging) STO OTHER_2 Darlehen

relevant, wenn Geschft in Hedge-Beziehung oder schwebend

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Darlehen HGB

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBAHGB)

Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO Saldenobjekt Darlehen

Finanzbestandsobjekt Darlehen

STO MAIN Darlehen STO CURR Darlehen STO OTHER Darlehen STO OTHER_2 Darlehen

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Darlehen
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Darlehen im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Darlehen abgebildet (inklusive solchen aus der Anwendungsereignisverarbeitung): Geschftsvorfallsarten GV-Art SC01 SC03 SC04 GV-Art Bezeichnung Auszahlung Darlehen Tilgung planmig Darlehen Tilgung auerplanmig Darlehen GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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SC05 SC09 SC12 SC13 SC15 SC21 SC29 SC30 SC32 SC34 SC35 SC36 SC37 SC38 SC39 SC40 SC41 SC42 SY01 SY02 SY10

Prolongation Darlehen (Event) Zinskapitalisierung Darlehen Kauf Darlehen Verkauf Darlehen GuV-Zahlung Darlehen Zahlung Darlehensverrechnungskonto FX Zahlung auf Darlehensverrechnungskonto Rckbehalt bei Auszahlung Darlehen Abschluss Rckerstattung Gebhr Zahlungsverteilung (Darlehensverrechnung) berzahlung Darlehen Agio/Disagio Zahlung Aufw./Ertrag aus Abschluss Steuern Darlehen Zahlungsverteilung (Darlehen) Sondertilgung Abfhrung Versicherungsgebhr Zinszahlung Gebhren/Provisionen nderung Service Center

0034 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0034

GV aus AEP Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ GV aus AEP

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Darlehen bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SC51 SC53 SC54 SC55 SC59 SC62 SC63 SC65 SC79 SC82 SC88 GV-Art Bezeichnung Auszahlung Darlehen abg Tilgung planmig Darlehen abg Tilgung auerplanmig Darlehen abg Prolongation Darlehen abg Zinskapitalisierung Darlehen abg Kauf Darlehen abg Verkauf Darlehen abg Gebhren/Provisionen Darlehen abgeleitet FX Zahlung auf Darlehensverrechnungskonto abgleitet Abschluss mit planmiger Tilgung abgeleitet Zahlung Aufw./Ertrag aus Abschluss GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

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SAP Online Help abgeleitet SC91 SY51 SY52 Sondertilgung abgeleitet Zinszahlung abg. Gebhren/Provisionen 0004 0004 0004

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Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Geschftsvorflle aus SAP Loans In SAP Loans werden fllige Forderungen gegen den Kunden (Tilgung, Zins, Gebhr) mit der Geschftvorfallsart SC32 (Abschluss) eingebucht. Die Zahlung des Kunden erfolgt mit der Geschftsvorfallsart SC21 (Zahlung Darlehensverrechnungskonto) auf das Darlehensverrechnungskonto. Die Verrechnung der Forderungen gegen die Zahlung erfolgt mit der Zahlungsverteilung ber die beiden Geschftsvorfallsarten SC35 (Zahlungsverteilung Darlehensverrechnung) und SC40 (Zahlungsverteilung Darlehen). Die Zahlungsverteilung ist auf zwei Geschftsvorflle aufgeteilt, da das Darlehenskonto und das Darlehensverrechnungskonto unterschiedliche Konten sein knnen. Damit sind sie unterschiedliche Finanzbestnde in der Buchhaltung und mssen ber eine bestandsbergreifende Verrechnung gegeneinander gebucht werden. Die Geschftsvorflle SY01 (Zinszahlung) und SY02 (Gebhren/Provisionen), die innerhalb eines Geschftsvorfalls die Zahlungsverrechnung gegen die ensprechende GuV-Komponente buchen, werden in der Verbindung mit SAP Loans nicht verwendet. Sie sind aber weiterhin im Business Content vorhanden, um die Anforderungen anderer Darlehensvorsysteme abzudecken. Auszahlungen und Tilgungen erfordern eine Ableitung des Geschftsvorfalls, da der Bestand vor der Verarbeitung des Geschftsvorfalls zum aktuellen Zeitpunkt amortisiert werden muss. Alle anderen Geschftsvorfallspositionen, die aus SAP Loans angeliefert werden (GuVBuchungen, Zahlungen), sind Direkt-Buchungen und werden nicht abgeleitet.

Buchungslogik
Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Darlehen relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Darlehen werden hierfr die Modul S_LOAN (IFRS) und S_LOANHGB (HGB) verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Darlehen abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Anleihe (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von brsengehandelten Anleihen sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung brsengehandelter Anleihen nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Anleihe
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Anleihe im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Anleihen dienen juristischen Personen zur Finanzierung von Investitionen und existieren in unterschiedlichen Ausprgungen. Anleihen sind in der Regel mit einem festen oder variablen Zinssatz (Floater) ausgestattet und haben eine feste Laufzeit. Eine Ausnahme von der festen Endlaufzeit bilden die so genannten Perpetuals, oder 'ewige Renten', fr die kein Laufzeitende vereinbart ist. Perpetuals werden im Business Content nicht bercksichtigt. Die Rckzahlung des Anleihebetrags erfolgt blicherweise am Ende der Laufzeit, jedoch sind auch Anleihen mit Ratentilgungen mglich. Werden die laufenden Zinszahlungen oder die Rckzahlung nicht in der gleichen Whrung beglichen, in der die Anleihe begeben wurde, spricht man von einer Mehrwhrungsanleihe.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Mehrwhrungsanleihen werden als eigenes Produkt im Rahmen des Business Contents dokumentiert, da ihre Modellierung und Verarbeitung von normalen Anleihen abweicht. Wandelanleihen werden im Business Content nicht bercksichtigt. Impairments wurden im Business Content fr Anleihen nicht explizit getestet, grundstzlich ist die Funktionalitt aber vorhanden. Umwidmungen sind nur Gegenstand des Business Contents fr die HGB-Verarbeitung. Neben der Mglichkeit, die Anleihen ber einen geeigneten Markt jederzeit zu veruern, beinhalten einige Anleihen das Recht zur Kndigung des Schuld- bzw. Glubigerverhltnisses. Diese Kndigungsrechte entsprechen blicherweise Optionsrechten europischer Ausstattung. Hat der Schuldner ein Kndigungsrecht, spricht man von einem Callable Bond, wohingegen Anleihen mit Glubigerkndigungsrechten als Putable Bond bezeichnet werden. Im Business Content werden die Kndigungsrechte nur in der Modellierung des Source Data Layers bercksichtigt. Im Rahmen des Business Contents ist eine Dokumentation der Liquidittsrisiken aus Anleihen in den Notes durch die Restlaufzeitengliederung mglich. Die Anleihe kann im Rahmen des Business Contents als Grundinstrument fr Fair-ValueHedge-Beziehungen zur Absicherung von Zinsrisiken verwendet werden. Bei der Zinsausstattung sind verschiedene Varianten am Anleihemarkt anzutreffen, die folgende Aufzhlung stellt nur die im Business Content abgebildeten Produkte dar und erhebt keinen Anspruch auf Vollstndigkeit: Festzinsanleihe (fester Zins ber die gesamte Laufzeit) Floating Rate Note (variabler Zins, i. d. R. plus Aufschlag) Reverse Floater (fester Zins abzglich variabler Zins) Step-up/-down (Zinsen verndern sich ber die Laufzeit, sind pro Coupon jedoch von vornherein fest vereinbart) Zerobonds (Anleihen ohne laufende Verzinsung (Null-Kupon-Anleihen), die zu einem Kurs deutlich unter 100% ausgegeben werden. Die Differenz zu 100% entspricht den diskontierten Zinszahlungen bis zum Laufzeitende des Zerobonds)

Anleihe aktiv
Bei einer gekauften Anleihe handelt es sich um einen Bestand, der je nach Zuordnung entweder im Handelsbestand (IFRS:Trading Securities = HfT, DFV, HGB:HB) oder im Anlagebestand (IFRS:Investment Securities = AfS, HtM, HGB:AB, LR) ausgewiesen wird. Fr IFRS wird die Haltekategorie wird ber eine Vorschlagshaltekategorie, welche am Geschftsvorfall und am Finanzbestandsobjekt als definierendes Merkmal gefhrt wird, in einer gemeinsamen Ableitung fr Buchhaltung und Saldenverarbeitung abgeleitet. Fr HGB wird die Bestandskategorie HGB ber eine Vorschlagsbestandskategorie, die am Geschftsvorfall und am Finanzbestandsobjekt als definierendes Merkmal gefhrt wird, in einer gemeinsamen Ableitung fr Buchhaltung und Saldenverarbeitung abgeleitet.

Anleihe passiv (short)


Short-Bestnde einer Anleihe, die durch so genannte 'Leerverkufe' erzeugt werden, sind auf der Passivseite der Bilanz in der Position 'Handelspassiva' (Hft) auszuweisen. In diese Position fallen neben dem beschriebenen Produkt auch Derivate mit negativem Marktwert. Fr HGB werden Short-Bestnde einer Anleihe durch den Business Content nicht bercksichtigt.

Anleihe Emission
Emissionen werden bilanziell in der Position 'Verbriefte Verbindlichkeiten' ausgewiesen und zu Amortized Cost gefhrt. Sie werden immer in der Haltekategorie 'Other Liabilities' (OLI) gefhrt. Fr HGB wird Anleihe Emmision durch den Business Content nicht bercksichtigt.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Held to Maturity Fr den Business Content bleibt die Haltekategorie HtM fr Anleihen unbercksichtigt. Sie ist zwar theoretisch auch bei Anleihen mglich, in der Praxis aber fr Banken selten. Denkbar ist die Kategorisierung einer Anleihe als HtM z. B. bei einer Versicherung, die solche Papiere bis zur Flligkeit z. B. im Sicherungsvermgen hlt. Der Geschftsvorfall der Umwidmung wird damit ebenfalls irrelevant, da Umwidmungen von Bestnden nur von/zu HtM-Bestnden mglich sind. Available for Sale Bestnde der Kategorie Available for Sale (AfS) sind zum Zugangszeitpunkt zu Anschaffungskosten anzusetzen, wobei Transaktionskosten im Rahmen des Business Content zu den Anschaffungskosten gerechnet werden. Im Rahmen der Stichtagsbewertung wird der Fair Value ermittelt, wobei in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung erfolgt (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Ergebnisse aus der Fair-Value-Bewertung werden ergebnisneutral in eine Neubewertungsrcklage (revaluation surplus) als Bestandteil des Eigenkapitals gebucht. Held for Trading Bestnde der Kategorie Held for Trading (HfT) dienen der kurzfristigen Gewinnerzielung. Auch diese Bestnde werden zum Fair Value in der Bilanz gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht. Alle Bestnde, die durch Leerverkufe entstehen (Short-Bestnde) und als Handelspassiva zu bilanzieren sind, mssen der Haltekategorie HfT zugeordnet sein. Diese Tatsache ist bei der Anlieferung der Geschftsvorflle zu bercksichtigen. Designated Fair Value Durch die Neufassung des IAS 39 im Dezember 2003 besteht prinzipiell das Wahlrecht, alle Instrumente auf der Aktivseite der Bilanz in die Kategorie 'Designated Fair Value' (DFV) zu klassifizieren (auer HfT-Bestnde). Da auch in dieser Kategorie die Bilanzierung zum Fair Value erfolgt, ist zu beachten, dass alle Ergebnisse aus der Stichtagsbewertung GuV-relevant sind. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt die Bewertung und Verbuchung entsprechend der in HfT beschriebenen Methode. Other Liabilities Bestnde auf der Passivseite der Bilanz, die der Refinanzierung dienen, werden in der Kategorie 'Other Liabilities' (OLI) klassifiziert. Dieser Sachverhalt ist z. B. fr emittierte Schuldverschreibungen relevant.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Anleihen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie AfS HfT DFV Bilanzansatz Fair Value Fair Value Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert)

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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OLI

Amortized Cost

Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Cost erfolgt mit Hilfe des Bewertungsmodells CASH-FLOW DISC auf Basis des Effektivzinses. Hierfr sind zum Bewertungsstichtag gltige Zinskurven in den Marktdaten des Source Data Layers ntig. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt sofern Marktkurse vorhanden sind mit Hilfe des Bewertungsmodells MARK2MARKET. Daher muss zum jeweiligen Bewertungsstichtag ein Marktpreis (als Primrobjekt 'Marktdaten' im Source Data Layer) vorliegen. Wenn keine Marktkurse vorhanden sind, wird das Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC verwendet. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bewertung erfolgt bei den folgenden Bestandskategorien nach den genannten Regeln: Handelsbestand: nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot Liquidittsreserve: nach strengem Niederstwertprinzip und Beibehaltungswahlrecht Anlagebestand: nach gemildertem Nierderstwertprinzip und Wertaufholungsgebot. Bei der Stichtagsbewertung werden die Zinsen abgegrenzt.

Objektmodellierung Anleihe
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS- und HGB-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Anleihe beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Anleihe fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Anleihen nicht im Business Content enthalten.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Anleihe IFRS
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO Saldenobjekt Anleihe Finanzbestandsobjekt Anleihe (gehedged) Finanzbestandsobjekt Anleihe (ungehedged) STO MAIN Anleihe STO CURR Anleihe STO OTHER Anleihe (nur fr Hedging) STO OTHER_2 Anleihe relevant, wenn Geschft in Hedge-Beziehung oder schwebend

Finanzbestandsobjekt Anleihe (schwebend)

Anleihe HGB
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO Saldenobjekt Anleihe STO MAIN Anleihe Finanzbestandsobjekt Anleihe STO CURR Anleihe STO OTHER Anleihe

STO OTHER_2 Anleihe

Die Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Anleihe

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Anleihe im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Anleihe abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SD01 SD02 SD03 SD04 SD05 SD06 SD07 SD08 SD09 SD10 SD11 SD12 SD15 SD16 SD17 SD21 SY01 GV-Art Bezeichnung Kauf Anleihe aktiv Verkauf Anleihe aktiv Emission Anleihe Rckkauf Eigenemission Planmige Tilgung Anleihe aktiv Tilgung Anleihe Emission Depotumbuchung Anleihe ISIN Zusammenlegung Anleihe Tilgung auerplanmig Anleihe aktiv Kndigung Anleihe akt. Planmige Tilgung Anleihe short Tilgung auerplanmig Anleihe short Umwidmung Anleihe von Anlagebestand nach Handelsbestand Nachzahlung Anleihe Umwidmung Anleihe von Anlagebestand nach Handelsbestand Wandlung Anleihe in Aktien Zinszahlung GV-Typ 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Anleihe bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SD51 SD52 SD53 SD54 SD55 SD56 GV-Art Bezeichnung Kauf Anleihe abg Verkauf Anleihe aktiv abg Emission Anleihe abg Rckkauf Eigenemission abg Planmige Tilgung Anleihe aktiv abg Tilgung Anleihe Emission abg GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

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SD57 SD58 SD59 SD60 SD61 SD62 SD65 SD66 SD67 SD71 SY51

Depotumbuchung Anleihe abg ISIN Zusammenlegung abg Tilgung auerplanmig Anleihe aktiv abg Kndigung Anleihe akt. abg Planm. Tilgung Anleihe short abg Tilgung auerplanmig Anleihe short abg Auerplanmige Abschreibung Anleihe HGB abgeleitet Nachzahlung Anleihe abgeleitet Umwidmung Anleihe Anlagebest. nach Handelsbest. abgeleitet Wandlung Anleihe in Aktien abgeleitet Zinszahlung

0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004

Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Anleihe relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der Anleihe wird hierfr das Modul S_FINST verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Anleihe abgebildet.

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Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Optionsanleihe cum (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Optionsanleihen (cum) sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Optionsanleihen (cum) nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Optionsanleihe
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Optionsanleihe im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Emittenten haben die Mglichkeit, Schuldverschreibungen mit einem Bezugsrecht auf Aktien zu versehen und die Papiere dadurch attraktiver zu gestalten. Entsprechend ausgestattete Schuldtitel unterscheidet man in Wandel- und Optionsanleihen, wobei diese Differenzierung in erster Linie deshalb zweckmig ist, weil smtliche Ansprche aus einer Wandelanleihe mit dem Bezug der Aktien erlschen, wogegen die Forderungsrechte aus einer Optionsanleihe auch nach der Ausbung des Bezugsrechts weiter bestehen. Im Rahmen des Business Contents wird nur die Optionsanleihe betrachtet. Das Wertpapierbezugsrecht aus einer Optionsanleihe wird nicht durch die Anleihe selbst, sondern durch einen Optionsschein (engl. Warrant) beim Emittenten geltend gemacht. Die Option ist somit ein eigenstndiges Wertpapier, das seinem Inhaber einrumt, eine oder mehrere Aktien des Emittenten zu erwerben. ber die Zahlung des Ausbungspreises (Zuzahlung) fliet dem Emittenten zustzlich Liquiditt zu. Die Optionsanleihe ist grundstzlich als Ganzes (Optionsanleihe Cum) handelbar. Wird die Optionsanleihe in ihre Bestandteile (Optionsanleihe Ex und Warrant) getrennt, sind Anleihe und Option einzeln handelbar. Durch diese Trennung entstehen im SAP Accounting for

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Financial Instruments neue Primrobjekte fr Anleihe und Option, und die Optionsanleihe wird ausgebucht.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Die bilanzielle Bewertung von Optionsanleihen ist abhngig von der Haltekategorie. Dabei ist zu beachten, dass eine bilanzielle Aufspaltung in einen Hauptteil und ein Trennungsderivat erfolgen muss, falls die Haltekategorie AfS verwendet werden sollte. In diesem Fall wird jeweils nur der Hauptteil der Kategorie AfS zugeordnet, whrend das Trennungsderivat der Kategorie HfT zuzuordnen ist. Held to Maturity Fr den Business Content bleibt die Haltekategorie HtM fr Optionsanleihen unbercksichtigt. Sie ist zwar theoretisch auch bei Optionsanleihen mglich, in der Praxis aber fr Banken selten. Denkbar ist die Kategorisierung einer Optionsanleihe als HtM z. B. bei einer Versicherung, die solche Papiere bis zur Flligkeit z. B. im Sicherungsvermgen hlt. Der Geschftsvorfall der Umwidmung wird damit ebenfalls irrelevant, da Umwidmungen von Bestnden nur von/zu HtM-Bestnden mglich sind. Available for Sale In dieser Kategorie werden alle Bestnde ausgewiesen, die an einem aktiven Markt gehandelt werden, sofern sie nicht fr kurzfristige Handelszwecke angeschafft wurden. Wird die Optionsanleihe AfS kategorisiert, besteht eine Aufspaltungspflicht, und lsungsintern wird der Anleiheteil als AfS und der Optionsteil als HfT kategorisiert. Die Bewertung des trennungspflichtigen Derivats erfolgt entsprechend nach HfT. Bestnde der Kategorie Available for Sale (AfS - hier folglich nur der Hauptteil, die Anleihe) sind zum Zugangszeitpunkt zu den Anschaffungskosten anzusetzen, wobei Transaktionskosten im Rahmen des Business Contents zu den Anschaffungskosten gerechnet werden. Im Rahmen der Stichtagsbewertung wird der Fair Value ermittelt, wobei in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung erfolgt (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Ergebnisse aus der Fair-Value-Bewertung werden ergebnisneutral in eine Neubewertungsrcklage (revaluation surplus) als Bestandteil des Eigenkapitals gebucht. Held for Trading Bestnde der Kategorie Held for Trading (HfT) dienen der kurzfristigen Gewinnerzielung. Auch diese Bestnde werden zum Fair Value in der Bilanz gefhrt. Bei einer HfTKategorisierung besteht keine Aufspaltungspflicht in die Einzelbestandteile. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht. Designated Fair Value Durch die Neufassung des IAS 39 im Dezember 2003 besteht prinzipiell das Wahlrecht, alle Instrumente auf der Aktivseite der Bilanz in die Kategorie 'Designated Trading' (DFV) zu klassifizieren (auer HfT-Bestnde). Da auch in dieser Kategorie die Bilanzierung zum Fair Value erfolgt, ist zu beachten, dass alle Ergebnisse aus der Stichtagsbewertung GuV-relevant sind. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in

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Objektwhrung. In einem dritten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Fremdwhrungserfolgs. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Optionsanleihen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie AfS Bilanzansatz Hauptteil (AfS): Fair Value Trennungsderivat (HfT): Fair Value HfT DFV Fair Value Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert)

Residuale Ermittlung des Anschaffungswerts Bei Aufspaltungspflicht des Finanzinstruments muss der buchhalterische Anschaffungswert auf die beiden Teilkomponenten verteilt werden. Da der Wert des Gesamtinstruments zum Anschaffungszeitpunkt bekannt ist (Anschaffungskosten), kann eine Verteilung erfolgen, indem fr eine der beiden Teilkomponenten eine Bewertung durchgefhrt wird, whrend sich der Anschaffungswert der anderen Teilkomponente aus der Differenz von Gesamtanschaffungskosten und dem Wert der bewerteten Teilkomponente ergibt. Fr die zweite Teilkomponente erfolgt somit die so genannte residuale Anschaffungskostenermittlung. Die Entscheidung, fr welche Teilkomponente die residuale Anschaffungskostenermittlung erfolgt, wird im Reiter Balance Bestandsfhrung des entsprechenden Knotens im Finanzinstrument getroffen. Es muss sichergestellt werden, dass entweder fr den Anleiheknoten oder fr den Optionsknoten die residuale Anschaffungskostenermittlung eingestellt ist. Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses. Bei allen Optionsanleihen ist darauf zu achten, dass die AC-Berechnung nur auf dem Anleiheknoten durchgefhrt werden kann. Fair Value Die Methode, die zur Ermittlung des Fair Values verwendet werden kann, hngt erstens davon ab, ob die Optionsanleihe aufspaltungspflichtig ist und zweitens davon, welche Marktdaten verfgbar sind. Daher wird eine Fallunterscheidung durchgefhrt. a.) Optionsanleihe ist aufspaltungspflichtig. Dies ist der Fall, wenn die Kategorien HtM oder AfS verwendet werden. HtM wird im Business Content fr die Optionsanleihe nicht verwendet. Der Fair Value des Hauptteils (Anleiheteil) wird in diesem Fall ber das Modell CASH-FLOW DISC bestimmt, da davon ausgegangen wird, dass kein eigener Marktkurs vorhanden ist. Fr die Ermittlung des Fair Values der eingebetteten Option besteht die Mglichkeit, auf den Marktkurs eines hnlichen Instruments zurckzugreifen (ber eine entsprechende Objektbeziehung). Dies ist sinnvoll, wenn es eine eigenstndige, brsengehandelte Option gibt, die in ihren Konditionen der eingebetteten Option entspricht. Wenn dies nicht der Fall ist, wird die Bewertung mittels eines Optionspreismodells durchgefhrt. b.) Optionsanleihe ist nicht aufspaltungspflichtig. Dies ist der Fall, wenn die Kategorien HfT oder DFV verwendet werden.

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Die Konzeption des Business Contents fr das SAP Accounting for Financial Instruments sieht vor, dass Optionsanleihen auch dann in zwei Finanzbestandsobjekte aufgespaltet werden, wenn keine Trennungspflicht vorliegt. Dies hat den Vorteil, dass eine sptere Abtrennung des Optionsscheins einfacher mglich ist. Die Bewertungssteuerung erfolgt dann wie oben beschrieben.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bewertung erfolgt bei den Bestandskategorien jeweils verschieden: Handelsbestand: nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot Liquidittsreserve: nach strengem Niederstwertprinzip und Beibehaltungswahlrecht Anlagebestand: nach gemildertem Nierderstwertprinzip und Wertaufholungsgebot. Bei der Stichtagsbewertung werden die Zinsen abgegrenzt.

Objektmodellierung Optionsanleihe
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Optionsanleihe beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Optionsanleihe fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Hier ist zu beachten, dass die Optionsanleihe HfT (im Gegensatz zu AfS) nicht aufspaltungspflichtig ist, wodurch sich unterschiedliche Objekte ergeben. Die Modellierung der Objekte ist unabhngig von der Kategorisierung, in AfS oder HfT jedoch gleich. Die unterschiedlichen Saldenobjekte werden anhand der Ausprgung des zustzlich definierenden Merkmals Abgeleitete Komponentenklasse generiert.

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Optionsanleihe AFS

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTSP_BO SFSFINSTSP_BSO

Finanzbestandsobjekt Optionsanleihe (schwebend)

Finanzbestandsobjekt Optionsanleihe

Anleihe Saldenobjekt STO MAIN Anleihe STO CURR Anleihe STO OTHER Anleihe STO OTHER_2 Anleihe

Option Saldenobjekt STO MAIN Option STO CURR Option STO OTHER_2 Option

Finanzbestandsobjekt Anleihe

Finanzbestandsobjekt Option

relevant, wenn Geschft schwebend

Optionsanleihe HFT

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTSP_BO SFSFINSTSP_BSO

Finanzbestandsobjekt Optionsanleihe (schwebend)

Finanzbestandsobjekt Optionsanleihe

Optionsanleihe Saldenobjekt STO MAIN Optionsanleihe

Finanzbestandsobjekt Anleihe STO CURR Optionsanleihe STO OTHER_2 Optionsanleihe

Finanzbestandsobjekt Option

relevant, wenn Geschft schwebend

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Optionsanleihe HGB

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO

Finanzbestandsobjekt Optionsanleihe

Optionsanleihe STO MAIN Optionsanleihe

Finanzbestandsobjekt Anleihe STO CURR Optionsanleihe STO OTHER_2 Optionsanleihe

Finanzbestandsobjekt Option

relevant, wenn Geschft schwebend

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Optionsanleihe
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Optionsanleihe im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IAS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Optionsanleihe abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SE01 SE02 SE03 SE04 GV-Art Bezeichnung Kauf Optionsanleihe Verkauf Optionsanleihe Tilgung Optionsanleihe Depotumbuchung Optionsanleihe GV-Typ 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ

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SE05 SE06 SE07 SE08

Trennung Optionsanleihe Tilgung Optionsanleihe short Zinsen Optionsanleihe Trennung Optionsanleihe HGB

0001 0001 0001 0001

Operativ Operativ Operativ Operativ

Bei der Anlieferung von Geschftsvorfllen muss das Kennzeichen Clean/Dirty gefllt werden. Dieses gibt an, ob dem Geschft ein Preis ohne (Clean) oder mit (Dirty) Stckzinsen zugrunde lag.

Zur Zeit knnen auerplanmige Tilgungen von Anleihen mit dem Bank Analyzer nicht abgebildet werden.

Die Abbildung von Anleihen mit (planmigen) Tilgungen ist derzeit nur mit extern angelieferten Cashflows mglich.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Optionsanleihe bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SE51 SE52 SE53 SE54 SE55 SE56 SE57 SE58 GV-Art Bezeichnung Kauf Optionsanleihe abg Verkauf Optionsanleihe abg Tilgung Optionsanleihe abg Depotumbuchung Optionsanleihe abg Trennung Optionsanleihe abg Tilgung Optionsanleihe short abg Zinsen Optionsanleihe abgeleitet Trennung Optionsanleihe HGB abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Optionsanleihe relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

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Analytics
Saldenverarbeitung Die Umsetzung der Saldenverarbeitung ist nur fr IFRS durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der Optionsanleihe wird hierfr das Modul S_FINSTSP verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Optionsanleihe abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Aktie (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Aktien sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Aktien nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Aktie

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17.12.2007

In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Aktie im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Aktien sind Eigenkapitalinstrumente und verkrpern somit einen Anteil an einem Unternehmen. Sie sind entweder auf einen festen Nennwert ausgestellt oder als nennwertlose Stckaktien ausgegeben. Der Anteil am Grundkapital, den eine nennwertlose Stckaktie verkrpert, ergibt sich einfach aus der Division des gesamten Grundkapitals durch die Anzahl der ausgegebenen Aktien. Die Aktie hat somit im Gegensatz zur Anleihe, die als Fremdkapitalinstrument dient, keine feste Laufzeit und keinen festen Zinssatz. Verpflichtungen zu einer laufenden Zahlung aus einer Aktie bestehen nicht. Die Gesellschaft kann den Anteilseignern (Aktionren) jedoch einen Anteil am Gewinn auszahlen, der als Dividende bezeichnet wird. Aktien knnen sowohl aktivisch als auch passivisch gehandelt werden. Je nach Vorzeichen innerhalb der Bestnde erfolgt der Ausweis in der Bilanz entweder auf der Aktiv- oder Passivseite. Die Emission von Aktien ist fr den Emittenten ausdrcklich von der Bilanzierung und Bewertung nach IAS 39 ausgenommen und somit auch kein Bestandteil des Business Content.

Aktie long
Bei einer gekauften Aktie handelt es sich um einen Bestand, der je nach Zuordnung entweder im Handelsbestand (Trading Securities) oder im Anlagebestand (Investment Securities) ausgewiesen wird. Die Klassifizierung der Aktie kann aufgrund der fehlenden Endflligkeit nicht in der Kategorie Held to Maturity erfolgen.

Aktie short
Short-Bestnde einer Aktie, die durch so genannte 'Leerverkufe' erzeugt werden, sind auf der Passivseite der Bilanz in der Position 'Handelspassiva' auszuweisen. In diese Position fallen neben dem beschriebenen Produkt auch Derivate mit negativem Marktwert. Die im Rahmen des Business Contents verwendete Haltekategorie ist hier immer '(Liabilities) Held for Trading'.

Aktie Emission
Emissionen von Aktien werden bilanziell in den Positionen 'Grundkapital' und 'Kapitalrcklage' ausgewiesen. Obwohl Eigenkapitalinstrumente unter die Definition der Finanzinstrumente fallen, sind sie fr den Emittenten ausdrcklich von der Bilanzierung und Bewertung nach IAS 39 ausgenommen. Beim Rckkauf von eigenen Aktien ist darauf zu achten, dass dieser immer zu einem Nettoausweis fhren muss. Eine Zuordnung zum aktiven Handelsbestand ist daher nicht zulssig. Eine solche Validierung ist im Business Content allerdings nicht enthalten, da davon ausgegangen wird, dass bereits die Anlieferung entsprechender Geschfte durch Vorsysteme nicht erfolgt.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Available for Sale In dieser Kategorie werden alle Bestnde ausgewiesen, die an einem aktiven Markt gehandelt werden und nicht fr kurzfristige Handelszwecke angeschafft wurden. Bestnde der Kategorie Available for Sale (AfS) sind zum Zugangszeitpunkt zu Anschaffungskosten anzusetzen, wobei Transaktionskosten im Rahmen des Business Contents zu den Anschaffungskosten gerechnet werden.

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17.12.2007

Im Rahmen der Stichtagsbewertung wird der Fair Value ermittelt. In einem ersten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf Basis des Fair Values in Objektwhrung. Das Ergebnis aus dieser Fair-Value-Bewertung wird ergebnisneutral in eine Neubewertungsrcklage (revaluation surplus), als Bestandteil des Eigenkapitals gebucht. In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Devisenergebnisses. Da es sich bei Aktien um so genannte 'nicht-monetre Finanzinstrumente' handelt, erfolgt auch der Ausweis des unrealisierten Devisenergebnisses in einer gesonderten Neubewertungsrcklage. Held for Trading Bestnde der Kategorie Held for Trading (HfT) dienen der kurzfristigen Gewinnerzielung. Auch diese Bestnde werden zum Fair Value in der Bilanz gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf Basis des Fair Values in Objektwhrung. In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Fremdwhrungserfolgs. Die Bewertungsergebnisse aus beiden Schritten werden direkt in die GuV gebucht. Alle Bestnde, die durch Leerverkufe entstehen (Short-Bestnde), sind, wie oben beschrieben, als Handelspassiva zu bilanzieren und der Haltekategorie HfT (for liabilities) zuzuordnen. Designated Trading Durch die Neufassung des IAS 39 im Dezember 2003 besteht prinzipiell das Wahlrecht, alle Instrumente auf der Aktivseite der Bilanz in die Kategorie 'Designated Fair Value' (DFV) zu klassifizieren (auer HfT-Bestnde). Da auch in dieser Kategorie die Bilanzierung zum Fair Value erfolgt, ist zu beachten, dass alle Ergebnisse aus der Stichtagsbewertung GuV-relevant sind (siehe HfT).

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Aktien sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie AfS HfT DFV Bilanzansatz Fair Value Fair Value Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert)

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Cost ist fr Aktien nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit Hilfe des Bewertungsmodells MARK2MARKET. Daher muss zum jeweiligen Bewertungsstichtag ein Marktpreis (als Primrobjekt 'Marktdaten' im Source Data Layer) vorliegen.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bewertung erfolgt bei der Bestandskategorie: Handelsbestand nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot Liquidittsreserve nach strengem Niederstwertprinzip und Beibehaltungswahlrecht Anlagebestand nach gemildertem Nierderstwertprinzip und Wertaufholungsgebot.

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17.12.2007

Objektmodellierung Aktie
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS- und HGB-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Aktie beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Aktie fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Aktie
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Aktie Saldenobjekt Finanzbestandsobjekt Aktie (schwebend) Finanzbestandsobjekt Aktie STO MAIN Aktie STO CURR Aktie STO OTHER_2 Aktie

relevant, wenn Geschft schwebend

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Aktie HGB
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO

Aktie Finanzbestandsobjekt Aktie STO MAIN Aktie STO CURR Aktie STO OTHER_2 Aktie

relevant, wenn Geschft schwebend

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Aktie
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Aktie im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Aktie abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SF01 SF02 SF03 SF04 GV-Art Bezeichnung Kauf Aktie Verkauf Aktie Depotumbuchung Aktie Aktiensplit/Kapitalerhhung aus Gesellschaftsmitteln GV-Typ 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

SF05 SF06 SF08 SF09 SF10 SF11 SF13 SF20 SY03

Kapitalherabsetzung Einbuchen Bezugsrechte ext. Wert (short) Ausben Bezugsrecht (Kauf Aktien) ISIN Zusammenlegung Umbuchung junge auf alte Aktien Einbuchen Bezugsrechte ext. Wert (long) Aktientausch mit Barausgleich Umstellung der Emissionswhrung fr AFS Dividendenzahlung

0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001

Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Folgende Geschftsvorflle sind im Business Content nicht fr Short-Bestnde vorgesehen: Kapitalherabsetzung, Ausbung Bezugsrecht und Dividendenzahlung.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Aktie bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SF51 SF52 SF53 SF54 SF55 SF56 SF58 SF59 SF60 SF61 SF63 SF70 SY53 GV-Art Bezeichnung Kauf Aktie abg Verkauf Aktie abg Depotumbuchung Aktie abg Aktiensplit/Kapitalerhhung aus Gesellschaftsmitteln abg Kapitalherabsetzung abg Einbuchen Bezugsrechte ext. Wert abg Ausben Bezugsrecht (Kauf Aktien) abg ISIN Zusammenlegung abg Umbuchung junge auf alte Aktien abg Einbuchen Bezugsrechte ext. Wert (long) abg Aktientausch mit Barausgleich abgeleitet Abgl.Umstellung der Emissionswhrung fr Aktie AFS Dividendenzahlung GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 156

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17.12.2007

Die Dokumentation der fr das Produkt Aktie relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Die Umsetzung der Saldenverarbeitung ist nur fr IFRS durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Fr die Aktie wird hierfr das Modul S_FINST verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Produkt Aktie abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

OTC-Aktienoption (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von OTC-Optionen auf Aktien sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von OTC-Optionen auf Wertpapiere nach IFRS und HGB zu gewhrleisten.

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Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung OTC-Aktienoption
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt OTC-Aktienoption im Rahmen der Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Im Business Content entspricht die Definition einer Option der vom Bankenfachausschuss des IDW verfassten Stellungnahme: "Eine Option ist eine Vereinbarung, bei der einem Vertragspartner (Kufer der Option) das Recht eingerumt wird, zuknftig innerhalb einer bestimmten Frist (amerikanische Option), bzw. zu einem festgelegten Zeitpunkt (europische Option) mit dem anderen Vertragspartner (Stillhalter, oder Verkufer der Option) ein festgelegtes Vertragsverhltnis einzugehen, bzw. von diesem die Zahlung eines hinsichtlich seiner Bestimmungsgre festgelegten Geldbetrags (Barausgleich) zu verlangen." Bezogen auf die Produktspezifikation der OTC-Option auf Aktien bedeutet dies im Einzelnen, dass das angesprochene Vertragsverhltnis beinhaltet, eine bestimmte Anzahl Aktien eines vorher festgelegten Unternehmens zu einem vorher festgelegten Preis verkaufen oder kaufen zu drfen. Fr das Einrumen des Rechts erhlt der Verkufer der Option vom Kufer i. d. R. ein Entgelt, das als Optionsprmie bezeichnet wird. Im Gegensatz zu den an einer Terminbrse gehandelten Optionen, deren Handel sehr stark reglementiert und standardisiert ist, ist bei den OTC-Optionen (over the counter) jeder Vertragsbestandteil der Option frei verhandelbar.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da das Instrument OTC-Aktienoption als Derivat definiert ist, kommt nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten, deren Wert bei Abschluss des Geschfts der gezahlten bzw. erhaltenen Optionsprmie entspricht. Die OTC-Option auf Aktien ist somit im Falle der Long-Position mit ihrer Optionsprmie zu bilanzieren und wird in der Position 'Financial assets held for trading' ausgewiesen. Im Falle der Short-Position erfolgt der Ausweis folgerichtig in der Position 'Financial liabilities held for trading'. Die Ergebnisse der Folgebewertung nach Fair Value sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen. Da die Marktwerte der OTCOption auf Aktien nicht an einem Markt festgestellt werden, bedient man sich bei der Berechnung des Marktwerts per Stichtag eines Optionspreismodells. Das bekannteste Modell ist das Black-Scholes-Modell, das auch im Rahmen des Preisrechners verwendet wird. Dieses Modell basiert auf einer Reihe von restriktiven Annahmen, wobei der errechnete Wert der Option im Wesentlichen von den folgenden Faktoren abhngt: Aktienkurs Basispreis der Option Restlaufzeit der Option Zinssatz fr risikofreie Anlagen Aktienkursvolatilitt

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Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von OTC-Optionen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr OTC-Optionen nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt ber ein Optionspreismodell (Black-Scholes-Modell fr europische Optionen). Das Bewertungsmodell erhlt Marktdaten aus dem Source Data Layer (SDL). Fr die Berechnung von Spotkursen ruft das Bewertungsmodell fr Standardoptionen das Bewertungsmodell Mark-to-Market auf. Fr die Berechnung des Barwerts von Optionen bentigt das Bewertungsmodell folgende Angaben:
...

1. Spotkurs des Underlyings 2. Ausbungspreis der Option 3. risikoloser Zinssatz 4. Volatilitt des Underlyings 5. Laufzeit in Tagen vom Horizont bis zum Verfallstag der Option Des Weiteren hngt die Bewertung von folgenden Datumswerten ab: Auswertungsdatum, Horizontdatum und Verfallsdatum der zu bewertenden Option.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Fr OTC-Aktienoptionen kommt nur die Bestandskategorie Handelsbestand (HB) in Betracht. Die Bilanzierung der Optionsprmie erfolgt bei Zugang unter Sonstige Vermgensgegenstnde bzw. Sonstige Verbindlichkeiten. In der Folge muss fr negative Wertnderungen eine Rckstellung fr drohende Verluste aus schwebenden Geschften (kurz: Drohverlustrckstellung) gebildet werden. Positive Wertnderungen ber die Auflsung einer vorhandenen Rckstellung hinaus drfen nicht aktiviert werden. Wie bei IFRS wird auch hier fr die Ermittlung des Optionswerts das Black-Scholes-Modell herangezogen (siehe oben).

Objektmodellierung OTC-Aktienoption
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft OTC-Aktienoption beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes OTC-Option fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

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Option
Belege im Results Data Layer

OTC Option Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO Finanzbestandsobjekt Option STO MAIN Option STO CURR Option STO OTHER_2 Option Option Saldenobjekt

Option HGB
Belege im Results Data Layer

OTC Option Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO Finanzbestandsobjekt Option STO MAIN Option STO CURR Option STO OTHER_2 Option Option Saldenobjekt

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Verarbeitung OTC-Aktienoption
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt OTC-Option im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt OTC-Option abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SI01 SI02 SI03 SI04 SI05 SI06 GV-Art Bezeichnung Kauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Short) otc Verkauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Long) otc Settlement Long Call/Short Put Option/Aktie otc Settlement Long Put/Short Call Option/Aktie otc Depotumbuchung Option/Aktie otc Zahlung Prmie OTC-Aktienoption GV-Typ 0001 0001 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Die Geschftsvorfallsart SI01 kann fr folgende Ereignisse verwendet werden: Kauf einer Option (Aufbau einer Long-Position oder Abbau einer Short-Position) Verfall einer verkauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Short-Position ohne Zahlung) Cash Settlement einer verkauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der ShortPosition mit Zahlung an den Kontrahenten)

Entsprechend kann die Geschftsvorfallsart SI02 fr folgende Ereignisse verwendet werden: Verkauf einer Option (Aufbau einer Short-Position oder Abbau einer Long-Position) Verfall einer gekauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Long-Position ohne Zahlung) Cash Settlement einer gekauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Long-Position mit Zahlung vom Kontrahenten)

Mit Settlement wird hier die Lieferung der Aktien gegen Zahlung des Basispreises bei Ausbung der Option bezeichnet (Physical Settlement).

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt OTC-Option bentigt:

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SAP Online Help Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SI51 SI52 SI53 SI54 SI55 GV-Art Bezeichnung Kauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Short) otc abg Verkauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Long) otc abg Settlement Long Call/Short Put Option/Aktie otc abg Settlement Long Put/Short Call Option/Aktie otc abg Depotumbuchung Option/Aktie otc abg GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004

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Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt OTC-Option relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Die Saldenverarbeitung fr HGB ist nicht durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der OTCAktienoption wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die OTC-Option abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Devisentermingeschft (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation beschreibt produktspezifische Systemeinstellungen, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Devisentermingeschften sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Devisentermingeschften nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

$COMP$ Produktbeschreibung Devisentermingeschft


Einsatzmglichkeiten
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Devisentermingeschft im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Ein Devisentermingeschft ist ein Forward (individuell vereinbartes, unbedingtes Termingeschft), dem ein Whrungsbetrag zugrunde liegt. Die Vertragspartner vereinbaren beim Geschftsabschluss, zu einem zuknftigen Zeitpunkt einen Fremdwhrungsbetrag zum Terminkurs auszutauschen. Der Verkufer verpflichtet sich, den Whrungsbetrag (Volumen) zu eben diesem Zeitpunkt zu liefern. Der Kufer muss dann einen Geldbetrag in Hhe von Terminkurs * Volumen an den Kufer zahlen.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie Derivative Finanzinstrumente werden grundstzlich als zu Handelszwecken (HfT) gehaltene Finanzinstrumente eingestuft, es sei denn, sie sind zu Sicherungszwecken bestimmt. Die Bewertung von Devisentermingeschften erfolgt grundstzlich zum Fair Value (Mark-toModel). Da sich im Zeitablauf die Werte der dem DTG zugrunde liegenden Basiswerte (Devisenkurse) ndern, variiert auch der Marktwert des DTG dies ist der Betrag, den das

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17.12.2007

Unternehmen bei einer Erfllung oder Glattstellung bezahlen muss bzw. erhlt. Damit steigt und fllt der Fair Value des DTGs im Zeitablauf. Gleiches gilt fr den in der Bilanz anzusetzenden Betrag. Dieser kann daher an einem Bilanzstichtag ein Aktivum (positiver Marktwert) und zum darauf folgenden Stichtag ein Passivum (negativer Marktwert) sein. Die sich aus der Bewertung ergebenden Wertnderungen sind grundstzlich aufgrund der Zugehrigkeit zur Kategorie HfT erfolgswirksam in der GuV zu erfassen. Das Devisentermingeschft ist fr die BA-Bilanzierung in seine Whrungsbestandteile (Whrungslegs) zu zerlegen. Die Bewertung erfolgt whrungsrein pro Whrungsleg durch Abzinsung der in der Zukunft liegenden Cashflows. Um das Derivat im IFRS-Abschluss korrekt ausweisen zu knnen, mssen die einzelnen Whrungslegs zu jedem Periodenabschluss zunchst mit dem Stichtagskurs in Berichtswhrung umgerechnet werden, bevor sie wieder zusammengefhrt werden. Die Bestandsfhrung erfolgt weiterhin getrennt nach Legs in der jeweiligen Whrung. Bewertungsmodelle Fr die Bewertung von Devisentermingeschften sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Residuale Ermittlung des Anschaffungswerts Das Devisentermingeschft wird im Source Data Layer (SDL) ber eine unstrukturierte Vorlage abgebildet. Der spezielle Mapper fr Devisentermingeschfte erzeugt daraus fr die Buchhaltung zwei Finanzbestandsobjekte. Die Verteilung des Anschaffungswerts auf diese FBOs erfolgt automatisch (das Verkaufsleg wird residual bewertet, sofern bei diesem Objektwhrung ungleich Bilanzierungswhrung ist) und muss nicht im Customizing eingestellt werden. Die Residuale Anschaffungswertermittlung wird also nicht aktiviert. Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr das Devisentermingeschft nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC getrennt fr jedes Whrungsleg. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des Finanzinstrumentabhngigen Spreads. Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts. Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven und Whrungskurse. Diese werden im Source Data Layer (SDL) bereitgestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Eventuell anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der Devisentermingeschfte bestehen die Teilgeschfte aus FX-Legs, die jeweils mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC bewertet werden. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des Finanzinstrumentabhngigen Spreads.

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17.12.2007

Objektmodellierung Devisentermingeschft
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Devisentermingeschft beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Devisentermingeschft fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Devisentermingeschften nicht im Business Content enthalten.
Devisentermingeschft

Belege im Results Data Layer

Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Saldenobjekt Devisentermingeschft Finanzbestandsobjekt Devisentermingeschft STO MAIN Devisentermingeschft STO CURR 1. Curr Leg STO CURR 2. Curr Leg STO OTHER_2 Devisentermingeschft

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg

Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg

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17.12.2007

Devisentermingeschft HGB

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBAHGB)

Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO

Saldenobjekt Devisentermingeschft Finanzbestandsobjekt Devisentermingeschft STO MAIN Devisentermingeschft STO CURR 1. Curr Leg STO CURR 2. Curr Leg STO OTHER_2 Devisentermingeschft

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg

Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Devisentermingeschft
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Devisentermingeschft im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Devisentermingeschft abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SO01 SO02 SO04 GV-Art Bezeichnung Abschluss DTG Close out DTG Settlement (Erfllung) DTG GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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17.12.2007

Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag bzw. Stckzahl). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Mit Settlement wird hier der tatschliche Austausch der Whrungsbetrge zum vereinbarten Erfllungstermin bezeichnet.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Devisentermingeschft bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SO51 SO52 SO54 GV-Art Bezeichnung Abschluss DTG abg Close out DTG abg Settlement Erfllung DTG abg GV-Typ 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Der Business Content untersttzt nicht die parallele Buchung eines Devisentermingeschfts in HGB und IFRS mit einem Geschftsvorfall. Die eingestellte Buchungslogik erfordert in HGB einen Geschftsvorfall, der auf die Whrungslegs referenziert, whrend in IFRS mit Hilfe des Komponententransferverfahrens ber den Vaterknoten des Produkts gebucht wird. Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen), Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Devisentermingeschft relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Die Saldenverarbeitung fr HGB ist nicht durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Devisentermingeschft wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Devisentermingeschft abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Devisenkassageschft (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation beschreibt produktspezifische Systemeinstellungen, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Devisenkassageschften sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Devisenkassageschften nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

$COMP$ Produktbeschreibung Devisenkassageschft


In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Devisenkassageschft im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Ein Devisenkassageschft ist der Austausch zweier Whrungsbetrge. Die Zahlungen erfolgen dabei blicherweise zwei Bankarbeitstage nach dem Abschluss des Geschfts zum vereinbarten Umrechnungskurs. Devisenkassageschfte knnen zwar als Finanzgeschfte im Source Data Layer (SDL) dargestellt werden, im Rahmen des Business Contents wird jedoch eine andere Vorgehensweise gewhlt: Die Geschftsvorflle werden mit der Geschftsvorfallsart SU01

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help angeliefert, und ber zwei Positionen werden direkt Kontokorrentkonten in den entsprechenden Whrungen bebucht.

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Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da im Rahmen des Business Contents direkt Kontokorrentkonten angesprochen werden und diese keine Finanzinstrumente nach IAS 39 sind, ist die Haltekategorie fr dieses Produkt nicht relevant. Die Bewertung von Kontokorrentkonten erfolgt zum aktuellen Kontostand, der ggf. mit dem aktuellen Devisenkurs umgerechnet wird.

Verarbeitung Devisenkassageschft
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Devisenkassageschft im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Devisenkassageschft abgebildet: Geschftsvorfallsart GV-Art SU01 SU02 GV-Art Bezeichnung Abschluss Devisenkassageschft Valutierung Devisenkassageschft GV-Typ 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ

Die Geschftsvorfallsart SU01 wird im Business Content fr IFRS herausgefiltert.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Devisenkassageschft bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsart GV-Art SU51 SU52 GV-Art Bezeichnung Abschluss Devisenkassageschft abg Valutierung Devisenkassageschft abg GV-Typ 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen), Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 169

SAP Online Help Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

17.12.2007

Die Dokumentation der fr das Produkt Devisenkassageschft relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Die Bilanz-Vorbereitung und Saldenverarbeitung nach IFRS fr Devisenkassageschfte ist nicht im Business Content enthalten. In IFRS ist diese nicht notwendig, da nur die Erfllung des Geschfts mit Buchungen auf Zahlungsverrechnungskennzahlen betrachtet wird.

Zinsswap (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Zinsswaps sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Zinsswaps nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Zinsswap
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Zinsswap im Rahmen der Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Bei einem Zinsswap handelt es sich um einen Austausch von Zinszahlungsverpflichtungen bzw. -ansprchen, die aus der Anlage bzw. Aufnahme von Mitteln in der gleichen Whrung resultieren. Hierbei ist zu beachten, dass die Zinsstrme auf unterschiedlichen Zahlungsbasen (variabler bzw. fester Zins) entstanden sind. Der Zinsswap erfolgt bezogen

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SAP Online Help auf einen festen Kapitalbetrag, der i. d. R. fr beide Seiten identisch ist, wobei die Kapitalbetrge nicht ausgetauscht werden.

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Der Zinsswap wird ber eine feste Laufzeit mit den spezifischen Zinsvereinbarungen fr beide Seiten abgeschlossen. Liegt eine Zahlungsverpflichtung der Zinsen aus der festen Zinskondition vor, so spricht man von einem Payer-Swap. Liegt hingegen ein Zinsanspruch aus der festen Zinskondition vor, so bezeichnet man dies als Receiver-Swap. Hat eine Bank beispielsweise eine Kreditposition mit fixen Zinsen, kann sie bei dieser Position ber einen Zinsswap (Payer-Swap) das Zinsnderungsrisiko aus dem Kreditgeschft durch den Tausch gegen variable Zinsen reduzieren oder im Idealfall eliminieren. Im Rahmen des Business Contents kann ein Zinsswap als Sicherungsinstrument fr FairValue-Hedge-Beziehungen nach IFRS zur Absicherung von Zinsrisiken genutzt werden. Ausserdem ist im Rahmen des Business Contents eine Dokumentation der Liquidittsrisiken aus Zinsswaps in den Notes durch die Restlaufzeitengliederung mglich.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da das Instrument Zinsswap als Derivat definiert ist, kommt nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten, deren Wert bei Abschluss des Geschfts i. d. R. Null ist. Sollte ein Upfront Payment geleistet werden, so stellt dieses den Fair Value zum Abschlusszeitpunkt dar und ist als Handelsaktivum zu bilanzieren. Ein erhaltenes Upfront Payment ist somit folgerichtig als Handelspassivum zum Zugangszeitpunkt in der Bilanz zu erfassen. Die Ergebnisse der Folgebewertung nach Fair Value sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen. Das Upfront Payment wird mit der Amortisierung effektivzinsproportional ber die Laufzeit abgegrenzt. Die Zinsabgrenzung wird separat gebucht, da die Fair Value-Bewertung mit dem Clean Price erfolgt. Es ist zu beachten, dass das Produkt von einem Bewertungsstichtag zum anderen von der Aktiv- auf die Passivseite der Bilanz wechseln kann und umgekehrt.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Zinsswaps sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Residuale Ermittlung des Anschaffungswerts Fr jedes Swapleg wird ein eigenes Finanzbestandsobjekt angelegt. Dadurch ergibt sich auch beim Swap die Notwendigkeit, den Anschaffungswert (d. h. das Upfront Payment) auf die beiden Finanzbestandsobjekte zu verteilen. Dies wird dadurch erreicht, dass das fixe Leg residual bewertet wird. Bei Anlage/Anlieferung der Stammdaten ist dies zu bercksichtigen. Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs (fr Upfront Payment) erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses getrennt auf beiden Swaplegs. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts.

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Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven und Whrungskurse. Diese werden im Source Data Layer bereitgestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der Zinsswaps bestehen die Teilgeschfte aus Swaplegs, die mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC bewertet werden. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Der Business Content geht davon aus, dass Zinsswaps nur in die Bestandskategorie Handelsbestand (HB) eingeordnet werden. Beim Zugang wird ein eventuelles Upfront Payment auf einen Abgrenzungsposten gebucht. Dieser wird ber die Laufzeit des Geschfts linear abgegrenzt. Bei einer Stichtagsbewertung erfolgt neben der Abgrenzung des Upfront Payments eine Zinsabgrenzung (in einer Nettobuchung fr beide Legs). Falls sich der Clean Fair Value des Zinsswaps negativ entwickelt, wird zustzlich eine Drohverlustrckstellung gebildet.

Objektmodellierung Zinsswap
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Zinsswap beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Zinsswap fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Zinsswaps nicht im Business Content enthalten.

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Zinsswap
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Zinsswap

Zinsswap Saldenobjekt (gehedged) STO MAIN

Zinsswap Saldenobjekt STO MAIN Zinsswap

Finanzbestandsobjekt 1. Swapleg (gehedged) Finanzbestandsobjekt 2. Swapleg (gehedged)

Finanzbestandsobjekt 1. Swapleg (ungehedged) Finanzbestandsobjekt 2. Swapleg (ungehedged)

Zinsswap (gehedged) STO CURR Zinsswap (gehedged) STO OTHER_2 Zinsswap gehedged

STO CURR Zinsswap

STO OTHER_2 Zinsswap

relevant, wenn Produkt in Hedge-Beziehung

Zinsswap HGB

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBAHGB) Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO

Finanzbestandsobjekt Zinsswap

Zinsswap Saldenobjekt STO MAIN Zinsswap

STO CURR Zinsswap

STO OTHER_2 Zinsswap

Die Darstellung des Zinsswaps fr HGB erfolgt im Gegensatz zu IFRS nur mit einem Finanzbestandsobjekt fr den Kopf des Finanzgeschfts. Daher mssen Sie bei der Anlieferung des Finanzgeschfts in den beiden Unterknoten das Feld FB erzeugen fr die Rechnungslegungsvorschrift Handelsgesetzbuch auf Nicht erzeugen setzen (unter Finanzbestandsfhrung). Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO)

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SAP Online Help

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werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Zinsswap
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Zinsswap im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Zinsswap abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SM01 SM02 SM03 GV-Art Bezeichnung Abschlu Zinsswap (Teil-)Close out Zinsswap Settlement/Flligkeit Zinsswap GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Dagegen erfolgt bei Flligkeit des Geschfts zum Endtermin keine gesonderte Zahlung, sondern es wird lediglich ausgebucht.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Zinsswap bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SM51 SM52 SM53 GV-Art Bezeichnung Abschluss Zinsswap abg (Teil-)Close out Zinsswap abg Settlement/Flligkeit Zinsswap abg GV-Typ 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen)

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SAP Online Help Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

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Die Dokumentation der fr das Produkt Zinsswap relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Die Saldenverarbeitung fr HGB ist nicht durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Zinsswap wird hierfr das Modul S_LOAN verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Zinsswap abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Zinswhrungsswap (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Zinswhrungsswaps sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Zinswhrungsswaps nach IFRS und HGB zu gewhrleisten.

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SAP Online Help

17.12.2007

Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Zinswhrungsswap
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Zinswhrungsswap im Rahmen der Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Bei einem Zinswhrungsswap wird eine Kapitalsumme einschlielich der damit verbundenen festen/variablen Zinszahlungen in ein entsprechendes Kapitalvolumen einer anderen Whrung einschlielich der damit verbundenen festen/variablen Zinszahlungen getauscht. Der Kapitaltausch sowohl zu Beginn als auch am Ende kann auch unterbleiben. In jedem Fall wird der Kurs fr den Kapitaltausch bei Flligkeit bereits bei Abschluss des Zinswhrungsswaps festgelegt, und zwar regelmig in Hhe des Kassakurses zu Beginn der Laufzeit des Zinswhrungsswaps. Werden Zinsen, die jeweils aus variablen Zinskonditionen resultieren, ausgetauscht, spricht man von einem Basis-Swap. Der Austausch von Zinsen aus jeweils festen Zinskonditionen wird als Fix-to-Fix-Swap bezeichnet. Whrend bei einem Whrungsswap die Berechnungsmodalitten fr den Austausch der Zinszahlungen identisch (fest gegen fest, variabel gegen variabel) sind, unterscheiden sich diese bei einem Zinswhrungsswap (fest gegen variabel). Der Zinswhrungsswap ist somit eine Kombination aus Zinsswap und Whrungsswap.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da das Instrument Zinswhrungsswap als Derivat definiert ist, kommt nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zum Fair Value, dessen Wert ist bei Abschluss des Geschfts i. d. R. bei Null. Sollte ein Upfront Payment geleistet werden, so stellt dieses den Fair Value zum Abschlusszeitpunkt dar und ist als Handelsaktivum zu bilanzieren. Ein erhaltenes Upfront Payment ist somit folgerichtig als Handelspassivum zum Zugangszeitpunkt in der Bilanz zu erfassen. Die Ergebnisse der Folgebewertung sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam in der GuV zu bercksichtigen. Das Upfront Payment wird mit der Amortisierung effektivzinsproportional ber die Laufzeit abgegrenzt. Die Zinsabgrenzung wird separat gebucht, da die Fair Value-Bewertung mit dem Clean Price erfolgt. Es ist zu beachten, dass der Zinswhrungsswap von einem Bewertungsstichtag zum anderen von der Aktiv- auf die Passivseite der Bilanz wechseln kann und umgekehrt.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Zinswhrungsswaps sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Residuale Ermittlung des Anschaffungswerts Fr jedes Swapleg wird ein eigenes Finanzbestandsobjekt angelegt. Dadurch ergibt sich auch beim Swap die Notwendigkeit, den Anschaffungswert (d. h. das Upfront Payment) auf die

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SAP Online Help

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beiden Finanzbestandsobjekte zu verteilen. Dies wird dadurch erreicht, dass das fixe Leg residual bewertet wird. Bei Anlage/Anlieferung der Stammdaten ist dies zu bercksichtigen. Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs (fr Upfront Payment) erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf Basis des Effektivzinses getrennt auf beiden Swaplegs. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts. Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven und Whrungskurse. Diese werden im Source Data Layer (SDL) bereitgestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der Zinswhrungsswaps bestehen die Teilgeschfte aus Swaplegs, die mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC bewertet werden. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Der Business Content geht davon aus, dass Zinswhrungsswaps nur in die Bestandskategorie Handelsbestand (HB) eingeordnet werden. Die Bewertung erfolgt - unter Vernachlssigung von Zinseffekten - wie bei Devisentermingeschften mit Kassakursbewertung, Swapstellenabgrenzung und Reststellenbewertung. Beim Abschluss des Geschfts wird Folgendes auf statistische Kennzahlen gebucht: fr alle Whrungen schwebende Devisenforderung/-verbindlichkeit fr den Kassatausch Terminforderung/-verbindlichkeit fr den Termintausch nur fr Fremdwhrungen Terminposition Gegenwert der Terminposition zum (vereinbarten) Terminkurs Kassawert der Terminposition Swapstellen (Differenz zwischen Gegenwert und Kassawert) Kassaposition schwebend Gegenwert schwebend Bei der Stichtagsbewertung werden nach der Berechnung der Terminkursbewertung (Buchung auf statistischen Kennzahlen) folgende Ergebnisse zunchst statistisch und danach definitiv gebucht: Bewertung der Terminposition zum Kassakurs (Kurserfolg) Abgrenzung Swapstellen: zeitanteilig ber die gesamte Laufzeit (Zinserfolg) Reststellenbewertung: Residualgre, um zusammen mit den beiden vorangegangenen Gren in Summe wieder auf die Terminkursbewertung zu kommen

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Objektmodellierung Zinswhrungsswap
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Zinswhrungsswap beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Zinswhrungsswap fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Zinswhrungsswaps nicht im Business Content enthalten.
Zinswhrungsswap

Belege im Results Data Layer

Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Saldenobjekt Zinswhrungsswap Finanzbestandsobjekt Zinswhrungsswap STO MAIN Zinswhrungsswap STO CURR 1. Curr Leg STO CURR 2. Curr Leg STO OTHER_2 Zinswhrungsswap Die Legs fhren die unterschiedlichen Whrungen

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg

Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg

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17.12.2007

Zinswhrungsswap HGB

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBAHGB)

Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO Saldenobjekt Zinswhrungsswap

Finanzbestandsobjekt Zinswhrungsswap

STO MAIN Zinswhrungsswap STO CURR 1. Curr Leg STO CURR 2. Curr Leg STO OTHER_2 Zinswhrungsswap Die Legs fhren die unterschiedlichen Whrungen

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg

Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Zinswhrungsswap
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Zinswhrungsswap im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung derVerarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Zinswhrungsswap abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SP01 SP02 SP03 SP05 GV-Art Bezeichnung Abschluss Zinswhrungsswap Close Out Zinswhrungsswap Settlement/Flligkeit Zinswhrungsswap Kapitaltausch Zinswhrungsswap GV-Typ 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ

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SP06

Kapitaltausch und Flligkeit Zinswhrungsswap

0001

Operativ

Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag bzw. Stckzahl). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Dagegen erfolgt bei Flligkeit des Geschfts zum Endtermin keine gesonderte Zahlung (bis auf den Kapitaltausch), sondern es wird lediglich ausgebucht.

Fr planmige Kapitalreduktionen (Amortisierungen) ist nicht der ebenfalls vorhandene Geschftsvorfall SP07, sondern der funktionsgleiche Geschftsvorfall SP02 zu verwenden.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Zinswhrungsswap bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SP51 SP52 SP53 SP54 SP55 SP56 GV-Art Bezeichnung Abschluss Zinswhrungsswap abg Close Out Zinswhrungsswap abg Settlement/Flligkeit Zinswhrungsswap abg Zinsen Zinswhrungsswap abg. Kapitaltausch Zinswhrungsswap abg. Kapitaltausch und Flligkeit Zinswhrungsswap abg. GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Der Business Content untersttzt nicht die parallele Buchung eines Zinswhrungsswaps in HGB und IFRS mit einem Geschftsvorfall. Die eingestellte Buchungslogik erfordert in HGB einen Geschftsvorfall, der auf die Whrungslegs referenziert, whrend in IFRS mit Hilfe des Komponententransferverfahrens ber den Vaterknoten des Produkts gebucht wird.

Buchungslogik
Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren, Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Zinswhrungsswap relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help

17.12.2007

Analytics
Saldenverarbeitung Die Saldenverarbeitung fr HGB ist nicht durch den Business Content realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Zinswhrungsswap wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Zinswhrungsswap abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Swaption (IFRS)
Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Swaptions sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Swaptions nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Swaption

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help

17.12.2007

In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Swaption im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Eine Swaption ist eine Option auf einen Swap, d. h. das Recht, nicht aber die Verpflichtung, zu einem bestimmten Zeitpunkt oder innerhalb einer bestimmten Frist in einen hinsichtlich der Konditionen genau spezifizierten Forward Swap einzutreten. Fr den Erwerb einer Swaption wird eine Prmie gezahlt. Wie bei allen Optionen, so wird auch bei diesem Instrument zwischen einer Kaufoption (Call, Payer Swaption) und Verkaufsoption (Put, Receiver Swaption) unterschieden. Bei einer Receiver Swaption erwirbt der Kufer das Recht auf Abschluss einer SwapTransaktion, bei der er auf der Basis eines nominellen Kapitalbetrags einen Festzinssatz erhlt und selbst einen variablen Satz zahlt. Wird hingegen eine Payer Swaption ausgebt, erhlt der Erwerber einen variablen Zinssatz und zahlt selbst einen Festzinssatz. Swaptions werden in erster Linie zu Absicherungszwecken erworben. Die Wahl zwischen den beiden Varianten wird durch die Einschtzung des Zinstrends bestimmt. Eine Receiver Swaption wird ein Marktteilnehmer erwerben, der sich gegen rcklufige Zinsen schtzen bzw. eine Mindestrendite festschreiben mchte. Umgekehrt ist bei einer Payer Swaption die Absicherung gegen steigende Marktzinsen das Motiv fr den Erwerb. Swaptions bieten wie alle Optionen den Vorteil, dass der Erwerber eine Position gegen Marktrisiken schtzen kann, ohne auf sein Gewinnpotenzial, in diesem Fall die Vorteile aus einem fr ihn gnstig verlaufenden Zinstrend, verzichten zu mssen.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da das Instrument Swaption als Derivat definiert ist, kommt nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten, deren Wert bei Abschluss des Geschfts der gezahlten bzw. erhaltenen Optionsprmie entspricht. Die Swaption ist somit im Falle der Long-Position mit ihrer Optionsprmie zu bilanzieren und wird in der Position 'Handelsaktiva' ausgewiesen. Im Falle der Short-Position erfolgt der Ausweis folgerichtig in der Position 'Handelspassiva'. Die Ergebnisse der Folgebewertung sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam in der GuV zu bercksichtigen. Da die Marktwerte der Swaption nicht an einem Markt festgestellt werden, bedient man sich bei der Berechnung des Marktwerts per Stichtag einem Optionspreismodell. Dieses Modell basiert auf einer Reihe von restriktiven Annahmen, wobei der errechnete Wert der Option im Wesentlichen von den folgenden Faktoren abhngt: Kurs/Wert des Underlyings (in diesem Fall ein Swap) Basispreis der Option (bei Swaptions in der Regel Null) Restlaufzeit der Option Zinssatz fr risikofreie Anlagen (hier: Zinskurve) Volatilitt (hier: Zinsvolatilitten)

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Swaptions sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

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SAP Online Help Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr Swaptions nicht relevant. Fair Value

17.12.2007

Die Ermittlung des Fair Values erfolgt fr europische Swaptions ber ein Optionspreismodell (Black-Scholes). Das Bewertungsmodell erhlt Marktdaten aus dem Source Data Layer (SDL). Fr die Berechnung von Spotkursen ruft das Bewertungsmodell fr Standardoptionen das Bewertungsmodell Mark-to-Market auf. Fr die Berechnung des Barwerts von Optionen bentigt das Bewertungsmodell folgende Angaben:
...

1. Spotkurs des Underlyings 2. Ausbungspreis der Option (bei Swaptions in der Regel Null) 3. risikoloser Zinssatz (hier: Zinskurven) 4. Volatilitt des Underlyings (hier: Zinsvolatilitten) 5. Laufzeit in Tagen vom Horizont bis zum Verfallstag der Option Des Weiteren hngt die Bewertung von folgenden Datumswerten ab: Auswertungsdatum, Horizontdatum und Verfallsdatum der zu bewertenden Option. Die Ermittlung des Swap Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts. Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven und Whrungskurse. Diese werden im Source Data Layer (SDL) bereitgestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der Swaps bestehen die Teilgeschfte aus Swaplegs, die mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC bewertet werden. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads. Fr Bermuda-Swaptions (Swaptions mit mehreren Ausbungszeitpunkten) muss der Fair Value von extern ber eine generische Marktdatenklasse (S16FFV Durchreichung von Full Fair Values) angeliefert und als Bewertungsgrundlage verwendet werden.

Objektmodellierung Swaption
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Swaption beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help

17.12.2007

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Swaption fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Swaption
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Swaption

Swaption Saldenobjekt STO MAIN Swaption STO CURR Swaption STO OTHER_2 Swaption

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) werden in dem MS-Access-Dokumentationstool BCMODOT dargestellt, welches im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung steht.

Verarbeitung Swaption
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Swaption im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Swaption abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SK01 GV-Art Bezeichnung Abschluss Swaption GV-Typ 0001 Bez. GV-Typ Operativ

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

17.12.2007

SK02 SK03 SK04

Cash Settlement/Verfall Swaption Settlement Swaption Prmienzahlung Swaption

0001 0001 0001

Operativ Operativ Operativ

Mit Settlement wird hier die Entstehung des Swaps bei Ausbung der Option bezeichnet (Physical Settlement).

Dagegen erfolgt beim Cash Settlement bei Ausbung der Option eine Ausgleichszahlung fr den Wert des Underlying Swaps (der jedoch nicht entsteht). Beim Verfall wird die Option ohne Zahlung ausgebucht.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Swaption bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SK51 SK52 SK53 SK54 GV-Art Bezeichnung Abschluss Swaption abg Cash Settlement/Verfall Swaption abg Settlement Swaption abg Prmienzahlung Swaption abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Swaption relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der Swaption wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

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Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Swaption abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Brsengehandelte Aktienoption (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von brsengehandelten Aktienoptionen sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von brsengehandelten Aktienoptionen nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Brsengehandelte Aktienoption


In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr die brsengehandelte Aktienoption im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Im Business Content entspricht die Definition einer Option der vom Bankenfachausschuss des IDW verfassten Stellungnahme: "Eine Option ist eine Vereinbarung, bei der einem Vertragspartner (Kufer der Option) das Recht eingerumt wird, zuknftig innerhalb einer bestimmten Frist (amerikanische Option), bzw. zu einem festgelegten Zeitpunkt (europische Option) mit dem anderen Vertragspartner (Stillhalter, oder Verkufer der Option) ein festgelegtes Vertragsverhltnis einzugehen, bzw. Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 186

SAP Online Help von diesem die Zahlung eines hinsichtlich seiner Bestimmungsgre festgelegten Geldbetrags (Barausgleich) zu verlangen."

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Bezogen auf die Produktspezifikation der brsengehandelten Aktienoption bedeutet dies im Einzelnen, dass das angesprochene Vertragsverhltnis beinhaltet, eine bestimmte Anzahl Aktien eines vorher festgelegten Unternehmens zu einem vorher festgelegten Preis verkaufen oder kaufen zu drfen. Fr das Einrumen des Rechts erhlt der Verkufer die Option vom Kufer in der Regel ein Entgelt, das als Optionsprmie bezeichnet wird. Die Optionsprmie ist blicherweise zwei Tage nach Abschluss der Option zu entrichten. An einer Terminbrse gehandelte Optionen sind standardisiert (im Gegensatz zu den OTCOptionen (over the counter)) und garantieren dem Kufer die Erfllung (bei Ausbung), da sie direkt mit einer Clearing-Stelle abgeschlossen werden, die ber ein Margin-System die Erfllbarkeit sicherstellt.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Da die brsengehandelte Aktienoption als Derivat definiert ist, kommt nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten, dessen Wert bei Abschluss des Geschfts der gezahlten bzw. erhaltenen Optionsprmie entspricht. Die brsengehandelte Aktienoption ist somit im Falle der Long-Position mit ihrer Optionsprmie zu bilanzieren und wird in der Position 'Handelsaktiva' ausgewiesen. Im Falle der Short-Position erfolgt der Ausweis folgerichtig in der Position 'Handelspassiva'. Die Ergebnisse der Folgebewertung sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen. Da der Wert einer brsengehandelten Aktienoption am Markt festgestellt wird, erbrigt sich die Verwendung eines Optionspreismodells zur Preisfeststellung.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Brsenoptionen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes Fair Value (=Buchwert)

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr Brsenoptionen nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell MARK2MARKET. Da bei Brsenoptionen davon ausgegangen wird, dass immer Marktkurse zur Verfgung stehen, wird kein weiteres Bewertungsmodell eingestellt.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Der Business Content geht davon aus, dass Aktienoptionen nur in die Bestandskategorie Handelsbestand (HB) eingeordnet werden. Die Bewertung erfolgt bei der Bestandskategorie Handelsbestand nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

17.12.2007

Objektmodellierung Brsengehandelte Aktienoption


Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Brsengehandelte Aktienoption beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung der brsengehandelten Aktienoption fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Option IFRS
Belege im Results Data Layer

Brsengehandelte Option

Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Finanzbestandsobjekt Option

Option Saldenobjekt STO MAIN Option STO CURR Option STO OTHER_2 Option

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

17.12.2007

Option HGB
Belege im Results Data Layer

Brsengehandelte Option

Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO

Finanzbestandsobjekt Option

Option Saldenobjekt STO MAIN Option STO CURR Option STO OTHER_2 Option

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Brsengehandelte Aktienoption


In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Brsengehandelte Aktienoption im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Brsengehandelte Option abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SH01 SH02 GV-Art Bezeichnung Kauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Short) Verkauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Long) GV-Typ 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

17.12.2007

SH03 SH04 SH05 SH06

Settlement Long Call/Short Put Option/Aktie Settlement Long Put/Short Call Option/Aktie Depotumbuchung Option/Aktie Zahlung Prmie brsengehandelte Aktienoption

0001 0001 0001 0001

Operativ Operativ Operativ Operativ

Die Geschftsvorfallsart SH01 kann fr folgende Ereignisse verwendet werden: Kauf einer Option (Aufbau einer Long-Position oder Abbau einer Short-Position) Verfall einer verkauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Short-Position ohne Zahlung) Cash Settlement einer verkauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Short-Position mit Zahlung an den Kontrahenten)

Entsprechend kann die Geschftsvorfallsart SH02 fr folgende Ereignisse verwendet werden: Verkauf einer Option (Aufbau einer Short-Position oder Abbau einer Long-Position) Verfall einer gekauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Long-Position ohne Zahlung) Cash Settlement einer gekauften Option bei Flligkeit (Ausbuchung der Long-Position mit Zahlung vom Kontrahenten)

Mit Settlement wird hier die Lieferung der Aktien gegen Zahlung des Basispreises bei Ausbung der Option bezeichnet (Physical Settlement).

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Brsengehandelte Aktienoption bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SH51 SH52 SH53 SH54 SH55 GV-Art Bezeichnung Kauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Short) abg Verkauf Option/Aktie (Cash Settlement/Verfall Long) abg Settlement Long Call/Short Put Option/Aktie abg Settlement Long Put/Short Call Option/Aktie abg Depotumbuchung Option/Aktie abg GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen)

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

17.12.2007

Die Dokumentation der fr das Produkt Brsengehandelte Aktienoption relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool knnen Sie vom SAP Service Marketplace herunterladen.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS- und HGB-Buchhaltung erzeugten Informationen (gesichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der brsengehandelten Aktienoption werden hierfr die Module S_FINST (IFRS) und S_FINSTHGB (HGB) verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die brsengehandelte Aktienoption abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen oben genannten Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Kontokorrentkonto (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation beschreibt produktspezifische Systemeinstellungen, die erforderlich sind, um aus Sicht der Buchhaltungslsung eine durchgehende Verarbeitung von Kontokorrentkonten sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Kontokorrentkonten zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

191

SAP Online Help

17.12.2007

Produktbeschreibung Kontokorrentkonto
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Kontokorrentkonto im Rahmen der Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Kontokorrentkonten dienen der Abbildung von Forderungen und Verbindlichkeiten. Auf ihnen knnen Zahlungen und Erfolgsbuchungen (Zinsen, Gebhren) erfasst werden. Der Business Content unterscheidet Kontokorrentkonten unter Banken (Nostro-/Lorokonten) und Kundenkontokorrentkonten. Dies spiegelt sich in unterschiedlichen Finanzbestandarten wider. Das Produkt Kontokorrentkonto ist kein Finanzinstrument nach IAS 39. Es dient lediglich der Darstellung von Gegenpositionen der einzelnen Geschftsvorflle (z. B. Kaufbetrag) sowie von Whrungspositionen.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Kontokorrentkonten sind keine Finanzinstrumente nach IAS 39. Daher ist die Haltekategorie fr dieses Produkt nicht relevant. Die Bewertung von Kontokorrentkonten erfolgt zum aktuellen Kontostand, der ggf. mit dem aktuellen Devisenkurs umgerechnet wird.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bestandskategorie ist fr Kontokorrentkonten in HGB nicht relevant. Die Bewertung erfolgt zum aktuellen Kontostand, der ggf. mit dem aktuellen Devisenkurs umgerechnet wird.

Objektmodellierung Kontokorrentkonto
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die nach Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Kontokorrentkonto beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Kontokorrentkonto fr SAP Accounting for Financial Instruments dar. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Kontokorrentkonten nicht im Business Content enthalten.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help

17.12.2007

Kontokorrentkonto IFRS

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBA) Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Kontokorrentkonto

Kontokorrentkonto Saldenobjekt STO MAIN Kontokorrentkonto STO CURR Kontokorrentkonto STO OTHER_2 Kontokorrentkonto

Kontokorrentkonto HGB

Belege im Results Data Layer (Ergebnisdatenbereich SBAHGB) Primre Datenquellen: SFSFTRANHGB_BO SFSFTRANHGB_BSO

Finanzbestandsobjekt Kontokorrentkonto

Kontokorrentkonto Saldenobjekt STO MAIN Kontokorrentkonto STO CURR Kontokorrentkonto STO OTHER_2 Kontokorrentkonto

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tools steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

193

SAP Online Help

17.12.2007

Verarbeitung Kontokorrentkonto
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Kontokorrentkonto im Rahmen der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-AFI) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der Verarbeitung nach IFRS und HGB im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Kontokorrentkonto abgebildet: Geschftsvorfallsart GV-Art SQ00 SQ01 SQ02 SC32 SQ04 SQ06 SQ07 GV-Art Bezeichnung Kontokorrent obsolete Kontokorrent Zahlung Kontokorrent Zahlung FX Abschluss Kontokorrent FX Abschluss Kontokorrent GuV-Zahlung Kontokorrent GuV-Zahlung FX GV-Typ 0001 0024 0001 0001 0001 0024 0001 Bez. GV-Typ Operativ Direkt-Buchung Operativ Operativ Operativ Direkt-Buchung Operativ

Die Geschftsvorfallsart SQ00 (Kontokorrent obsolete) wird in der Integration mit SAP Loans fr Postennachrichten verwendet, deren Werte in detaillierterer Form bereits mit einem Geschftsvorfall der Geschftsvorfallsart SC32 (Abschluss) gebucht wurden. Die Geschftsvorfallsart SQ00 wird in der Buchhaltung herausgefiltert, um eine doppelte Buchung der Werte zu vermeiden. Die Geschftsvorfallsart SQ02 (Kontokorrent Zahlung FX) wird fr solche Zahlungen verwendet, deren Whrung von der Kontowhrung abweicht. Fr Zahlungen in einer Fremdwhrung, die mit der Kontowhrung bereinstimmt wird die Geschftsvorfallsart SQ01 (Kontokorrent Zahlung) verwendet. In der Integration mit SAP Loans werden Zinsen und Gebhren Kontokorrentkonten in der gleichen Weise wie bei Darlehen ber die Geschftsvorfallsart SC32 (Abschluss) gebucht.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Kontokorrentkonto bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SQ52 SQ52 SQ54 SQ57 GV-Art Bezeichnung Kontokorrent Zahlung FX abgeleitet Abschluss abgeleitet Kontokorrent FX Abschluss abgeleitet Kontokorrent GuV-Zahlung FX abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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SAP Online Help Buchungslogik

17.12.2007

Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen), Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Kontokorrentkonto relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Die Saldenverarbeitung fr HGB ist nicht durch den BC realisiert. Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Kontokorrentkonto wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Kontokorrentkonto abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Termingeld (IFRS)
Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Termingeldern sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

195

SAP Online Help

17.12.2007

2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Termingeldern nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Termingeld
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Termingeld im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Termingelder sind Geldanlagen, die fr eine befristete Zeit angelegt werden. Im Rahmen des Business Contents sind Termingelder Festgelder, d.h. mit einer festen Laufzeit. Am Ende der Laufzeit knnen sie entweder als Sichteinlage weitergefhrt oder abgezogen werden (Flligkeit) oder aber prolongiert (verlngert) werden. Bei Prolongation gilt im Business Content weiterhin der aktuelle Zinssatz. Vernderte Konditionen knnen aber ber eine neue Version des Primrobjekts Finanzgeschft abgebildet werden. Bei aktiven Termingeldern handelt es sich um zeitlich befristete Geldanlagen bei anderen Banken oder Kunden. Bei passiven Termingeldern handelt es sich um zeitlich befristete Geldaufnahme von anderen Banken oder Kunden bei der eigenen Bank.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Termingelder mssen nach IAS 39 in folgende Haltekategorien eingeordnet werden: Loans and Receivables (Termingeld aktiv) Bestnde der Kategorie Loans and Receivables (LaR) werden zu fortgefhrten Anschaffungskosten gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung. In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Fremdwhrungserfolges. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht. Im Business Content ist allerdings nur das Termingeld passiv bercksichtigt. Other Liabilities (Termingeld passiv) Bestnde auf der Passivseite der Bilanz, die der Refinanzierung dienen, werden in der Kategorie 'Other Liabilities' (OLI) klassifiziert.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Darlehen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie LaR OLI Bilanzansatz Amortized Cost Amortized Cost Notes Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert)

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Amortized Cost

17.12.2007

Die Ermittlung der Amortized Cost erfolgt mit Hilfe des Bewertungsmodells CASH-FLOW DISC auf Basis des Effektivzinses. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt ebenfalls mit Hilfe des Bewertungsmodells CASHFLOW DISC. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des Finanzinstrumentabhngigen Spreads.. Das zu verwendende Verfahren ist dabei unabhngig davon, ob der Fair Value fr den Bilanzansatz oder die Notes bentigt wird.

Objektmodellierung Termingeld
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Termingeld beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Termingeld fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Termingeld
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Termingeld

Termingeld Saldenobjekt STO MAIN Termingeld STO CURR Termingeld STO OTHER_2 Termingeld

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO)

17.12.2007

dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Termingeld
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Termingeld im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Termingeld abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SA01 SA02 SA03 SA04 SA05 GV-Art Bezeichnung Abschluss Termingeld Prolongation Termingeld Flligkeit Termingeld Zinsen Termingeld Gebhren/Provisionen Termingeld GV-Typ 0001 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Termingeld bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SA51 SA52 SA53 SA54 SA55 GV-Art Bezeichnung Abschluss Termingeld abgeleitet Prolongation Termingeld abgeleitet Flligkeit Termingeld abgeleitet Zinsen abgeleitet Gebhren/Provisionen abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Stichtagsbewertungsverfahren

17.12.2007

Die Dokumentation der fr das Produkt Termingeld relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Termingeld wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Termingeld abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Mehrwhrungsanleihe (IFRS)
Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Mehrwhrungsanleihen sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Mehrwhrungsanleihen nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

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Produktbeschreibung Mehrwhrungsanleihe
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Mehrwhrungsanleihe im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Anleihen dienen juristischen Personen zur Finanzierung von Investitionen und existieren in unterschiedlichen Ausprgungen. Mehrwhrungsanleihen unterscheiden sich von Plain Vanilla-Anleihen dadurch, dass die Whrung des Zinskupons sich von der Whrung des Rckzahlungsbetrags unterscheidet. Erluterungen zur Verarbeitung von Fremdwhrungssachverhalten sind einerseits der bergreifenden Business-ContentDokumentation fr IFRS zu entnehmen, andererseits der zustzlich verfgbaren SAP Dokumentation (SAP Bibliothek, Solution Management Guides etc.). Mehrwhrungsanleihen sind in der Regel mit einem festen oder variablen Zinssatz (Floater) ausgestattet und haben eine feste Laufzeit. Eine Ausnahme von der festen Endlaufzeit bilden die so genannten Perpetuals, oder 'Ewige Renten', fr die kein Laufzeitende vereinbart ist. Perpetuals werden im Business Content nicht bercksichtigt. Die Rckzahlung des Anleihebetrags erfolgt blicherweise am Ende der Laufzeit, jedoch sind auch Mehrwhrungsanleihen mit Ratentilgungen mglich. Letztere knnen jedoch durch den Bank Analyzer 5.0 derzeit nicht abgebildet werden. Impairments wurden im Business Content fr Mehrwhrungsanleihen nicht explizit getestet, grundstzlich ist die Funktionalitt aber vorhanden. Umwidmungen sind nicht Gegenstand des Business Contents. Neben der Mglichkeit, die Mehrwhrungsanleihen ber einen geeigneten Markt jederzeit zu veruern, beinhalten einige Mehrwhrungsanleihen das Recht zur Kndigung des Schuldner- bzw. Glubigerverhltnisses. Diese Kndigungsrechte entsprechen blicherweise Optionsrechten europischer Ausstattung. Hat der Schuldner ein Kndigungsrecht, spricht man von einem Callable Bond, wohingegen Mehrwhrungsanleihen mit Glubigerkndigungsrechten als Putable Bond bezeichnet werden. Im Business Content werden die Kndigungsrechte nur in der Modellierung des Source Data Layers (SDL) bercksichtigt. Im Rahmen des Business Contents ist eine Dokumentation der Liquidittsrisiken aus Mehrwhrungsanleihen in den Notes durch die Restlaufzeitengliederung mglich. Allerdings ist es im Release 5.0 des Bank Analyzers derzeit nicht mglich, bei Mark-to-marketBewertungen und Verwendung des Cashflow-basierten RLZ-Gliederungsverfahrens die Cashflows den RLZ-Bndern zuzuordnen. Alternativ kann vom Kunden nur das merkmalsbasierte Verfahren verwendet werden und der Buchwert einem festen Band zugewiesen werden. Das merkmalsbasierte RLZ-Verfahren ist aber nicht im Lieferumfang des Business Contents enthalten. Die Mehrwhrungsanleihe kann im Rahmen des Business Contents als Grundinstrument fr Fair-Value-Hedge-Beziehungen zur Absicherung von Zinsrisiken verwendet werden. Bei der Zinsausstattung sind verschiedene Varianten am Anleihemarkt anzutreffen. Die folgende Aufzhlung stellt nur die im Business Content abgebildeten Produkte dar und erhebt keinen Anspruch auf Vollstndigkeit: Festzinsanleihe (fester Zins ber die gesamte Laufzeit) Floating Rate Note (variabler Zins, i. d. R. plus Aufschlag) Reverse Floater (fester Zins abzglich variabler Zins) Step-up/-down (Zinsen verndern sich ber die Laufzeit, sind pro Coupon jedoch von vornherein fest vereinbart)

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17.12.2007 Zerobonds (Anleihen ohne laufende Verzinsung (Null-Kupon-Anleihen), die zu einem Kurs deutlich unter 100 % ausgegeben werden. Die Differenz zu 100 % entspricht den diskontierten Zinszahlungen bis zum Laufzeitende des Zerobonds)

Mehrwhrungsanleihe aktiv
Bei einer gekauften Mehrwhrungsanleihe handelt es sich um einen Finanzanlagebestand, der je nach Zuordnung entweder im Handelsbestand (Trading Securities = HfT, DFV) oder im Anlagebestand (Investment Securities = AfS, HtM) ausgewiesen wird. Die Haltekategorie wird gem dem allgemeinen Objektmodell des Bank Analyzers in Form eines eigenen Depotgattungsbestandskontos zugeordnet.

Mehrwhrungsanleihe passiv (short)


Short-Bestnde einer Mehrwhrungsanleihe, die durch so genannte 'Leerverkufe' erzeugt werden, sind auf der Passivseite der Bilanz in der Position 'Handelspassiva' (HfT) auszuweisen. In diese Position fallen neben dem beschriebenen Produkt auch Derivate mit negativem Marktwert.

Mehrwhrungsanleihe Emission
Emissionen werden bilanziell in der Position 'Verbriefte Verbindlichkeiten' ausgewiesen und zu Amortized Cost gefhrt. Sie werden immer in der Haltekategorie 'Other Liabilities' gefhrt.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Held to Maturity Fr den Business Content bleibt die Haltekategorie HtM fr Mehrwhrungsanleihen unbercksichtigt. Sie ist zwar theoretisch auch bei Mehrwhrungsanleihen mglich, in der Praxis aber fr Banken selten. Denkbar ist die Kategorisierung einer Mehrwhrungsanleihe als HtM z. B. bei einer Versicherung, die solche Papiere bis zur Flligkeit z. B. im Sicherungsvermgen hlt. Der Geschftsvorfall der Umwidmung wird damit ebenfalls irrelevant, da Umwidmungen von Bestnden nur von/zu HtM-Bestnden mglich sind. Available for Sale Bestnde der Kategorie Available for Sale (AfS) sind zum Zugangszeitpunkt zu den Anschaffungskosten anzusetzen, wobei Transaktionskosten im Rahmen des Business Contents zu den Anschaffungskosten gerechnet werden. Im Rahmen der Stichtagsbewertung wird ebenfalls der Fair Value ermittelt, wobei in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung erfolgt (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in Objektwhrung. Die Ergebnisse aus der Fair Value-Bewertung werden ergebnisneutral in eine Neubewertungsrcklage (revaluation surplus) als Bestandteil des Eigenkapitals gebucht. In einem dritten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Fremdwhrungserfolgs. Held for Trading Bestnde der Kategorie Held for Trading (HfT) dienen der kurzfristigen Gewinnerzielung. Auch diese Bestnde werden zum Fair Value in der Bilanz gefhrt. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt in einem ersten Schritt die Ermittlung der Amortisierung (Ergebnis = fortgefhrte Anschaffungskosten). In einem zweiten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Ergebnisses auf der Basis des Fair Values in Objektwhrung. In einem dritten Schritt erfolgt die Ermittlung des unrealisierten Fremdwhrungserfolgs. Die Bewertungsergebnisse werden direkt in die GuV gebucht.

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Alle Bestnde, die durch Leerverkufe entstehen (Short-Bestnde) und als Handelspassiva zu bilanzieren sind, mssen der Haltekategorie HfT zugeordnet sein. Diese Tatsache ist bei der Anlieferung der Geschftsvorflle zu bercksichtigen. Designated Fair Value Durch die Neufassung des IAS 39 im Dezember 2003 besteht prinzipiell das Wahlrecht, alle Instrumente auf der Aktivseite der Bilanz in die Kategorie 'Designated Fair Value (DFV) zu klassifizieren (auer HfT-Bestnde). Da auch in dieser Kategorie die Bilanzierung zum Fair Value erfolgt, ist zu beachten, dass alle Ergebnisse aus der Stichtagsbewertung GuV-relevant sind. Im Rahmen der Stichtagsbewertung erfolgt die Bewertung und Verbuchung entsprechend der in HfT beschriebenen Methode. Other Liabilities Bestnde auf der Passivseite der Bilanz, die der Refinanzierung dienen, werden in der Kategorie 'Other Liabilities' (OLI) klassifiziert. Dieser Sachverhalt ist z. B. fr emittierte Schuldverschreibungen relevant.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Mehrwhrungsanleihen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie AfS HfT DFV OLI Bilanzansatz Fair Value Fair Value Fair Value Amortized Cost Notes Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value (=Buchwert) Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt sofern Marktkurse vorhanden sind mit dem Bewertungsmodells MARK2MARKET. Wenn keine Marktkurse vorhanden sind, wird das Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC verwendet. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des Finanzinstrumentabhngigen Spreads. Die Bewertung von Short-Bestnden ist nur nach Mark-to-Market und nicht Mark-to-Model mglich.

Objektmodellierung Mehrwhrungsanleihe
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Mehrwhrungsanleihe beschrieben.

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Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Mehrwhrungsanleihe fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Multicurrency Bond

Belege im Results Data Layer

Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Saldenobjekt MC Bond STO MAIN MC Bond STO CURR MCB 1. Curr Leg STO CURR MCB 2. Curr Leg STO OTHER MC Bond (nur fr Hedging) STO OTHER_2 MC Bond relevant, wenn Produkt in Hedge-Beziehung

Finanzbestandsobjekt MC Bond

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg (gehedged) Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg (gehedged)

Finanzbestandsobjekt 1. Curr Leg (ungehedged) Finanzbestandsobjekt 2. Curr Leg (ungehedged)

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Mehrwhrungsanleihe
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Mehrwhrungsanleihe im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial

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Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Mehrwhrungsanleihe abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art ST01 ST02 ST03 ST04 ST07 ST08 ST10 ST13 ST14 GV-Art Bezeichnung Kauf MW-Anleihe aktiv Verkauf MW-Anleihe aktiv Emission MW-Anleihe Rckkauf MW-Eigenemission Depotumbuchung MW-Anleihe ISIN Zusammenlegung MW-Anleihe Kndigung MW-Anleihe akt. Zinsen Mehrwhrungsanleihe Gebhren/Provisionen Mehrwhrungsanleihe GV-Typ 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Zur Zeit knnen sowohl planmige als auch auerplanmige Tilgungen von Mehrwhrungsanleihen mit dem Bank Analyzer nicht abgebildet werden. Daher sollten die ebenfalls vorhandenen Geschftsvorfallsarten ST05, ST06, ST09, ST11 und ST12 nicht benutzt werden.

Die Geschftsvorflle ST13 und ST14 sind direkt auf die entsprechenden Knoten des Finanzinstruments zu buchen.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Mehrwhrungsanleihe bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art ST51 ST52 ST53 ST54 ST57 ST58 ST60 ST63 ST64 GV-Art Bezeichnung Kauf MW-Anleihe abg Verkauf MW-Anleihe aktiv abg Emission MW-Anleihe abg Rckkauf MW-Eigenemission abg Depotumbuchung MW-Anleihe abg ISIN MW-Zusammenlegung abg Kndigung MW-Anleihe akt. abg Zinsen Mehrwhrungsanleihe abgeleitet Gebhren/Provisionen Mehrwhrungsanleihe abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren:

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SAP Online Help elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

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Die Dokumentation der fr das Produkt Mehrwhrungsanleihe relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der Mehrwhrungsanleihe wird hierfr das Modul S_FINST verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Mehrwhrungsanleihe abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Repo/Reverse Repo (IFRS)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Repos und Reverse Repos sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieser Bankprodukte im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

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Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Repos und Reverse Repos nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Repo/Reverse Repo


In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Repo/Reverse Repo im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BAIAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Repo-Geschfte sind Kombinationen aus Kassa-Kufen oder Verkufen von Wertpapieren mit gleichzeitigem Verkauf oder Rckkauf auf Termin mit demselben Kontrahenten. RepoGeschfte sind echte Pensionsgeschfte, d. h. der Pensionsnehmer (Kufer) ist verpflichtet, das Pensionsgut dem Pensionsgeber (Verkufer) zurckzubertragen. Im Business Content werden nur echte Pensionsgeschfte untersttzt. Bei einem Repo-Geschft verkauft die Bank (Pensionsgeber) Wertpapiere und vereinbart gleichzeitig, diese Wertpapiere (z. B. Aktien oder Anleihen) zu einem bestimmten Termin zu einem vereinbarten Kurs zurckzukaufen. Der Kufer (Pensionsnehmer) eines Repos erhlt zwischenzeitlich einen festgelegten Zinssatz als Verzinsung fr sein investiertes Kapital, die Repo-Rate. Die Kontrolle ber die Wertpapiere bleibt whrend der gesamten Laufzeit der Geschfte beim Pensionsgeber (wichtig: kein Verlust der Verfgungsmacht), und die Wertpapiere werden weiterhin in der Bilanz der Bank als Handelsaktiva bzw. Finanzanlagen ausgewiesen. Der Gegenwert aus dem rechtlichen Verkauf ist in der Bilanzposition Verbindlichkeiten gegenber Kreditinstituten bzw. Verbindlichkeiten gegenber Kunden enthalten. Bei einem Reverse-Repo-Geschft werden Wertpapiere mit der gleichzeitigen Verpflichtung eines zuknftigen Verkaufs gegen Entgelt erworben. Die Kontrolle ber die Wertpapiere verbleibt beim Pensionsgeber, und der Ausweis der Forderungen erfolgt in den Bilanzpositionen Forderungen an Kreditinstitute bzw. Forderungen an Kunden. Zinsertrge aus Reverse-Repo- bzw. Zinsaufwendungen aus Repo-Geschften werden im Handelsergebnis ausgewiesen.

Ansatz und Bewertung nach IAS


Haltekategorie
Bei einem Repo-Geschft (Verkauf/Geldaufnahme) erfolgt die bertragung der Finanzinstrumente vom Pensionsgeber auf den Pensionsnehmer zu Sicherungszwecken und nicht zu Handelszwecken. Eine Umgliederung oder Einordnung der dem Kontrakt zugrunde liegenden Finanzinstrumente in eine bestimmte Kategorie ist daher nicht erforderlich. Die Verbindlichkeit gegenber dem Pensionsnehmer ist in der Kategorie Other Liabilities (OLI) auszuweisen. Diese werden zu fortgefhrten Anschaffungskosten bewertet. Auch beim Reverse Repo (Kauf/Geldvergabe) erfolgt keine bertragung der Finanzinstrumente. Der Pensionsnehmer stuft die Forderung als originre Kreditforderung (LaR) ein und bewertet sie in den Folgeperioden zu ihren fortgefhrten Anschaffungskosten.

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Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Repo/Reverse Repo sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie LaR OLI Bilanzansatz Amortized Cost Amortized Cost Notes Fair Value Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses. Fair Value Mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows berechnet der Preisrechner die Barwerte von Cashflow-basierten Geschften. Die Ermittlung des Fair Values erfolgt somit mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads. Das zu verwendende Verfahren ist dabei unabhngig davon, ob der Fair Value fr den Bilanzansatz oder die Notes bentigt wird.

Objektmodellierung Repo/Reverse Repo


Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Repo/Reverse Repo beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Repo/Reverse Repo fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

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Repo
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Repo

Repo Saldenobjekt STO MAIN Repo STO CURR Repo STO OTHER_2 Repo

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Repo/Reverse Repo


In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Repo/Reverse Repo im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BAIAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Repo/Reverse Repo abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SB01 SB02 SB03 GV-Art Bezeichnung Abschluss Repo Abschluss Reverse-Repo Flligkeit Repo GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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SB04 SB05

Flligkeit Reverse-Repo Zinsen Repo

0001 0001

Operativ Operativ

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Repo/Reverse Repo bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SB51 SB52 SB53 SB54 SB55 GV-Art Bezeichnung Abschluss Repo abgeleitet Abschluss Reverse-Repo abgeleitet Flligkeit Repo abgeleitet Flligkeit Reverse-Repo abgeleitet Zinsen Repo abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Repo/Reverse Repo relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Repo/Reverse Repo wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Repo/Reverse Repo abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

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Wertpapierleihe (IFRS)
Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Wertpapierleihe-Geschften sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Wertpapierleihe-Geschften nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Wertpapierleihe
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Wertpapierleihe im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Beim Wertpapierleihegeschft bereignet die Bank einen bestimmten Wertpapierbestand leihweise an einen Dritten und erhebt dafr eine Leihgebhr. Der Entleiher verpflichtet sich, nach Ablauf einer festgelegten Frist "Wertpapiere gleicher Art und Ausstattung" an den Verleiher zurckzubereignen. Bei der Leihe erhlt der Entleiher eine Rechnung ber die Leihgebhr, whrend beim Repurchase Agreement (Repo) der Kontrahent den vollen vereinbarten Kaufpreis zahlt und die Transaktion zum vereinbarten Termin und zu dem vorab vereinbarten Preis rckabgewickelt wird. Die Wertpapierleihe ist in der IFRS-Buchhaltung hnlich dem Repo-Geschft zu behandeln. Whrend jedoch Repo-Geschfte besicherte Kreditgeschfte sind, stellen WertpapierleiheGeschfte rechtlich Sachdarlehen dar. Daraus folgt, dass bei der Wertpapierleihe eine Leihgebhr und beim Repo-Geschft die Reporate als Kreditverzinsung zu zahlen und gesondert zu buchen ist.

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Ansatz und Bewertung nach IAS


Haltekategorie
Verliehene Finanzinstrumente bilanziert der Verleiher unverndert, da nur ein Besitzwechsel, aber kein Eigentumsbergang erfolgt. Eine Ausbuchung durch die Verleiher erfolgt nach IFRS nicht. Die bei einem Wertpapierleihe-Geschft gezahlten Barsicherheiten werden fr den Pensionsnehmer (Entleiher) als Forderungen (LaR) und fr den Pensionsgeber (Verleiher) als Verbindlichkeiten (OLI) gebucht und zu fortgefhrten Anschaffungskosten bewertet.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Wertpapierleihen sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie LaR OLI Bilanzansatz Amortized Cost Amortized Cost Notes Fair Value Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs erfolgt mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC auf der Basis des Effektivzinses. Fair Value Mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows berechnet der Preisrechner die Barwerte von Cashflow-basierten Geschften. Die Ermittlung des Fair Value erfolgt somit mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows. Diskontiert wird mit der Swapkurve ohne Spreadkurve und ohne Verwendung des finanzinstrumentabhngigen Spreads. Das zu verwendende Verfahren ist dabei unabhngig davon, ob der Fair Value fr den Bilanzansatz oder die Notes bentigt wird.

Objektmodellierung Wertpapierleihe
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Wertpapierleihe beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Wertpapierleihe fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

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Wertpapierleihe
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Wertpapierleihe

Wertpapierleihe Saldenobjekt STO MAIN Wertpapierleihe STO CURR Wertpapierleihe STO OTHER_2 Wertpapierleihe

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Wertpapierleihe
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Wertpapierleihe im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Wertpapierleihe abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SS01 SS02 SS03 GV-Art Bezeichnung Abschluss Wertpapierleihe (Nehmer) Abschluss Wertpapierleihe (Geber) Flligkeit Wertpapierleihe (Nehmer) GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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SS04 SS05

Flligkeit Wertpapierleihe (Geber) Gebhren/Provisionen Wertpapierleihe

0001 0001

Operativ Operativ

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Wertpapierleihe bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SS51 SS52 SS53 SS54 SS55 GV-Art Bezeichnung Abschluss Wertpapierleihe (Nehmer) abgeleitet Abschluss Wertpapierleihe (Geber) abgeleitet Flligkeit Wertpapierleihe (Nehmer) abgeleitet Flligkeit Wertpapierleihe (Geber) abgeleitet Gebhren/Provisionen Wertpapierleihe abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den internen Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Wertpapierleihe relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Bei der Wertpapierleihe wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Wertpapierleihe abgebildet.

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17.12.2007

Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Cap/Floor (IFRS)
Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgngige Verarbeitung von Caps und Floors sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgngige Verarbeitung von Caps und Floors nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Cap/Floor
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr die Produkte Cap und Floor im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Bei einem Cap handelt es sich um ein Instrument zur Absicherung des Risikos steigender kurzfristiger Zinsen bei einem Mittelbedarf. Er eignet sich besonders fr Kunden, die stark auf zinsvariable Kredite zurckgreifen. Der Abschluss ist unabhngig vom Grundgeschft, und kann somit fr schon bestehende Linien vereinbart werden. Finanzmathematisch handelt es sich um eine Reihe von Zinsoptionen, die jeweils fr eine Zinsperiode (Caplet) des Grundgeschftes vereinbart werden. berschreitet der Referenzzinssatz (z. B. EURIBOR oder LIBOR) an den vereinbarten Stichtagen (i.d.R. zwei Tage vor Beginn der Sicherungsperiode) die vorgegebene Zinsobergrenze (Strike), wird die auf den Nominalbetrag und die jeweilige Zinsperiode bezogene Zinsdifferenz zwischen dem im Cap vereinbarten Zins und dem hheren Referenzzins an den Kufer ausgeschttet. Das folgende Schaubild verdeutlicht die Konstruktion eines Caps, wobei die schraffierten Flchen jeweils den Zinsausgleich darstellen.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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interest

strike

time

Fr diese 'Zinsversicherung' zahlt der Kufer des Caps eine Prmie an den Verkufer. Diese Prmie wird entweder einmalig vor Beginn der ersten Sicherungsperiode oder als periodische Zahlung entrichtet. Der Verkauf eines einmal gekauften Caps ist i. d. R. nicht mglich, da die Vertrge auf eine spezifische Kundensituation zugeschnitten sind. blicherweise wird ein Cap entweder durch ein Gegengeschft geschlossen, oder durch einen Close-Out (Ausgleichszahlung in Hhe des Barwertes des Cap) glatt gestellt. Es ist zu beachten, dass die zugrunde liegenden Berechnungsgrundlage dienen und nicht gezahlt werden. Kapitalbetrge lediglich als

Im Gegensatz zum Cap handelt es sich beim Floor um eine 'Zinsversicherung' gegen fallende Zinsen bei einem Anlagebedarf von kurzfristigen Mitteln. Sinkt der Marktzinssatz unter die vereinbarte Zinsuntergrenze, erhlt der Kufer des Floors vom Verkufer die Zinsdifferenz zwischen Marktzins und Zinsuntergrenze erstattet.

Ansatz und Bewertung nach IAS


Haltekategorie
Die Finanzgeschfte Cap und Floor werden als Derivate in der Kategorie Held for Trading (HfT) klassifiziert. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten, deren Wert bei Abschluss des Geschftes der gezahlten bzw. erhaltenen einmaligen Optionsprmie entspricht (bei laufender Prmienzahlung sind sie Null). Der Cap/Floor ist somit im Falle der Long-Position mit seiner Optionsprmie zu bilanzieren und wird in der Position Derivate ausgewiesen. Im Falle der Short-Position erfolgt der Ausweis folgerichtig in der Position Derivate und Wertpapiere der Passivseite. Die Ergebnisse der Folgebewertung mit dem Fair Value sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung von Caps und Floors sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie Bilanzansatz Notes

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HfT

Fair Value

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr Caps und Floors nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts. Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven, Whrungskurse und Zinsvolatilitten. Diese werden im Source Data Layer (SDL) bereitgestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Eventuell anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der Caps/Floors bestehen die Teilgeschfte aus Caplets/Floorlets (d. h. den einzelnen Zinsperioden), die mit dem Bewertungsmodell fr Standardoptionen bewertet werden. Fr die Berechnung des Barwerts von Optionen bentigt das Bewertungsmodell folgende Angaben:
...

1. Spotkurs des Underlyings (hier: durch Zinskurve abgedeckt) 2. Ausbungspreis der Option 3. risikoloser Zinssatz (hier: durch Zinskurve abgedeckt) 4. Volatilitt des Underlyings (hier: Zinsvolatilitten) 5. Laufzeit in Tagen vom Horizont bis zum Verfallstag der Option Des Weiteren hngt die Bewertung von folgenden Datumswerten ab: Auswertungsdatum, Horizontdatum und Verfallsdatum der zu bewertenden Option.
...

Objektmodellierung Cap/Floor
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Cap/Floor beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Cap/Floor fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Cap/Floor
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Cap/Floor

Saldenobjekt Cap/Floor STO MAIN Cap/Floor STO CURR Cap/Floor STO OTHER_2 Cap/Floor

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Cap/Floor
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Cap/Floor im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Cap/Floor abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SJ01 SJ02 SJ03 GV-Art Bezeichnung Abschluss Cap/Floor (Teil-)Closeout, Flligkeit Cap/Floor Prmien-/Ausgleichszahlung Cap/Floor GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Dagegen erfolgt bei Flligkeit des Geschfts zum Endtermin keine gesonderte Zahlung, sondern es wird lediglich ausgebucht.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Cap/Floor bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SJ51 SJ52 SJ53 GV-Art Bezeichnung Abschluss Cap/Floor abgeleitet (Teil-)Closeout, Flligkeit Cap/Floor abgeleitet Prmien-/Ausgleichszahlung Cap/Floor abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Cap/Floor relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Cap/Floor wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht.

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Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Cap/Floor abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Forward Rate Agreement (IFRS)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung von Forward Rate Agreements sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung von Forward Rate Agreements nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Forward Rate Agreement


In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Forward Rate Agreement (FRA) im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Bei einem Forward Rate Agreement (FRA) handelt es sich um eine vertragliche Vereinbarung zwischen zwei Parteien mit dem Ziel, einen bestimmten Zinssatz fr einen bestimmten Zeitraum in der Zukunft festzulegen. Das FRA bezieht sich auf einen festen Kapitalbetrag, wobei dieser (genau wie bei einem Zinsswap) nicht physisch ausgetauscht wird, sondern lediglich als Berechnungsgrundlage fr die Zinsen zu sehen ist. Eine Standardisierung der vertraglichen Bedingungen ist nicht vorhanden, so dass es sich bei einem FRA um ein klassisches OTC-Geschft handelt Durch die Sicherung eines in der Zukunft liegenden Zinssatzes kann somit frhzeitig eine feste Kalkulationsbasis fr knftige, i. d. R. kurzfristige Geldanlagen bzw. -aufnahmen geschaffen werden. Bei der Quotierung eines FRAs sind folgende Rahmendaten zu vereinbaren: Zeitraum fr die Vorlaufzeit

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Gesamtzeitraum fr das Geschft Vereinbarter fester Zinssatz (FRA-Satz) Vereinbarter Referenz-Zinssatz (z. B. 3-Monats-EURIBOR) Geldbetrag (Volumen), der ber die Referenzperiode verzinst wird

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Nach Vertragsabschluss beginnt die Vorlaufzeit. Nach Beendigung der Vorlaufzeit wird der vereinbarte FRA-Satz mit dem Referenz-Zinssatz verglichen. Die durch die Marktentwicklung begnstige Vertragspartei erhlt fr die gesamte Referenzperiode vom FRA-Vertragspartner eine Ausgleichszahlung in Hhe der Zinsdifferenz zwischen FRA-Satz und Referenzzinssatz multipliziert mit dem vereinbarten Volumen. Die Ausgleichszahlung erfolgt i. d. R. nicht am Ende der, sondern zu Beginn der Referenzperiode. Der dann abgezinste Betrag wird dem Geschftsvorfall mitgegeben. Folgende Grafik stellt diesen Zusammenhang dar.

Abschluss FRA

Vergleich Forward Rate und Referenzzins

Zeitraum der Verzisung endet

Vorlaufzeit

Referenzperiode

Zeit

Gesamtlaufzeit des FRA

Ansatz und Bewertung nach IAS


Haltekategorie
Das Finanzgeschft Forward Rate Agreement wird als Derivat in der Kategorie Held for Trading (HfT) klassifiziert. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zum Fair Value, dessen Wert bei Abschluss des Geschftes i. d. R. bei Null ist. Die Ergebnisse der Folgebewertung sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen. Es ist zu beachten, dass das Forward Rate Agreement von einem Bewertungsstichtag zum anderen von der Aktiv- auf die Passivseite der Bilanz wechseln kann und umgekehrt.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung des Forward Rate Agreements sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes -

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SAP Online Help Amortized Cost

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Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr das Forward Rate Agreement nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit dem Bewertungsmodell Mark to Model / strukturiertes Produkt. Diese Geschfte sind aus der Sicht des Preisrechners strukturierte Produkte, da sie in der internen Verarbeitungsstruktur der Risikobasis als Geschfte mit Teilgeschften vorliegen, die die folgende Eigenschaft haben: Die Summe der Barwerte der Teilgeschfte ist gleich dem Barwert des gesamten Geschfts. Das Bewertungsmodell bentigt Marktdaten, insbesondere Zinskurven und Whrungskurse. Diese werden im Source Data Layer (SDL) bereit gestellt. Das Bewertungsmodell ruft fr jedes Teilgeschft eines strukturierten Produkts den Preisrechner auf. Danach addiert es die fr die Teilgeschfte ermittelten Barwerte. Eventuell anfallende Gebhren bzw. Provisionen werden mit dem Bewertungsmodell Diskontieren von Cashflows bewertet und zu der Zwischensumme addiert. Dies liefert den Barwert des Gesamtgeschfts. Im Falle der FRAs bestehen die Teilgeschfte aus FRA-Legs, die mit dem Bewertungsmodell CASH-FLOW DISC bewertet werden.

Objektmodellierung Forward Rate Agreement


Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Forward Rate Agreement beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Forward Rate Agreement fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Forward Rate Agreement

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt FRA

FRA Saldenobjekt STO MAIN FRA STO CURR FRA STO OTHER_2 FRA

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Forward Rate Agreement


In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Forward Rate Agreement im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Forward Rate Agreement abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SL01 SL02 SL03 GV-Art Bezeichnung Abschluss Forward Rate Agreement (Teil-)Closeout, Flligkeit Forward Rate Agreement Ausgleichszahlung FRA GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag bzw. Stckzahl). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Forward Rate Agreement bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SL51 SL52 SL53 GV-Art Bezeichnung Abschluss Forward Rate Agreement abgeleitet (Teil-)Closeout, Flligkeit Forward Rate Agreement abgeleitet Ausgleichszahlung FRA abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik
Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Forward Rate Agreement relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytic
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Forward Rate Agreement wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr das Forward Rate Agreement abgebildet.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Bond-Future (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgngige Verarbeitung von Bond-Futures sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgngige Verarbeitung von Bond-Futures nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Bond-Future
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Bond-Futures im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Bei Futures liegt ein so genannter Terminkontrakt vor, bei dem Kufer und Verkufer sich verpflichten, eine bestimmte Menge eines Basiswertes bei Flligkeit zu einem festgelegten Preis zu handeln. Der wesentliche Unterschied zu einem Optionsvertrag ist darin zu sehen, dass beide Vertragsparteien eine Verpflichtung eingehen, whrend bei der Option die Verpflichtung lediglich auf Seiten des Stillhalters besteht. Die Kontrakt-Partner vereinbaren verbindlich, eine bestimmte Menge eines Basiswertes bei Flligkeit zu einem festgelegten Preis zu liefern bzw. abzunehmen. Future-Kontrakte zeichnen dich dadurch aus, dass die einzelnen Vertragsbestandteile wie die Spezifikationen des Vertragsgegenstands, die Quotierung, sowie der Zeitpunkt der Flligkeit einer starken Standardisierung unterliegen. Als Kontraktpartner kommt bei einem Future immer nur die Brse als Clearinghaus in Frage. Ein direkter Vertrag mit einem anderen Marktteilnehmer kommt nicht zustande. Prinzipiell ist beim Settlement die physische Lieferung des Basiswertes angedacht. Allerdings zeigt die Praxis, dass es nur bei einem ganz geringen Teil der Future-Kontrakte tatschlich zu einer Lieferung kommt. Die meisten Kontrakte werden vor dem Ende der Laufzeit durch ein Closing-Geschft glattgestellt. Aus diesem Grund wird mit dem Business Content auch nur der Closing-Geschftsvorfall ausgeliefert.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Die tglich anfallenden, zahlungswirksamen Variation Margins sind erfolgsneutral zu aktivieren. Hierbei gilt, dass aus unrealisierten Verlusten anfallende, vom Unternehmen ausgezahlte (geleistete) Variation Margins als Forderungen zu aktivieren sind, wohingegen die aus unrealisierten Gewinnen resultierenden, erhaltenen Variation Margins als Verbindlichkeiten zu passivieren sind.

Ansatz und Bewertung nach IAS


Haltekategorie
Das Finanzinstrument Future wird als Derivat in der Kategorie Held for Trading (HfT) klassifiziert. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zum Fair Value, dessen Wert ist bei Abschluss des Geschftes i.d.R. bei Null. Eine eventuell gezahlte Initial Margin ist nicht als Bestandteil der Anschaffungskosten, sondern als Barsicherheit anzusehen, die als sonstiger Vermgenswert zu aktivieren ist (IGC 15-2). Eine in Fremdwhrung geleistete Initial Margin ist im Rahmen der Folgebewertung einer Devisenbewertung zu unterziehen. Etwaige Gebhren, die als Transaktionskosten anfallen, sind erfolgswirksam zu erfassen. Eine Aktivierung in Form von Anschaffungsnebenkosten kommt nicht in Betracht.

Bewertungsmodelle
Fr die Bewertung des Bond-Futures sind folgende Kennzahlen relevant: Kategorie HfT Bilanzansatz Fair Value Notes -

Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Costs ist fr das Bondfuture nicht relevant. Fair Value Die Ermittlung des Fair Values erfolgt mit Hilfe dem Bewertungsmodell Mark-to-Market, und wenn dieses Verfahren keinen Wert liefert, mit dem Bewertungsmodell Mark-to-Model. Allerdings liefern beide Modelle immer den Wert 0, da die Bond-Futures tglich glattgestellt werden und die Erfolge direkt ber die Buchung der Variation Margin (GV) ergebniswirksam werden.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Der Business Content geht davon aus, dass Bondfuture nur in die Bestandskategorie Handelsbestand (HB) eingeordnet werden. Die Bewertung erfolgt bei der Bestandskategorie Handelsbestand nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot.

Objektmodellierung Bond-Future
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS- und HGB-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Bond-Future beschrieben.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Bond-Future fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.
Future IFRS
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Finanzbestandsobjekt Future

Future Saldenobjekt STO MAIN Future STO CURR Future STO OTHER_2 Future

Future HGB
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO

Finanzbestandsobjekt Future

Future Saldenobjekt STO MAIN Future STO CURR Future STO OTHER_2 Future

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Bond-Future
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Bond-Future im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt BondFuture abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SG01 SG02 SG03 SG04 SG05 SG06 SG07 SG08 GV-Art Bezeichnung Open Future Close Future Erhalt Variation Margin Future Zahlung Variation Margin Future Ausgleich Erhalt Variation Margin Future Ausgleich Zahlung Variation Margin Future Flligkeit Future long Flligkeit Future short GV-Typ 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Bond-Future bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SG51 SG52 SG53 SG54 SG57 SG58 GV-Art Bezeichnung Open Future abgeleitet Close Future abgeleitet Erhalt Variation Margin Future abgeleitet Zahlung Variation Margin Future abgeleitet Flligkeit Future long abgeleitet Flligkeit Future short abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Fr die Geschftsvorfallsarten SG05 und SG06 werden keine sekundren Geschftsvorflle abgeleitet. Statt dessen fhren diese Geschftsvorflle (mit den Positionsarten I22A, I23A, I28A und I29A) zu direkten Buchungen auf den entsprechenden Kennzahlen fr Erfolge bzw. Forderungen/Verbindlichkeiten.

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Produkt Bondfuture relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS- und HGB-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Bond-Future werden hierfr die Module S_FINST (IFRS) und S_FINSTHGB (HGB) verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Bond-Future abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Credit Default Swap (IFRS)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung des Credit Default Swaps sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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17.12.2007

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung des Credit Default Swaps nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Credit Default Swap


In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Credit Default Swap (CDS) im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BA-IAS) dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Ein Credit Default Swap (CDS) ist ein Instrument aus der Familie der Kreditderivate. Im Wesentlichen ist ein CDS eine bilaterale, zeitlich begrenzte Vereinbarung, die die bertragung von definierten Kreditrisiken (Einzel- oder auch Portfoliorisiken) von einem Vertragspartner zum anderen festlegt. Der Verkufer des CDS (Sicherungsgeber, Absicherungsverkufer, Protection Seller) erhlt vom Kufer (Sicherungsnehmer, Absicherungskufer, Protection Buyer) eine auf den Nominalbetrag berechnete periodische Prmie fr die bernahme des Kreditrisikos. Diese Prmie (ausgedrckt in Basispunkten p.a.) richtet sich nach der Qualitt des zugrunde liegenden Referenzschuldners (= Kreditrisiko). Solange kein Kreditereignis (Credit Event, Default Event) stattfindet, muss der CDS-Verkufer keine Leistung erbringen. Bei Eintritt eines Kreditereignisses zahlt der Verkufer den Nennwert. Der Kufer hat das Recht, ein in der Vereinbarung qualifiziertes Asset (Bond oder Loan) des Referenzschuldners anzudienen. Die Prmienzahlungen des Kufers werden ab diesem Zeitpunkt eingestellt, und das Geschft ist beendet. In der Vereinbarung, die unter der International Swap And Derivatives Association Inc. (ISDA) Swap-Dokumentation abgeschlossen wird, sind neben Laufzeit, Whrung und Betragshhe sowohl die Definition der relevanten, die Zahlung auslsenden Kreditereignisse, als auch die Art und Hhe der Zahlung genau zu spezifizieren. Credit Events knnen sein: Konkurs Nicht erfolgte Zahlung bei Flligkeit Qualifizierter Verzug (Cross Default) Zahlungsverweigerung Moratorium

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Im Regelfall wird ein Referenzwert, eine genau spezifizierte Anleihe des Referenzschuldners definiert, die zur Bestimmung des Kreditereignisses genutzt wird. Dies ist insofern entscheidend, da bei vorliegen eines solchen Kreditereignisses" automatisch eine Zahlungsverpflichtung fr den Verkufer ausgelst wird. blich sind hierbei entweder eine sog. physische Andienung: Der Sicherungsgeber kauft den Referenzwert zur Nominale von 100 % oder ein Barausgleich: Der Sicherungsgeber zahlt den Differenzbetrag zwischen aktuellem Marktpreis und Nominale. Im Rahmen des Business Contents sind CDS OTC-Geschfte auf Vertragsbasis, d. h. die Bestandsfhrung erfolgt auf Einzelgeschftsebene.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Haltekategorie
Im Rahmen des Business Contents ist das Instrument Credit Default Swap als Derivat definiert (nicht als Garantie), es kommt somit nur eine Klassifizierung in der Kategorie Held for Trading (HfT) in Betracht. Die Zugangsbewertung erfolgt wie bei allen Derivaten zu den Anschaffungskosten. Der Sicherungsnehmer hat den Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 als Handelsaktivum zu bilanzieren, whrend die Bilanzierung beim Sicherungsgeber folgerichtig als Handelspassivum zu erfolgen hat. Vernderungen des Fair Values sind im Handelsergebnis zu erfassen. Die Ergebnisse der Folgebewertungen nach Fair Value sind entsprechend den allgemeinen Regeln fr Derivate sofort erfolgswirksam zu bercksichtigen.

Bewertungsmodelle
Da der Wert eines Kreditderivates unter anderem aufgrund der geringen Liquiditt nur sehr schwer zu ermitteln ist, stehen entsprechende Methoden im Rahmen der Service-Funktion 'Fair-Value-Server/Preisrechner' nicht zur Verfgung. Fr den Credit Default Swap muss der Fair Value deshalb von extern ber eine generische Marktdatenklasse (S16FULLFV Durchreichung von Full Fair Values) angeliefert und als Bewertungsgrundlage verwendet werden. Amortized Cost Die Ermittlung der Amortized Cost ist fr CDS nicht relevant. Fair Value Der Fair Value wird von extern angeliefert und durchgereicht.

Objektmodellierung Credit Default Swap


Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die IFRS-Verarbeitung notwendige Modellierung fr das Finanzgeschft Credit Default Swap beschrieben.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgende Grafik stellt die Objektmodellierung des Produktes Credit Default Swap fr SAP Accounting for Financial Instruments dar.

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Credit Default Swap

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BSO

Finanzbestandsobjekt Credit Default Swap

Credit Default Swap Saldenobjekt STO MAIN Credit Default Swap STO CURR Credit Default Swap STO OTHER_2 Credit Default Swap

Die hier dargestellte Grafik gibt einen berblick ber die Modellierung des Produktes. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Credit Default Swap


In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Credit Default Swap im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BAIAS) dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Credit Default Swap abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SN01 SN02 SN05 GV-Art Bezeichnung Kauf Credit Default Swap Verkauf Credit Default Swap Flligkeit Credit Default Swap aktiv GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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SN06 SN07 SN08 SN09 SN10 SN11

Closeout Credit Default Swap aktiv Kreditereignis Credit Default Swap aktiv Flligkeit Credit Default Swap passiv Closeout Credit Default Swap passiv Kreditereignis Credit Default Swap passiv Prmien-/Ausgleichszahlung Credit Default Swap

0001 0001 0001 0001 0001 0001

Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ Operativ

Ein Closeout ist die vorzeitige Auflsung des Geschfts in beiderseitigem Einvernehmen. Dementsprechend ist ein Teil-Closeout eine vorzeitige teilweise Auflsung des Geschfts (Heruntersetzen von Nominalbetrag bzw. Stckzahl). In beiden Fllen wird ein Ausgleichsbetrag gezahlt, der den Wert des aufgelsten Geschfts(teils) zum Auflsungszeitpunkt reprsentiert.

Nach einem Kreditereignis (Default Event) erfolgt die Ausbuchung des Geschfts gegen Zahlung eines Ausgleichsbetrags fr die Wertminderung des Underlyings.

Dagegen erfolgt bei Flligkeit des Geschfts zum Endtermin keine gesonderte Zahlung, sondern es wird lediglich ausgebucht.

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Credit Default Swap bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SN51 SN52 SN55 SN56 SN57 SN58 SN59 SN60 SN61 GV-Art Bezeichnung Kauf Credit Default Swap abgeleitet Verkauf Credit Default Swap abgeleitet Flligkeit Credit Default Swap aktiv abgeleitet Closeout Credit Default Swap aktiv abgeleitet Kreditereignis Credit Default Swap aktiv abgeleitet Flligkeit Credit Default Swap passiv abgeleitet Closeout Credit Default Swap passiv abgeleitet Kreditereignis Credit Default Swap passiv abgeleitet Prmien-/Ausgleichszahlung Credit Default Swap abgeleitet GV-Typ 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren:

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SAP Online Help elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

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Die Dokumentation der fr das Produkt Credit Default Swap relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Credit Default Swap wird hierfr das Modul S_OTC_PRODUCT verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr den Credit Default Swap abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Discount-Zertifikat (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung des Discount-Zertifikats sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert: 1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

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Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung des Discount-Zertifikats nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Discount-Zertifikat
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Discount-Zertifikat im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Ein Discount-Zertifikat stellt eine verbriefte Terminkonstruktion dar, hierbei wird eine KaufOption verkauft, die durch einen Basiswert gedeckt ist (covered call). Ist der Basiswert eine Aktie so handlet es ich um ein Aktien-Discount-Zertifikat, ist der Basiswert ein Index spricht man von einem Index-Zertifikat. Der Kufer des Aktien-Discount-Zertifikates erhlt ein Anrecht auf eine Aktie zu einem unter dem aktuellen Kurs liegenden Preis (Discount). Gleichzeitig verzichtet er aber auf die Chance eines Kursanstieges ber eine festgelegte Hhe (Cap) hinaus sowie auf die Dividende und im Normalfall auf das Stimmrecht. In der Regel erfolgt die Tilgung am Ende der Laufzeit durch Bargeld. Bei einem Discount-Zertifikat handelt es sich rein rechtlich um eine Anleihe, bei der vom Emittent keine Zins- und keine festen Rckzahlungsversprechen gegeben wird. Durch diese rechtliche und fachlichen Nhe der Discount-Zertifakte zu Anleihen ist das Produkt im BC in Form einer Anleihe und der entsprechenden Produktart realisiert.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Der Ansatz die Bewertung von Discount-Zertifikaten nach IFRS erfolgt analog zu der Vorgehensweise bei Anleihen.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bewertung erfolgt bei der Bestandskategorie: Handelsbestand nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot Liquidittsreserve nach strengem Niederstwertprinzip und Beibehaltungswahlrecht Anlagebestand nach gemildertem Nierderstwertprinzip und Wertaufholungsgebot

Objektmodellierung Discount-Zertifikat
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Discount-Zertifikat beschrieben. Diese Modellierung enstspricht der einer Anleihe,da die Umsetzung des Discount-Zertifikats auf deren Basis erfolgt ist.

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Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Discount-Zertifikat fr SAP Accounting for Financial Instruments dar, diese Modellierung entspricht der vom . Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Discount-Zertifikaten nicht im Business Content enthalten.
DiscountZertifikat IFRS

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO Saldenobjekt Anleihe

Finanzbestandsobjekt Anleihe (gehedged)

Finanzbestandsobjekt Anleihe (ungehedged)

STO MAIN Anleihe STO CURR Anleihe STO OTHER Anleihe (nur fr Hedging) STO OTHER_2 Anleihe

Finanzbestandsobjekt Anleihe (schwebend)

relevant, wenn Geschft in Hedge-Beziehung oder schwebend

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DiscountZertifikat HGB

Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINSTHGB_BO SFSFINSTHGB_BSO Saldenobjekt Anleihe STO MAIN Anleihe

Finanzbestandsobjekt Anleihe STO CURR Anleihe STO OTHER Anleihe

STO OTHER_2 Anleihe

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes Discount-Zertifikat. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Discount-Zertifikat
In diesem Abschnitt werden die technischen Einstellungen fr das Produkt Discount-Zertifikat im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle werden im Business Content fr das Produkt Discount-Zertifikat abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SD18 SD19 SD20 GV-Art Bezeichnung Cash Settlement Discount Zertifikat Kauf Discount Zertifikat Prmien Discount Zertifikat GV-Typ 0001 0001 0001 Bez. GV-Typ Operativ Operativ Operativ

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Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr das Produkt Anleihe bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SD68 SD69 SD70 GV-Art Bezeichnung Cash Settlement Discount Zertifikat Abgeleitet Kauf Discount Zertifikat Prmien Discount Zertifikat GV-Typ 0004 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedgebeziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren

Die Dokumentation der fr das Produkt Discount-Zertifikat relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Discount-Zertifikat wird hierfr das Modul S_FINST verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Anleihe abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

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Investmentfond (IFRS und HGB)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt produktspezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS- und HGB-Lsung eine durchgehende Verarbeitung des Investmentfonds sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert: 1. Produktbeschreibung 2. Objektmodellierung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT) 3. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments (BCMODOT)

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung des Investmentfonds nach IFRS und HGB zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung Investmentfond
In diesem Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Produkt Investmentfond im Rahmen der IFRS- und HGB-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


Ein Investmentfonds besteht aus verschiedenen Vermgenswerten, z.B. aus brsengngigen Wertpapieren oder Grundstcken. Eigentmer von Anteilen verfgen nicht direkt ber die zugrundeliegenden originren Werte, sondern sie beteiligen sich an einer Miteigentumsgemeinschaft. Es handelt sich daher um derivative Produkte (Derivat Wirtschaft). Mit dem Kauf von Investmentfondsanteilen wird der Anleger Miteigentmer am Fondsvermgen und hat einen Anspruch auf Gewinnbeteiligung und Anteilsrckgabe zum jeweils gltigen Rcknahmepreis. Der Anteilswert bemisst sich nach dem Wert des gesamten Fondsvermgens, dem so genannten Inventarwert oder Net Asset Value (NAV), dividiert durch die Anzahl der ausgegebenen Anteile.

Ansatz und Bewertung nach IFRS


Der Ansatz und die Bewertung von Investmentfonds nach IFRS erfolgt analog zu der Vorgehensweise bei Aktien.

Ansatz und Bewertung nach HGB


Die Bewertung erfolgt bei der Bestandskategorie: Handelsbestand nach strengem Niederstwertprinzip und Wertaufholungsgebot

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Liquidittsreserve nach strengem Niederstwertprinzip und Beibehaltungswahlrecht Anlagebestand nach gemildertem Nierderstwertprinzip und Wertaufholungsgebot

Objektmodellierung Investmentfond
Definition
Im nachfolgenden Abschnitt wird die fr die Verarbeitung nach IFRS und HGB notwendige Modellierung fr das Finanzinstrument Discount-Zertifikat beschrieben. Diese Modellierung entspricht der einer Anleihe, da die Umsetzung des Investmentfonds auf deren Basis erfolgt ist.

Verwendung
Diese Modellierung bezieht sich ausschlielich auf den von SAP ausgelieferten Business Content. Weitere Hinweise zur Modellierung finden Sie auch im Solution Management Guide (SMG) Modellierung der Objekte.

Struktur
Die nachfolgenden Grafiken stellen die Objektmodellierung des Produktes Investmentfond fr SAP Accounting for Financial Instruments dar, diese Modellierung entspricht der von Aktien. Fr HGB ist die Saldenverarbeitung von Investmentfonds nicht im Business Content enthalten.

Investmentfond IFRS
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Aktie Saldenobjekt Finanzbestandsobjekt Aktie STO MAIN Aktie STO CURR Aktie STO OTHER_2 Aktie

relevant, wenn Geschft schwebend

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Investmentfond HGB
Belege im Results Data Layer Primre Datenquellen: SFSFINST_BO SFSFINST_BSO

Aktie Finanzbestandsobjekt Aktie STO MAIN Aktie STO CURR Aktie STO OTHER_2 Aktie

relevant, wenn Geschft schwebend

Die hier dargestellten Grafiken geben einen berblick ber die Modellierung des Produktes Investmentfond. Im Microsoft-Access-Dokumentationstool BCMODOT werden Detailangaben ber die Verwendung von Merkmalen und Kennzahlen fr die Modellierung von Finanzbestandsobjekt (FBO) und Salden-/Saldenteilobjekt (SO/STO) dargestellt. Dieses Tool steht im SAP Service Marketplace zum Download zur Verfgung.

Verarbeitung Investmentfond
Die IFRS- und HGB-Verarbeitung erfolgt analog zur Verarbeitung von Aktien.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Beim Discount-Zertifikat wird hierfr das Modul S_FINST verwendet. Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Anleihe abgebildet.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt.

Hedge Accounting Workplace (IFRS)


Definition
Die nachfolgende Dokumentation stellt spezifische Systemeinstellungen dar, die erforderlich sind, um aus Sicht der IFRS-Lsung eine durchgehende Verarbeitung fr den Hedge Accounting Workplace sicherzustellen. Ein Teil dieser produktspezifischen Systemeinstellungen ist in einer separaten MS-Access-Datenbank Business Content Modelling and Documentation Tool (BCMODOT) dokumentiert, welche ber den SAP Service Marketplace heruntergeladen werden kann.

Struktur
Der Aufbau der Dokumentation ist dabei an den Ablauf dieses Bankprodukts im Rahmen des Business Contents angelehnt und folgendermaen strukturiert:
...

1. Produktbeschreibung 2. Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments

Integration
Neben der produktspezifischen Konfiguration sind zustzliche, produktbergreifende Einstellungen im Source Data Layer notwendig, um eine durchgehende Verarbeitung fr den Hedge Accounting Workplace nach IFRS zu gewhrleisten. Da es sich dabei um Customizing handelt, das nicht auf einzelne Produkte bzw. Prozesse beschrnkt ist, sind diese Informationen in einem separaten Dokument zusammengefasst.

Produktbeschreibung
Einsatzmglichkeiten
Im nachfolgenden Abschnitt werden die fachlichen Spezifikationen fr das Hedge-Accounting im Rahmen der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt. Alle Angaben beziehen sich auf den ausgelieferten Business Content.

Fachliche Beschreibung und Abgrenzung Business Content


IAS 39 regelt die Bewertung von finanziellen Vermgenswerten und finanziellen Verpflichtungen. Verschiedene Vermgenswerte und Schulden sind mit ihren (fortgefhrten) Anschaffungskosten, andere sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert zu bewerten. Soweit eine Bewertung zum beizulegenden Zeitwert erfolgt, sind die Wertnderungen entweder erfolgswirksam im Periodenergebnis oder erfolgsneutral im Eigenkapital zu erfassen. Dadurch knnen Volatilitten in Bilanz und GuV entstehen. Diesen unerwnschten Effekten kann mit dem Hedge-Accounting entgegengewirkt werden. Im Rahmen des Hedge-Accounting knnen u.a. Finanzgeschfte der Kategorie Loans and Receivables (LAR) als Grundgeschft in eine Fair-Value-Hedgebeziehung eingestellt werden. Dies kann in zwei Aggregationsebenen erfolgen. Zum einen als Mikro-Hedgebeziehung, in der jedes beteiligte Geschft bekannt ist und auf Geschftsebene bewertet wird oder im Rahmen einer Portfolio Fair-Value-Hedgebeziehung (PFVH). Bei einem PFVH wird ein aggregierter Zahlungsstrom durch Derivate abgesichert. Durch die Designation in eine effektive Mikro-Hedgebeziehung wird das Hedge-Adjustment dem Buchwert des Finanzgeschfts (LAR) zugeschrieben und als Bewertungsergebnis in die GuV-Rechnung gebucht. Dieser Effekt gleicht die Wertnderungen eines korrespondierenden Sicherungsgeschftes in der GuV-Rechnung aus und verringert die Volatilitt der GuV-

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Rechnung. Beim PFVH wird das Hedge Ergebnis gegen seperate line item (SLI) gebucht und somit die Verringerung der GuV-Volatilitt erreicht. Bei Designation von Finanzinstrumenten der Kategorie Available for Sale (AfS) als Grundgeschft in eine effektive Mikro-Fair-Value-Hedge-Beziehung wird das Bewertungsergebnis (Hedge-Adjustment) des Finanzinstruments (AfS) in der GuV-Rechnung ausgewiesen (ohne Hedge-Beziehung werden Wertnderungen in der Neubewertungsrcklage innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen). Dieser Effekt gleicht die Wertnderungen eines korrespondierenden Sicherungsgeschftes in der GuV-Rechnung aus. Im Idealfall verringert sich dadurch sowohl die Volatilitt des GuV-Ergebnisses als auch des Eigenkapitals. Risiken auerhalb des Zinsrisikos (z.B. Bonittsrisiko = Credit Spread) verbleiben in der Neubewertungsrcklage. Wird bei einem PFVH ein Portfolio von AfS Papieren abgesichert, muss zustzlich zur Buchung ber das SLI die Neubewertungsrcklage um das Hedge Ergebnis des SLI korrigiert werden. Dies ist ntig um Doppelbewertungen zu vermeiden. Die Wertnderung des AfS Papier wird schon auf Einzelgeschftsebene gebucht und wrde ohne Korrektur ein weiteres Mal auf SLI Ebene gebucht. Sicherungsgeschfte sind in der Regel derivative Finanzinstrumente und zwingend in die Kategorie Held for Trading (HfT) einzuordnen und mssen aus diesem Grund ebenfalls in der GuV-Rechnung ausgewiesen werden. Eine Hedge-Beziehung wird dann als effektiv bezeichnet, wenn die Wertnderungen von Grund- und Sicherungsgeschft zueinander in einer Bandbreite von 80% 125% stehen. Bei Micro Hedge-Beziehungen die mehr als ein Grundgeschft beinhalten, muss ein Homogenittstest durchgefhrt werden. Hierbei muss gezeigt werden, dass alle beteiligten Grundgeschfte hnlich zu einander, hinsichtlich des gesicherten Risikos, sind. Dies wird durch Marktdatenszenario Rechnungen erreicht. Hierbei muss die Wertnderung eines einzelnen Geschfts, relativ zur Gesamtnderung aller beteiligten Geschfte, im Rahmen von 90% - 110% liegen. Innerhalb des Business Content kann die Effektivitt der Hedge-Beziehung im Rahmen eines Effektivittstests berprft werden. Nur effektive Hedge-Beziehungen werden im Bank Analyzer verwaltet. Im Rahmen des Business Content werden die Effektivittstestschemata Offset ohne Toleranzwertcheck, Marktdatenshift und retrospektive Regressionsanalyse ausgeliefert. Ausserdem ist die Anlieferung von externen Hedgebeziehungen mglich. Dabei wird die folgende Reihenfolge in der Anlieferung vorausgesetzt:
...

1. Anlieferung von Geschftsvorfall fr Grundgeschft (noch nicht in Hedgebeziehung) mit gefllter externer Hedge-ID. Anlieferung von Geschftsvorfall fr Sicherungsgeschft (noch nicht in Hedgebeziehung) mit gefllter externer Hedge-ID. 2. Buchen im Balance Analyzer. 3. Fllen der Arbeitsvorrte fr Grund- und Sicherungsgeschfte im Hedge Management aus den entsprechenden FPO's (noch nicht in Hedge-Beziehung) und daraus Erzeugung der Designationsvorschlge. 4. Designieren der Hedge-Beziehungen. Hierbei kann optional(!) und zur weitgehenden Automatisierung zustzlich ein Primrobjekt Hedge-Releationship angeliefert werden, dessen Informationen dann in der Arbeitsvorratsanreicherung hinzugelesen werden.

Das ausgelieferte Customizing des Business Content beinhaltet die Abbildung von MikroFair-Value Hedges, Portfolio-Fair-Value Hedges und Konzern Hedges. Das Customizing fr Macro-Cash-Flow Hedges ist nicht im Lieferumfang des Business Content enthalten.

Im Business Content ist das Customizing fr das Hedge-Accounting fr die folgenden Produkte enthalten: Produkt Hedge-Typ

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Darlehen Anleihe Optionsanleihe Mehrwhrungsanleihe Zinsswap

Grundgeschft Grundgeschft Grundgeschft Grundgeschft Sicherungsgeschft

Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments


Einsatzmglichkeiten
Hier werden die technischen Einstellungen fr Hedge-Accounting im Rahmen der IFRSVerarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments dargestellt.

Prozesse und Methoden


Geschftsvorflle Geschftsvorflle spiegeln die unternehmerische Ttigkeit wider. Die Geschftsvorflle sind die Basis fr die Steuerung der IFRS-Verarbeitung im SAP Accounting for Financial Instruments. Folgende Geschftsvorflle sind im Business Content fr das Hedging abgebildet: Geschftsvorfallsarten GV-Art SR01 SR02 SR03 SR04 SR05 GV-Art Bezeichnung Designation Dissolution (Manuell) Dissolution (wegen Effektivitt) Dissolution (wg. Bestands Abgang) Dedesignation (Hedge Management) GV-Typ 0014 0015 0015 0016 0020 Bez. GV-Typ Designation Dissolution Dissolution Dissolution wg. Abg. Dedesignation HM Dedesignation Abg. Designation PFVH Diss. PFVH Ineff.

SR06

Dedesignation (Bestandsabgang)

0021

SR11

Designation PFVH

0022

SR12

Dissolution (Effektivittstest) PFV

0023

Folgende sekundre Geschftsvorfallsarten werden fr den Hedge bentigt: Sekundre Geschftsvorfallsarten GV-Art SR51 SR52 GV-Art Bezeichnung Designation abg Dissolution (Manuell) abg. GV-Typ 0004 0004 Bez. GV-Typ Abgeleitet Abgeleitet

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SR53 SR54 SR55 SR56 SR57 SR56

Dissolution (wegen Effektivitt) abg. Dissolution (wg. Bestands Abgang) abg. Ablehnen Designation Dedesignation (Hedge Management) abgeleitet Dedesignation (Bestands Abgang) abgeleitet Designation PFVH (abgeleitet)

0004 0004 0017 0004 0004 0004

Abgeleitet Abgeleitet Ablehnen Designation Abgeleitet Abgeleitet Abgeleitet

Buchungslogik Die Buchungslogik setzt auf den sekundren Geschftsvorfllen auf. Die Weiterverarbeitung innerhalb des SAP Accounting for Financial Instruments erfolgt in den folgenden Verfahren: Elementare Berechnungsverfahren Komponententransferverfahren (nur bei strukturierten Produkten) Verteilungstransferverfahren (nur fr Hedge-Beziehungen) Verfahren fr Fremdwhrungserfolgsumbuchung Stichtagsbewertungsverfahren Die Dokumentation der fr das Hedge Accounting relevanten Berechnungsverfahren sowie der zugehrigen Buchungslogik (Berechnungsschritte, Positionsarten, Buchungskennzahlen) knnen dem MS-Access-Tool BCMODOT entnommen werden. Das Tool kann vom SAP Service Marketplace heruntergeladen werden.

Analytics
Saldenverarbeitung Fr die Saldenverarbeitung werden die in der IFRS-Buchhaltung erzeugten Informationen (gespeichert im Results Data Layer RDL) ggf. mit den originren Daten aus dem Source Data Layer (SDL) zusammengefhrt. Das Auslesen dieser Detaildaten wird ber eine Sekundre Datenquelle durchgefhrt (Umgebung: S_RDL_SDL_TRANSFER). Abhngig von den verwendeten Grund- und Sicherungsgeschften werden hierfr unterschiedliche Module verwendet (siehe entsprechende Produktbeschreibungen). Die dann durchzufhrende Saldenverarbeitung dient der Aufbereitung und Aggregation der Daten zum Zwecke der Bilanzierung sowie der sonstigen Berichterstattung. Im Rahmen der Ergebnispositionsfindung werden die Ergebnisse der Saldenverarbeitung Ergebnispositionen zugeordnet. Die Definition der Ergebnispositionen ergibt sich aus der fr den Business Content definierten Bilanz- und GuV-Struktur sowie den definierten NotesAngaben. Durch die Erfllung produktspezifischer Merkmalsbedingungen wird die Zuordnung der relevanten Kennzahlen zu Ergebnispositionen ermglicht. Dieser Prozess ist in Form eines Entscheidungsdiagramms (separat abrufbar im Service Market Place) fr Bilanz, GuV und Notes fr die Hedge-relevanten Produkte abgebildet. Die Zuordnung der Buchungskennzahlen anhand der Ausprgungen o.g. Merkmale findet im Customizing-Punkt Komplexe Zuordnungsregeln bearbeiten statt. Speziell fr die Darstellung der Ergebnisse aus dem Hedge Accounting ist im Rahmen des Business Content 5.0 ein Anhangsreport Notesangaben Hedge definiert worden. Dieser Report wird im Rahmen des BI Content ausgeliefert. Auch hierzu gibt es ein Entscheidungsdiagramm fr die Ergebnispositionsfindung (N_HEDGE, separat abrufbar im Service Market Place).

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Profitabilittsanalyse
Diese Komponente umfasst Szenarien zur Ergebnisanalyse (Profitabilittsanalyse). Intention der Profitabilittsanalyse ist die Ermittlung indirekter Kosten und Ertrge in der Regel auf Basis des einzelnen (Kunden-)Geschfts eines Kreditinstituts. Hierzu gehren cashflowbasierte Finanzgeschfte wie Darlehen oder Konten, die auf Basis von periodischen Volumensinformationen bewertet werden knnen. Bei den zu ermittelnden indirekten Kosten und Ertrgen handelt es sich um die Funding-Aufwnde, -ertrge bzw. die Standardkosten fr die Komponenten Prozess-, Risiko oder Eigenkapitalkosten. Untersttzt werden bei der Ermittlung der indirekten Kosten und Ertrge Methoden zur Berechnung indirekter Kosten.

Funktionsumfang
Der Business Content deckt folgende Szenarien fr die Profitabilittsanalyse ab: Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion (Integriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte) Dieses Szenario ist ausschlielich in Verbindung mit dem Nebenbuchszenario fr Finanzprodukte einsetzbar und ermglicht eine Integration zwischen externem (Buchfhrung) und internem Rechnungswesen (Ergebnisanalyse). Weitere Informationen finden Sie unter Integriertes Rechnungswesen. Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion Dieses Szenario wird auch als Profitabilittsanalyse Standalone bezeichnet. Dieses Szenario kennt keine Integration mit dem externen Rechnungswesen. Weitere Informationen finden Sie unter Besonderheiten der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion. Bei der Ermittlung indirekter Kosten und Ertrge sowie der kalkulatorischen Standardkosten wird zwischen den zeitpunktbezogenen Methoden mglich nur fr cashflowbasierte Geschfte und den periodischen, zeitraumbezogenen Methoden differenziert. Der Business Content untersttzt die unterschiedlichen Methoden, den Prozessablauf sowie die Ablage der Ergebnisse im zentralen Ergebnisdatenlayer (Results Data Layer, RDL). Fr das Reporting finden sich verschiedene Deckungsbeitragsberichte im SAP NetWeaver Business Intelligence (BI). Weitere Informationen finden Sie unter SAP NetWeaver BI Reporting. Das integrierte Rechnungswesenszenario untersttzt zudem die Mglichkeit, buchhalterische Abschlsse auf Basis von Organisationseinheiten wie Geschftseinheit oder Profit Center zu erstellen.

Szenariobeschreibung
Funktionsumfang
Der Business Content untersttzt folgende Szenarien der Profitabilittsanalyse: Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion (Integriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte) Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion

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Beide Szenarien nutzen die Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen sowie die periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten, mit denen das System die indirekten Funding-Ergebnisse sowie Standardkosten ermittelt. Zentraler Bestandteil dieser Szenarien ist das Funds-Transfer-Pricing, bei dem entweder barwertig oder periodisch die Refinanzierungsergebnisse von Geschften ermittelt werden. Hinweis Der Business Content wird fr beide Szenarien ausgeliefert, der Business-ContentDokumentation liegt allerdings das Integrierte Rechnungswesen fr Finanzprodukte zugrunde. Ende des Hinweises. Im integrierten Rechnungswesenszenario bedient sich die Profitabilittsanalyse der Buchungslogik und Bestandsfhrung des Nebenbuchszenarios fr Finanzprodukte. Im Finanzbestandsnebenbuch werden abgestimmte Buchungen fr das externe und das interne Rechnungswesen erzeugt. Basis fr diese Buchungen sind die Geschftsvorflle und die operativen Ereignisse aus dem Source Data Layer (SDL). Das System sichert alle Buchungen in Form von Buchhaltungsbelegen im Results Data Layer (RDL) abgelegt. Sie bilden die Datengrundlage fr die externe Bilanz und Gewinn- und Verlust-Rechnung sowie fr interne Berichte wie Profit-Center Bilanzen und Segmentberichte. Bei der Verbuchung von Geschftsvorfllen erzeugt das System zudem automatisch zustzliche Buchungen, die das interne Refinanzierungsgeschft zwischen dem jeweiligen Profit Center (Markteinheit) und dem Funding Center (Treasury) abbilden. Die Funding-Ergebnisse werden durch das FundsTransfer-Pricing ermittelt. Bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion gibt es keine Integration mit dem Nebenbuchszenario. Daher kann das System die direkten buchhalterischen Ergebnisse wie Zinsbeitrag eines Geschftes pro Periode nicht innerhalb des Bank Analyzers ermitteln. Diese Kennzahlen mssen Sie ber Services aus Vorsystemen an den Results Data Layer (RDL) liefern. Weitere Abweichungen betreffen die Finanzbestandsfhrung, Bewertung und Buchung. Weitere Informationen finden Sie unter Besonderheiten der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion.

Vorbereitende Einstellungen
Einfhrungshinweise
Der Einsatz eines der Szenarien zur Profitabilittsanalyse (Ergebnisanalyse) erfordert vorbereitende Einstellungen in unterschiedlichen Bereichen des Einfhrungsleitfadens und des Bereichsmens (Bild SAP Easy Access). Sie mssen im Source Data Layer (SDL) Primrobjekte wie das Finanzgeschft, Finanzinstrument sowie die Konten und Bestnde erweitern. Hinzu kommen operative Ereignisse, die technisch als Primrobjekt Geschftsvorfall im SDL umgesetzt sind. Bei der Ermittlung indirekter Kosten verwenden die Szenarien der Profitabilittsanalyse die Marktdatenverwaltung im Bereich Foundation. Zudem sind Einstellungen im Bereich Prozesse und Methoden ntig. Weitere Informationen finden Sie unter SDL Ergnzungen Profitabilittsanalyse, Foundation und Prozesse und Methoden.

SDL-Ergnzungen Profitabilittsanalyse

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Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, gibt es Ergnzungen an den Primrobjekten des Source Data Layer (SDL). Die relevanten Primrobjekte und die jeweiligen Business-Content-Beschreibungen sind: Stammdaten o o Finanzgeschfte und Finanzinstrumente Konten

Bewegungsdaten o o Bestand Geschftsvorfall/operatives Ereignis

Finanzgeschfte und Finanzinstrumente


Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, gibt es Ergnzungen an den Primrobjekten des Source Data Layers (SDL). Fr das Primrobjekt Finanzgeschft sind die folgenden Felder an den jeweils relevanten Vorlagen zustzlich zugeordnet: Reiter Neues Feld Bedeutung Organisationseinheit, die das Geschft verantwortet Verwendung Ableitung des verantwortenden Profit Centers und Geschftsbereiches

Eigene Grunddaten Organisationseinheit

Grunddaten (Externes) Produkt

Produktbegriff (feiner Ableitung der differenziert als die Kalkulationsproduktart bisherige Geschftsart) Ableitung des Profit Centers und Geschftsbereiches des Geschftspartners im Falle von gruppeninternen Geschften

Partnerdaten Organisationseinheit

Organisationseinheit des Geschftspartners

Konditionen Gltig ab

Zahlungsstromgenerierung Beginn der (insbesondere bei Festschreibungsperiode prolongierten Geschften) Erwartetes Auszahlungsverhalten Anwendung und Verteilung eines Disagios Zahlungsstromgenerierung zur Simulierung von Auszahlungen Zahlungsstromgenerierung bei Simulierung von Auszahlungen

Konditionen Planvalutierungsverhalten

Konditionen

Zu-/Abschlag in Prozent und Verteilung

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Reiter

Neues Feld

Bedeutung

Verwendung

Attribute

Splittingrelevant

Cashflowverfeinerung: Steuert das Lesen eines Lesen eines Bestandes als Bestandes fr das Grundlage fr die Splitting (Wert J) Durchfhrung des Splittings

Alle aufgefhrten Felder sind beispielsweise bei der Vorlage S40CASHFLW zugeordnet, bei der Vorlage S40CURRACC entfallen die letzten drei Felder, da sie nicht erforderlich sind. Fr das Primrobjekt Finanzinstrument sind die folgenden Felder an den relevanten Vorlagen zustzlich zugeordnet: Reiter Neues Feld (Externes) Produkt Bedeutung Produktbegriff (feiner differenziert als die bisherige Geschftsart) Beginn der Festschreibungsperiode Verwendung Ableitung der Kalkulationsproduktart Zahlungsstromgenerierung (insbesondere bei prolongierten Geschften)

Grunddaten

Konditionen Gltig ab

Diese Felder befinden sich beispielsweise an der Vorlage S41BONDEX, bei der Vorlage S41SHARE werden die Konditionen nicht verwendet. Somit ist dort auch nur das externe Produkt aktiviert. Da keine Simulierung von Auszahlungen per Planvalutierungsverhalten und kein Splitting fr Finanzinstrumente erfolgt, sind die anderen Felder nicht erforderlich. Die Organisationseinheit befindet sich fr Finanzinstrumente an dem Primrobjekt Depotgattungsbestandskonto.

Fr die Eingabe einer Organisationseinheit am Finanzgeschft ist die Bearbeitung von Ausprgungen des Merkmals Organisationseinheit erforderlich. Damit das System die eingegebene Organisationseinheit sinnvoll in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten verwenden kann, ist es weiterhin erforderlich, dass Sie Einstellungen zur Hierarchie der Organisationseinheiten vorgenommen haben. Die Organisationseinheit am Depotgattungsbestandskonto muss in der zugehrigen Organisationshierarchie unter oder auf der Ebene des Profit Centers liegen.

Abbildung von gruppeninternen Geschften


Bei gruppeninternen Geschften ist es erforderlich, dass die Organisationseinheit des (internen) Partners und die legale Einheit des (internen) Partners bestimmt werden. Hier muss unterschieden werden zwischen Finanzgeschft und Finanzinstrument: Finanzgeschft: Das System wertet den zugeordneten Geschftspartner mit der Rolle FS0030 Kontrahent aus. o o Die Organisationseinheit wird dem Reiter Geschftspartnerbeziehungen entnommen. Die legale Einheit wird dem Primrobjekt Geschftspartner entnommen.

Finanzinstrument:

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Das System liefert die Partnerorganisationseinheit und die legale Einheit des Partners direkt am Geschftsvorfall an.

Konten
Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, gibt es Ergnzungen an den Primrobjekten des Source Data Layers. Fr das Primrobjekt Konto ist ausschlielich die Vorlage S43SECPACC (Vorlageversion SV1) des Kontotypes 03 Depotgattungsbestandskonto erweitert. Hinzugefgt wurde in den Kontogrunddaten das Feld Organisationseinheit. Hiermit ist die verantwortende Organisationseinheit des zugehrigen Depots gemeint. Es wird in den Prozessen zur Berechnung der indirekten Kosten verwendet, um das verantwortende Profit Center und den entsprechenden Geschftsbereich zu ermitteln. Die Organisationseinheit am Depotgattungsbestandskonto muss daher in der zugehrigen Organisationshierarchie unter oder auf der Profit Center-Ebene liegen.

Fr die Eingabe einer Organisationseinheit am Depotgattungsbestandskonto ist die Bearbeitung von Ausprgungen des Merkmals Organisationseinheit erforderlich. Damit die eingegebene Organisationseinheit dann sinnvoll in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten verwendet werden kann, ist es weiterhin erforderlich, dass Sie Einstellungen der Hierarchie der Organisationseinheiten vorgenommen haben. Diese verwendet der Business Content zur Ableitung des Profit Centers und des Geschftsbereiches.

Bestand
Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, gibt es Ergnzungen an den Primrobjekten des Source Data Layers. Mit dem Primrobjekt Bestand legen Sie im Source Data Layer stichtagsbezogene Werte (z.B. Salden) zu einem Finanzgeschft oder Finanzinstrument ab. Im Customizing des Bank Analyzers definieren Sie hierfr Bestandsklassen unter Source Data Layer Primrobjekte Bewegungsdaten Bestnde Bestandsklasse bearbeiten . Pro Bestandsklasse legen Sie fest, welche Werte (Kennzahlen) abgelegt werden knnen.

Im Business Content fr die Profitabilittsanalyse stehen Ihnen zwei Bestandsklassen zur Verfgung: S038 Berechnungsgrundlagen fr das Cashflow-Splitting S042 Tagessalden fr das Szenario Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion

Bestandsklasse S038 Cashflowsplitting


Mit der Bestandsklasse S038 Cashflowsplitting knnen Sie den Kapitalbetrag von cashflowbasierten Geschften, z.B. eines Darlehens, aufgeteilt nach

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kompensiert/unkompensiert und deckungsfhig/nicht deckungsfhig ablegen. Diese Betrge werden dann im Cashflowsplitting verwendet. Bei der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen werden auf diese Anteile individuelle Berechnungsparameter angewandt, z.B. Zinsstze zur Diskontierung. Sie mssen nur fr splittingrelevante Produkte einen Bestand der Bestandsklasse S038 anlegen.

Beispiele
Bei einem Hypothekendarlehen externes Produkt SMGLOAN, es wird nur der Deckungssplitt durchgefhrt ist der Bestand bei einem Nominalbetrag von 100.000 EUR wie folgt aufgeteilt: &63BKSD o o o o Betrag kompensiert schwebend deckungsfhig 80.000 EUR

&63BKSND o o o o Betrag kompensiert schwebend nicht deckungsfhig 20.000 EUR

Fr ein Konsortialdarlehen externes Produkt SSYLOAN, es wird der Konsortial- und der Deckungssplitt durchgefhrt ist der Bestand bei einem Nominalbetrag von 10.000.000 EUR wie folgt aufgeteilt: &63BKSD o o o o Betrag kompensiert schwebend deckungsfhig 2.000.000 EUR

&63BKSND o o o o Betrag kompensiert schwebend nicht deckungsfhig 2.000.000 EUR

&63BUSD o o Betrag unkompensiert schwebend

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SAP Online Help o o deckungsfhig 6.000.000 EUR

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&63BUSND o o o o Betrag unkompensiert schwebend nicht deckungsfhig 0 EUR

&63KOBT o o kompensierter Betrag 4.000.000 EUR

&63UKOBT o o unkompensierter Betrag 6.000.000 EUR

Bei diesem Darlehen ist der Fremdanteil also 6.000.000 EUR, der Eigenanteil 4.000.000 EUR. Hinweis Im Business Content werden alle Betrge als schwebend angesehen, da die Profitabilittsanalyse nicht differenziert zwischen schwebend und valutiert. Die Kennzahlen am Bestand fr valutiert sind daher fr die Profitabilittsanalyse nicht relevant. Ende des Hinweises. Weitere Informationen zum Cashflow-Splitting in der Profitabilittsanalyse finden Sie unterCashflowverfeinerung (Splittingmethoden).

Bestandsklasse S042 Tagessalden


Mit der Bestandsklasse S042 Tagessalden knnen Sie den Saldo eines Finanzbestands bezglich des Buchungsdatums und des Valutadatums ablegen. Diese Bestandsklasse ist nur fr volumenbasierte Produkte relevant, da das System bei einer cashflowbasierten Bewertung die Salden und die Volumen aus dem Zahlungsstrom ermittelt. Die volumenbestimmenden Methoden verwenden diese Salden, um den Durchschnittswert einer Kostenperiode zu errechnen. Beachten Sie, dass die als Tagessalden angelieferten Salden nur im Szenario Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion relevant sind. Beim integrierten Rechnungswesen fr Finanzprodukte ermittelt das System die Salden aus den Belegen des externen Rechnungswesens im Result Data Layer.

Beispiel
Zu einem Kontokorrentgeschft gibt es einen Bestand der Bestandsklasse S042 zu dem betriebswirtschaftlichen Datum 01.02.2008: _KACBPDO o o Tagessaldo (Buchungsdatum) -1.200 EUR

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_KACBVDO o o Hinweis Im Business Content bedeutet ein positiver Saldo eine Aktivposition, ein negativer Saldo eine Passivposition. Ende des Hinweises. Die Auswahl der Bestandsklasse S042 fr die Anlieferung von Tagessalden findet in den volumenbestimmenden Methoden statt. Weitere Informationen finden Sie unter Methoden zur Volumenbestimmung. Tagessaldo (Valutadatum) -1.200 EUR

Struktur
S038 Cashflowsplitting
&63BKSD o o o Betrag kompensiert schwebend deckungsfhig

&63BKSND o o o Betrag kompensiert schwebend nicht deckungsfhig

&63BKVD o o o Betrag kompensiert valutiert deckungsfhig

&63BKVND o o o Betrag kompensiert valutiert nicht deckungsfhig

&63BKVNR o o o Betrag kompensiert valutiert nicht registrierfhig

&63BUSD

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SAP Online Help o o o Betrag unkompensiert schwebend deckungsfhig

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&63BUSND o o o Betrag unkompensiert schwebend nicht deckungsfhig

&63BUVD o o o Betrag unkompensiert valutiert deckungsfhig

&63BUVND o o o Betrag unkompensiert valutiert nicht deckungsfhig

&63BUVNR o o o Betrag unkompensiert valutiert nicht registrierfhig

&63GKOBT o gesamter Kompensationsbetrag

&63KOBT o kompensierter Betrag

&63UKOBT o unkompensierter Betrag

S042 Tagessalden
_KACBPDO o Tagessaldo (Buchungsdatum)

_KACBVDO o Tagessaldo (Valutadatum)

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Geschftsvorfall und operatives Ereignis


Das System nutzt operative Ereignisse, um Informationen aus operativen Anwendungen fr analytische Anwendungen zur Verfgung zu stellen. Sie stoen beispielsweise Berechnungsprozesse fr die Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion an. Das System bildet operative Ereignisse innerhalb des Primrobjekts Geschftsvorfall ab.

Weitere Informationen finden Sie unter Bewegungsdaten Operative Ereignisse.

Foundation
Die Profitabilittsanalyse verwendet von der Foundation den Bereich der Marktdaten. Weitere Informationen finden Sie unter Marktdatenspezifische Einstellungen fr Profitabilittsanalyse.

Marktdatenspezifische Einstellungen fr die Profitabilittsanalyse


Fr die Profitabilittsanalyse stehen eigene Referenzzinsen und Zinskurven zur Verfgung. Das System bentigt diese fr die Abbildung des Funds-Transfer-Pricings und die spreadbasierte Standardkostenberechnung. Da in der Profitabilittsanalyse beim Funds-Transfer-Pricing zwischen gedeckt und ungedeckt unterschieden wird, gibt es hierfr eigene Zinskurven. Da der spreadbasierte Standardkostenansatz Spreadkurvenarten verwendet, um Standardkostenaufschlge abzubilden, und diese als Basis fr die Standardkostenberechnung verwendet, gibt es eigene Spreadkurvenarten.

Integration
Alle Komponenten im Bank Analyzer verwenden die Marktdaten grundstzlich gemeinsam. Im Customizing der Financial Services knnen Sie unter entsprechenden Einstellungen vornehmen. Foundation Marktdaten die

Die Profitabilittsanalyse ermittelt die Zinskurvenarten fr das Funds-Transfer-Pricing ber die Ableitung des Marktdatensatzes. Die Standardkostenberechnung verwendet die Spreadkurvenarten. Die Ableitung des Marktdatensatzes und die der Spreadkurvenarten finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Cashflow-Verfeinerung Ableitungen Findung von Marktdatensatz und Spreadkurvenart .

Voraussetzungen
Der Business Content arbeitet im Marktdatenkreis S000. Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 254

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Die Verwendung der Zinskurvenarten und Spreadkurvenarten wird ber Ableitungen eingestellt. Weitere Informationen finden Sie unter Integration. Damit das System diese Ableitungen verwenden kann, mssen Sie entsprechende Einstellungen in den Methoden zur Berechnung indirekter Kosten vornehmen. Im Customizing des Bank Analyzers knnen Sie unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten die ntigen Einstellungen vornehmen. Achtung Damit Sie rckwirkend Marktdaten bearbeiten knnen, mssen Sie im Customizing unter Financial Services Account Management Produktmanagement Abschluss Zeitraum fr rckwirkende nderungen definieren einen entsprechender Eintrag fr den Marktdatenbereich S000 setzen. Ende der Warnung

Funktionsumfang
Zinskurvenarten
Die Zinskurvenarten des Marktdatenbereiches S000 und ihre Bedeutung fr die Profitabilittsanalyse fhren zu folgender Tabelle: Zinskurvenart SYA1 SYA2 SYA3 SYA4 SYA5 SYA6 SYA7 SYC1 SYC2 SYC3 SYC4 SYC5 SYC6 SYC7 SYL1 Zinskurvenart Bezeichnung Aktiv gedeckt Mittelkurs Aktiv gedeckt Mittelkurs gutes Rating Aktiv gedeckt Mittelkurs mittleres Rating Aktiv gedeckt Mittelkurs schlechtes Rating Aktiv gedeckt gutes Rating Kapitalkosten Aktiv gedeckt mittleres Rating Kapitalkosten Verwendung Funds-Transfer-Pricing Standardkosten Standardkosten Standardkosten Standardkosten Standardkosten

Aktiv gedeckt schlechtes Rating Kapitalkosten Standardkosten Mittelkurs Mittelkurs gutes Rating Mittelkurs mittleres Rating Mittelkurs schlechtes Rating Mittelkurs gutes Rating Kapitalkosten Mittelkurs mittleres Rating Kapitalkosten Mittelkurs schlechtes Rating Kapitalkosten Passiv Mittelkurs Funds-Transfer-Pricing Standardkosten Standardkosten Standardkosten Standardkosten Standardkosten Standardkosten Funds-Transfer-Pricing

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Bei allen Zinskurvenarten existieren fr die folgenden Whrungen Referenzzinsen als Zinskurvensttzstellen: AUD EUR GBP JPY USD ZAR Der Parameter Hchstalter Zins besitzt fr alle Zinskurvenarten den Wert 999999.999.

Spreadkurvenarten
Der Business Content enthlt die folgenden Spreadkurvenarten fr den Marktdatenbereich S000: Spreadkurvenart Zinskurvenart zu Zinskurvenart zu addieren subtrahieren SYA2 SYA1 Spreadkurvenart Bezeichnung Spreadkurvenart aktiv gedeckt gutes Rating Spreadkurvenart aktiv gedeckt mittleres Rating Spreadkurvenart aktiv gedeckt schlechtes Rating Spreadkurvenart aktiv gedeckt gutes Rating Kapitalkosten Spreadkurvenart aktiv gedeckt mittl. Rating Kapitalkosten Spreadkurvenart aktiv gedeckt schl. Rating Kapitalkosten Spreadkurvenart fr gutes Rating Spreadkurvenart fr mittleres Rating Spreadkurvenart fr schlechtes Rating Spreadkurvenart fr gutes Rating Standardkapitalkosten Spreadkurvenart fr mittleres Rating Standardkapitalkosten Spreadkurvenart fr schlechtes Rating Standardkapitalkosten

SSA1

SSA2

SYA3

SYA1

SSA3

SYA4

SYA1

SSA4

SYA5

SYA1

SSA5

SYA6

SYA1

SSA6 SSP1 SSP2

SYA7 SYC2 SYC3

SYA1 SYC1 SYC1

SSP3

SYC4

SYC1

SSP4

SYC5

SYC1

SSP5

SYC6

SYC1

SSP6

SYC7

SYC1

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Das System verwendet alle Spreadkurvenarten fr die Standardkostenberechnung. Hinweis Sie mssen die Spreadkurvenarten fr die spreadbasierte Standardkostenberechnung kumulativ bearbeiten. Die Reihenfolge wird im Customizing der Standardkostenberechnung vorgeschrieben: 1. Standardrisikokosten 2. Standardkapitalkosten Dies bedeutet, dass die Referenzzinsen der Zinskurvenarten fr die Standardkapitalkosten den Spreadaufschlag fr die Standardrisikokosten beinhalten mssen. Ende des Hinweises.

Marktdatenstze
Fr die neuen Zinskurvenarten enthlt der Business Content folgende Marktdatenstze fr die Profitabilittsanalyse: Marktdatensatz Marktdatensatz Beschreibung SMD1 SMD2 SMD3 Default Marktdatensatz IFRS Marktdatensatz Aktiv gedeckt Marktdatensatz Passiv

Beispiel
Fr den ungedeckten Anteil eines Hypothekendarlehens wird bei der Berechnung indirekter Kosten fr das Funds-Transfer-Pricing die Zinskurvenart SYC1 abgeleitet. Fr die spreadbasierte Standardkostenberechnung wird bei guten Rating die Spreadkurvenart SSP1 fr die Berechnung der Standardrisikokosten und die Spreadkurvenart SSP4 fr die Berechnung der Standardkapitalkosten abgeleitet.

Prozesse und Methoden


Die Methoden zur Berechnung indirekter Kosten der Profitabilittsanalyse verwenden die folgenden Prozesse und Methoden: Anwendungsereignisverwaltung Zahlungsstromerzeugung Cashflowverfeinerung (Splittingmethoden) Barwertermittlung Im Customizing des Bank Analyzers knnen Sie unter Prozesse und Methoden Anwendungsereignisverwaltung sowie unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden die ntigen Einstellungen vornehmen.

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Anwendungsereignisverwaltung
Das System leitet Anwendungsereignisse aus operativen Ereignissen ab. Sie werden bentigt, um den Arbeitsvorrat fr Anwendungen der Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion zu erzeugen. Weitere Informationen finden Sie unter Bewegungsdaten - Operative Ereignisse.

Folgende Anwendungen des integrierten Rechnungswesens fr Finanzprodukte nutzen Anwendungsereignisse: Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen (EICC) Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten (PICC) Buchhaltungsprozesse (AEP) Das System leitet Anwendungsereignisse aus operativen Ereignissen ab und sichert sie in der Anwendungsereignisverwaltung. Von dort liefert es sie an die Anwendungen. Fr die Ableitung von Anwendungsereignissen bentigt das System Anwendungsereignisarten. Sie definieren Anwendungsereignisarten ber die Attribute Anwendung und Anwendungsereignistyp. Anwendungsereignistypen steuern die Verarbeitung von Anwendungsereignissen und werden von SAP fr jede Anwendung ausgeliefert. Sie knnen fr jeden Anwendungsereignistyp eine oder mehrere Anwendungsereignisarten anlegen. Im Customizing des Bank Analyzers finden Sie unter Prozesse und Methoden Anwendungsereignisverwaltung Anwendungsereignisart definieren die vom Business Content vordefinierten Einstellungen. Folgende Einstellungen sind vordefiniert: Anwendungsereignisart Anwendung Anwendungsereignistyp SAEP_ROLLOVER AEP ROLLOVER FPO_CHAR_CHANGE CFDIST_COST COM_COST CORRECTION_DEAL ROLLOVER_COST CHANGED_DEAL NEW_DEAL ROLLOVER_COST Bezeichnung AE-Art Prolongation nderung Service Center Leistungsstrung Zusagekalkulation Korrektur Prolongation Gendertes Geschft Neugeschaeft Prolongation

SAEP_SERVICE_CENTER AEP SEICC_CFDIST_COST SEICC_COM_COST SEICC_CORRECT_DEAL EICC EICC EICC

SEICC_ROLLOVER_COST EICC SPICC_CORRECT_DEAL PICC SPICC_NEW_BUS PICC

SPICC_ROLLOVER_COST PICC

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Anwendungsereignisart Anwendung Anwendungsereignistyp TAEP_DEFCHAR TAEP_REVAL AEP AEP FPO_CHAR_CHANGE REVALUATION

Bezeichnung AE-Art nderung def. MM Bewertung (Event)

Um die Ableitung einzustellen, ordnen Sie die Anwendungsereignisarten der Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion den Arten des operativen Ereignisses aus den Vorsystemen zu. Im Customizing des Bank Analyzers finden Sie unter Prozesse und Methoden Anwendungsereignisverwaltung Anwendungsereignisse ableiten die vom Business Content vordefinierten Einstellungen. Folgende Einstellungen sind vordefiniert: Gltig ab Art des OE Anwendung Anwendungsereignisart 01.01.1900 100001 01.01.1900 200001 01.01.1900 200001 01.01.1900 200007 01.01.1900 200007 01.01.1900 200007 01.01.1900 200016 01.01.1900 200016 01.01.1900 BO_ISS 01.01.1900 BO_ISS 01.01.1900 BO_PUR 01.01.1900 CA_CHA 01.01.1900 LO_CHA 01.01.1900 LO_CHA 01.01.1900 SH_PUR PICC EICC PICC AEP EICC PICC EICC PICC EICC PICC PICC PICC EICC PICC PICC SPICC_NEW_BUS SEICC_COM_COST SPICC_NEW_BUS SAEP_ROLLOVER SEICC_ROLLOVER_COST SPICC_ROLLOVER_COST SEICC_CFDIST_COST SPICC_CORRECT_DEAL SEICC_COM_COST SPICC_NEW_BUS SPICC_NEW_BUS SPICC_CORRECT_DEAL SEICC_CORRECT_DEAL SPICC_CORRECT_DEAL SPICC_NEW_BUS

Beispiel
Wird ein Hypothekendarlehen zugesagt, muss dieses operative Ereignis in das Integrierte Rechnungswesen fr Finanzprodukte ber das Prozessieren eines Primrobjekts Geschftsvorfall mit der Geschftsvorfallsklasse SBT3 einflieen. Die Art des operativen Ereignisses 200001 Loan Contract Origination wird abgeleitet zur Anwendunsereignisart Zusagekalkulation bei der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen sowie Neugeschft bei der periodenbezogenen Berechnung

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indirekter Kosten, da diese beiden Anwendungen Anwendungsereignisse bentigen, um ihren Arbeitsvorrat zu erzeugen.

Zahlungsstromerzeugung
Die Profitabilittsanalyse verwendet die Zahlungsstromerzeugung in den Buchhaltungsprozessen und in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Anforderungen der Prozesse zur Berechnung der indirekten Kosten (Funding- und Standardkosten) abdecken zu knnen, wird dort die Zahlungsstromerzeugungsart SPAIA verwendet. Dies betrifft vor allem den Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen, aber auch den Prozess Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten im Falle der Durchfhrung der FundingMethode Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung.

Integration
Die Zahlungsstromerzeugung wird prinzipiell von allen Komponenten im Bank Analyzer verwendet. Im Customizing des Bank Analyzers knnen Sie unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Zahlungsstromerzeugung ntigen Einstellungen hierzu vornehmen. die

Die Einstellung zur Festlegung der Zahlungsstromerzeugungsart fr die Prozesse zur Berechnung der indirekten Kosten knnen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Bewertung Bewertungsumfeld und Zahlungsstromerzeugung festlegen bearbeiten.

Voraussetzungen
Die Verwendung der oben genannten Zahlungsstromerzeugungsart bedingt im Wesentlichen die Bearbeitung von Daten in den Primrobjekten des Source Data Layers. Die folgende Liste gibt einen berblick dieser Daten. Sie beschrnkt sich jedoch nicht auf eine Vorlage. Vielmehr unterscheiden sich die zu bearbeitenden Daten von Vorlage zu Vorlage. Stammdaten Finanzgeschft / Finanzinstrument o o o Konditionen je Zinsfestschreibungszeitraum Kennzahl Nominalkapital Planvalutierungsverhalten

Bewegungsdaten Geschftsvorfall fr Auszahlung und Sondertilgung Achtung Fr die Simulation endflliger Tilgungen in Hhe des Restsaldos ist es zu empfehlen, fr jede relevante Whrung eine Standardkondition in dem jeweiligen Mandanten des SAP-Systems anzulegen. Weitere Informationen und ein Beispiel fr eine Standardkondition finden Sie weiter unten. Ende der Warnung Whlen Sie vom Bild SAP Easy Access aus Source Data Layer Primrobjekte Finanzgeschft Standardkonditionen bearbeiten .

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Funktionsumfang
Zahlungsstromerzeugungsart SPAIA
Die Zahlungsstromerzeugungsart SPAIA ist im Wesentlichen durch die folgenden Eigenschaften gekennzeichnet: Erzeugung des Zahlungsstromes auf Basis der Konditionen des Finanzgeschftes / Finanzinstrumentes Bercksichtigung von Geschftsvorfllen bezglich Auszahlung und Sondertilgung Simulation von Auszahlungen des nicht valutierten Kapitals per Planvalutierungsverhalten in der ersten Zinsfestschreibungsperiode Simulation von Auszahlungen in Hhe des nicht valutierten Kapitals zuzglich des Restsaldos der vorangegangenen Zinsfestschreibungsperiode zu Beginn der neuen Zinsfestschreibungsperiode Simulation einer endflligen Tilgung in Hhe des Restsaldos Erzeugung der jeweiligen Teilzahlungsstrme bei Geschften mit mehreren Zinsfestschreibungszeitrumen Die Erzeugungsart SPAIA basiert auf dem Erzeugungstyp 27 - Mehrere Zinsfestschreibungszeitrume.

Aktivitten
Falls Sie grundstzlich eine endfllige Tilgung in Hhe des Restsaldos simulieren mchten, empfiehlt es sich, fr jede relevante Whrung eine Standardkondition anzulegen. Diese kann sich z.B. wie folgt darstellen: Konditionsgruppenart: 2001 Darlehen Konditionsgruppe: 1 Betriebswirtschaftliches Datum: 01.01.1900 Whrung: EUR Konditionsart: 103130

Detail - Berechnung
Whrung: EUR Gltig ab: 01.01.1900

Detail Periodizitt
Whrung: EUR Gltig ab: 01.01.1900 Rhythmustyp: Periodisch 1. Berechnungstag: 01.01.1901 Inklusiv 1. Flligkeitstag: 01.01.1901 Inklusiv

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Beispiel
Ein Darlehen ist wie folgt geregelt: Zinsfestschreibungszeitraum: 01.01.2005 31.12.2014 Whrung: EUR Nominalkapital: 100.000 EUR Keine Sondertilgungs-/ Kndigungsoptionen Annuittische Tilgung: 600,- EUR monatlich Monatlicher Zinszahlung mit einem Nominalzinssatz von 5% Planvalutierungsverhalten: 100% am ersten Werktag Die Erzeugungsart SPAIA generiert den folgenden Zahlungsstrom: Bewegungsart Betrag der Finanzbewegung Berechnungstag Flligkeit SOUTS SINTR SANNU SINTR SANNU SINTR SANNU SINTR SANNU SINTR SANNU SINTR SINTR SANNU SINTR SANNU SSFRR 100.000,00 388,89 171,11 415,95 184,05 415,19 184,81 414,42 185,58 413,64 186,36 412,87 300,63 299,37 299,38 300,62 71.551,59 03.01.2005 30.01.2005 30.01.2005 28.02.2005 28.02.2005 30.03.2005 30.03.2005 30.04.2005 30.04.2005 30.05.2005 30.05.2005 30.06.2005 30.11.2014 30.11.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 03.01.2005 31.01.2005 31.01.2005 28.02.2005 28.02.2005 31.03.2005 31.03.2005 30.04.2005 30.04.2005 31.05.2005 31.05.2005 30.06.2005 30.11.2014 30.11.2014 31.12.2014 31.12.2014 01.01.2015

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Cashflow-Verfeinerung (Splittingmethoden)
Die Cashflow-Verfeinerung setzt auf einen Zahlungsstrom auf und wendet diverse Methoden auf diesen an. Das System verwendet sie in der Profitabilittsanalyse in den Buchhaltungsprozessen und in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Anforderungen der Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten (Funding- und Standardkosten) abdecken zu knnen, wird dort das Methodenschema FVPAIA und das Splittingumfeld SPIA verwendet. Dies betrifft vor allem den Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen, aber auch den Prozess Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten im Falle der Durchfhrung der FundingMethode Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung.

Integration
Alle Komponenten im Bank Analyzer verwenden die Cashflow-Verfeinerung. Im Customizing des Bank Analyzers knnen Sie unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Cashflow-Verfeinerung Einstellungen zur Cashflow-Verfeinerung vornehmen. Die Einstellung zur Festlegung der Cashflow-Verfeinerung fr die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten knnen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Bewertung Bewertungsumfeld und Zahlungsstromerzeugung festlegen vornehmen. Die Customizing-Entitten der Cashflow-Verfeinerung werden in der Bewertungsstrukturart zusammengefasst. Weitere Informationen finden Sie unter Barwertermittlung. Das Bewertungsumfeld fr die Berechnung indirekter Kosten ist S_PAIA. An diesem Bewertungsumfeld hngt die Bewertungsstrukturart S_PAIA. Dieser Bewertungsstrukturart sind das Methodenschema FVPAIA, das Methodenumfeld SIFRS und das Splittingumfeld SPIA zugeordnet.

Voraussetzungen
Fr die Durchfhrung des Splittings ist es erforderlich, dass Sie zu dem jeweiligen Finanzgeschft und Finanzinstrument einen Bestand der Bestandsklasse S038 angelegt haben. Die dort hinterlegten Bestandskennzahlen definieren die jeweiligen Anteile fr das Splitting.

Funktionsumfang
Zu den Einstellungen des Business Content der Cashflow-Verfeinerung zhlen die folgenden Bereiche: Ableitung der Bewertungsregel Ableitung des Marktdatensatzes Ableitung der Spreadkurvenart

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SAP Online Help Bearbeitung des Methodenschemas (kein Customizing) Bearbeitung des Methodenumfeldes Bearbeitung des Splittingumfeldes

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Im Rahmen der Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten liegt der Schwerpunkt der Cashflow-Verfeinerung auf dem Splitting. Daher werden die Splittingausprgungen dann fr splittingrelevante Produkte auch bei den entsprechenden Ableitungen verwendet.

Ableitung der Bewertungsregel


Die Bewertungsregel steuert die Cashflow-Verfeinerung. Fr die Berechnung indirekter Kosten wird die Ableitungsstrategie SPIA verwendet. Es wird die Ableitungsstrategie SPIA verwendet. Diese besteht aus drei Schritten: 1. Ableitung der Bewertungsregel aus der Geschftsart / Instrumentenart 2. Ableitung der Bewertungsregel aus der Kalkulationsproduktart, fr die Flle, in denen die Ableitung im ersten Schritt nicht differenziert genug ist 3. Ableitung der Bewertungsregel aus den Vorlageversionen, fr wenige Spezialflle Der erste und dritte Schritt entsprechen hierbei der Ableitungsstrategie der Buchhaltungsprozesse. Die Ableitungsregeleintrge des zweiten Schrittes sind: Kalkulationsproduktart SASSCNLOAN Bezeichnung Privatkredit Bewertungsregel SLNCC Bezeichnung Bewertungsregel Darlehen Privatkredit Bewertungsregel fr Darlehen Konsortialdarlehen Bewertungsregel fr Festgeld Bewertungsregel fr eigenemittierte Anleihen

SASSSYLOAN

Konsortialdarlehen SLNSY

SLIAFIXDEP

Festgeld Eigenemission Anleihe

SFIXDEP

SOWNISSBND

SISSBOND

Die ersten beiden Eintrge sind zum Beispiel erforderlich, weil das System grundstzlich fr alle Darlehen im Splitting nur den Deckungssplitt durchfhrt. Fr den Privatkredit wird jedoch kein Splitting durchgefhrt, fr das Konsortialdarlehen der Konsortialsplitt und der Deckungssplitt.

Ableitung des Marktdatensatzes


Die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten verwenden die Ableitungsstrategie SPIA zur Ableitung des Marktdatensatzes. Die folgende Tabelle listet einige Beispiele fr die Ableitungsregeleintrge auf: Berechnungsregel SASSCNLOAN Ausprgung Deckungssplitt Initial Aktiv/PassivKennzeichen Initial Marktdatensatz Marktdatenkreis SMD1 S000

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Berechnungsregel SASSMGLOAN SASSMGLOAN SLIACUACC SLIACUACC

Ausprgung Deckungssplitt Gedeckt Ungedeckt Initial Initial

Aktiv/PassivKennzeichen Initial Initial Aktiv Passiv

Marktdatensatz Marktdatenkreis SMD2 SMD1 SMD1 SMD3 S000 S000 S000 S000

Der Marktdatensatz wird also auf der Basis der Berechnungsregel, der Splittingausprgung und des Aktiv/Passiv-Kennzeichens bestimmt. Die Berechnungsregel leitet sich im Wesentlichen aus dem externen Produkt ab, welches im Finanzgeschft / Finanzinstrument bearbeitet wird. Je nach Produkt sind nur gewisse Merkmale relevant.

Bedeutung der Ausprgung Deckungssplitt


Bei Produkten, die fr den Deckungssplitt relevant sind, leitet das System zu den Ausprgungen Gedeckt und Ungedeckt jeweils einen anderen Marktdatensatz und damit eine andere Zinskurvenart ab. Grund ist die Annahme, dass das Funds-Transfer-Pricing von einem gedeckten Anteil preiswerter ist. So steht der Marktdatensatz SMD1 fr ungedeckte Aktivprodukte, SMD2 aber fr gedeckte Aktivprodukte.

Bedeutung Aktiv/Passiv-Kennzeichen
Fr das Funds-Transfer-Pricing ist es von Bedeutung, ob das Funding Center Kapital zur Verfgung stellt oder zur Verfgung gestellt bekommt. Dies wird durch die Ableitung des Marktdatensatzes auf Basis des Aktiv/Passiv-Kennzeichens abgebildet. Der Marktdatensatz SMD3 steht hier fr die Passivseite.

Ableitung der Spreadkurvenart


Die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten verwenden die Ableitungsstrategie SSPA. Die hier gepflegten Ableitungsregeleintrge sind konsistent zur Ableitung des Marktdatensatzes gepflegt. Die folgende Tabelle listet einige Beispiele fr die Ableitungsregeleintrge auf: Bewertungsverfahren BC_MOODY_L BC_MOODY_L BC_MOODY_L BC_MOODY_L

Bewertungsstufe Bewertungsstufe Ausprgung Standardkosten Bewertungsregel Deckungssplitt von bis A1 A1 A1 A1 AAA AAA AAA AAA SLOAN SLOAN SLOAN SLOAN Gedeckt Ungedeckt Gedeckt Ungedeckt SRC SRC SEC SEC

Hierbei steht SRC fr Standardrisikokosten und SEC fr Standardeigenkapitalkosten. Neben der Differenzierung nach gedeckt und ungedeckt kommt hier noch die Unterscheidung nach der Bewertung hinzu. Fr ein gutes Rating fallen in der Regel andere Standardrisikokosten als fr ein mittleres oder schlechtes Rating. Daher wurden die unterschiedlichen Bewertungsstufen in diese drei Gruppen unterteilt und jeweils eine eigene Spreadkurvenart abgeleitet.

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Hinweis Der Business Content beschrnkt sich exemplarisch auf das Bewertungsverfahren BC_MOODY_L. Sie knnen im Customizing andere Bewertungsverfahren hinzufgen. Ende des Hinweises.

Methodenschema
Das Methodenschema ist nicht Bestandteil des Business Contents, wird aber im Folgenden aus Grnden der Vollstndigkeit aufgefhrt. Es wird das Methodenschema FVPAIA mit folgenden Methoden ausgefhrt: Schrittnr. Meth.Methodenbezeichnung Methodenparameter ID 1100 1012 1005 RB: Marktdaten Zuordnungen RB: Cashflow-Fixing RB: Auflsen impliziter Optionen SA: Cashflowdeterminierung RB: Cashflowsplitting RB: Marktdaten Zuordnungen 2 Standarsplitting Ableitung Marktdatensatz Schritt 2 1 Bez. Methodenparameter Ableitung Marktdatensatz Schritt 1

100 105 110

130 150 200

1020 1016 1100

Neben den Ableitungen der Marktdaten, des Cashflow-Fixings im Falle von variabel verzinslichen Konditionen fhrt das System hauptschlich das Cashflowsplitting durch.

Methodenumfeld SIFRS
In den Buchhaltungsprozessen und in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten verwendet das System das Methodenumfeld SIFRS. Dieses zeichnet sich dadurch aus, dass es keine Cashflowdeterminierung durchfhrt. Es liegt also die Annahme zugrunde, dass keine Sondertilgungs- und Kndigungsoptionen gezogen werden.

Splittingumfeld SPIA
In dem Kontext der Profitabilittsanalyse sind nur der Kompensationssplitt auch Konsortialsplitt genannt und der Deckungssplitt von Bedeutung. In den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten wird das Splittingumfeld SPIA verwendet. Dieses Splittingumfeld fhrt fr die folgenden Bewertungsregeln ein Splitting durch: Bewertungsregel Kompensationssplitt Kompensationsmethode

Ausprgung Auspgung De Kompensationssplitt Valutierungssplitt

SLNSY

Ja

Relative Verteilung

Nicht relevant

Schwebend

Ja

SLOAN

Nein

Nicht relevant

Kompensiert

Schwebend

Ja

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Bewertungsregel Kompensationssplitt Kompensationsmethode

Ausprgung Auspgung De Kompensationssplitt Valutierungssplitt

Relative Verteilung bezieht sich hier auf die proportionale Aufteilung des Cashflows zu den Anteilen. Absolute Verteilung Berechnung ber gedeckten Anteil bedeutet, dass das System den gedeckten Anteil auf die jngsten Zahlungen des Cashflows zuerst anwendet und den Rest danach (in der Regel die lteren Zahlungen) auf den ungedeckten Anteil. Falls das System keine Splittingmethode durchfhrt, hngt vom jeweiligen Ausprgungsfeld ab, wie der Zahlungsstrom gekennzeichnet werden soll. Weiterhin wird damit festgelegt, welche Bestandskennzahlen zu bearbeiten sind an der Bestandsklasse S038. So bedeutet die Ausprgung Schwebend beim Valutierungssplitt, dass die jeweiligen Kennzahlen mit der Semantik schwebend zu bearbeiten sind. Fr alle anderen Bewertungsregeln wird kein Splitting durchgefhrt.

Beispiel
En Hypothekendarlehen hat folgende Eigenschaften: Nominalkapital 100.000 EUR (Stammdaten Finanzgeschft Kennzahlen) Auszahlungen: o o 50.000 1 Monat nach Geschftsbeginn 50.000 3 Monate nach Geschftsbeginn

Betrag kompensiert, schwebend, deckungsfhig 60.000 EUR (Bestandsklasse S038) Betrag kompensiert, schwebend, nicht deckungsfhig 40.000 EUR (Bestandsklasse S038) Es werden zwei Teilzahlungsstrme erzeugt und getrennt refinanziert: Gedeckt mit folgenden Auszahlungen: o o 10.000 EUR 1 Monat nach Geschftsbeginn 50.000 EUR 3 Monate nach Geschftsbeginn

Ungedeckt mit folgenden Auszahlungen: o 40.000 EUR 1 Monat nach Geschftsbeginn

Die anderen Zahlungen wie Tilgungen und Zinsen werden konsistent auf die gesplitteten Zahlungsstrme aufgeteilt.

Barwertermittlung
Die Barwertermittlung berechnet Barwertkennzahlen und wird von verschiedenen Komponenten des Bank Analyzers aufgerufen.

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Die Customizing-Einstellungen fr die Barwertermittlung sind in folgende Bereiche geteilt: Preisrechner Enthlt alle Einstellungen, welche direkt mit der Berechnung des Preises des zu bewertenden Produktes zu tun haben. Zum Beispiel, ob ein internes oder externes Bewertungsmodell zur Berechnung des Preises herangezogen werden soll. Sie nehmen diese Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Preisrechner vor. Fair-Value-Server Enthlt Bewertungseinstellungen, auf die Sie aus anderen Anwendungen beim Aufruf des Fair-Value-Servers zugreifen knnen. Sie nehmen diese Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Fair-ValueServer vor. Wenn das System in der Profitabilittsanalyse einen Barwert berechnet, greift es ber die Bewertungseinstellungen des Fair-Value-Servers auf den Preisrechner zu. Der Preisrechner ermittelt dann den zugehrigen Barwert. Der Fair-Value-Server dient also als Verschalung des Preisrechners.

Integration
Die Barwertermittlung wird von allen Komponenten des Bank Analyzers verwendet, die Preise zu Finanzgeschften und Finanzinstrumenten ermitteln mchten.

Voraussetzungen
Die Barwertrechnung bentigt Marktdaten, die Sie im Custzomizing unter Bank Analyzers unter Foundation Marktdaten einstellen. Der Business Content liefert einen Marktdatensatz zum Markdatenkreis S000 aus.

Funktionsumfang
Der Business Content enthlt folgende Customizing-Einstellungen fr die Barwertermittlung der Profitabilittsanalyse: Bewertungsstrukturart bearbeiten In dieser IMG-Aktivitt legen Sie Bewertungsstrukturarten an und stellen deren Eigenschaften ein. Sie knnen mehrere Bewertungsstrukturarten anlegen. Eine Bewertungsstrukturart fasst alle relevanten Einstellungen zusammen, die das System bentigt, um Bewertungsstrukturen generieren zu knnen. Der Business Content enthlt die Bewertungsstrukturart S_PAIA. Bewertungseinstellungen bearbeiten Die Bewertungseinstellungen fassen alle relevanten Einstellungen zusammen, die der Fair-Value-Server bentigt, um Bewertungsstrukturen bewerten zu knnen. Sie knnen mehrere Bewertungseinstellungen anlegen. Der Business Content enthlt die Bewertungseinstellung S_PAIA. Globales Bewertungsumfeld anlegen Ein globales Bewertungsumfeld fasst eine Bewertungsstrukturart und die Bewertungsregeleinstellungen zusammen und ermglicht den Verwendern des Fair-

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Value-Servers, Bewertungsstrukturen in einem Prozess sowohl zu generieren und als auch zu bewerten. Der Business Content enthlt das globale Bewertungsumfeld S_PAIA. Hinweis Die Customizing-Begriffe Globales Bewertungsumfeld und Marktdatensatz sind globale Einstellungen, die sich whrend eines Aufrufs des Fair-Value-Servers nicht ndern. Dies garantiert, dass die Kennzahlen, die whrend eines Aufrufs des FairValue-Servers berechnet werden, miteinander vergleichbar sind, die Berechnung also konsistent bleibt. Ende des Hinweises. Geschftsform zu Cashflow-Typen zuordnen Sie fhren diese IMG-Aktivitt nur dann aus, wenn Sie eigene Geschftsformen angelegt haben. Fr die von SAP ausgelieferten Geschftsformen ist auch die Zuordnung zu Cashflow-Typen bereits ausgeliefert. Die Zuordnung ist in einer ETabelle hinterlegt, die Sie durch eigene Eintrge ergnzen knnen.

Beispiel
Die Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen (EICC) greift zur Berechnung der indirekten Kosten auf das globale Bewertungsumfeld S_PAIA des Fair-Value-Servers zu. Im Business Content ist dieses Bewertungsumfeld fr die Berechnung indirekter Kosten hinterlegt. Sie finden die Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Bewertung .

Methoden zur Berechnung indirekter Kosten


In der Profitabilittsanalyse gibt es die Methoden zur Berechnung direkter Kosten und die Methoden zur Berechnung indirekter Kosten. Bei der Berechnung indirekter Kosten geht es um das Funds-Transfer-Pricing und die Standardkosten. Das Customizing dieser Methoden gliedert sich in die folgenden Bereiche: Gemeinsame Einstellungen Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten Die IMG-Aktivitten finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten . Die jeweiligen Business-Content-Beschreibungen finden Sie unter: Gemeinsame Einstellungen der Methoden zur Berechnung indirekter Kosten Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten

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Gemeinsame Einstellungen der Methoden zur Berechnung indirekter Kosten


Es gibt Customizing-Einstellungen, die gemeinsam von den Methoden zur Berechnung indirekter Kosten, also Funds-Transfer-Pricing und Standardkosten, verwendet werden. Die IMG-Aktivitten finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten . Die jeweiligen Business-Content-Beschreibungen finden Sie unter: Ergebnisablage im Results Data Layer (RDL) Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL Ablage zeitpunktbezogener Ergebnisse im RDL Zugriff ber sekundre Datenquelle fr die Berechnung indirekter Kosten auf den Source Data Layer Festlegung des Bewertungsumfelds und der Zahlungsstromerzeugung Bedeutung der Kalkulationsproduktart und der Berechnungsregel

Zugriff auf den Source Data Layer ber sekundre Datenquelle bei der Berechnung indirekter Kosten
Die Profitabilittsanalyse beinhaltet die Prozesse zur Berechnung indirekter Kosten. Um die spezifischen Datenanforderungen dieser Prozesse erfllen zu knnen, gibt es eine sekundre Datenquelle zum Lesen aus dem Source Data Layer (SDL) bezeichnet.

Integration
Die sekundre Datenquelle zum Lesen aus dem SDL wird ausschlielich von den folgenden Prozessen verwendet: Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten Die sekundre Datenquelle zum Lesen aus dem SDL ist im Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen die einzige aufgerufene sekundre Datenquelle. Sie wird im Kontext des Prozesses der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten aufgerufen, um die Daten zu lesen, welche ber die Datenanforderungen der Buchhaltungsprozesse hinausgehen. Bedeutung von ausgewhlten Input Feldern: ber das Input-Feld /1BA/APPL (Applikation) ist es mglich, den aufrufenden Prozess zu ermitteln und den Zugriff auf den SDL differenziert auszusteuern. Der Wert EICC bedeutet Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen, ansonsten ist es Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten.

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Das Input-Feld /BA1/C11VLTODT (Gltigkeitsdatum) enthlt das Startdatum der relevanten Zinsfestschreibungsperiode und muss bei dem Aufruf der primren Datenquellen fr das Finanzgeschft und Finanzinstrument dem Formalparameter /BA1/C11VLTODT bergeben werden. Damit ist das korrekte Lesen der Daten in den zeitabhngigen Servicebausteinen gewhrleistet, zum Beispiel Rating

Voraussetzungen
Die Bearbeitung der sekundren Datenquelle erfolgt mit dem Moduleditor, den Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Sekundre Datenquelle fr den SDL-Anschluss Selektionsmodul fr Berechnung indirekter Kosten bearbeiten finden. Die Festlegung, welche Umgebung und welches Modul in den oben genannten Prozessen verwendet wird, finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Sekundre Datenquelle fr den SDL-Anschluss Selektionsmodul fr Berechnung indirekter Kosten zuordnen . Der Business Content verwendet hier die Umgebung S_EICC_SDS_SDL und das Modul S_EICC_SDS_SDL_MODUL.

Funktionsumfang
Die sekundre Datenquelle liest im Business Content zum Beispiel die folgenden Daten: Externes Produkt Organisationseinheiten Kauf/Verkauf-Indikator Nominalbetrag mit Whrung Zugeordnete Geschftspartner Geschftsart/Instrumentenart Rating zum Bewertungsverfahren BC_MOODY_L o o Exemplarisch ist im Business Content dieses Bewertungsverfahren ausgewhlt. Es kann jedes beliebige Verfahren verwendet werden. Suchreihenfolge: 1. Finanzgeschft/Finanzinstrument 2. Geschftspartner o Das Rating wird fr die Ermittlung der Standardrisikokosten verwendet.

Die Darstellung der sekundren Datenquelle im Business Content ist wie folgt: Finanzgeschft 1. Lesen der primre Datenquelle S4000001 (Finanzgeschft). 2. Falls kein Rating am Finanzgeschft vorhanden, ein Geschftspartner zugeordnet ist und es ein Aktivgeschft ist:

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SAP Online Help Lesen der primre Datenquelle S2000002 (Geschftspartner fr Rating). Finanzinstrument 1. Lesen der primre Datenquelle S4100001 (Finanzinstrument).

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2. Falls kein Rating am Finanzinstrument vorhanden, ein Geschftspartner zugeordnet ist und es ein Aktivgeschft ist: Lesen der primre Datenquelle S2000002 (Geschftspartner fr Rating). 3. Lesen der primre Datenquelle S4300001 (Depotgattungsbestandskonto). 4. Lesen der primre Datenquelle S30S015K (Bestandsklasse S015 fr Skalierungsfaktor fr Zahlungsstromerzeugung).

Beispiel
Bei einem Hypothekendarlehen Abbildung im SDL ber ein Finanzgeschft, das einzelne Geschft ist nicht geratet, der Kreditnehmer ist geratet liest das System zunchst die Daten des Finanzgeschfts, danach den Geschftspartner/Kreditnehmer zur Ermittlung des Ratings.

Festlegung des Bewertungsumfelds und der Zahlungsstromerzeugung


Die Zuordnung des globalen Bewertungsumfelds und der Zahlungsstromerzeugungsart wird in der Profitabilittsanalyse in den Prozessen zur Berechnung indirekter Kosten verwendet. Dies betrifft vor allem den Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen, aber auch den Prozess periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten im Falle der Durchfhrung der Funding-Methode Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung. Im Business Content wird hier das globale Bewertungsumfeld S_PAIA und die Zahlungsstromerzeugungsart SPIA verwendet. Das globale Bewertungsumfeld S_PAIA und die Zahlungsstromerzeugungsart SPIA sind in den entsprechenden IMG-Aktivitten bearbeitet. Weitere Informationen finden Sie unter: Barwertermittlung Zahlungsstromerzeugung

Kalkulationsproduktart und Berechnungsregel


Fr die Profitabilittsanalyse werden die Kalkulationsproduktart und die Berechnungsregel verwendet. Die Berechnungsregel steuert die Methoden zur Berechnung der indirekten Kosten (Funds-Transfer-Pricing und Standardkosten).

Integration
Die Berechnungsregel wird aus der Kalkulationsproduktart abgeleitet. Die Kalkulationsproduktart wird , auer im Kontext des Methodenwechsels bei Initialisierung, siehe Abschnitt Methodenwechsel bei Initialisierung, aus dem externen Produkt abgeleitet. Das externe Produkt wird am Finanzgeschft oder am Finanzinstrument bearbeitet.

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Die Kalkulationsproduktart und die Berechnungsregel werden ausschlielich von den Prozessen der Profitabilittsanalyse verwendet. Die Ableitung der Berechnungsregel aus der Kalkulationsproduktart und die Ableitung der Kalkulationsproduktart erfolgen identisch fr die beiden Prozesse Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen (EICC) und periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten (PICC).

Voraussetzungen
Die Definition der Kalkulationsproduktarten erfolgt im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Kalkulationsproduktart Kalkulationsproduktart definieren . Die Definition und die Ableitung der Berechnungsregel erfolgen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Berechnungsregel . Der Business Content verwendet zur Ableitung der Berechnungsregel die Ableitungsumgebung S_CALCRULE und das Ableitungsmodul S_CALCRULE. Die Definition der Ableitung der Kalkulationsproduktart erfolgt im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Kommunikations- und Arbeitsvorrats-Service bergreifende Ableitungen . Die Ableitung der Kalkulationsproduktart erfolgt im Business Content mit der Ableitungsumgebung S_COSTPT und dem Ableitungsmodul S_COSTPT.

Funktionsumfang
Im Business Content sind die folgenden Kalkulationsproduktarten und Berechnungsregeln definiert. Die Tabelle enthlt gleichzeitig die Zuordnung der Berechnungsregel zur Kalkulationsproduktart: Kalkulationsproduktart Langbezeichnung Berechnungsregel Bezeichnung Funding-Meth. Barwertansatz mit StdKstMeth. angelieferte Barwerte Funding-Methode Cashflowansatz Funding-Methode Zinssatz aus generischen Marktdaten Funding-Methode Durationsansatz Fundingmeth. Barwertansatz mit StdKstMeth. Spread Funding-Meth. Barwertansatz mit StdKstMeth. Spread Funding-Meth. Barwertansatz mit

SASSCNLOAN

Privatkredit

SNPVDNPV01

SASSFILOA2

Festzinsdarlehen SFINTCFLOW zahlungsstrombasiert Festzinsdarlehen Anlieferung FTPRate Festzinsdarlehen Modified Duration

SASSFILOA3

SFIXEDFTP

SASSFILOAN

SDURAFIX01

SASSMGLOAN

Hypothekendarlehen SNPVSPRE01

SASSRELOAN

Gewerbliches SNPVSPRE01 Immobilien Darlehen Konsortialdarlehen SNPVSPRE01

SASSSYLOAN

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Kalkulationsproduktart Langbezeichnung Berechnungsregel

Bezeichnung StdKstMeth. Spread

SGENFUND

Allgemeiner Fundingbestand

SGENFUND01

Allgemeiner FundingBestand (Realisierte Gewinne) Funding-Methode und Standardkostenmethode fr Kontokorrent Funding-Methode und Standardkostenmethode fr Kontokorrent 2 Funding-Methode und Standardkostenmethode fr Kontokorrent 3 Funding-Methode und Standardkostenmethode fr Kontokorrent 4 Funding-Methode und Standardkostenmethode fr Kontokorrent 5 Funding-Methode Barwertansatz nur Standardprozesskosten Funding-Methode Barwertansatz nur Standardprozesskosten Funding-Methode und StdKstMeth. f. volumenbasierende Anleihe Funding-Methode und StdKstMeth. f. volumenbasierende Anleihe

SLIACUACC

Kontokorrent SCURRACC01 Gewichtete Tranchen Kontokorrent Individuelle Gewichtung Kontokorrent Exponentielle Gewichtung Kontokorrent Kombination von Laufzeiten Kontokorrent Feste Marge

SLIACUACC2

SCURRACC02

SLIACUACC3

SCURRACC03

SLIACUACC4

SCURRACC04

SLIACUACC5

SCURRACC05

SLIAFIXDEP

Festgeld

SFIXDEP01

SOWNISSBND

Eigenemission Anleihe

SFIXDEP01

STRABOND

Anleihe Handelsbestand

SVOLBOND01

STRASHARE

Aktie Handelsbestand

SVOLBOND01

Hierbei sind manche Kalkulationsproduktarten und Berechnungsregeln exemplarisch angelegt, um die diversen Methoden der indirekten Kostenberechnung anzusteuern. Der Business Content legt hier kein Gewicht auf eine sinnvolle Kombination von Methoden innerhalb einer Musterbank. So ist der Kalkulationsproduktart SASSFILOAN die Fundingmethode Modified Duration zugeordnet, ohne dass dies betriebswirtschaftlich zwingend wre. Weitere Informationen zur Bedeutung der Berechnungsregeln finden Sie in der BusinessContent-Dokumentation zum Funds-Transfer-Pricing und zu den Standardkosten. Im Folgenden die Liste der Zuordnungen zwischen dem Feld externes Produkt und Kalkulationsproduktart:

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Externes Produkt STRABOND SSYLOAN SSHARE SRELOAN SOWNISSUEDBOND

Kennzeichen: EICC deaktiviert Kalkulationsproduktart STRABOND SASSSYLOAN STRASHARE SASSRELOAN SOWNISSBND SASSFILOA3 SASSMGLOAN SASSMGLOAN SLIAFIXDEP SASSFILOA3 SASSFILOA2 SASSFILOAN SLIACUACC5 SLIACUACC4 SLIACUACC3 SLIACUACC2 SLIACUACC SASSCNLOAN

SMGLOAN_METHODSWITCH X SMGLOAN_METHODSWITCH SMGLOAN SFIXEDDEPOSIT SFILOAN3 SFILOAN2 SFILOAN SCUACC5 SCUACC4 SCUACC3 SCUACC2 SCUACC SCNLOAN

Methodenwechsel bei Initialisierung


Im Rahmen der Initialisierung der Profitabilittsanalyse wird die Funktionalitt des Methodenwechsels zur Verfgung gestellt. Diese soll bei Implementierung der Profitabilittsanalyse eine Deaktivierung des Prozesses Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen ermglichen, da die damit verbundenen Datenanforderungen rckwirkend nicht erfllbar sein knnen. Der Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen wird wieder aktiviert und durchgefhrt, sobald ein Prolongationsereignis fr das jeweilige Geschft angeliefert wird. Beispiel Eine Bank startet den Produktivbetrieb der Profitabilittsanalyse am 01.07.2008. Da die Zinskurven fr die Bestandsdarlehen zum Zeitpunkt der diversen Zusagetermine nicht verlsslich zur Verfgung stehen, entscheidet man sich fr eine volumensbasierte Bewertung dieser Geschfte. Damit wird die FTP-Rate erstmal jede Periode ermittelt, in der Regel mit einem nur geringen zeitlichen Rckgriff in die Vergangenheit. Ende des Beispiels

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Im Business Content ist zur exemplarischen Abbildung des Methodenwechsels das externe Produkt SMGLOAN_METHODSWITCH enthalten. Um eine Einschrnkung der methodenwechselrelevanten Produkte zu ermglichen, gibt es im Customizing die Ableitung eines Filterzugriffs fr den Methodenwechsel. Diese findet sich im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Kalkulationsproduktart Ableitung des Filterzugriffs fr den Methodenwechsel bei Initialisierung . Im Business Content wird die Ableitungsumgebung SMETHSWTCH und das Ableitungsmodul SMETHOD_SWITCH verwendet, welche genau das externe Produkt SMGLOAN_METHODSWITCH als relevant kennzeichnen. Daher muss auch bei der obigen Zuordnungsliste der Kalkulationsproduktart nur bei diesem externen Produkt zwischen EICC deaktiviert Ja/Nein differenziert werden.

Beispiel
Es wurde ein Hypothekendarlehen im Source Data Layer (SDL) mit dem externen Produkt SMGLOAN (Hypothekendarlehen) angelegt. Die Zusage dieses Finanzgeschfts wird nun von dem Prozess Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen bewertet. Hierbei werden folgende Ableitungen durchlaufen: 1. Externes Produkt SMGLOAN -> Kalkulationsproduktart SASSMGLOAN 2. Kalkulationsproduktart SASSMGLOAN -> Berechnungsregel SNPVSPRE01

Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen


Die Methoden zur Berechnung indirekter Kosten der Profitabilittsanalyse dienen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen und der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten. Das Customizing der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen kann in die folgenden Bereiche aufgeteilt werden: Funds-Transfer-Pricing Standardkostenberechnung Ergebnisablage im Results Data Layer (RDL) Die Einstellungen fr die Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten . Fr eine genauere Abgrenzung der IMG-Einstellungen zwischen zeitpunkbezogener und periodenbezogener Ermittlung finden Sie weitere Informationen unter: Zeitpunktbezogenes Funds-Transfer-Pricing Zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung Ablage zeitpunktbezogener Ergebnisse im RDL

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Zeitpunktbezogenes Funds-Transfer-Pricing
Das Funds-Transfer-Pricing ist ein zentraler Baustein der Profitabilittsanalyse. Der Business Content ist in diesem Bereich so angelegt, dass exemplarisch fast alle Funding-Anstze und Funding-Methoden abgebildet sind. Hierbei legt der Business Content kein Gewicht auf eine sinnvolle Kombination von Methoden innerhalb einer Musterbank. So ist der Kalkulationsproduktart SASSFILOAN die Funding-Methode Modified Duration zugeordnet, ohne dass dies betriebswirtschaftlich zwingend wre. Im Folgenden geht es um das zeitpunktbezogene Funds-Transfer-Pricing, das heit ausschlielich um eine cashflowbasierte Bewertung.

Integration
Das Funds-Transfer-Pricing wird ausschlielich von der Profitabilittsanalyse verwendet. Hierbei sind Ergebnisverwendungen durch andere Komponenten natrlich mglich. Das Funds-Transfer-Pricing finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Funds-Transfer-Pricing . Unter Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen finden sich Einstellungen, die ausschlielich die zeitpunktbezogene Ermittlung betreffen.

Voraussetzungen
Die Funding-Methoden werden im Business Content aus der Berechnungsregel abgeleitet. Der Business Content zur Berechnungsregel ist unter Bedeutung der Kalkulationsproduktart und der Berechnungsregel beschrieben. Das periodenbezogene Funds-Transfer-Pricing ist im Business Content konsistent zu der zeitpunktbezogenen Ermittlung hinterlegt. Die zeitpunktbezogene Ermittlung berechnet unter anderem die Berechnungsgrundlagen fr die periodenbezogene Ermittlung. Weitere Informationen ber die periodenbezogene Ermittlung finden Sie unter Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing.

Funktionsumfang
Zeitpunktbezogene Funding-Methoden
Berechnungsregel Ergebnistyp Methodentyp SDURAFIX01 SFINTCFLOW SFIXDEP01 SFIXDEP01 SNPVDNPV01 SNPVDNPV01 SNPVSPRE01 EICC_FR EICC_FR CMD_MD EYSPREAD CMD_MD EYSPREAD CMD_MD Bedeutung

FR_D_MODIF Modified Duration FR_CF DISTURB SPREAD DISTURB SPREAD DISTURB Cashflowansatz Leistungsstrung Barwertansatz Leistungsstrung Barwertansatz Leistungsstrung

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Berechnungsregel Ergebnistyp Methodentyp SNPVSPRE01 EYSPREAD SPREAD

Bedeutung Barwertansatz

Hierbei sind die Ausprgungen des Ergebnistyps und des Methodentyps von SAP fest ausgelieferte Werte. Die aufgefhrte Liste zeigt fnf Berechnungsregeln, welche alle drei Funding-Anstze beim zeitpunktbezogenen Funds-Transfer-Pricing abdecken: Durationsansatz Berechnungsregel SDURAFIX01 Exemplarisch wurde hier ber den Methodentyp FR_D_MODIF die Modified Duration ausgewhlt, der Methodentyp FR_D_FISHW steht fr die Effective Fisher-Weil Duration, der Methodentyp FR_D_MACAU fr die Macaulay Duration. Cashflowansatz, FTP-Bestimmung aus Cashflow, auch Alternative Duration genannt Berechnungsregel SFINTCFLOW Barwertansatz Berechnungsregeln SFIXDEP01, SNPVDNPV01 und SNPVSPRE01 Diese Berechnungsregeln unterscheiden sich in der Berechnung der Standardkosten, aber nicht im Funds-Transfer-Pricing. Weiterhin ist durch die Zuordnung des Ergebnistyps CMD_MD und des Methodentyps DISTURB die Bercksichtigung einer Leistungsstrung fr alle Berechnungsregeln des Barwertansatzes aktiviert. Die Leistungsstrung wird nur im Falle des Barwertansatzes untersttzt.

Elementarschritte der Funding-Methoden


Berechnungsregel Ergebnistyp Methodentyp Schritttyp SDURAFIX01 SFINTCFLOW EICC_FR EICC_FR Ausprgung

FR_D_MODIF MARKETDDET SMDSETPAIA FR_CF MARKETDDET SMDSETPAIA

Die Bearbeitung der Elementarschritte beschrnkt sich auf die Festlegung der Ermittlung des Marktdatensatzes fr den Durationsansatz und den Cashflowansatz. Hierbei wird die Zinskurvenart ermittelt, welche dann bei dem Zugriff mit der Duration (Laufzeit) zur Bestimmung der FTP-Rate verwendet wird. Die Ausprgung stellt eine Ableitung des Marktdatensatzes dar. Sie definiert eine Ableitungsumgebung und ein Ableitungsmodul. Sie finden die entsprechenden IMG-Aktivitt m Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Ermittlung von Marktdaten und generischen Marktdaten Ermittlung der Marktdaten bearbeiten . Die Festlegung der Ermittlung des Marktdatensatzes fr den Barwertansatz erfolgt ber das Bewertungsumfeld, eine Bearbeitung eines Elementarschritts ist daher nicht erforderlich. Weitere Informationen finden Sie unter Festlegung des Bewertungsumfelds und der Zahlungsstromerzeugung.

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Zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung
Die Ermittlung der Standardkosten ist ein zentraler Baustein der Profitabilittsanalyse. Der Business Content im Bereich der Standardkosten wurde generell fr die folgenden Standardkostenkomponenten ausgeprgt: Standardkapitalkosten (SEC) Standardprozesskosten (SPC) Standardrisikokosten (SRC) Diese Auswahl ist beispielhaft, andere und mehr Standardkostenkomponenten sind mglich. Der Business Content im Bereich der Standardkosten ist so angelegt, dass alle Standardkostenmethoden exemplarisch abgebildet werden. Im Folgenden geht es um die zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung, das heit, ausschlielich um eine Bewertung, die auf Zahlungsstrmen basiert.

Integration
Die Standardkostenberechnung wird ausschlielich von der Profitabilittsanalyse verwendet. Hierbei sind Ergebnisverwendungen durch andere Komponenten natrlich mglich. Sie finden die Standardkostenberechnung im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Standardkostenberechnung . Einstellungen, welche ausschlielich die zeitpunktbezogene Ermittlung betreffen, finden sich unter Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen.

Voraussetzungen
Die Standardkostenmethoden werden im Business Content aus der Berechnungsregel abgeleitet. Der Business Content zur Berechnungsregel wird unter Bedeutung der Kalkulationsproduktart und der Berechnungsregel beschrieben. Die periodenbezogene Standardkostenberechnung ist im Business Content konsistent zu der zeitpunktbezogenen Ermittlung hinterlegt. Die zeitpunktbezogene Ermittlung berechnet unter anderem die Berechnungsgrundlagen fr die periodenbezogene Ermittlung. Die periodenbezogene Ermittlung ist unter Periodenbezogene Standardkostenberechnung beschrieben.

Funktionsumfang
Zeitpunktbezogene Standardkostenmethoden
Die Zuordnung des Standardkostenkomponenten-Satzes zu Methodentyp und Berechnungsregel bietet die beste bersicht ber die zeitpunktbezogenen Standardkostenmethoden: Berechnungsregel Methodentyp SFIXDEP01 PIT_TRFF SKKompSatz SCC_001 SKKomp Parametername Parameterwert SPC GENMARKDDT S_GMD_TRF

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Berechnungsregel Methodentyp

SKKompSatz

SKKomp Parametername Parameterwert SEC GENMARKDDT GENMARKDDT GENMARKDDT SPREAD_DV SPREAD_DV GENMARKDDT S_GMD_NPV S_GMD_NPVR S_GMD_TRF SSPA SSPA S_GMD_TRF

PIT_NPV SNPVDNPV01 PIT_TRFF

SCC_002 SRC SCC_001 SPC SEC

PIT_SPRD SNPVSPRE01 PIT_TRFF

SCC_002 SRC SCC_001 SPC

Hierbei sind die Ausprgungen des Methodentyps von SAP fest ausgelieferte Werte: PIT_TRFF Tarifbasierte Standardkostenberechnung Es fllt regelmig ein Standardkostenbetrag an, der bei einer zeitpunktbezogenen Bewertung verbarwertet wird. PIT_NPV Barwertbasierte Standardkostenberechnung Die Standardkostenbarwerte werden ber generische Marktdaten an den Bank Analyzer angeliefert. Dieser Ansatz berechnet eine Standardkostenrate aus dem angelieferten Barwert und periodisiert ber die Rate dann im Rahmen der periodenbezogenen Standardkostenberechnung den Barwert. Dieser Ansatz ist fr cashflowbasierte Geschfte vorgesehen. PIT_SPRD spreadbasierte Standardkostenberechnung Die Standardkosten werden ber Spreads/Aufschlge auf eine standardkostenlose Zinskurvenart ber Spreadkurvenarten dargestellt. ber eine Diskontierung des Zahlungsstroms unter Verwendung der Spreadkurvenrate wird eine Standardkostenrate ermittelt. Im Rahmen der periodenbezogenen Standardkostenberechnung wird dann ber die Standardkostenrate ein periodischer Standardkostenbetrag berechnet. Dieser Ansatz ist fr cashflowbasierte Geschfte vorgesehen. Bei der Bearbeitung der Parameter handelt es sich um einen der folgenden Flle: Zugriff auf generische Marktdaten (Parametername GENMARKDDT, siehe Abschnitt Ermittlung generischer Marktdaten) Verwendung von Spreadkurvenarten (Parametername SPREAD_DV) Die obige Liste zeigt nun drei Berechnungsregeln, welche alle zeitpunktbezogenen Standardkostenanstze abdecken: Tarifbasiert Alle drei Berechnungsregeln jeweils fr die Standardprozesskosten Barwertbasiert Berechnungsregel SNPVNPV01 fr die Standardkapital- und Standardrisikokosten Spreadbasiert

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Berechnungsregel SNPVSPRE01 fr die Standardkapital- und Standardrisikokosten

Ermittlung generischer Marktdaten


Dieser Parameterwert in den zeitpunktbezogenen Standardkostenkomponenten verschlsselt unter anderem eine generische Marktdatenklasse: Ermittlungsart fr generische Marktdaten S_GMD_NPV S_GMD_NPVR Langbezeichnung Generische Marktdaten Barwert Generische Marktdaten Barwerte mit Risiko Generische Marktdaten Rate mit Risiko Generische Marktdaten Rate Generische Marktdaten Gebhr Klassenname SC_NPV SC_NPV_RSK

S_GMD_RARK S_GMD_RATE S_GMD_TRF

SC_RATE_RK SC_RATE SC_TARIFF

Die zugehrigen Einstellungen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Ermittlung von Marktdaten und generischen Marktdaten Ermittlung der generischen Marktdaten bearbeiten . Weitere Informationen finden Sie unter Generische Marktdaten.

Verwendung von Spreadkurvenarten


Der Parameterwert zum Parameter SPREAD_DV verschlsselt eine Ableitungsstrategie von Spreadkurvenarten: Ermittlungsart fr generische Marktdaten SSPA Langbezeichnung Ableitungsstrategie fr Spreadkurvenart integriertes Rechnungswesen Klassenname

SC_NPV

Die Definition der Ableitungsstrategien fr Spreadkurvenarten findet sich im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Cashflow-Verfeinerung Ableitungen Findung von Marktdatensatz und Spreadkurvenart Ableitungsstrategie anlegen .

Definition und Zuordnungen von Standardkostenkomponenten-Stzen


Ein Standardkostenkomponenten-Satz gruppiert Standardkostenkomponenten. Im Business Content ist dies wie folgt vorgenommen: Zugeordnete Kennzahlen Barwert SCC_001 SCC_002 SPC SRC 1 1 &PONPVSP &PONPVSR &PORTSCR Rate

StandardkostenkomponentenStandardkostenkomponente Schrittnr. Satz

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StandardkostenkomponentenStandardkostenkomponente Schrittnr. Satz

Zugeordnete Kennzahlen Barwert Rate

SCC_002

SEC

&PONPVSC &PORTSCC

Da im Business Content fr die Standardkostenkomponenten Risiko und Kapital jeweils der gleiche Berechnungsansatz gewhlt wird, werden diese beiden zu einem Satz zusammengefasst. Die Standardprozesskosten werden jeweils durch den tarifbasierten Ansatz bewertet und daher in einem anderen Ansatz beschrieben. Hinweis Die Schrittnummer ist im Fall des spreadbasierten Ansatzes erforderlich, da in diesem Fall die Ergebnisse aufeinander aufbauen. Die Spreadkurvenart fr die Standardrisikokosten (Schrittnummer 1) enthlt nur den Aufschlag fr die Risikokosten auf die standardkostenlose Zinskurvenart. Die Spreadkurvenart fr die Standardkapitalkosten (Schrittnummer 2) enthlt den Aufschlag des vorangegangenen Schritts und den Aufschlag fr die Kapitalkosten. Ende des Hinweises. Beispiel Die Zinskurvenart fr das Funds-Transfer-Pricing eines ungedeckten Aktivgeschfts ist SYC1. Die Spreadkurvenarten fr ein ungedecktes Aktivgeschft sind dann, bei einem guten Rating: Standardrisikokosten: SYC2 Standardkapitalkosten: SYC5 Liegt bei der Zinskurvenart SYC2 ein Spread von fnf Basispunkten fr eine gegebene Laufzeit vor, so bedeutet ein Spread von acht Basispunkten bei der gleichen gegebenen Laufzeit bei der Zinskurvenart SYC5 einen Netto-Spread von drei Basispunkten fr die Kapitalkosten. Ende des Beispiels

Ablage zeitpunktbezogener Ergebnisse im RDL


Einfhrungshinweise
Im Rahmen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen wird differenziert zwischen den Methoden zur Bestimmung des Funds-Transfer-Pricings und der Bestimmung der Standardkosten. Abhngig von den Methoden ermittelt das System verschiedene zeitpunktbezogene Zwischen- und Endergebnisse, die es anschlieend im Results Data Layer (RDL) in den korrespondierenden Ergebnisarten sichert. Fr die zeitpunktbezogenen Prozesse und Methoden ergibt sich folgende Darstellung: bersicht der Ergebnisarten fr die Ergebnisse der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen Ergebnisart SEFFEC Ergebnisse Berechnungsmethode bei der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen

Effektivkapitalverlauf Barwertansatz/Effektivzins-Spread-Methode

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bersicht der Ergebnisarten fr die Ergebnisse der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen Ergebnisart Ergebnisse Effektivzins Margenspread SNPV SSCR SFRATE SRECF Barwerte Standardkosten Prozentstze FTP-Raten Externer Cashflow Barwertansatz/Effektivzins-Spread-Methode Spreadbasierte Standardkostenmethode Durationsansatz/FTP-Rate aus Cashflow Durationsansatz/FTP-Rate aus Cashflow Berechnungsmethode bei der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen

Weitere Informationen finden Sie unter Ergebnisarten der Profitabilittsanalyse. Diese Ergebnisarten werden seitens Business Content fr die Ergebnisdatenbereiche SBA und SPA ausgeliefert, die die Szenarien der Profitabilittsanalyse untersttzen.

Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten


Die Methoden zur Berechnung indirekter Kosten der Profitabilittsanalyse dienen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen und der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten. Das Customizing der periodenbezogenen Ermittlung kann in die folgenden Bereiche aufgeteilt werden: Funds-Transfer-Pricing Standardkostenberechnung Methoden zur Volumenbestimmung Ergebnisablage im Results Data Layer (RDL) Die Einstellungen fr die periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten . Fr eine genauere Abgrenzung der IMG-Einstellungen zwischen zeitpunkbezogener und periodenbezogener Ermittlung finden Sie weitere Informationen unter: Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing Periodenbezogene Standardkostenberechnung Methoden zur Volumenbestimmung Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL

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Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing
Das Funds-Transfer-Pricing ist ein zentraler Baustein der Profitabilittsanalyse. Der Business Content ist in diesem Bereich so angelegt, dass exemplarisch fast alle Funding-Anstze und Funding-Methoden abgebildet sind. Hierbei legt der Business Content kein Gewicht auf eine sinnvolle Kombination von Methoden innerhalb einer Musterbank. So ist der Kalkulationsproduktart SASSFILOAN die Funding-Methode Modified Duration zugeordnet, ohne dass dies betriebswirtschaftlich zwingend wre.

Integration
Das Funds-Transfer-Pricing wird ausschlielich von der Profitabilittsanalyse verwendet. Hierbei sind Ergebnisverwendungen durch andere Komponenten mglich. Das Funds-Transfer-Pricing finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Funds-Transfer-Pricing . Unter Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten finden sich Einstellungen, die ausschlielich die periodenbezogene Ermittlung betreffen.

Voraussetzungen
Die Funding-Methoden werden im Business Content aus der Berechnungsregel abgeleitet. Der Business Content zur Berechnungsregel ist unter Kalkulationsproduktart und Berechnungsregel beschrieben. Das periodenbezogene Funds-Transfer-Pricing ist im Business Content konsistent zu der zeitpunktbezogenen Ermittlung hinterlegt. Bei einer cashflowbasierten Bewertung baut die periodenbezogene Ermittlung auf der zeitpunktbezogenen Ermittlung auf. Weitere Informationen ber die zeitpunktbezogene Ermittlung finden Sie unter Zeitpunktbezogenes Funds-Transfer-Pricing.

Funktionsumfang
Das Customizing des periodenbezogenen Funds-Transfer-Pricings ist komplex. Es sind daher im Folgenden nicht alle Detaileinstellungen beschrieben. Wir empfehlen, parallel die zugehrigen IMG-Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers nachzuvollziehen. Grnde fr die Komplexitt sind unter anderem: Es gibt die Mglichkeit, dass eine Funding-Methode eine andere Funding-Methode aufrufen kann. Bei der Verwendung von zum Beispiel Tranchenarten kann eine Verknpfung von Customizing-Entitten auf mehreren Ebenen erfolgen.

Periodenbezogene Funding-Methoden
Im Folgenden finden Sie eine kurze Erluterung der Funding-Methoden und ihrer Definition. FundingMethode SCF_CMD_MD Bedeutung periodischen Kapitalmarktausfall und Margenausfall summieren Methodentyp

CMD_MD_REA

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FundingMethode SCF_DEV_EX SCF_EFFCAP SCF_FUNDMA SCON_COMB SCON_DUR SCON_EFFC SCON_EXPW SCON_FRFIX SCON_INDW SCON_NIM SCON_VOL1 SCON_VOL2 SFR_1_MTH FR_FLOATAV SFR_FIX SFR_INDW SFR_RAT_6M SFR_WIT SFR_WIT_1M SFR_WIT_1Y SFR_WIT_6M SOPPORTUNI

Bedeutung Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung Effektivkapital per Stichtag Funding des Margencashflows Funding-Beitrag Kombination gew. Laufzeiten Funding-Beitrag aus Durchschnittsvolumen Duration Funding-Beitrag aus durchschnittlichem Effektivkapital Funding-Beitrag Exponentielle Gewichtung Funding-Beitrag fixe Rate

Methodentyp DEV_EXP EFF_CAP_DT FUND_MARGE PERFCSTVOL PERFCSTDUR PERFCSTCF PERFCSTVOL PERFCSTVOL

Funding-Beitrag gew. DS FTP-Rate gew. Durchschnittssatz PERFCSTVOL Margenbeitrag (fixe Marge aus generischen Marktdaten) Funding-Beitrag DS Volumen / gew. Tranche Funding-Beitrag DS Volumen / gew. DS FTP-Rate 1 Monat FTP-Rate Exponentielle Gewichtung FTP-Rate aus RDL FTP-Rate gew. Durchschnittssatz FTP-Rate 6-Monats-Marktdatensatz FTP-Rate aus gewichteten ind. Tranchen FTP-Rate gew. ind. Tranchen DS 1 Monat FTP-Rate gew. ind. Tranchen DS 1 Jahr FTP-Rate gew. ind. Tranchen DS 6 Monate Opportunittsbeitrag NIMCONTRGM PERFCSTVOL PERFCSTVOL FR_FLOATAV FR_FLOATAV FR_FIX FR_FLOATAG FR_ALL_FRP FR_WIT FR_FLOATAV FR_FLOATAV FR_FLOATAV OPPORTUNIT

Hierbei sind die Ausprgungen des Methodentyps von SAP fest ausgelieferte Werte. Die Funding-Methoden sind gem folgender Namenskonvention benannt: Prfix SCON steht fr eine Funding-Methode, die einen Funding-Beitrag berechnet. Prfix SFR steht fr eine Funding-Methode, die eine FTP-Rate ermittelt. Prfix SCF steht fr eine Funding-Methode, die auf einem Cashflow basiert.

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Funding-Methoden, die eine FTP-Rate ermitteln, werden jeweils durch eine andere FundingMethode aufgerufen. Dies ist in der Regel dann eine Funding-Methode, die einen FundingBeitrag berechnet.

Elementarschritte der Funding-Methoden


Funding-Methode Schritttyp SCF_DEV_EX Ausprgung

FUNDALGOR SFR_1_MTH FUNDALGOR SFR_RAT_6M

SCF_FUNDMA FUNDALGO_D SFR_RAT_6M FUNDALGOR SFR_RAT_6M SCON_COMB FUNDALGO_D SFR_RAT_6M VOLDEFMETH NAV_DB SCON_DUR SCON_EFFC VOLDEFMETH NAV_CF VOLDEFMETH EAV FUNDALGOR SFR_EXPW SCON_EXPW FUNDALGO_D SFR_EXPW VOLDEFMETH NAV_DB FUNDALGOR SFR_FIX SCON_FRFIX FUNDALGO_D SFR_FIX VOLDEFMETH NAV_DB GENMARKDDT S_GMD_NIM SCON_NIM SZB_METH 3 (act/365)

VOLDEFMETH NAV_DB FUNDALGOR SFR_WIT SCON_VOL1 FUNDALGO_D SFR_WIT VOLDEFMETH NAV_DB FUNDALGOR SFR_INDW SCON_VOL2 FUNDALGO_D SFR_INDW VOLDEFMETH NAV_DB SFR_1_MTH ARRANGEMNT SAR1_1M_1X AVERAGING SIMPLE

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Funding-Methode Schritttyp

Ausprgung

MARKETDDET SMDSETPAIA ARRANGEMNT SAR3_2M_4X SFR_EXPW AVERAGING EXPONENTIA MARKETDDET SMDSETPAIA ARRANGEMNT SAR3_2M_4X SFR_INDW MARKETDDET SMDSETPAIA WEIGHTING SAR3_2M_4X ARRANGEMNT SAR4_6M_1X SFR_RAT_6M MARKETDDET SMDSETPAIA TRANCHFORM STR_WIT SFR_WIT WEIGHTING STR_WIT ARRANGEMNT SAR2_1M_6X SFR_WIT_1M AVERAGING SIMPLE MARKETDDET SMDSETPAIA ARRANGEMNT SAR2_1Y_4X SFR_WIT_1Y AVERAGING SIMPLE MARKETDDET SMDSETPAIA ARRANGEMNT SAR2_6M_6X SFR_WIT_6M AVERAGING SIMPLE MARKETDDET SMDSETPAIA FUNDALGOR FUNDALGOR SOPPORTUNI FUNDALGO_D SFR_RAT_6M VOLDEFMETH NAV_DB Die (Elementar-)Schritttypen werden vom System auf der Basis des ausgewhlten Methodentyps vorgegeben. Ausprgungen zu einem Schritttyp FUNDALGOR und FUNDALGO_D (Funding-Methode fr die Passivseite) stellen eine Funding-Methode zur Ermittlung einer FTP-Rate dar. Bei dem Schritttyp VOLDEFMETH wird ber die folgenden Ausprgungen bestimmt, wie das Volumen ermittelt wird:

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NAV_DB durchschnittliches Nominalkapital auf der Basis der Tagessalden NAV_CF durchschnittliches Nominalkapital auf der Basis des Zahlungsstroms EAV durchschnittliches Effektivkapital auf der Basis des Zahlungsstroms

Weitere Informationen finden Sie unter Methoden zur Volumenbestimmung. Der Schritttyp GENMARKDDT steht fr den Zugriff auf eine generische Marktdatenklasse. Der Schritttyp SZBMETH definiert eine Zinsberechnungsmethode. Bei dem Schritttyp ARRANGEMNT wird eine Modalitt hinterlegt (siehe Abschnitt Modalitten definieren). Der Schritttyp AVERAGING beschreibt die Art der Durchschnittsbildung bei mehreren FTP-Raten. Die Ausprgungen sind hier von der SAP fest vorgegeben. Bei dem Schritttyp MARKETDDET wird eine Ableitungsumgebung und ein Ableitungsmodul zur Bestimmung des Marktdatensatzes hinterlegt. Weitere Informationen finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Ermittlung von Marktdaten und generischen Marktdaten Ermittlung der Marktdaten bearbeiten . Bei dem Schritttyp WEIGHTING wird eine Gewichtungsart hinterlegt (siehe Abschnitt Gewichtungsarten definieren). Bei dem Schritttyp TRANCHFORM wird eine Tranchenart hinterlegt (siehe Abschnitt Modalitten definieren). Hinweis Die Ermittlung von unterschiedlichen FTP-Raten fr die Aktiv- und die Passivseite fr geeignete Produkte ist im Business Content ber die Ableitung von unterschiedlichen Zinskurvenarten realisiert. In der Ableitung der Zinskurvenarten gibt es das Quellfeld Aktiv/Passiv-Kennzeichen. Die vorangegangene Tabelle zeigt, dass die Funding-Methoden fr die Schritttypen FUNDALGOR und FUNDALGO_D die jeweils gleichen sind. Dies kann im Customizing auch anders gesteuert werden. Ende des Hinweises.

Zuordnung Funding-Methode zu Berechnungsregel


Berechnungsregel Ergebnistyp Funding-Methode SCURRACC01 SCURRACC02 SCURRACC03 SCURRACC04 SCURRACC05 SDURAFIX01 FUNDCONT FUNDCONT FUNDCONT FUNDCONT NIM_CONT DEV_EXP SCON_VOL1 SCON_INDW SCON_EXPW SCON_COMB SCON_NIM SCF_DEV_EX Bedeutung Berechnung Funding-Beitrag Berechnung Funding-Beitrag Berechnung Funding-Beitrag Berechnung Funding-Beitrag Berechnung Margenbeitrag Refinanzierung Abweich. Erwartung

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Berechnungsregel Ergebnistyp Funding-Methode FUNDCONT DEV_EXP SFINTCFLOW FUNDCONT SCON_DUR SCON_DUR SCF_DEV_EX

Bedeutung Berechnung Funding-Beitrag Refinanzierung Abweich. Erwartung Berechnung Funding-Beitrag Summe Leistungsstrungsschden Refinanzierung Abweich. Erwartung Effektivkapital am Periodenende Berechnung Funding-Beitrag Funding realisierter Erfolg Berechnung Funding-Beitrag Funding realisierter Erfolg Summe Leistungsstrungsschden Refinanzierung Abweich. Erwartung Effektivkapital am Periodenende Berechnung Funding-Beitrag Funding realisierter Erfolg Summe Leistungsstrungsschden Refinanzierung Abweich. Erwartung Effektivkapital am Periodenende Berechnung Funding-Beitrag Funding realisierter Erfolg Berechnung Fundingbeitrag Funding schwebender Erfolg

CMD_MD_REA SCF_CMD_MD DEV_EXP SFIXDEP01 SCF_DEV_EX

EFF_CAP_DT SCF_EFFCAP FUNDCONT SCON_EFFC

FUND_MARGE SCF_FUNDMA SFIXEDFTP SGENFUND01 FUNDCONT GEN_FUND SCON_FRFIX SFR_1_MTH

CMD_MD_REA SCF_CMD_MD DEV_EXP SNPVDNPV01 SCF_DEV_EX

EFF_CAP_DT SCF_EFFCAP FUNDCONT SCON_EFFC

FUND_MARGE SCF_FUNDMA CMD_MD_REA SCF_CMD_MD DEV_EXP SNPVSPRE01 SCF_DEV_EX

EFF_CAP_DT SCF_EFFCAP FUNDCONT SCON_EFFC

FUND_MARGE SCF_FUNDMA FUNDCONT SVOLBOND01 OPPORTUNIT SOPPORTUNI SCON_VOL2

Zusammenfassend lsst sich Folgendes ber die Berechnungsregeln sagen: Die Berechnungsregeln SCURRACC01 bis SCURACC04 berechnen jeweils einen Funding-Beitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und periodisch ermittelter FTP-Raten. Sie sind vorgesehen fr eine volumenbasierte Bewertung, zum Beispiel fr Kontokorrentgeschfte. Die Berechnungsregel SCURRACC05 berechnet einen Margenbeitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und einer vorgegeben fixen Marge mit der Zinsberechnungsmethode 3. Sie ist vorgesehen fr Produkte, die mit einer fixen Marge bewertet werden sollen. Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 289

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Bei der Berechnungsregel SDURAFIX01 wird ein Funding-Beitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und einer FTP-Rate, ermittelt nach der Modified Duration, berechnet. Weiterhin ist die Methode Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung zugeordnet. Diese Berechnungsregel ist vorgesehen fr cashflowbasierte Geschfte. Bei der Berechnungsregel SFINTCFLOW wird ein Funding-Beitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und einer FTP-Rate, ermittelt nach der FTPBestimmung aus Cash Flow, berechnet. Weiterhin ist die Methode Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung zugeordnet. Diese Berechnungsregel ist vorgesehen fr zahlungsstrombasierte Geschfte. Die Berechnungsregeln SFIXDEP01, SNPVDNPV01 und SNPVSPRE01 basieren auf dem Barwertansatz, enthalten die Bercksichtigung von Leistungsstrungen, die Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung und das Funding des realisierten Erfolgs. Sie unterscheiden sich nicht im Funds-Transfer-Pricing, aber bei der Berechnung der Standardkosten. Sie sind alle vorgesehen fr zahlungsstrombasierte Geschfte. Die Berechnungsregel SFIXEDFTP berechnet einen Funding-Beitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und einer vorgegebenen FTP-Rate. Sie ist fr Produkte vorgesehen, bei denen in einem weiteren System die Funding-Rate ermittelt wird und diese dann an den Results Data Layer (RDL) geliefert wird. Bei der Berechnungsregel SGENFUND01 wird fr nicht effektivkapitalbewertete Geschfte ein Funding des realisierten Erfolgs auf der Basis der Finanzbestandssalden durchgefhrt. Die Berechnungsregel SVOLBOND01 ermittelt einen Funding-Beitrag auf der Basis des durchschnittlichen Nominalkapitals und periodisch ermittelter FTP-Raten. Weiterhin findet ein Funding des schwebenden Erfolgs aufgrund von Bewertungsdifferenzen statt. Sie ist vorgesehen fr Handelsgeschfte. Hinweis Welche periodenbezogenen Funding-Methoden durchgefhrt werden, hngt auch von dem Customizing der Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten in den Finanzbestandsprozessen ab. Weitere Informationen finden Sie unter Finanzbestnde. Ende des Hinweises.

Weitere Customizing-Einstellungen
Die folgenden Kapitel beschreiben jeweils den Business Content von Einstellungen, welche beim periodenbezogenen Funds-Transfer-Pricing verwendet werden.

Modalitten definieren
Modalitten legen fest, wie das System Zinsstze fr die Ermittlung der FTP-Rate aus den Marktdaten liest. Ausgehend von einem Bezugsdatum geht das System in die Zukunft oder Vergangenheit, um die bentigten Zinsstze zu lesen. Das Bezugsdatum selbst knnen Sie vor dem Lesen der Zinsstze noch einmal verschieben. Modalitt Bedeutung

SAR1_1M_1X Ermittlung des 1-Monatszinssatzes zum Stichtag SAR2_1M_6X Ermittlung des 1-Monatszinssatzes 6 mal, jeweils durch einen Zeitsprung von 2 Monaten in die Vergangenheit

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Modalitt

Bedeutung

SAR2_1Y_4X Ermittlung des 1-Jahressatzes 4 mal, jeweils durch einen Zeitsprung von 1 Monat in die Vergangenheit SAR2_6M_6X Ermittlung des 6-Monatszinssatzes 6 mal, jeweils durch einen Zeitsprung von 2 Monaten in die Vergangenheit SAR3_2M_4X Ermittlung des 2-Monatszinssatzes 4 mal, jeweils durch einen Zeitsprung von 1 Monat in die Vergangenheit SAR4_1D_1X Ermittlung des 1-Tageszinssatzes zum Stichtag SAR4_6M_1X Ermittlung des 6-Monatszinssatzes tglich fr die Periode (Periodenende = Stichtag) Alle Modalitten im Business Content haben das Bezugsdatum Stichtag und verwenden keine Initialverschiebung.

Tranchenarten definieren
Eine Tranchenart besteht aus zwei oder mehr Tranchen, denen jeweils eine eigene FundingMethode zugeordnet ist. Tranchenart Zinsberechnungsmethode Tranche Funding-Methode

STR_WIT_1M SFR_WIT_1M STR_WIT 3 (act/365) STR_WIT_1Y SFR_WIT_1Y STR_WIT_6M SFR_WIT_6M Die Tranchenart STR_WIT unterteilt ein Volumen also in drei Tranchen, welche jeweils mit unterschiedlichen Funding-Methoden bewertet werden.

Gewichtungsarten definieren
Gewichtungsart Gewichtung Faktor SAR3_2M_1 0,5 SAR3_2M_2 0,5 SAR3_2M_4X SAR3_2M_3 1,0 SAR3_2M_4 1,0 STR_WIT_1M 30,0 STR_WIT STR_WIT_1Y 30,0 STR_WIT_6M 40,0 Im Business Content werden zwei Gewichtungsarten ausgeliefert. Die endgltige Bedeutung ergibt sich jeweils aus dem Kontext der verwendenden Funding-Methoden.

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Die Gewichtungsart STR_WIT wird im Business Content beispielsweise bei der FundingMethode SFR_WIT dazu verwendet, die drei ber die Tranchenart STR_WIT ermittelten FTPRaten mit 30 %, 30 % bzw. 40 % zu gewichten.

Beispiel
Beispiel fr eine cashflowbasierte Bewertung und die Berechnungsregel SDURAFIX01
Ein Darlehen wird mit der Berechnungsregel SDURAFIX01 bewertet. Das zeitpunktbezogene Funds-Transfer-Pricing wurde schon mit einer FTP-Rate von 4 % (Zinsberechnungsmethode act/365) durchgefhrt. Unter der Annahme, dass das durchschnittliche Nominalkapital fr den Monat Mrz 2008 nun 100.000 EUR gem der Erwartung der Zusagekalkulation betrgt, berechnet die periodenbezogene Ermittlung den folgenden Funding-Beitrag:

100.000 *

4 31 * EUR 339,73EUR 100 365

Nimmt man weiterhin an, dass das tatschliche durchschnittliche Nominalkapital fr den Monat Mrz 2008 0,- EUR betrgt, da zum Beispiel doch noch keine Valutierung des Nominalkapitals erfolgt ist, entgegen der Erwartung, bestimmt die Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung zuerst gem der Funding-Methode SFR_1_MTH eine FTPRate. Diese Funding-Methode basiert im Wesentlichen auf der Modalitt SAR1_1M_1X, welche den 1-Monatszinssatz der abgeleiteten Zinskurvenart zum Periodenende, also 31.03.2008 bestimmt. Ist dieser 2 % (Zinsberechnungsmethode act/365), so ist der Betrag der Refinanzierung der Abweichung von der Erwartung:

100.000 *

2 31 * EUR 169,86 EUR 100 365

Beispiel fr eine volumenbasierte Bewertung und die Berechnungsregel SCURRACC02


Eine Aggregation von Kontokorrentkonten wird mit dieser Berechnungsregel bewertet. Fr den Monat April 2008 sind die Volumina: Durchschnittliches Nominalkapital Aktiv: 50.000 EUR Durchschnittliches Nominalkapital Passiv: 900.000 EUR Diese Nominalkapitale werden im System auf der Basis der Salden berechnet. ber die Funding-Methode SFR_INDW wird nun sowohl fr die Aktiv- als auch fr die Passivseite eine FTP-Rate ber die Modalitt/Gewichtungsart SAR3_2M_4X ermittelt. Die Ermittlung des Marktdatensatzes SMDSETPAIA ergibt die folgenden Zinskurvenarten: Aktiv: SYC1 Passiv: SYL1 Die Modalitt ermittelt den 2-Monatszinssatz bei einer periodenbezogenen Ermittlung fr den Monat April 2008 zu den folgenden Datumswerten:

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Zinssatz in der jeweiligen Zinskurvenart Datum Aktiv SYC1 Passiv SYL1 2% 1,98 % 1,96 % 1,94 %

30.04.2008 3 % 31.03.2008 3,05 % 29.02.2008 3,10 % 31.01.2008 3,15 %

Durch die Gewichtungsart SAR3_2M_4X ergeben sich die folgenden FTP-Raten: Aktiv
0,5 * 3% 0,5 * 3,05% 1,0 * 3,10% 1,0 * 3,15% 0,5 0,5 1,0 1,0

3,09%

Passiv

0,5 * 2% 0,5 *1,98% 1,0 *1,96% 1,0 *1,94% 1,96% 0,5 0,5 1,0 1,0

Bei der Zinsberechnungsmethode act/365 ergeben sich folgende Funding-Beitrge: Aktiv

50.000 *

3,09 30 * EUR 126,99 EUR 100 365

(Funding-Kosten fr Markteinheit) Passiv

900.000 *

1,96 30 * EUR 1449,86 EUR 100 365

(Funding-Ertrag fr Markteinheit)

Periodenbezogene Standardkostenberechnung
Die Ermittlung der Standardkosten ist ein zentraler Baustein der Profitabilittsanalyse. Der Business Content im Bereich der Standardkosten wurde generell fr die folgenden Standardkostenkomponenten ausgeprgt:

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SAP Online Help Standardkapitalkosten (SEC) Standardprozesskosten (SPC) Standardrisikokosten (SRC)

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Diese Auswahl ist beispielhaft, andere und mehr Standardkostenkomponenten sind mglich. Der Business Content im Bereich der Standardkosten ist so angelegt, dass alle Standardkostenmethoden exemplarisch abgebildet werden. Im Folgenden geht es um die periodenbezogene Standardkostenberechnung.

Integration
Die Standardkostenberechnung wird ausschlielich von der Profitabilittsanalyse verwendet. Hierbei sind Ergebnisverwendungen durch andere Komponenten mglich. Sie finden die Standardkostenberechnung im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Standardkostenberechnung . Einstellungen, welche ausschlielich die periodenbezogene Ermittlung betreffen, finden sich dort unter Periodenbezogene Berechnung indirekter Kosten.

Voraussetzungen
Die Standardkostenmethoden werden im Business Content aus der Berechnungsregel abgeleitet. Der Business Content zur Berechnungsregel wird unter Kalkulationsproduktart und Berechnungsregel beschrieben. Die periodenbezogene Standardkostenberechnung ist im Business Content konsistent zu der zeitpunktbezogenen Ermittlung hinterlegt. Die zeitpunktbezogene Ermittlung berechnet unter anderem die Berechnungsgrundlagen fr die periodenbezogene Ermittlung. Weitere Informationen finden Sie unter Zeitpunktbezogene Standardkostenberechnung.

Funktionsumfang
Periodenbezogene Standardkostenmethoden
Im Folgenen erhalten Sie eine bersicht der Standardkostenmethoden je Berechnungsregel: SKMethodentyp Komp Zeitpunktbez. Ergebnisse Parametername Parameterwert verwenden GENMARKDDT SEC PER_VLM SZB_METH VOLDEFMETH SCURRACC01 SPC PER_LNR GENMARKDDT GENMARKDDT SRC PER_VLM SZB_METH VOLDEFMETH S_GMD_RATE 1 NAV_DB S_GMD_TRF S_GMD_RARK 3 NAV_DB

Berechnungsregel

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Berechnungsregel

SKMethodentyp Komp

Zeitpunktbez. Ergebnisse Parametername Parameterwert verwenden GENMARKDDT S_GMD_RATE 3 NAV_DB S_GMD_TRF S_GMD_RARK 3 NAV_DB S_GMD_RATE 3 NAV_CF S_GMD_TRF S_GMD_RARK 3 NAV_CF S_GMD_TRF EAV S_GMD_TRF EAV

SEC SCURRACC02 bis SCURRACC05 und SFIXEDFTP und SVOLBOND01

PER_VLM

SZB_METH VOLDEFMETH

SPC

PER_LNR

GENMARKDDT GENMARKDDT

SRC

PER_VLM

SZB_METH VOLDEFMETH GENMARKDDT

SEC

PER_VLM

SZB_METH VOLDEFMETH

SDURAFIX01 und SFINTCFLOW

SPC

PER_LNR

GENMARKDDT GENMARKDDT

SRC

PER_VLM

SZB_METH VOLDEFMETH

SFIXDEP01

SPC SEC

PER_LNR PER_VLM PER_LNR PER_VLM X X

GENMARKDDT VOLDEFMETH GENMARKDDT VOLDEFMETH

SNPVDNPV01 und SNPVSPRE01

SPC SRC

Die Vielzahl der Berechnungsregeln und ihre Gleichheit bezglich der Standardkosten rhrt daher, dass sie jeweils bezglich des Funds-Transfer-Pricing unterschiedlich ausgestaltet sind. Die Ausprgungen des Methodentyps sind von SAP fest ausgelieferte Werte: PER_VLM Die Standardkosten werden durch Anwendung einer Standardkostenrate auf ein Durchschnittsvolumen berechnet. PER_LNR Die Standardkosten werden durch zeitlich lineare Abgrenzung eines vorgegebenen Standardkostenbetrags mit Zeitbezug berechnet. Fr die zeitliche Abgrenzung wird hier die Zinsberechnungsmethode act/365 verwendet. Bei der Bearbeitung der Parameter handelt es sich um einen der folgenden Flle:

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Zugriff auf generische Marktdaten (Parametername GENMARKDDT, siehe Abschnitt Ermittlung generischer Marktdaten) Festlegung einer Zinsberechnungsmethode (Parametername SZB_METH, siehe Abschnitt Festlegung einer Zinsberechnungsmethode) Auswahl, wie das Durchschnittsvolumen bestimmt wird (Parametername VOLDEFMETH, siehe Abschnitt Ermittlung des Durchschnittsvolumens) Die Bedeutung der aufgelisteten Berechnungsregeln fr die Standardkostenberechnung lsst sich zusammenfassend wie folgt beschreiben: Die Berechnungsregeln SCURRACC01 bis SCURRACC05, SFIXEDFTP und SVOLBOND01 sind bezglich der Standardkostenberechnung identisch, Ausnahme: Zinsberechnungsmethode bei SCURRACC01). Fr SEC und SRC wird jeweils eine Standardkostenrate in den generischen Marktdaten hinterlegt, welche dann auf das durchschnittliche Nominalvolumen auf Basis von Tagessalden angewendet wird. Sie sind alle fr eine volumenbasierte Bewertung vorgesehen. Die Berechnungsregeln SDURAFIX01 und SFINTCFLOW verwenden ebenfalls angelieferte Standardkostenraten aus den generischen Marktdaten fr SEC und SRC, wenden diese dann aber auf das durchschnittliche Nominalkapital auf Basis des Zahlungsstroms des Geschfts fixiert zur Zusage, Leistungsstrung oder Prolongation an. Sie sind fr eine cashflowbasierte Bewertung vorgesehen und basieren auf dem Funds-Transfer-Pricing des Durationsansatzes oder Cashflowansatzes. Die Berechnungsregel SFIXDEP01 ist fr reine Passivprodukte vorgesehen, zu denen keine Standardrisikokosten und keine Standardkapitalkosten berechnet werden. Ein Anwendungsbeispiel fr die Berechnungsregel ist ein Festgeld. Die Berechnungsregeln SNPVDNPV01 und SNPVSPRE01 verwenden die bei der zeitpunktbezogenen Standardkostenberechnung ermittelten Standardkostenraten fr SEC und SRC und wenden diese auf das durchschnittliche Effektivkapital auf Basis des Zahlungsstroms des Geschfts fixiert zur Zusage, Leistungsstrung oder Prolongation an. Sie sind fr eine cashflowbasierte Bewertung vorgesehen und basieren auf dem Barwertansatz. Allen Berechnungsregeln ist gemeinsam, dass fr die Standardprozesskostenberechnung ein in den generischen Marktdaten vorgegebener Tarif periodisch abgegrenzt wird. Weiterhin werden bei allen Regeln die Standardrisiko- und Standardkapitalkosten mit dem Methodentyp PER_VLM berechnet. Hinweis Bei Produkten, die sowohl ein Aktiv- als auch ein Passivvolumen besitzen knnen, wie z. B. bei einem Kontokorrentprodukt, wird durch die Bearbeitung der generischen Marktdaten entschieden, fr welche Seite die Standardrisiko- und Standardkapitalkosten berechnet werden. Die beiden generischen Marktdatenklassen SC_RATE und SC_RATE_RK besitzen dazu das definierende Merkmal Aktiv/Passiv-Kennzeichen. Die anderen generischen Marktdatenklassen sind nicht davon betroffen, weil sie sich im Business Content entweder auf ein reines Aktivprodukt beziehen (SC_NPV und SC_NPV_RSK) oder nicht volumenbasiert sind (SC_TARIFF). Ende des Hinweises.

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Ermittlung generischer Marktdaten


Dieser Parameterwert in den zeitpunktbezogenen Standardkostenkomponenten verschlsselt unter anderem eine generische Marktdatenklasse: Ermittlungsart fr generische Marktdaten S_GMD_NPV S_GMD_NPVR Bedeutung Ablage von Standardkostenbarwerten Klassenname SC_NPV

Ablage von Standardkostenbarwerten mit SC_NPV_RSK Risiko Ablage von Standardkostenraten mit Risiko Ablage von Standardkostenraten Ablage von Standardkostengebhren/tarifen SC_RATE_RK SC_RATE SC_TARIFF

S_GMD_RARK S_GMD_RATE S_GMD_TRF

Die zugehrigen Einstellungen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Ermittlung von Marktdaten und generischen Marktdaten Ermittlung der generischen Marktdaten bearbeiten . Weitere Informationen finden Sie unter Generische Marktdaten.

Festlegung einer Zinsberechnungsmethode


Der Parameterwert zum Parameter SZB_METH definiert die Zinsberechnungsmethode, da diese nicht in der generischen Marktdatenklasse festgelegt wird. Die Zinsberechnungsmethoden sind von SAP fest vorgegeben.

Ermittlung des Durchschnittsvolumens


Der Parameter VOLDEFMETH legt fest, wie das Durchschnittsvolumen bestimmt wird. Die Werte sind von SAP fest vorgegeben. Weitere Informationen finden Sie unter Methoden zur Volumenbestimmung.

Beispiel
Beispiel fr eine cashflowbasierte Bewertung mit Berechnungsregel SDURAFIX01
Ein Darlehen wird mit der Berechnungsregel SDURAFIX01 bewertet. In der generischen Marktdatenklasse SC_RATE_RK ist eine Standardrisikokostenrate von 0,05 % hinterlegt. In der Marktdatenklasse SC_RATE ist eine Standardkapitalkostenrate von 0,1 % hinterlegt. Das durchschnittliche Nominalkapital fr den Monat Mrz 2008 betrgt 100.000 EUR, gem der Erwartung der Zusagekalkulation. Die periodenbezogene Ermittlung berechnet die folgenden Betrge: Standardrisikokosten

100.000 *

0,05 31 * EUR 100 365

4, 25EUR

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100.000 *

0,1 31 EUR 8,49 EUR * 100 365

Ist in der generischen Marktdatenklasse SC_TARIFF ein Betrag von 10,- EUR pro Monat hinterlegt, wird fr den Monat Mrz 2008 ein Standardprozesskostenbetrag von 10,- EUR berechnet.

Beispiel fr eine volumenbasierte Bewertung mit Berechnungsregel SCURRACC02


Eine Aggregation von Kontokorrentkonten wird mit dieser Berechnungsregel bewertet. Fr den Monat April 2008 ist das durchschnittliche Nominalkapital Aktiv 50.000 EUR. Das durchschnittliche Nominalkapital Passiv ist nicht relevant. Die durchschnittlichen Nominalkapitale werden vom System auf Basis der Salden berechnet. Fr die Aktivseite sind in den generischen Marktdatenklassen SC_RATE und SC_RATE_RK die Standardkostenraten fr Kapital und Risiko hinterlegt. Die Berechnung erfolgt in diesem Fall analog zum vorangegangenen Abschnitt. Falls keine Standardkostenraten fr Kapital und Risiko fr die Passivseite in den Marktdatenklassen vorhanden sind, werden diese Standardkostenkomponenten fr die Passivseite nicht berechnet. Ist in der generischen Marktdatenklasse SC_TARIFF ein Betrag von 60,- EUR pro Jahr hinterlegt, wird fr den Monat April 2008 der folgende Standardprozesskostenbetrag berechnet:

60 *

30 EUR 365

4,93EUR

Methoden zur Volumenbestimmung


Die Methoden zur Volumenbestimmung werden innerhalb des Funds-Transfer-Pricings und bei der Standardkostenberechnung verwendet. Sie werden daher in den IMG-Einstellungen der Methoden zum Funds-Transfer-Pricing und zur Standardkostenberechnung ausgewhlt und bentigen keine eigenen IMG-Einstellungen. Eine Ausnahme hiervon bildet die Festlegung der Bestandsklasse fr die Anlieferung von Tagessalden im Falle des Szenarios Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion.

Funktionsumfang
Die folgende Liste enthlt eine bersicht der fest ausgelieferten volumenbestimmenden Methoden: Methode EAV Bedeutung Durchschnittliches Effektivkapital Zahlungsstrom Basis

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Methode

Bedeutung

Basis

NAV_DB Durchschnittliches Nominalkapital Tagessalden NAV_CF Durchschnittliches Nominalkapital Zahlungsstrom NAV_DEL Durchschnittliches Nominalkapital Anlieferung in den Results Data Layer (RDL) DB Tagessalden Tagessalden

Dadurch dass die volumenbestimmenden Methoden jeweils beim Funds-Transfer-Pricing und bei der Standardkostenberechnung ausgewhlt werden, finden Sie Informationen zum Business Content auch unter: Periodenbezogenes Funds-Transfer-Pricing Periodenbezogene Standardkostenberechnung Die Festlegung der Bestandsklasse fr die Anlieferung von Tagessalden erfolgt im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter Kosten Volumenbestimmende Methoden Lesen von Tagessalden bearbeiten . Die Einstellungen im Business Content sind wie folgt: Tagessaldentyp Tagessalden zu Buchungsdatum Kennzahl fr Tagessaldo _KACBPDO Bestandsklasse Kennzeichen Zugang Aktiv Aktiv

S042 S042

Tagessalden zu Valutadatum _KACBVDO

Damit liest das System im Falle der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion die Tagessalden aus der Bestandsklasse S042 aus den folgenden Kennzahlen: Buchungsdatum: _KACBPDO Valutadatum: _KACBCDO Aktiv bedeutet hier, dass ein positiver Tagessaldo einen aktivischen Saldo darstellt. Hinweis Die Bestandsklasse S042 ist im Source Data Layer mit dem Kontotyp Abwicklungskonto und dem Vorlagetyp Finanzgeschft angelegt. Sie kann also nur mit Bezug auf ein Finanzgeschft verwendet werden. Fr die Anlieferung von Tagessalden fr Finanzinstrumente muss diese Einstellung gendert werden, indem zum Beispiel der Kontotyp und der Vorlagetyp initial gelassen wird. Ende des Hinweises.

Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL


Einfhrungshinweise
Das System sichert die bei der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten ermittelten indirekten Kosten und Ertrge im Results Data Layer (RDL) in einer eigenen Ergebnisart.

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Im Gegensatz zu den Ergebnissen der zeitpunkbezogenen Berechnungsmethoden fr das Funds-Transfer-Pricing oder Standardkostenermittlung erfolgt bei der Ablage der Ergebnisse der periodischen indirekten Kostenermittlung keine Differenzierung. Alle periodischen Ergebnisse wie der periodische Funding-Aufwand werden in der Ergebnisart SF (WerteflussErgebnisse) abgelegt: Ergebnisart SF Ergebnisse Berechnungsverfahren

Wertefluss-Ergebnisse Alle Methoden

Im integrierten Rechnungswesen in Verbindung mit dem Nebenbuchszenario werden die periodischen Ergebnisse der Ergebnisart SF verbucht. Bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktionen werden die Ergebnisse nicht verbucht, sondern belegartig der Ergebnisart SF zugeordnet. Diese Ergebnisart wird fr die Ergebnisdatenbereiche SBA und SPA ausgeliefert, die die Szenarien der Profitabilittsanalyse untersttzen. Weitere Informationen finden Sie unter Results Data Layer und Ergebnisarten der Profitabilittsanalyse.

Integriertes Rechnungswesen
Im integrierten Rechnungswesen erzeugen Sie im Finanzbestandsnebenbuch abgestimmte Buchungen fr das externe und das interne Rechnungswesen (Management Accounting). Basis fr diese Buchungen sind die Geschftsvorflle und die operativen Ereignisse aus dem Source Data Layer (SDL). Alle Buchungen werden in Form von Buchungsbelegen im Result Data Layer (RDL) abgelegt. Sie bilden die Datengrundlage fr die externe Bilanz, Gewinnund Verlust-Rechnung und sowie fr interne Berichte, wie Profit-Center-Bilanzen und Segmentberichte. Im Business Content bildet das Rechnungssystem S_IAS (Rechnungslegungsvorschrift IAS/IFRS) die Basis fr das integrierte Rechnungswesen. Eine konsistente Bilanzierung (Saldo Null) ist auf Ebene der legalen Einheit, des Business Segments und des Profit Centers mglich, da diese als Dimensionen bilanzierender Einheiten im Result Data Layer eingetragen sind. Hinweis Fr das Rechnungssystem S_HGB sind die Merkmale Business Segment und Profit Center ebenfalls als Dimensionen bilanzierender Einheiten hinterlegt. Somit stehen diese Informationen auch fr HGB im Hauptbuch und im Reporting zur Verfgung. Es werden im Rechnungssystem S_HGB jedoch keine Standardkosten und Funds-Transfer-Pricing berechnet und gebucht. Ende des Hinweises.

Einfhrungshinweise
Profit Center und Business Segment
Die Buchungsbelege werden fr das integrierte Rechnungswesen durch die Informationen Profit Center und Segment bzw. Partner Profit Center und Partner Segment bei internen Geschften angereichert. Darber hinaus werden bei Buchungen zu einer Markteinheit entsprechende Spiegelbuchungen im zugehrigen Funding Center vorgenommen. Somit ist es zwingend notwendig, den Profit Center bzw. den Partner Profit Center in den entsprechenden Primrobjekten im Source Data Layer (SDL) zu fllen. Das zugehrige Segment und das Funding Center ermittelt das System automatisch aus der

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Organisationshierarchie im BI. Hierzu mssen Sie die verwendeten Organisationseinheiten mit ihren Attributen in die Organisationshierarchie einfgen. Die vom Business Content ausgelieferten Profit Center sind in der Hierarchie bereits einem Segment und einem Funding Center zugeordnet. Hinweis Diese Anforderung gilt fr alle Rechnungssysteme im Business Content (S_HGB, S_IAS, S_PA), da die Merkmale Business Segment und Profit Center in allen Rechnungssystemen als Dimensionen bilanzierender Einheiten hinterlegt sind. Ende des Hinweises.

Kalkulationsproduktart
Die Kalkulationsproduktart ist ein beschreibendes Merkmal des Finanzbestands. Es wird verwendet, um die Buchungslogik fr indirekte Kosten zu steuern. Daher ist es erforderlich, das Feld Produkt in den Grunddaten des Finanzgeschfts oder Finanzinstruments zu fllen, aus dem das System die Kalkulationsproduktart ableitet.

Funktionsumfang
Neben den Buchungen fr das externe Rechnungswesen ermittelt und bucht das System die periodenbezogenen Werte fr folgende Kosten. Standardkosten o o o Standardprozesskosten Standardrisikokosten Standard-Eigenkapitalkosten

Funding-Kosten Funds-Transfer-Pricing Fremdwhrungspositionen transferiert das System von der Markteinheit ins Funding Center. Kosten werden am Geschftsjahresende initialisiert. Buchungen fr indirekte Kosten und Funds-Transfer-Pricing erzeugt das System im Business Content fr folgende Produkte: Darlehen Kontokorrent Aktien Anleihen (Handel) Anleihen (Eigenemission) Bei Darlehen ist zu beachten, dass das System nicht fr alle im Business Content enthaltenen Geschftsvorflle ein Funds-Transfer-Pricing durchfhrt. Insbesondere die neuen Geschftsvorflle aus der Integration mit SAP Loans Management (z.B. SC32 Abschluss) werden nur im externen Rechnungswesen gebucht.

Verbuchung (externe und interne

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Geschftsvorflle)
Bei der Verbuchung von Geschftsvorfllen fr das externe Rechnungswesen erzeugt das System im integrierten Rechnungswesen zustzliche Buchungen, die ein imaginres internes Geschft zwischen Markteinheit und Funding Center zur Refinanzierung des Geschftsvorfalls abbilden. Den zu refinanzierenden Betrag ermitteln die Funding-Methoden. Bei Bewertungen knnen auf Ebene des Finanzbestands neben den GuV-Werten des externen Rechnungswesens (Fair Value, Amortized Cost, Abgrenzungen) noch zustzlich die indirekten Kosten fr die Periode gebucht werden.

Prozess
1. Externe Geschftsvorflle Die folgenden Tabellen geben einen berblick ber die Geschftsvorfalls- und Positionsklassen und ihre Verwendung. Die entsprechenden IMG-Aktivitten finden Sie unter: o Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung externer Geschftsvorflle Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung von Anwendungsereignissen Geschftsvorfallsklassen Geschftsvorfallsklasse SBT2 Verwendung Initialisierungsgeschftsvorflle Die Art des operativen Ereignisses muss befllt sein. SBT3 Operative Ereignisse (Stammdatennderungen) Das externe Buchungsdatum wird in der Buchhaltung als Bestandsdatum und Buchungsdatum (bilanzrelevantes Datum) verwendet. Das Valutadatum wird in der Buchhaltung als Bestandsdatum verwendet. SBT4 Geschftsvorflle fr Das externe Buchungsdatum Darlehen und Kontokorrent wird in der Buchhaltung als Buchungsdatum (bilanzrelevantes Datum) verwendet. Bei schwebenden Geschften wird das Handelsdatum in der Buchhaltung als Bestandsdatum verwendet. Bemerkung Kopffelder

SBT5

Geschftsvorflle fr Derivate und Wertpapiere

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Geschftsvorfallsklassen Geschftsvorfallsklasse Verwendung Bemerkung Kopffelder Bei nicht schwebenden Geschften wird das Abrechnungsdatum in der Buchhaltung als Bestandsdatum verwendet. Das externe Buchungsdatum wird in der Buchhaltung als Buchungsdatum (bilanzrelevantes Datum) verwendet. Die Felder OrgUnit Trad.Part. und Trading Partner sind nur bei konzerninternen Geschften zu befllen. Positionsklassen Geschftsvorfallsklasse Positionsklasse Verwendung Bemerkung Positionsfelder Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung gefllt. Bei Wertpapieren muss die Haltekategorie des Finanzbestands befllt werden. Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung gefllt. Bei Wertpapieren muss die Haltekategorie des Finanzbestands befllt werden. Das Kennzeichen OE relevant muss gesetzt werden. SBT3 SIC1 Operative Ereignisse Bei Wertpapieren muss die Haltekategorie des Finanzbestands

SBT2

SIC3

Initialisierung fr Kennzahlen in Bilanzierungswhrung

SIC4

Initialisierung fr Kennzahlen in Objektwhrung

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Positionsklassen Geschftsvorfallsklasse Positionsklasse Verwendung Bemerkung Positionsfelder befllt werden. Geschftsvorfallspositionen, die bei der Zahlungsstromerzeugung bercksichtigt werden sollen (z.B. Auszahlungen, auerplanmige Tilgungen) Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung gefllt.

SBT4

SIC6

SIC7

Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung Geschftsvorfallspositionen, gefllt. die bei der Zahlungsstromerzeugung Die Felder nicht bercksichtigt werden Transaktionsbetrag / sollen (z.B. Gebhren, Transaktionswhrung planmige Tilgungen) werden bei Zahlungen mit abweichender Transaktionswhrung zustzlich gefllt. Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung Geschftsvorfallspositionen gefllt. fr Derivate und Wertpapiere Bei Wertpapieren muss die Haltekategorie des Finanzbestands befllt werden. Der zu buchende Betrag wird in die Felder Bestandsbetrag / Bestandswhrung gefllt.

SBT5

SIC9

SIC5

Kapitaltausch bei (Zins)Whrungs-Swaps

Der Gegenwert wird in die Felder Transaktionsbetrag / Transaktionswhrung gefllt. Der Kapitaltausch wird direkt auf die Legs des Swaps

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Positionsklassen Geschftsvorfallsklasse Positionsklasse Verwendung Bemerkung Positionsfelder gebucht, daher mssen Sohnvorlage und Knotennummer angegeben werden. 2. Abgeleitete Geschftsvorflle Fr Finanzbestnde, die refinanziert werden, fhrt das System bei der Ableitung von externen Geschftsvorfllen nach dem elementaren Berechnungsverfahren ein Funding-Berechnungsverfahren aus. Sie finden die Berechnungsverfahren unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Aktualisierung sekundrer Geschftsvorflle Aktualisierung von FundingFinanzbestnden Berechnungsverfahren fr Funding-Finanzbestnde bearbeiten . Im Business Content stehen Ihnen aus der neuen Verfahrensklasse Aktualisierung Refinanzierungsbestand die folgenden Berechnungsverfahren zur Verfgung. Berechnungsverfahren Bezeichung Buchungen (Berechnungsschritte) Smtliche Bestandswerte der Funding-Finanzbestnde werden auf die neuen Finanzbestnde umgebucht.

S0F1

Depotumbuchung Funding

SCF1

Die Transaktionsbetrge fr Bestandswerte (SY01) und GuVWerte (SY09) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechung auf Allgemeines Funding 2 gebucht. Funding Darlehen Auf Funding Center Seite Zahlung erfolgen Spiegelbuchungen (effektivkapitalabhngig) (SY02 und SY10). Die Buchung auf die Fundingbestnde erfolgt erst zusammen mit der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten. Die Transaktionsbetrge fr Bestandswerte (SY03) und GuVWerte (SY07) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 1 gebucht. Dann wird der Funding-Bestand gegen Allgemeines Funding 1 anteilig ein- bzw. ausgebucht (SY75 - SY76), so dass eventuelle Realisierungsgewinne oder -verluste auf Allgemeinem

SCF2

Funding Darlehen Zahlung (effektivkapitalunabhngig)

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Berechnungsverfahren

Bezeichung

Buchungen (Berechnungsschritte) Funding 1 verbleiben. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen (SY04, SY08, SY77 - SY78). Die Transaktionsbetrge (GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 2 gebucht. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Transaktionsbetrge (GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 1 gebucht. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Transaktionsbetrge (Bestand und GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 1 gebucht.

SCF3

Funding Darlehen GuV Zahlung (effektivkapitalabh.)

SCF4

Funding Darlehen GuV Zahlung (effektivkapitalunabh.)

SDF1

Funding Anleihe

Dann wird der Fundingbestand anteilig ein- bzw. ausgebucht, so dass eventuelle Realisierungsgewinne oder verluste auf Allgemeinem Funding 1 verbleiben. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Transaktionsbetrge (Bestand und GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 2 gebucht. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Buchung auf die FundingBestnde erfolgt erst bei der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten. Die Transaktionsbetrge (GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 1 gebucht. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen.

SDF3

Funding Anleihe (Eigenemission)

SDF7

Funding Anleihe GuV Zahlung

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

306

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17.12.2007

Berechnungsverfahren

Bezeichung

Buchungen (Berechnungsschritte) Die Transaktionsbetrge (GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 2 gebucht. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Transaktionsbetrge (Bestand und GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf Allgemeines Funding 1 gebucht.

SDF8

Funding Anleihe Eigenemission GuV Zahlung

SFF1

Funding Aktie (HFT)

Dann wird der Funding-Bestand anteilig ein- bzw. ausgebucht, so dass eventuelle Realisierungsgewinne oder verluste auf Allgemeinem Funding 1 verbleiben. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Die Transaktionsbetrge (Bestand und GuV) werden bei der Markteinheit von der Zahlungsverrechnung auf General Funding 1 gebucht. Dann wird der Fundingbestand anteilig ein- bzw. ausgebucht, so dass eventuelle Realisierungsgewinne oder verluste auf General Funding 1 verbleiben. Auf Funding Center Seite erfolgen Spiegelbuchungen. Bei Aktien in Fremdwhrung wird die objektbezogene Whrungsposition von der Markteinheit in den Funding Center transferiert.

SFF2

Funding Aktie (AFS)

Die Berechnungsverfahren fr das Funds-Transfer-Pricing werden analog zu den elementaren Berechnungsverfahren in der Regel von der Geschftsvorfallsart abgeleitet. Sie finden die entsprechende IMG-Aktivitt unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Aktualisierung sekundrer Geschftsvorflle Aktualisierung von Funding-Finanzbestnden Berechnungsverfahren fr Funding-Finanzbestnde ableiten . Fr zu refinanzierende Geschfte wird das Funding-Verfahren nach dem elementaren Berechnungsverfahren durchlaufen. 3. Bewertungen

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

307

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17.12.2007

Fr die Ermittlung der indirekten Kosten im integrierten Rechnungswesen stehen Ihnen im Business Content die Stichtagsbewertungsarten 10 Indirekte Kosten und 12 Opportunittskosten zur Verfgung. Sie finden die IMG-Aktivitt unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Stichtagsbewertung Stichtagsbewertungsart definieren . Folgende Berechnungsverfahren der Verfahrensvorlage Ermittlung kalkulatorischer Kosten knnen im Zuge dieser Stichtagsbewertungsarten ausgefhrt werden. Sie finden die IMG-Aktivitt unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Kostenrechnungsprozesse Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten bearbeiten . Berechnungsverfahren Bezeichnung Buchungen (Berechnungsschritte) Dieses Berechnungsverfahren wird auf die Finanz-Bestnde Allgemeines Funding 1 angewendet und ermittelt FundingKosten auf realisierte Gewinne, fr Produkte fr die Funding-Kosten nicht effektivkapitalbasiert ermittelt werden (SY41 - SY44). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18). Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Funding-Kosten auf Realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Fundingkosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18).

S01P

Funding-Kosten auf Realisierung

SAC1

Indirekte Kosten Festgeld

SCC1

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen Der Buchwert des Funding(zahlungsstrombasiert) Bestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14).

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

200

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17.12.2007

Berechnungsverfahren

Bezeichnung

Buchungen (Berechnungsschritte) Funding-Kosten auf Realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Funding-Kosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis einer FTP-Rate ermittelt (SY37 SY40).

SCC2

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen (FTP) Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden durationsbasiert ermittelt (SY37 SY40). Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18). Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Indirekte Kosten Hypothekendarlehen Funding-Kosten auf Realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Funding-Kosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und

SCC3

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen (Duration)

SCC4

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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309

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17.12.2007

Berechnungsverfahren

Bezeichnung

Buchungen (Berechnungsschritte) Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18). Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Funding-Kosten auf realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Funding-Kosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18). Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Funding-Kosten auf realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Funding-Kosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31).

SCC5

Indirekte Kosten Gewerbliches Immobiliendarlehen

SCC6

Indirekte Kosten Konsortialdarlehen

SCC7

Indirekte Kosten Privatkredit

Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18).

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17.12.2007

Berechnungsverfahren

Bezeichnung

Buchungen (Berechnungsschritte) Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Funding-Kosten auf realisierte Erfolge werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY23 - SY26). Funding-Kosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 SY30) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY22) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 SY40).

SDC1

Indirekte Kosten Anleihe

Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten auf unrealisierte Gewinne werden ermittelt (SY45 SY46). Dieses Berechnungsverfahren wird nur bei der Stichtagsbewertungsart 12 Opportunittskosten ausgefhrt. Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 - SY18).

SDC2

Opportunittskosten Anleihe

SDC3

Indirekte Kosten und Funding Anleihe (Eigenemission)

Der Buchwert des FundingBestands wird abhngig vom Effektivkapitalverlauf angepasst (SY13 - SY14). Standardverarbeitungskosten werden ermittelt (SY3A). Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 SY40). Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und

SFC1

Indirekte Kosten Aktie

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17.12.2007

Berechnungsverfahren

Bezeichnung

Buchungen (Berechnungsschritte) Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 SY40). Der Buchwert des FundingBestands wird auf Basis des Kontensaldos angepasst (SY11 SY12). Standardverarbeitungs-, Standardrisiko- und Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31).

SQC1

Indirekte Kosten Kontokorrent

Die Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten im integrierten Rechnungswesen unterscheiden sich von denen der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion. Unter anderem werden im integrierten Rechnungswesen zustzliche Spiegelbuchungen fr das Funding Center erzeugt. Das Stichtagsbewertungsverfahren fr indirekte Kosten wird in der Regel auf Basis der Kalkulationsproduktart ermittelt. Die zugehrige IMG-Aktivitt finden Sie unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Stichtagsbewertung Kostenrechnungsprozesse Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten ableiten . 4. Buchungskennzahlen Um indirekte Kosten und Funding-Bestnde im integrierten Rechnungswesen zu buchen, stehen Ihnen im Business Content folgende Kennzahlen zur Verfgung: Buchungskennzahl Bezeichnung Verwendung Werte auf Allgemeines Funding 1 werden am Jahresende auf den kumulierten allgemeinen Funding-Bestand abgerumt. Werte auf Allgemeines Funding 1 werden am Jahresende auf den kumulierten allgemeinen Funding-Bestand abgerumt. Diese Kennzahl wird als Gegenbuchung fr Standardkosten verwendet. Allgemeines Funding 2, Funding-Bestand fr Erfolge von effektivkapitalbasierten Produkten

_KCUMGFO

Kumulierter allgemeiner Funding-Bestand (Objektwhrung)

_KCUMGFR

Kumulierter allgemeiner Funding-Bestand (Bilanzierungswhrung)

_KFPIOAR

Statistische Verrechung (Bilanzierungswhrung)

_KFTPCLO

FTP Verrechnung (Objektwhrung)

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Buchungskennzahl _KFUCAEO

Bezeichnung Funding-Aufwand wegen Kapitalmarktschadens Funding-Ertrag wegen Kapitalmarktschadens Funding-Aufwand wegen abweichender Erwartung Funding-Ertrag wegen abweichender Erwartung Buchwert Funding-Bestand Funding-Aufwand (ObjW) Funding-Aufwand (BilW) Funding-Ertrag (ObjW) Funding-Ertrag (BilW) Funding-Aufwand auf realisierte Verluste (ObjW) Funding-Ertrag auf realisierte Gewinne (ObjW)

Verwendung

_KFUCAIO

_KFUDEEO

_KFUDEIO _KFUNBVO _KFUNDEO _KFUNDER _KFUNDIO _KFUNDIR _KFUREEO

_KFUREIO

_KGENFUO

Allgemeiner Funding-Bestand

Allgemeines Funding 1, Funding-Bestand fr Erfolge von nichteffektivkapitalbasierten Produkten

_KSCCR _KSPCR _KSRCR

Standardkapitalkosten Standardverarbeitungskosten Standardrisikokosten

5. Fremdwhrungspositionen Wird bei der Buchung einer Aktie der Haltekategorie Available for Sales eine objektbezogene Whrungsposition aufgebaut, so wird diese direkt anschlieend mit dem Funding-Berechnungsverfahren in das Funding Center transferiert. Somit knnen hieraus keine Devisenerfolge fr das Profit Center entstehen. Whrungspositionen aus Erfolgen in Fremdwhrung, die Allgemeinposition und die Gesamtposition verbleiben im Profit Center, bis der Prozess Whrungspositionsumbuchung durchfhren ausgefhrt wird. Somit knnen bis zu diesem Zeitpunkt Devisenerfolge entstehen, die dem Profit Center zugeordnet sind. Bei der Umbuchung der Whrungsposition wird im Business Content folgendes Berechnungsverfahren ausgefhrt. Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle

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Jahresendverarbeitung Funds-Transfer-Pricing Berechnungsverfahren fr Jahresendverarbeitung definieren . Berechnungsverfahren Bezeichung Buchungen (Berechnungsschritte) Die Erfolgsposition und ihr Gegenwert werden von der Markteinheit in das Funding Center transferiert (SY49 SY50, SY53 - SY54). Die Gesamtposition und ihr Gegenwert werden von der Whrungspositionsumbuchung Markteinheit in das Funding Center transferiert (SY51 SY52, SY55 - SY56). Die Allgemeinposition und ihr Gegenwert werden von der Markteinheit in das Funding Center transferiert (SY9A - SY9D). 6. Jahresendverarbeitung Fr die Initialisierung von Funding-Kosten und der allgemeinen FundingFinanzbestnde stehen Ihnen im Business Content zwei Berechnungsverfahren zur Verfgung. Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Jahresendverarbeitung Funds-Transfer-Pricing Berechnungsverfahren fr Jahresendverarbeitung definieren . Berechnungsverfahren Bezeichnung Buchungen (Berechnungsschritte)

S0X3

S0X1

Fundingkosten werden in Objekt- und Bilanzierungswhrung bei der Markteinheit Initialisierung und im Funding Center gegen den Funding-Kosten kumulierten Erfolg ausgebucht (SY71 SY74). Initialisierung Allgemeines Funding Die Werte auf dem Allgemeinen Funding 1 werden gegen das kumulierte Allgemeine Funding ausgebucht.

S0X2

Finanzbestnde
Der Finanzbestand ist die Entitt der Buchhaltung, auf deren Granularitt Bewertungen stattfinden. Am Finanzbestand werden Merkmale gefhrt, die zur Steuerung der Berechnungen und Buchungen notwendig sind.

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17.12.2007

Im Rechnungssystem S_IAS werden Funding-Finanzbestnde erzeugt, da die Verwendung des Rechnungssystems im Customizing auf den Wert Integriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte gesetzt ist. Die IMG-Aktivitt finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Grundeinstellungen Rechnungswesenspezifische Einstellungen Nebenbuch-Szenario: bergreifende Einstellungen Rechnungssysteme und Legale Einheiten Verwendung des Rechnungssystems festlegen . Im Business Content gibt es Finanzbestandsklassen fr alle Bestandstypen, insbesondere fr das integrierte Rechnungswesen die Finanzbestandsklassen FFTRA und FFINS vom Typ Funding und die Finanzbestandsklasse GFFO vom Typ bergreifendes Funding.

Struktur
Die Finanzbestandsklassen fr Finanzgeschfte und Finanzinstrumente FTRAN und FINST sind um neue Merkmale, die zur Profitabilittsanalyse notwendig sind, erweitert. Auerdem wurde die Herkunft der Merkmalswerte von einigen bereits vorhandenen Merkmalen im Zuge der semantischen Integration gendert. Die folgenden Tabellen geben einen berblick ber die Merkmale der beiden Finanzbestandsklassen FTRAN und FINST und die Herkunft der Werte. Die zugehrige IMG-Aktivitt finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Vor Generierung Finanzbestnde Finanzbestandsklasse definieren . FTRAN - Finanzgeschfte Merkmal Beschreibung Herkunft Bemerkung

Definierende Merkmale auf Stammdatenebene /BA1/C40FTRAN Finanzgeschft Identifikator Abwicklungskonto Identifikator Geschftsvorfall / Operatives Ereignis Geschftsvorfall / Operatives Ereignis Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzgeschft Finanzbestandsreiter Finanzbestandsfhrung des Finanzgeschfts gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. Geschftsvorfall / Operatives Ereignis

/BA1/C42SACC

/BA1/C55HOLDIN

Halteabsicht

/BA1/C55LGENT

Legale Einheit

Definierende Merkmale auf Bewertungsebene /B20C/S_CFLGPEND Kennzahl schwebend /BA1/C47HEDGE /BA1/C55ACCSY /BA1/C55AOCURR Geschftsvorfall

Hedge-Beziehungs-ID Intern befllt Rechnungssystem Objektwhrung Prozessparameter Finanzgeschft

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17.12.2007

FTRAN - Finanzgeschfte Merkmal /BA1/C55CP_NO /BA1/C55SP_NO Beschreibung Herkunft Bemerkung

Komponentennummer Intern befllt Einzelbestandsnummer Intern befllt

Beschreibende Merkmale Wird automatisch Organisationshierarchie anhand des Profit im BI Centers nachgelesen Wird aus dem Merkmal Produkt abgeleitet

/1BA/_BA1C_BUSSG Business Segment

/1BA/_BA1C_PRDTP Kalkulationsproduktart Finanzgeschft Grunddaten /B20C/S_CHEDGED Hedge-Kennzeichen Intern befllt

/B20C/S_CHOLDCAT Haltekategorie

Abgeleitet

Wird aus definierendem Merkmal /BA1/C55HOLDIN abgeleitet

/BA1/C11HEDCAT /BA1/C55ACPCAT /BA1/C55ACPLEN /BA1/C55ALSGRP

Hedge-Beziehungstyp Intern befllt Zeitraumtyp Zeitraum A/P-Bestandsgruppe Intern befllt Intern befllt Intern befllt Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzgeschft Finanzbestandsreiter Finanzbestandsfhrung des Finanzgeschfts gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. Intern befllt Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzgeschft Finanzbestandsreiter Finanzbestandsfhrung des Finanzgeschfts gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. Intern befllt

/BA1/C55AOTYPE

Finanzbestandsart

/BA1/C55ASSLIA

Aktiv/Passiv FinBst.

/BA1/C55COMPCL

Komponentenklasse Finanzbestandsobjekt

/BA1/C55DESCAT

Designationszeitpunkt

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200

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17.12.2007

FTRAN - Finanzgeschfte Merkmal Beschreibung abweich. Berechnungsverfahren Verfahren Hedge Adj. ImpairmentKennzeichen Intern befllt Geschftsvorfall Herkunft Bemerkung Wird im Business Content nicht verwendet

/BA1/C55EVALPR

/BA1/C55HSIMPR /BA1/C55IMPAIR

/BA1/C55IMP_DT /BA1/C55IMP_VD

Impairment nderungsIntern befllt Datum Impairment Gltigkeit Intern befllt

/BA1/C55RESACQ

Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Kennz. fr residuale Finanzgeschft Finanzbestandsreiter Anschaffungswerterm. Finanzbestandsfhrung des Finanzgeschfts gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. Wird im Business Content nicht verwendet Intern befllt Intern befllt Wird automatisch aus dem Feld Organisationseinheit befllt

/BA1/C55TXRATE

Steuersatz

/BA1/C55VALTIL /BA1/C69HRLCAT

Gltig bis Hedge Positionstyp

/BA1/CP0PRFCTR

Profit Center

Finanzgeschft Grunddaten

FINST - Finanzinstrumente Merkmal Beschreibung Herkunft Bemerkung

Definierende Merkmale auf Stammdatenebene /B20C/S_CPHOLDCA Vorschlagshaltekategorie Finanzinstrument Identifikator Geschftsvorfall / Operatives Ereignis Geschftsvorfall / Operatives Ereignis

/BA1/C41FINST

/BA1/C43CLACC /BA1/C55LGENT

Depotgattungsbestandskonto Geschftsvorfall / Operatives ID Ereignis Legale Einheit Geschftsvorfall / Operatives

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17.12.2007

FINST - Finanzinstrumente Merkmal Beschreibung Ereignis Definierende Merkmale auf Bewertungsebene /B20C/S_CFLGPEND Kennzahl schwebend /BA1/C47HEDGE /BA1/C55ACCSY /BA1/C55AOCURR /BA1/C55CP_NO /BA1/C55SP_NO Hedge-Beziehungs-ID Rechnungssystem Objektwhrung Komponentennummer Einzelbestandsnummer Geschftsvorfall Intern befllt Prozessparameter Finanzinstrument Intern befllt Intern befllt Herkunft Bemerkung

Beschreibende Merkmale Organisationshierarchie im BI Wird automatisch anhand des Profit Centers nachgelesen Wird aus dem Merkmal Produkt abgeleitet Wird aus Komponentenklasse und Haltekategorie abgeleitet

/1BA/_BA1C_BUSSG Business Segment

/1BA/_BA1C_PRDTP Kalkulationsproduktart

Finanzinstrument Grunddaten

/B20C/S_CCOMPCLD Abgeleitete Komponentenklasse

Abgeleitet

/B20C/S_CHEDGED Hedge-Kennzeichen

Intern befllt Wird aus definierendem Merkmal /B20C/S_CPHOLDCA abgeleitet

/B20C/S_CHOLDCAT Haltekategorie

Abgeleitet

/BA1/C11HEDCAT /BA1/C55ACPCAT /BA1/C55ACPLEN /BA1/C55ALSGRP

Hedge-Beziehungstyp Zeitraumtyp Zeitraum A/P-Bestandsgruppe

Intern befllt Intern befllt Intern befllt Intern befllt Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzbestandsreiter des Finanzinstruments

/BA1/C55AOTYPE

Finanzbestandsart

Finanzinstrument Finanzbestandsfhrung

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17.12.2007

FINST - Finanzinstrumente Merkmal Beschreibung Herkunft Bemerkung gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. /BA1/C55ASSLIA Aktiv/Passiv Finanzbestand Intern befllt Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzbestandsreiter des Finanzinstruments gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig.

/BA1/C55COMPCL

Komponentenklasse Finanzbestandsobjekt

Finanzinstrument Finanzbestandsfhrung

/BA1/C55DESCAT

Designationszeitpunkt abweich. Berechnungsverfahren Verfahren Hedge Adj.

Intern befllt Wird im Business Content nicht verwendet Intern befllt Das Merkmal wird automatisch aus dem namensgleichen Feld im Finanzbestandsreiter des Finanzinstruments gelesen. Es ist kein weiteres Mapping notwendig. Wird im Business Content nicht verwendet Intern befllt Intern befllt Wird automatisch aus dem Feld Depotgattungsbestandskonto Organisationseinheit befllt

/BA1/C55EVALPR

/BA1/C55HSIMPR

/BA1/C55RESACQ

Kennz. fr residuale Anschaffungswerterm.

Finanzgeschft Finanzbestandsfhrung

/BA1/C55TXRATE

Steuersatz

/BA1/C55VALTIL /BA1/C69HRLCAT

Gltig bis Hedge-Positionstyp

/BA1/CP0PRFCTR

Profit Center

Die bergreifende sekundre Datenquelle S_FDBC wird in den Rechnungssystemen S_IAS und S_PA nur noch verwendet, um das Merkmal Kalkulationsproduktart am Finanzbestand zu befllen. Funding-Finanzbestnde

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17.12.2007

Zur Abbildung von Funding-Geschften gibt es fr Finanzgeschfte und Finanzinstrumente jeweils eine Finanzbestandsklasse des Typs Funding (FFTRA und FFINS). Diese Finanzbestandsklassen erben die definierenden Merkmale von den zugeordneten Finanzbestandsklassen FTRAN und FINST. Das zustzlich definierende Merkmal Funding Rolle wird automatisch hinzugeneriert. Im Business Content wurde das beschreibende Merkmal Business Segment hinzugefgt. Die Befllung der Merkmalswerte fr FundingBestnde erfolgt analog zu den zugehrigen produktbezogenen Finanzbestnden. Allgemeine Funding-Finanzbestnde Im integrierten Rechnungswesen gibt es je Profit Center folgende allgemeine Finanzbestnde, auf die die vom Profit Center selbst erwirtschafteten Erfolge gebucht werden: Allgemeines Funding 1 Allgemeines Funding 2 Beide Finanzbestnde haben die Klasse GFFO (bergr. Funding). Die allgemeinen FundingFinanzbestnde haben voreingestellt das Feld Profit Center als definierendes Merkmal. Das heit, es gibt je Profit Center ein Allgemeines Funding 1 und ein Allgemeines Funding 2. Allgemeines Funding 1 Buchungen auf den Verarbeitungstyp GJGFP1 fhren zur Bildung eines Finanzbestands Allgemeines Funding 1 (bergreifender Finanzbestandstyp FUNDPL). Dieser Finanzbestand kann bewertet werden, das heit, es werden Funding-Kosten fr diesen Bestand ermittelt. Auf Allgemeines Funding 1 werden realisierte Erfolge von Produkten gebucht, deren Funding nicht effektivkapitalbasiert ermittelt wird. Allgemeines Funding 2 Buchungen auf den Verarbeitungstyp GJGFP2 fhren zur Bildung eines Finanzbestands Allgemeines Funding 2 (bergreifender Finanzbestandstyp FUNDCL). Dieser Finanzbestand wird nicht bewertet. Auf Allgemeines Funding 2 werden Erfolge von Produkten gebucht, deren Funding effektivkapitalbasiert ermittelt wird. Fr allgemeine Funding-Finanzbestnde wird das Merkmal Kalkulationsproduktart durch eine Zuweisung in der Ableitung beschreibender Merkmale des Finanzbestands mit dem Wert SGENFUND befllt. Fr den zu bewertenden Finanzbestand Allgemeines Funding 1 wird hieraus in den Funding-Methoden dann die Berechnungsregel SGENFUND01 abgeleitet. Die entsprechende IMG-Aktivitt finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Grundeinstellungen Beschreibende Merkmale des Finanzbestands und Funding Center ableiten .

Bilanzvorbereitung
Zur Erstellung der fr Finanzinstrumente relevanten Berichtspositionen in der Bilanz/GuV extrahiert das System aggregierte Transaktionen aus dem Bank Analyzer in das BI . Die aggregierten Transaktionen erzeugt das System im Rahmen des Prozesses der Bilanzvorbereitung. Die aggregierten Transaktionen bestehen aus den Ergebnispositionen, die in der Saldenverarbeitung erzeugt werden, den Sachkonten und den unten genannten Merkmalen. Die Ergebnispositionen bilden die feinste Granularitt der Bilanz/GuV im BI und sind immer Unterpositionen der Berichtpositionen auf Sachkontenebene.

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17.12.2007

Voraussetzungen
Bevor Sie den Prozess Bilanzvorbereitung starten, mssen Sie den Prozess Hauptbuchanbindung durchfhren. Dadurch setzt das System einen Zeitstempel. Buchhaltungsbelege im Results Data Layer (RDL), die bis zum diesen Zeitstempel erstellt werden, werden beim Prozess Bilanzvorbereitung ausgelesen.

Prozess
1. Saldenobjektarten Saldenobjektart S_BOND S_BONDX S_CAPFLOOR S_CCSWAP S_CLCUR S_CLSTAT Bezeichnung Anleihe Anleihe extern Cap/Floor Zinswhrungsswap Whrungsverrechnung Verrechnung stat. Kennzahlen Saldenobjektklasse FINST XOBJT FTRAN FTRAN GOBJT GOBJT FTRAN FTRAN FTRAN FTRAN Primre Datenquelle SFSFINST_BO SFSEXTOBJ_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO SFSGENOBJ_BO SFSGENOBJ_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO SFSFUNDFI_BO SFSFUNDFT_BO SFSFINST_BO SFSGENOBJ_BO SFSGENOBJ_BO SFSFTRAN_BO SFSEXTOBJ_BO SFSFTRAN_BO SFSEXTOBJ_BO SFSFINST_BO SFSFINST_BO

S_CRDDEFSWAP Credit Default Swap S_CURRACCT Kontokorrentkonten S_FET Devisentermingeschft

S_FORWRATAGR Forward S_FUNDFINST S_FUNDFTRAN S_FUTURE S_GCUR S_GFUN S_IRSWAP S_IRSWAPX S_LOAN S_LOANX S_MCURRBOND S_OPTION

Funding Finanzinstrument FINST Funding Finanzgeschft Future Allgemeinposition General Funding Zinsswap Zinsswap extern Darlehen Darlehen extern Mehrwhrungsanleihe Brsengehandelte Option/Aktie FTRAN FINST GOBJT GOBJT FTRAN XOBJT FTRAN XOBJT FINST FINST

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17.12.2007

Saldenobjektart

Bezeichnung

Saldenobjektklasse FTRAN GOBJT GOBJT FTRAN FTRAN FINST FTRAN FTRAN

Primre Datenquelle SFSFTRAN_BO SFSGENOBJ_BO SFSGENOBJ_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO SFSFINST_BO SFSFTRAN_BO SFSFTRAN_BO

S_OTC_OPTION OTC Option/Aktie S_PAYCL S_PLCUR S_REPO Zahlungsverrechnung Erfolgsposition Repo

S_SECUTYLEND WP-Leihe S_SHARE S_SWAPTION Aktie Swaption

S_TERMDEPSIT Termingeld 2. Funds-Transfer-Pricing

Durch die Einfhrung von Funding-Ergebnissen in den Bilanz-Vorbereitungsprozess sind Funds-Transfer-Pricing-Analysen auf Profit-Center-Ebene mglich. Zu diesem Zweck liefert der Business Content folgende Saldenobjekt-Arten aus: S_FUNDFINST, S_FUNDDFTRAN und S_GFUN. Da sich das Funding-Ergebnis einer Kombination aus Funding Center und Markteinheit auf null saldiert, ist das Merkmal Profit Center (/BA1/CP0PRFCTR) ein definierendes Merkmal im Saldenteilobjekt fr das Funding (S_BSO_FUNDFT_C bzw. S_BSO_FUNDFI_C). Daher wird bei der Saldenverarbeitung fr Profit Center und Partner-Profit-Center (Funding Center und Markeinheit) jeweils ein Saldenteilobjekt angelegt. Um die entsprechenden Funding-Saldenobjekte und Funding-Saldenteilobjekte richtig anlegen zu knnen, verwendet das System im Business Content einen RDL-Filter, um die relevanten Buchhaltungsbelege im RDL nach Finanzbestandsart auszulesen, z.B. S_FFTRA fr Funding-Finanzgeschft. Dieser Filter wird in der neuen Ergebnissicht SFSSF verwendet. Diese Ergebnissicht verweist auf die Ergebnisart SF (Wertefluss-Ergebnisse), nicht aber auf SFISD (extern angelieferte Nebenbuchbelege), da Funding-Ergebnisse nicht aus externen Systemen ins RDL angeliefert werden. Weitere Informationen zum Customizing des Results Data Layers finden Sie unter Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL. SAP liefert im Business Content fr die Funding-Ergebnisse folgende neue Ergebnispositionen aus. Ergebnisposition F_FUNDRECV F_FUNDLIAB F_FUNDINC F_FUNDEXP F_REALINC Bezeichnung Forderungen aus Refinanzierung Verbindlichkeiten aus Refinanzierung Refinanzierungsertrag Refinanzierungsaufwand Refinanzierungsertrag auf real. Gewinne

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Ergebnisposition F_REALEXP F_DEVEXPIN F_DEVEXPEX F_CAPMKDIN F_CAPMKDEX

Bezeichnung Refinanzierungsaufwand auf real. Verluste Refinanzierungsertrag wegen abw. Erwartung Refinanzierungsaufwand wegen abw. Erwartung Refinanzierungsertrag wegen Kapitalmarktschadens Refinanzierungsaufwand wegen Kapitalmarktschadens

3. Aggregierte Transaktionen Sie haben die Mglichkeit, Bilanzen nach organisatorischen Einheiten zu erstellen, zum Beispiel Profit Center oder Geschftssegment. Um diese Anforderung zu erfllen, sind diese organisatorischen Einheiten als Granularittsmerkmale der aggregierten Transaktionen im Business Content ausgeliefert: Merkmal Bezeichnung

/1FB/CHRT_ACCTS Kontenplan /1FB/GL_ACCOUNT Sachkonto /BA1/CP0PARTLE /BA1/CP0PRFCTR /BA1/CP0PARTPC Partner-Legale-Einheit Profit Center Partner-Profit-Center

/1BA/_BA1C_BUSSG Geschftssegment /1BA/_BA1C_PBUSG Partner-Geschftssegment /B20C/S_CMOVETYP Bewegungsart

Ergebnis
Das Ergebnis des Prozesses Bilanzvorbereitung sind die Datenstze der aggregierten Transaktionen. Sie knnen diese Ergebnisse im BI Reporting ber den standardmigen BIExtraktionsprozess extrahieren. Dazu verwenden Sie die DataSource 1_BA_BA_DR_BA_ATP (Aggregated Transaction Process Reporting). Sie knnen die Extraktion der aggregierten Transaktionen mittels Extraktorchecker simulieren. Whlen Sie hierzu vom Bild SAP Easy Access aus Bank Analyzer Infrastruktur Extraktions- und Reporting-Services Generische Datenextraktion BI-Extraktor testen . Hinweis Um die Extraktion simulieren zu knnen, mssen Sie mindestens die folgenden Merkmale als Selektionsparameter eingeben: Rechnungssystem (/BA1/C55ACCSY) Legale Einheit (/BA1/C55LGENT) Geschftsjahr (/BA1/C55YEAR)

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SAP Online Help Geschftsperiode (/BA1/C55PERIOD)

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Alternativ knnen Sie den Accounting-Analytics-Lauf (/BA1/C55RUNID) eingeben. Weitere Informationen zum Reporting finden Sie unter SAP NetWeaver BI Reporting. Ende des Hinweises.

Besonderheiten der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion


Fr die Profitabilittsanalyse gibt es folgende Anwendungsmglichkeiten: Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion (Integriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte) Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion Ein groer Teil des Business Contents ist fr die Verwendung der genannten Flle vorgesehen. Da die Business-Content-Dokumentation basierend auf der Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion erstellt wurde, fasst dieses Dokument die Besonderheiten des Customizings fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion zusammen. Die wichtigsten Besonderheiten liegen in den folgenden Bereichen: Rechnungssysteme Finanzbestandsfhrung Bewertung und Buchung Anlieferung von Tagessalden Anlieferung von Buchhaltungsergebnissen

Funktionsumfang
Rechnungssysteme
Die Rechnungssysteme im Business Content tragen folgende Verwendungskennzeichen: Rechnungssystem S_HGB S_IAS S_PA Verwendung 1 Externes Rechnungswesen fr Finanzprodukte 2 Integriertes Rechnungswesen fr Finanzprodukte 3 Ermittlung indirekter Kosten

Damit bildet das Rechnungssystem S_PA die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion ab und das Rechnungssystem S_IAS die Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion. Sie finden die IMG-Aktivitt im Customizing des Bank Analyzers unter Grundeinstellungen Rechnungswesenspezifische Einstellungen Nebenbuch-Szenario: bergreifende Einstellungen Rechnungssysteme und Legale Einheiten Verwendung des Rechnungssystems festlegen .

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Finanzbestandsfhrung
Im Rechnungssystem S_PA werden keine Funding-Finanzbestnde erzeugt, da die Verwendung des Rechnungssystems im Customizing auf den Wert Ermittlung indirekter Kosten gesetzt ist. Im Rechnungssystem S_PA werden fr die Buchung der indirekten Kosten die gleichen Finanzbestandsarten verwendet wie im Rechnungssystem S_IAS fr die Werte des externen Rechnungswesens.

Bewertung und Buchung


Fr die Ermittlung der indirekten Kosten bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion steht Ihnen im Business Content die Stichtagsbewertungsart 10 Indirekte Kosten zur Verfgung. Die zugehrige IMG-Aktivitt finden Sie unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Stichtagsbewertung Stichtagsbewertungsart definieren . In der IMG-Aktivitt Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Stichtagsbewertung Kostenrechnungsprozesse Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten bearbeiten finden Sie die Berechnungsverfahren. Folgende Berechnungsverfahren der Verfahrensvorlage Ermittlung kalkulatorischer Kosten knnen im Zuge der Stichtagsbewertungsarten ausgefhrt werden: Berechnungsverfahren Bezeichnung Buchungen (Berechnungsschritte) Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16). Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16).

SAP1

Indirekte Kosten Festgeld PA

SCP1

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen (zahlungsstrombasiert) PA Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis einer FTP-Rate ermittelt (SY37 - SY38).

SCP2

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen (FTP) PA Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden durationsbasiert ermittelt (SY37 - SY38). Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31).

SCP3

Indirekte Kosten Festzinsdarlehen (Duration) PA

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SCP4

Indirekte Kosten Hypothekendarlehen PA

Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16). Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16).

SCP5

Indirekte Kosten Gewerbliches Immobiliendarlehen PA

Fundingkosten wegen Kapitalmarktschadens (SY27 - SY28) und Abweichung von der Erwartung (SY19 - SY20) werden ermittelt. Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16). Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16). Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 - SY38).

SCP6

Indirekte Kosten Konsortialdarlehen PA

SCP7

Indirekte Kosten Privatkredit PA

SDP1

Indirekte Kosten Anleihe PA

Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Funding-Kosten werden auf Basis das Effektivkapitalverlaufs ermittelt (SY15 SY16). Standardverarbeitungskosten werden ermittelt (SY3A). Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 - SY38).

SDP3

Indirekte Kosten und Funding Anleihe (Eigenemission) PA

SFP1

Indirekte Kosten Aktie PA

Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31).

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Funding-Kosten werden volumenbasiert ermittelt (SY37 - SY38). SQP1 Indirekte Kosten Kontokorrent PA Der Float Value wird fr das Konto ermittelt (SY62 - SY63) Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31). Der Zinskonditionenbeitrag wird fr das Konto ermittelt (SY61) Standardverarbeitungs-, Standardrisikound Standardkapitalkosten werden ermittelt (SY31).

SQP2

Indirekte Kosten Kontokorrent PA Zinskonditionenbeitrag

Die Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion unterscheiden sich von denen der Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion. Unter anderem werden bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion keine Spiegelbuchungen fr das Funding Center erzeugt. Das Stichtagsbewertungsverfahren fr indirekte Kosten wird in der Regel auf Basis der Kalkulationsproduktart ermittelt. Sie finden die Ableitung der Berechnungsverfahren im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Verarbeitung interner Geschftsvorflle Stichtagsbewertung Kostenrechnungsprozesse Berechnungsverfahren fr indirekte Kosten ableiten .

Anlieferung von Tagessalden


Im Gegensatz zur Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion werden Tagessalden bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion angeliefert. Dies geschieht anstatt des Zugriffs auf die Tagessalden der Finanzbestnde. Weitere Informationen zum Customizing finden Sie unter Methoden zur Volumenbestimmung.

Anlieferung von Buchhaltungsergebnissen


Da das System bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion keine Buchhaltungsergebnisse wie Zinsertrag und Zinsaufwand berechnet, mssen diese fr das Reporting, insbesondere fr die Deckungsbeitragsschemata, angeliefert werden. Im Business Content erfolgt diese Anlieferung in den Results Data Layer (RDL). Von dort erfolgt dann eine Extraktion in das BI Reportingsystem. Alternativ kann die Anlieferung dieser Buchhaltungsergebnisse auch direkt in das BI Reportingsystem erfolgen. Weitere Informationen finden Sie unter Ablage periodenbezogener Ergebnisse im RDL.

SAP NetWeaver BI Reporting


Im SAP NetWeaver 7.03 BI Content werden drei betriebswirtschaftliche Szenarien untersttzt: Deckungsbeitragsrechnung periodisch Deckungsbeitragsrechnung barwertbasiert Financial Datamart (Bilanz)

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Weitere Information finden Sie in der SAP-Bibliothek unter SAP NetWeaver BI Content Industry Solutions Financial Services Banking Bank Analyzer .

Prozess
Generische BI-Extraktion Die Extraktion der periodischen Kosten und Barwertergebnisse aus dem Bank Analyzer in das BI verwendet die Technologie der generischen BI-Datenextraktion. Die Extraktion besteht aus drei Schritten: 1. Das System liest die periodischen Kosten bzw. Barwerte ber eine primre Datenquelle aus dem Results Data Layer (RDL). 2. Das System reichert die Ergebnisse mit zustzlichen Informationen zum Geschftspartner im Source Data Layer (SDL) an. 3. Das System extrahiert die angereicherten Daten ber generische DataSources in das BI. Bei der Extraktion der periodischen Kosten fr die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion werden die indirekten und direkten Kosten jeweils separat extrahiert. berprfen Sie die Systemeinstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Infrastruktur Extraktions- und Reporting-Service Generische BI-Datenextraktion Generische BI Datenextraktion . DataSource Bezeichnung

1_BA_BA_DR_BA_SPA_PC_EXT_FI Periodische Kosten Finanzinstrumente (Integriertes Rechnungswesen) 1_BA_BA_DR_BA_SPA_PC_EXT_FT Periodische Kosten Finanzgeschfte (Integriertes Rechnungswesen) 1_BA_BA_DR_BA_SPA_NPV_EXT Barwertergebnisse (Integriertes Rechnungswesen)

Direkte Kosten Finanzinstrumente 1_BA_BA_DR_BA_PA_DC_EXT_FI (Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion) Direkte Kosten Finanzgeschfte 1_BA_BA_DR_BA_PA_DC_EXT_FT (Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion) Indirekte Kosten Finanzinstrumente 1_BA_BA_DR_BA_PA_IC_EXT_FI (Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion) Indirekte Kosten Finanzgeschfte 1_BA_BA_DR_BA_PA_IC_EXT_FT (Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion) Mit Ausnahme der direkten Kosten bei der Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion werden alle Kosten ber das generischen Deltaladen extrahiert. Financial Datamart

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Durch die Einfhrung von Organisationseinheiten (Profit Center, Partner-ProfitCenter, Business Segment, Partner-Business-Segment) in die InfoProvider und Queries im Financial Datamart haben Sie die Mglichkeit, Bilanzen auf der Ebene unterschiedlicher Organisationseinheiten zu erstellen. Zustzlich haben Sie im BI Content die Mglichkeit, Berichte zu Funding-Ergebnissen zu erstellen. Sie knnen Bilanzen jeweils fr Markeinheiten (Profit Center) und Treasury (Funding Center) erstellen und die Partnerbeziehungen zwischen diesen Organisationseinheiten bercksichtigen. Weitere Informationen finden Sie unter Bilanzvorbereitung.

Initialisierung
Im Rahmen der Einfhrung der Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion ist zu beachten, dass profitspezifische Initialisierungsaufgaben vorzunehmen sind. Diese Initialisierungsaufgaben sind abhngig vom jeweiligen Initialisierungsszenario.

Einfhrungshinweise
Ein neuer Initialisierungsprozess wurde fr die Profitabilittsanalyse mit Buchhaltungsfunktion eingefhrt, der die erforderlichen Initialisierungsfunktionen ausfhrt. Welche Initialisierungsfunktionen auszufhren sind, ist abhngig von der Kombination aus Quell- und Zielsystemszenario. Der Arbeitsvorrat dieses Prozesses enthlt die Finanzbestands-IDs bereits bestehender Finanzbestandsobjekte der Buchhaltungsprozesse. Ein bereits bestehendes produktives bzw. initialisiertes Buchhaltungsszenario ist daher Voraussetzung fr den Initialisierungsprozess fr die Profitabilittsanalyse. Bevor ein Initialisierungsschritt fr Finanzbestnde und Funding-Positionen ausgefhrt werden kann, mssen Sie Einstellungen zu Organisationseinheiten im Customizing vorgenommen haben, inklusive der jeweiligen Ausprgungen von Profit Center und Funding Center. Darber hinaus mssen bilanzierende Einheiten im Results Data Layer (RDL) angelegt sein. Die entsprechenden Einstellungen finden Sie unter Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenbereich bearbeiten , unter Ergebnisdatenbereich SBA und Dimension bilanzierender Einheiten. Folgende Szenarien mit den jeweils erforderlichen Initialisierungsprozessen sind denkbar: Upgrade Accounting for Financial Instruments 5.0 zu Accounting for Financial Instruments 6.0 Einfhrung bilanzierender Einheiten o Zuordnung von externen Finanzbestnden zu bilanzierenden Einheiten, Bestandsumbuchung (/BA1/B1_INIT_BE Finanzbestnde zu bilanzierenden Einheiten zuordnen) Umbuchung des Rests des kumulierten Erfolgs (/BA1/B1_INIT_ACCPL2 Rest des kumulierten Erfolgs umbuchen) Initialisierung von Fremdwhrungsbuchungen (/BA1/B1_INIT_FX Fremdwhrungsbuchungen initialisieren) Initialisierung der Zahlungsverrechnung (/BA1/B1_INIT_PAYCL Zahlungsverrechnung initialisieren)

Upgrade Accounting for Financial Instruments 5.0 zu integriertem Rechnungswesen Einfhrung bilanzierender Einheiten und Funding-Finanzbestnden o Zuordnung von externen Finanzbestnden zu bilanzierenden Einheiten, Bestandsumbuchung (/BA1/B1_INIT_BE Finanzbestnde zu bilanzierenden Einheiten zuordnen)

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Erzeugung von Funding-Finanzbestnden und Allgemeinen Finanzbestnden (/BA1/B1_INIT_FP Zustzlich bentigte Finanzbestnde erzeugen) Initialisierung des Buchwertes der Funding-Positionen (/BA1/B1_INIT_FBVAL Buchwerte fr Funding-Finanzbestnde initialisieren) Initialisierung von Fremdwhrungsbuchungen (/BA1/B1_INIT_FX Fremdwhrungsbuchungen initialisieren) Umbuchung des Rests des kumulierten Erfolgs (/BA1/B1_INIT_ACCPL2 Rest des kumulierten Erfolgs umbuchen) Initialisierung der Zahlungsverrechnung (/BA1/B1_INIT_PAYCL Zahlungsverrechnung initialisieren)

Upgrade Accounting for Financial Instruments 6.0 zu integriertem Rechnungswesen Einfhrung von Funding-Finanzbestnden, bilanzierende Einheiten sind vorhanden o Erzeugung von Funding Finanzbestnden (/BA1/B1_INIT_FP Zustzlich bentigte Finanzbestnde erzeugen) Initialisierung des Buchwertes der Funding-Positionen (/BA1/B1_INIT_FBVAL Buchwerte fr Funding-Finanzbestnde initialisieren)

Neuinstallation des integrierten Rechnungswesens nur Initialisierung von FundingFinanzbestnden, bilanzierende Einheiten und Funding-Finanzbestnden sind vorhanden. o Initialisierung des Buchwertes der Funding-Positionen (/BA1/B1_INIT_FBVAL Buchwerte fr Funding-Finanzbestnde initialisieren)

Die fr die genannten Initialisierungsszenarien relevanten Transaktionen finden Sie im Bild SAP Easy Access unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Werkzeuge Einfhrung von bilanzierenden Einheiten und Funding-Finanzbestnden . Sollte eine Stornierung der Initialisierungsbuchungen erforderlich sein, knnen Sie diese mit der Transaktion Initialisierungsbuchungen stornieren (/BA1/B1_INIT_REV) vornehmen. Die Profitabilittsanalyse ohne Buchhaltungsfunktion erfordert keine der oben genannten Initialisierungsprozesse. Fr diese ist nur die Existenz von Finanzbestandsobjekten erforderlich. Fr die Erzeugung von Finanzbestandsobjekten fr smtliche bestehende Geschfte, die zu initialisieren sind, ist ein operatives Ereignis via Geschftsvorfall anzuliefern. Diesen leitet das System zu einem Anwendungsereignis des Anwendungsereignistyps INIT_EXIST_DEAL ab. Die fr die Initialisierung relevanten IMGAktivitten finden Sie im Customizing unter Prozesse und Methoden Rechnungswesen fr Finanzprodukte Nach Generierung Finanzbestandsprozesse Einfhrung von bilanzierenden Einheiten und Funding-Finanzbestnden . In der IMG-Aktivitt Bilanzierende Einheiten fr Umbuchungen definieren liefert der Business Content keine Inhalte, da diese kundenseitig und abhngig vom Initialisierungsszenario zu bearbeiten ist. In dieser IMG-Aktivitt stellen Sie die Initialisierung folgender Funktionen ein: Verwendung bilanzierender Einheiten im Rechnungswesen. Sie finden die IMGAktivitt unter Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenbereich bearbeiten , unter Ergebnisdatenbereich SBA und Dimension bilanzierender Einheiten.

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Integration der Berechnung indirekter Kosten mit den Buchhaltungsprozessen. Als Aufgabe stehen nur die Fremdwhrungsbuchung sowie Rest des kumulierten Erfolgs zur Auswahl. Um diese Funktionen einzufhren, mssen Sie dem System Ihre relevanten Dimensionen bilanzierender Einheiten sowie deren Ausprgungen bekannt machen. Dies geschieht jeweils fr eine Kombination aus Rechnungssystem und legalen Einheiten in Abhngigkeit vom Szenario. Fr die IMG-Aktivitt Berechnungsverfahren bearbeiten liefert SAP Business Content aus. In dieser Aktivitt sind die relevanten Berechnungsverfahren des Calculation Managements fr die Initialisierungsbuchungen fr smtliche vier Initialisierungsszenarien wie folgt eingestellt: Berechnungsverfahren Vorlage SDI0 0DI0 Schritt SYI0 Schritt SYI1 Schritt SYI5 Schritt SYI6 Schritt SYI7 Schritt SYI8 SDI2 0DI2 Schritt SYIA Schritt SYIB Schritt SYIC Schritt SYID Schritt SYIE Schritt SYIF Schritt SYIG Schritt SYIH Schritt SYII Schritt SYIJ Schritt SYIK Schritt SYIL SDI3 0DI3 Schritt SYIM Bezeichnung Funding Buchwert Akt Anpassung Funding-Buchwert Markteinheit Anpassung Funding-Buchwert Fundingcenter Init: Ausbuchung Objektposition ME Init: Ausbuchung GW Objektposition ME Init: Einbuchung Objektposition FC Init: Einbuchung GW Objektposition FC Initialisierung: Umbuchung FX Init: Ausbuchung Allgemein Position LE Init: Ausb. Gegenwert Allgem. Pos. LE Init: Einbuchung Allgemein Position BE Init: Einbuchung Gegenwert Allg. Pos. BE Init: Ausbuchung Erfolgsposition LE Init: Ausbuchung GW Erfolgsposition LE Init: Einbuchung Erfolgsposition BE Init: Einbuchung GW Erfolgsposition BE Init: Ausbuchung Gesamtposition LE Init: Ausbuchung GW Gesamtposition LE Init: Einbuchung Gesamtposition BE Init: Einbuchung GW Gesamtposition BE Init: Umbuchung Kum. GuV Zugang kumulierter Erfolg BE

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Berechnungsverfahren Vorlage Schritt SYIN SDI4 0DI4 Schritt SYIO Schritt SYIP SDY0 0DI0 Schritt SYY0 Schritt SYY1 Schritt SYI5 Schritt SYI6 Schritt SYI7 Schritt SYI8 SDY1 0DI1 Schritt SYI2 Schritt SYI3

Bezeichnung Abgang kumulierter Erfolg LE Init: Ausbuchung Rest kum. GuV Zugang Rest des kumulierten Erfolgs BE Abgang Rest des kumulierten Erfolgs LE Funding Buchwert Akt New Inst. Anpassung Funding-Buchwert Markteinheit I Anpassung Funding-Buchwert Funding-Center Init: Ausbuchung Objektposition ME Init: Ausbuchung GW Objektposition ME Init: Einbuchung Objektposition FC Init: Einbuchung GW Objektposition FC Initialisierung: Zahlungsverrechnung Anpassung der Zahlungsverrechnung fr BE Anpassung der Zahlungsverrechnung fr LE

Fr die IMG-Aktivitt Berechnungsverfahren zuordnen sind bereits durch den Business Content fr smtliche Initialisierungsszenarien die Berechnungsverfahren den relevanten Kombinationen aus Initialisierungsanlass und Initialisierungsaufgabe zugeordnet: Anlass Einfhrung bilanzierender Einheiten Einfhrung bilanzierender Einheiten Einfhrung bilanzierender Einheiten Einfhrung bilanzierender Einheiten Aufgabe BerVerf. Bez. BerVerf. GVBez.GV-Art Art

Zahlungsverrechnung initialisieren

SDY1

Initialisierung: SZ01 Init.Umbuch. Zahlungsverrechnung Z.verr.

Fremdwhrungsbuchungen SDI2 initialisieren

Initialisierung: Umbuchung FX

SZ02 Init.Umbuch. Fremdw. Init: SZ03 Umbuchung Kum. GuV Init.Umbuch. SZ04 Rest kum.Erf SZ00 Init.Umbuch. Fund-BW

kumulierten Erfolg initialisieren

SDI3

Init: Umbuchung Kum. GuV

Rest des kumulierten Erfolgs umbuchen

SDI4

Init: Ausbuchung Rest kum. GuV

Einfhrung von Buchwerte fr Fundingbilanz. Einheiten Finanzbestnde initialisieren und Funding-

SDI0

Funding Buchwert Akt

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Anlass Finanzbestnden

Aufgabe

BerVerf.

Bez. BerVerf.

GVBez.GV-Art Art

Einfhrung von bilanz. Einheiten Zahlungsverrechnung und Fundinginitialisieren Finanzbestnden

SDY1

Initialisierung: Init.Umbuch. Zahlungsverrechnung SZ01 Z.verr. IFM

Einfhrung von bilanz. Einheiten Fremdwhrungsbuchungen SDI2 und Fundinginitialisieren Finanzbestnden Einfhrung von bilanz. Einheiten kumulierten Erfolg und Fundinginitialisieren Finanzbestnden Einfhrung von bilanz. Einheiten Rest des kumulierten und FundingErfolgs umbuchen Finanzbestnden Einf. von FundingBuchwerte fr FundingFinanzbestnden; Finanzbestnde initialisieren bilanz. Einh. vorhanden Initialisierung von Buchwerte fr FundingFunding-FB; Finanzbestnde bilanz. Einh. und initialisieren FFB vorh.

Initialisierung: Umbuchung FX

SZ02 Init.Umbuch. Fremdw.

SDI3

Init: Umbuchung Kum. GuV

Init: SZ03 Umbuchung Kum. GuV

SDI4

Init: Ausbuchung Rest kum. GuV

Init.Umbuch. SZ04 Rest kum.Erf

SDI0

Funding Buchwert Akt

SZ00 Init.Umbuch. Fund-BW

SDY0

Funding Buchwert Akt New Inst.

SZ00 Init.Umbuch. Fund-BW

Fr die IMG-Aktivitt Initialisierungsanlass zuordnen liefert SAP keine Inhalte aus, da diese kundenseitig und abhngig vom Initialisierungsszenario fr legale Einheit und Rechnungssystem zu bearbeiten ist. Fr zum Initialisierungszeitpunkt bereits bestehende nicht cashflowbasierte Finanzgeschfte bestehen keine Besonderheiten. Diese Finanzgeschfte verarbeitet das System nur im Rahmen der periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten. Die notwendigen Daten wie Informationen zu Funds-Transfer-Pricing, Standardkosten sowie Volumen sind entweder kundenseitig anzuliefern oder werden durch das System festgelegt. Fr zum Initialisierungszeitpunkt bereits bestehende cashflowbasierte Finanzgeschfte ist Folgendes zu beachten. Historische Informationen, die das System im Rahmen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen bentigt, stehen in der Regel seitens der Vorsysteme nicht mehr zur Verfgung. Daher knnen cashflowbasierte Finanzgeschfte vorerst nur im Rahmen des periodenbezogenen Berechnung indirekter Kosten verarbeitet werden. Erst nach dem ersten Roll-Over kann eine Berechnung im Rahmen der Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen erfolgen. Mit Hilfe eines Filters ist die Ermittlung von Barwerten und Berechnungsgrundlagen bis zur Anlieferung eines operativen Ereignisses zum Roll-Over fr diese bestehenden Finanzgeschfte deaktiviert. Der Business Content liefert hierzu eine Ableitung zum Filterzugriff, basierend auf der Ausprgung des Merkmals Externes Produkt = SMGLOAN_METHODSWITCH in den Stammdaten der Primrobjekte Finanzgeschft oder Finanzinstrument. Sie finden die IMG-Aktivitt unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Berechnung indirekter

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Kosten Kalkulationsproduktart Ableitung des Filterzugriffs fr den Methodenwechsel bei Initialisierung . Im Customizing unter Infrastruktur Kommunikations- und Arbeitsvorrats-Service bergreifende Ableitungen liefert der Business Content im Ableitungsmodul S_COSTPT den Filter in der Ableitung der Kalkulationsproduktart. In folgender Tabelle erhalten Sie einen Auszug aus der genannten Ableitungsregel. Bez. Externes Produkt

Externes Produkt

Flag: Bez. EICC Zugeordnet Kalkulationsproduktart Kalkulationsp deaktiviert

Hypothekendarlehen EICC SMGLOAN_METHODSWITCH mit aktiviert Methodenwechsel

SASSMGLOAN

Hypothekenda

Hypothekendarlehen EICC SMGLOAN_METHODSWITCH mit = deaktiviert Methodenwechsel

SASSMGLOAN

Hypothekenda

SAP Basel II
Einsatzmglichkeiten
Das vorliegende Release des Business Content untersttzt Sie in folgenden Phasen Ihres Implementierungsprojekts: Aufbau eines Prototyps Planungsphase Systemkonfiguration Teile des Business Content knnen Sie unverndert weiter verwenden, manche Einstellungen werden Ihre Anforderungen nur teilweise abdecken und andere sind nur als Beispiel gedacht, wie die Ableitung der Retail-Segmente. Sie knnen entscheiden, was Sie bernehmen und was Sie ndern mchten. Eine bersicht der nderungen zum aktuellen Release finden Sie in den ReleaseInformationen.

Einfhrungshinweise
Zur Aktivierung des Business Content finden Sie weitere Information in der Installationsanweisung. Beachten Sie hierbei insbesondere die Reihenfolge der zu aktivierenden Business Configuration Sets (BC-Set).

Funktionsumfang
Allgemeine Bemerkungen
Das aktuelle Release des Business Content umfasst: Datenmodell im Source Data Layer (SDL) Datenbereitstellung fr Basel II Customizing fr Kreditrisikoberechnungen, Historiendatenbank (HDB), Stresstesting und Offenlegung und Reporting

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Um Vollstndigkeit zu gewhrleisten, werden Ihnen auch Stammdaten wie Produktarten, Segment-IDs etc. als Beispieldaten mitgeliefert. Diese sollten Sie durch Ihre eigenen Stammdaten ersetzen und gegebenenfalls die dazugehrigen Objekte wie Ableitungstabellen entsprechend anpassen.

Produkte
Folgende Produkte werden durch den aktuellen Business Content untersttzt: Produkte BC-Release BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BA-BCT1.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 BC4.0 Produktbezeichnung (Deutsch) Credit Default Swap Termingeld Leasing Factoring Forfaitierung Kontokorrentkonto Forward Rate Agreement Fazilitt/Rahmenvertrag Netting-Vertrag Darlehen (Echtes) Repo-Geschft Sicherheitenvereinbarung Swaption Zins(whrungs)swaps OTC-Option auf Wertpapiere Cap/Floor/Collar Devisentermingeschft Anleihe (brsennotiert) Aktie (incl. Aktie als Beteiligung) Aktienoption (brsennotiert) Bond Future Credit Linked Note Spezialfinanzierung Physischer Vermgenswert Beteiligung Investmentfonds Garantie / Forderungsabtretung / Barsicherheit Total Return Swap Wertpapierleihe Produktbezeichnung (Englisch) Credit Default Swap Fixed Term Deposit Leasing Factoring Forfaitierung Current Account Forward Rate Agreement Facility Netting Agreement Loan Repurchase Agreement (without Optional Right) Collateral Agreement Swaption (Cross Currency) Interest Rate Swap OTC Option on Securities Cap/Floor/Collar Forward Exchange Transaction Bond (listed) Stock Option on Stocks (listed) Bond Future Credit Linked Note Specialized Lending Physical Asset Equity Investmentfonds Guarantee / Assignment of Receivables / Cash Deposit Total Return Swap Securities Lending

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BC5.0

Verbriefung

Securitization

Die Verteilungslogik fr Kreditsicherheiten verlangt fr jede Sicherheit eine Portion. Legen Sie diese auch dann an, wenn es aus bankfachlicher Sicht nicht unbedingt notwendig ist. Fr unbesicherte Kontokorrentkonten steht Ihnen eine eigene Produktart zur Verfgung, die deren Eigenschaften besonders bercksichtigt und fr eine beschleunigte Verarbeitung sorgt.

Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden


Das Customizing des Business Content deckt die folgenden, allgemeinen Berechnungs- und Bewertungsmethoden ab: Kontoaufrechnung Ermittlung der freien Linie Ausfallbestimmung

Kreditrisikoberechnung
Der Business Content untersttzt alle vier Anstze und die Option eines Partial Use. Fr die Konfiguration des Business Content wurden die folgenden Annahmen getroffen: Es wird unterstellt, dass zwei Banken mit Sitz in Deutschland und Luxemburg SAP Basel II nutzen. Die Luxemburger Bank ist eine Tochter der deutschen Bank. Beide Banken berechnen ihre risikogewichteten Aktiva separat; eine Konsolidierung ist nicht vorgesehen. Die fr dieses Szenario verwendeten Einstellungen haben reinen Beispielcharakter.

Historiendatenbank (HDB)
Die Implementierung der Historiendatenbank ist sehr kundenspezifisch. Im Business Content ist eine beispielhafte Implementierung enthalten, die Folgendes umfasst: Historisierungsprozess fr Berechnungsergebnisse Migrations- und Akquisitionsmatrizen Bestimmung tatschlicher Inanspruchnahmen Beispielimplementierung fr die Erfassung bankinterner Modelle

Stresstesting
Die folgenden Funktionen zur Durchfhrung von Stresstests sind Bestandteil des Business Content: Erstellung von Stress-Daten aus HDB und SDL Allgemeine Methoden Belastung von Inputparametern fr die Berechnung der freien Linie und fr die Kontoaufrechnung Berechnungsprozess Stress bezglich Laufzeiten Stress bezglich Kundenrating Stress bezglich lnderspezifischer nderungen im Kundenrating

Offenlegung und Reporting


Der Business Content beliefert 10 bis 15 vordefinierte Reports im SAP NetWeaver Business Intelligence (BI) mit den erforderlichen Daten.

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Kalkulationslauf
Einsatzmglichkeiten
Der Kalkulationslauf dient der Ermittlung der Eigenkapitalerfordernisse aus risikogewichteten Aktiva (RWA).

Ablauf
Der Kalkulationslauf ist in drei Stufen eingeteilt.
Berechnung RWA und Eigenmittelanforderungen

Stufe 2
Risikominderung

PD, LGD Haircuts Geschftspartner Vertrag Beziehungsebene Exposure at Default bilanziell Repo Netting auerbilanziell Produktklasse

Adjustiertes Risikogewicht (r)

Sicherheit

Derivate Anerkennungsfhigkeit Derivate Risikogewicht relevantes Rating Kein Retail

Stufe 1

bilanziell

Segmentierung Unterportfolio Retail Risikoklasse

Einzelgeschftsebene unabhngig vom gewhlten Ansatz Vertrge Beziehungsebene Geschftspartner Sicherheiten

Stufe 0

Nach der Beschreibung der allgemeinen Einstellungen [Seite 338] folgt die Dokumentation dieser drei Stufen: Datenanreicherung (Stufe 0) [Seite 383] Fr den Kalkulationslauf sind Daten auf Einzelgeschftsebene und auf Geschftspartnerebene erforderlich. Kalkulationsstufe 1 [Seite 407] Zur Vorbereitung der RWA-Berechnung, Bercksichtigung der komplexen Beziehungen zwischen: Geschft Vermgenswert Produktart Geschftspartner (und dessen Rolle) Verteilte Sicherheiten

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SAP Online Help Netting-Vereinbarungen Gewhlter Ansatz Kalkulationsstufe 2 [Seite 446]

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Nach einer optimierten Aufteilung der Sicherheiten und Garantien auf die zugrunde liegenden Geschfte berechnet das System die Mindesteigenkapitalanforderung zur Unterlegung der Risikoaktiva.

Allgemeine Einstellungen
Definition
Unter den Allgemeinen Einstellungen finden Sie die Systemeinstellungen, die notwendig sind, um den technisch korrekten Ablauf des Kalkulationsprozesses fr die Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen zu gewhrleisten.

Struktur
Die allgemeinen Einstellungen fr das Credit Risk umfassen folgende Systemeinstellungen: Selektion der zu kalkulierenden Geschfte [Seite 338] Bndelungsservice [Seite 341] Einstellungen fr den Kalkulationslauf [Seite 343] Ableitungen [Seite 380] Generische Marktdaten [Seite 382]

Die Einstellungen zur Datenanreicherung sind ebenfalls fr den technischen Ablauf des Kalkulationsprozesses relevant. Weitere Informationen finden Sie unter Datenanreicherung (Stufe 0) [Seite 383] und Datenanreicherung [Seite 384].

Selektion der zu kalkulierenden Geschfte


Verwendung
Mit den Selektionseinstellungen legen Sie fest, welche Geschfte in den einzelnen Kalkulationslufen systemseitig bercksichtigt werden. Da die Selektion kundenindividuell geprgt ist, mssen Sie die relevanten Selektionseinstellungen entsprechend definieren. Dieses gilt sowohl fr die Credit-Exposure-Hauptlufe und Credit-Exposure-Vorlufe, als auch fr die Lufe zur Ermittlung der freien Linie und die Kontoaufrechnung.

Mit den Funktionen zur Selektion liefert SAP Ihnen das entsprechende Werkzeug, um eine auf Ihre Bedrfnisse abgestimmte Selektion im System zu hinterlegen. Der Business Content liefert Ihnen vordefinierte Beispiele, die Sie als Vorlage nutzen knnen.

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17.12.2007

Integration
Die Selektionsgruppen, die Sie als Teil der Selektion definieren, mssen Sie im Customizing der Kalkulationslaufarten hinterlegen. Auf diese Weise steuern Sie, welche Geschfte in den entsprechenden Kalkulationslufen bercksichtigt werden. Weitere Informationen finden Sie unter Laufarten [Seite 371]. Die Selektion greift ber eine Bndelart auf Verbindungsarten zurck, die Sie im Bndelungsservice anlegen. ber die Verbindungsarten selektiert das System zu einer Transaktion alle weiteren Transaktionen, die Sie ber eine der relevanten Verbindungsarten mit der originren Transaktion verbunden haben. Weitere Informationen finden Sie unter Bndelungsservice [Seite 341].

Voraussetzungen
Fr die Implementierung der Selektionseinstellungen sind die folgenden Customizingeinstellungen unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure bergreifende Einstellungen Selektion fr Sie relevant:
... ...

1. Selektions-Stammparameter bearbeiten 2. Selektionsgruppen bearbeiten 3. Anwendungsparameter fr die Selektion definieren An dieser Stelle ordnen Sie der Selektion die Bndelart zu, auf die diese zurckgreifen soll.

Funktionsumfang
Die Selektion besteht aus der Definition der Selektions-Stammparameter, denen Sie Selektionsgruppen zuordnen. Mit den Selektions-Stammparametern legen Sie mit InfoSets fest, welche Geschfte in der Verarbeitung des Kontrahentenrisikos, des Emittentenrisikos, der Kontoaufrechnung und der Ermittlung der freien Linie bercksichtigt werden. Die ber das InfoSet selektierten Geschfte knnen Sie ber Selektionsoptionen weiter einschrnken. Mit den Selektionsgruppen knnen Sie die Selektions-Stammparameter fr das Kontrahentenund Emittentenrisiko bndeln. Somit knnen Sie diese Risiken parallel in einem Kalkulationslauf berechnen. Mit der Bndelart definieren Sie, welche Transaktionen das System automatisch mit denjenigen Transaktionen, die ber die Selektions-Stammparameter selektiert werden, verbunden sind. Dies reduziert die Menge der Transaktionen, die Sie ber die SelektionsStammparameter selektieren, da Sie aus einem Bndel von Geschften immer nur eines originr selektieren mssen, um alle anderen in die Kalkulation mit einzubeziehen.

Aktivitten
Beachten Sie bei den im Business Content vordefinierten Selektionseinstellungen, dass die Selektions-Stammparameter bis auf die Selektions-Stammparameter fr die Verbriefungsvorlufe und fr die Vorlufe fr die Transparenzmethode keine Selektionsoptionen beinhalten. Mit den Selektionsoptionen knnen Sie die Menge der ber die Selektions-Stammparameter zu selektierenden Geschfte einschrnken. Diese Einschrnkungen treffen Sie ber Anwendungsdaten. So knnen Sie zum Beispiel festlegen, dass nur Geschfte, die mit einem bestimmten Geschftspartner abgeschlossen worden sind, oder nur Geschfte, die einer bestimmten Produktart zugeordnet sind, selektiert werden. Da der Business Content keine Anwendungsdaten ausliefert, hat SAP keine Einschrnkungen in der Selektion getroffen. Dies bedeutet, dass das System mit den Business-Content-Einstellungen fr die Kalkulation alle Objekte selektiert, die im jeweils zugeordneten InfoSet vorhanden sind. Daher empfehlen wir, dass Sie im Rahmen des Implementierungsprojektes Selektionsoptionen zu Ihren Selektions-Stammparametern anlegen und diese auf Ihre bankspezifischen Anforderungen ausrichten, um eine fr Ihre Bank optimale Selektion zu gewhrleisten.

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Achten Sie darauf, dass Sie bei der Definition der Selektions-Stammparameter fr Emittenten- und Kontrahentenrisiken, sowie fr die Kontoaufrechnung und die Ermittlung der freien Linie jeweils separate Selektions-Stammparameter anlegen mssen. Die unterschiedlichen Selektions-Stammparameter fr die Emittenten- und Kontrahentenrisiken knnen Sie dann in den Selektionsgruppen wieder zusammenfhren. Ordnen Sie Ihre angelegten Selektionsgruppen den Laufarten zu, die diese Selektionen in der Kalkulation bercksichtigen sollen. Definieren Sie im Vorfeld im Bndelungsservice eine Bndelart und die fr Sie relevanten Verbindungsarten. Ordnen Sie die Verbindungsarten der Bndelart zu. Die Bndelart hinterlegen Sie fr die Selektion der Anwendung Exposure Kontrahentenrisiko.

Beispiel
Die im Business Content implementierte Selektion deckt folgende Szenarien ab: Das Business-Content-Szenario umfasst die Kalkulation der Eigenkapitalunterlegung fr die Bank 1 in Deutschland. Fr Bank 1 ist dies die Selektionsgruppe SC_BANK_GERMANY (Selektionsgruppe fr die Bank in Deutschland). Dieser Selektionsgruppe sind folgende Selektions-Stammparameter zugeordnet:
...

1. SC_ONLYFT (nur Finanzgeschfte fr Bank 1) Selektion der Kontrahentenrisiko-relevanten Geschfte von Bank 1 2. SC_ONYLPMD (nur Bestandsstammdaten fr Bank 1) Selektion der Emittentenrisiko-relevanten Geschfte von Bank 1 Somit ist gewhrleistet, dass die Kontrahenten- und Emittentenrisiken von Bank 1 in einem Kalkulationslauf parallel berechnet werden. Da die Selektion nicht ber Selektionsoptionen eingeschrnkt ist, selektiert das System jeweils alle Geschfte. Des Weiteren sind im Business Content Vorlufe fr Verbriefungen implementiert. In diesen Vorlufen werden nur Exposure bercksichtigt, die Teil eines Verbriefungspools sind. Daher besitzen diese Vorlufe eine eigene Selektionsgruppe SC_PR_SECURITIZATION (Selektionsgruppe fr Verbriefungen der Bank). Dieser Selektionsgruppe sind die folgenden Selektions-Stammparameter zugeordnet. SC_PRSEFT (verbriefte Finanzgeschfte) SC_PRSEPMDFT (verbriefte Emissionen) Beide Selektions-Stammparameter tragen Selektionsoptionen, die ber das Kennzeichen Forderung verbrieft die Selektion auf solche Exposure eingrenzen, die Bestandteil eines Verbriefungspools sind. Fr die Transparenzmethode sind ebenfalls Vorlufe im Business Content implementiert. In diesen Vorlufen werden nur Exposure bercksichtigt, die Teil eines Investmentfonds sind. Daher besitzen diese Vorlufe eine eigene Selektionsgruppe SC_PR_LOOK_THROUGH_ (Selektionsgruppe fr Vorlauf Transparenzmethode der Bank). Dieser Selektionsgruppe sind die folgenden Selektions-Stammparameter zugeordnet: SC_PRLTFT (Finanzgeschfte in einem Investmentfond) SC_PRLTPMD (Emissionen in einem Investmentfond) Beide Selektions-Stammparameter tragen Selektionsoptionen, die ber das Kennzeichen Investmentfond die Selektion auf solche Exposure eingrenzen, die Bestandteil eines Investmentfonds sind. Zustzlich ist im Business Content eine vereinfachte Kalkulation umgesetzt, die nur Girokonten bercksichtigt. Fr diese vereinfachte Kalkulation sind fr Bank 1 eine zustzliche Selektionsgruppe implementiert, der ebenfalls Selektions-Stammparameter zugeordnet sind:

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Dies ist die Selektionsgruppe SC_CURRENT_ACC (Selektionsgruppe fr Girokonten der Bank 1) mit den zugeordneten Selektions-Stammparametern SC_CURRENT_ACCOUNT Fr die Kontoaufrechnung verwendet der Business Content die SelektionsStammparameter SC_ACCOUNT_POOL und fr die Ermittlung der freien Linie die Selektions-Stammparameter SC_FREE_LINE Der Business Content nutzt fr die Selektion der fr die Kalkulation relevanten Transaktionen die Bndelart CRE_CA.

Bndelungsservice
Verwendung
Der Bndelungsservice selektiert zu den im Kalkulationsprozess zu kalkulierenden Einzelgeschften all diejenigen Geschfte des Source Data Layers (SDL), die zu dem Ausgangsgeschft in einer prozessrelevanten Beziehung stehen. All diese Geschfte die zueinander in einer (relevanten) Beziehung stehen werden zu Bndeln gruppiert und in die Datenanreicherung weitergeleitet. Der Aufruf des Bndelungsservices erfolgt direkt aus dem Kalkulationslauf ber die Bndelart, die der Anwendung Exposure Kontrahentenrisiko zugeordnet ist. Weitere Bndelarten sind fr die Kontoaufrechnung und Ermittlung der freien Linie definiert. Die Einstellungen zum Bndelungsservice finden Sie Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Bndelungsservice.

Funktionsumfang
Knotenarten
Es wurden sechs Knotenarten angelegt - fr jedes Zielobjekt einer Beziehung im Bndelungsservice (Objektbeziehungen und hierarchische Beziehungen) wurde eine passende Knotenart definiert: Eine Knotenart fr Stammdatenobjekte jeweils eine Knotenart pro Teilobjekt mit eigener Kombination aus Vater-/Sohnvorlage fr Portions an Sicherheitenvereinbarungen Portions an Garantien Portions an Kreditderivaten (CDS, TRS) Sub-Assets an physischen Vermgenswerten Early Amortization Clause zu einer Verbriefungstransaktion Weitere Informationen finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Bndelungsservice Knotenarten bearbeiten.

Verbindungsarten
Die prozessrelevanten Verbindungen werden ber Verbindungsarten klassifiziert. Fr jede Verbindung zweier Knoten (Primrobjekten/Teilobjekten), zwischen denen ein betriebswirtschaftlicher Zusammenhang existiert und deren Verbindung ber den Bndelungsservice ausgewertet werden soll, wurden Verbindungsarten angelegt. Dabei wurden auch die Knotenarten sowie die Objektbeziehungen der Knoten im Bndelungsservice hinterlegt.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Folgende Verbindungsarten entsprechend der relevanten Beziehungen des Bndelungsservices wurden definiert: Besicherungsbeziehungen: FT_P1 Exposure (Finanzgeschft)

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Portion (Sicherheitenvertrag) Portion

PMD_P1 Exposure (Bestandsstammdatenobjekt) (Sicherheitenvertrag) FT_P2 PMD_P2 FT_CD PMD_CD Exposure (Finanzgeschft)

Portion (Garantie) Portion (Garantie)

Exposure (Bestandsstammdatenobjekt) Exposure (Finanzgeschft)

Portion (Kreditderivat) Portion (Kreditderivat)

Exposure (Bestandssstammdatenobjekt)

CO_PMD Sicherheitenvertrag (Bestandsstammdaten) CO_AS Sicherheitenvertrag Vermgenswert) CO_SAS Sicherheitenvertrag Vermgenswert) P1_CO P2_CO PO_CD GUA_P1 PROVCO

Verpfndete Wertpapiere Physische Sicherheit (Physischer Physische Teilsicherheit (Physischer TeilSicherheitenvertrag

Portion (des Sicherheitenvertrages) Portion (der Garantie) Garantie

Portion (des Kreditderivats) Garantie (Finanzgeschft) Exposure Derivat

Kreditderivat Portion (Gegengarantie)

Gestellte Sicherheit

Verbriefungsbeziehungen: EXP_SC SEO_T1 SEO_T2 SE_SEC SE_TR1 SE_TR2 TR_SEC SEC_CD SEC_CC T2_EAC TR_EAC EACSEC ABS_S1 ABS_S2 SEC_CC Exposure im Pool Verbriefungstransaktion Tranche (FI) Tranche (FG) Verbriefungstransaktion

Auerbilanzielle Verbriefungsposition Auerbilanzielle Verbriefungsposition Auerbilanzielle Verbriefungsposition Verbriefungsposition Verbriefungsposition Tranche Tranche (FI) Tranche (FG)

Verbriefungstransaktion Portion des Kreditderivats Portion Barsicherheit Early Amortization Clause

Verbriefungstransaktion Verbriefungstransaktion

Tranche (FG) Verbriefungsposition Tranche (FI)

Early Amortization Clause Verbriefungstransaktion Portion Sek. Sicherungsinstr. Portion Sek. Barsicherh.

Early Amortization Claus

Primres Sicherungsinstrument Primres Sicherungsinstrument Verbriefungstransaktion

Portion Cash Collateral.

Beziehungen fr Debt-Equity-Swap: DEB_E1 DEB_EQ Debt Debt Equity (Beteiligung als Bestandsstammdatenobjekt) Equity (Beteiligung als Finanzgeschft)

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SAP Online Help Nettingbezogene Beziehungen: EXP_NA Exposure Netting-Vertrag

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Kontoaufrechnung: ACPOOL Konto Ermittlung der freien Linie: DR_FAC Ziehung Rahmenvertrag Poolkonto

Weitere Informationen finden Sie im IMG unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Bndelungsservice Verbindungsarten bearbeiten.

Die fr die Verbindungsarten verwendeten Objektbeziehungstypen finden Sie im Customizing unter Bank Analyzer Source Data Layer Primrobjekte Stammdaten Attributeinstellungen Objektbeziehungen Objektbeziehungstypen bearbeiten.

Bndelarten
Eine Bndelart ist die Zusammenstellung der prozessrelevanten Verbindungsarten. Es sind fr den Basel-II-Kalkulationsprozess folgende Bndelarten definiert: Die Bndelart CRE_CA fr den Credit-Exposure-Kalkulationsprozess, welcher die Verbindungsarten zu nettingbezogenen Beziehungen sowie BesicherungsBeziehungen bercksichtigt Die Bndelart ACPOOL zur Kontoaufrechnung Die Bndelart FR_CRL zur Ermittlung der freien Linie Die Bndelart S_POOL fr den Vorlauf des Verbriefungspools Weitere Informationen finden Sie im IMG unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Bndelungsservice Bndelarten bearbeiten.

Credit Exposure - Beziehungstypen zuordnen


Damit das System bei der Datenselektion alle verknpften Primrobjekte bercksichtigen kann, wurden den Verbindungsarten die Credit-Exposure-Beziehungstypen zugeordnet. Diese Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure bergreifende Einstellungen Selektion Beziehungstypen zu Verbindungsarten mappen.

Aktivitten
Es sind keine Anpassungen erforderlich. Allerdings basiert der Bndelungsservice auf dem Business-Content-Datenmodell des SDL. Erweiterungen oder nderungen dieses Datenmodells erfordern entsprechende Anpassungen des Bndelungsservices.

Einstellungen fr den Kalkulationslauf


Definition
Unter den Einstellungen fr den Kalkulationslauf finden Sie Systemeinstellungen, die im Credit Risk Analyzer notwendig sind, um aus technischer Sicht eine Kalkulation der Eigenkapitalunterlegung zu gewhrleisten, nachdem die Selektion und die Datenanreicherung erfolgt sind.

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Struktur
Die Einstellungen fr den Kalkulationslauf umfassen folgende Systemeinstellungen: Marktdatenspezifische Einstellungen [Seite 344] Kalkulationsmethoden [Extern] Transferstruktur [Seite 358] Prozessparameter [Extern] Results Data Layer [Seite 362] Vorlauf [Extern] Laufarten [Seite 371]

Marktdatenspezifische Einstellungen
Definition
Die Basel-II-Lsung von SAP greift bei der Berechnung der Eigenkapitalunterlegung auf Marktdaten wie Wechselkurse und Zinskurven zurck. Diese Marktdaten werden unter den marktdatenspezifischen Einstellungen gebndelt.

Verwendung
Die marktdatenspezifischen Einstellungen dienen zur Whrungsumrechnung, zur Ermittlung des Marktwertes und der effektiven Restlaufzeit im Rahmen des Credit-Exposure-Laufs. Fr die Konfiguration der marktdatenspezifischen Einstellungen whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure bergreifende Einstellungen Marktdatenspezifische Einstellungen vornehmen. Weitere Informationen finden Sie in der entsprechenden Dokumentation im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Integration
Nachdem Sie die marktdatenspezifischen Einstellungen definiert haben, mssen Sie die ID zu diesen Einstellungen den einzelnen Laufarten zuordnen, die diese Einstellungen in der Kalkulation verwenden sollen. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zu den Laufarten [Seite 371].

Beispiel
Der Business Content verwendet in seinen Laufarten die marktdatenspezifischen Einstellungen, die unter der ID SC_MDS_EXAMPLE gebndelt sind. Hierbei handelt es sich hier um eine exemplarische Ausprgung, die Sie im Rahmen Ihres Implementierungsprojekts anpassen knnen.

Kalkulationsmethoden
Die Kalkulationsmethoden dienen dazu, den Gesamtablauf des Kalkulationsprozesses nach der Datenanreicherung zu steuern.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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In Abhngigkeit von der Kalkulationsmethode, der Kalkulationsart (optional) und des Kalkulationsansatzes, ordnen Sie die Kalkulationsmodule, die Sie im Gesamtkalkulationsprozess ab der Kalkulationsstufe 1 verwenden, zu. Darber hinaus wird ber die Kalkulationsmethode in Verbindung mit dem Kalkulationsansatz, der Kalkulationsart und dem Risikotyp ausgesteuert, wie der EAD fr die Forderungen kalkuliert wird.

Struktur
Die Konfiguration der Vorlufe besteht aus folgenden Schritten: Kalkulationshauptmodule fr die Kalkulationsstufe 1 und Kalkulationsstufe 2 anlegen Kalkulationsmethoden definieren Kalkulationshauptmodule den Kalkulationsmethoden zuordnen

Kalkulationshauptmodule
ber die Kalkulationshauptmodule steuern Sie aus, in welcher Reihenfolge die einzelnen Kalkulationsmodule und Funktionsbausteine vom System aufgerufen und ausgefhrt werden. Die Ausprgung dieser Kalkulationshauptmodule differiert in Abhngigkeit des Kalkulationsansatzes. So bentigen Sie in den Standardanstzen einige Parameter (z. B. PD, LGD, Maturity M), die Sie in den IRB-Anstzen verwenden, nicht. Daher mssen Sie die Funktionsbausteine bzw. Module, die diese Parameter bestimmen, nicht in der Kalkulation bercksichtigen. Auerdem unterscheiden sich die Kalkulationshauptmodule in Abhngigkeit davon, ob sie in einem Kalkulationshaupt- oder einem Kalkulationsvorlauf vom System aufgerufen werden. So besitzen einige Kalkulationsfunktionen (z. B. Risikoklasse ermitteln, Risikogewicht ermitteln) spezielle Vorlaufversionen, da sie im Vorlauf in vernderter Form vom System durchlaufen werden. Grundstzlich gibt es im Kalkulationsprozess eines Laufes fr die Kalkulationsstufe 1 bis zu drei Kalkulationshauptmodule (Stufe 1-Exposure, Stufe 1-Sicherheiten, Stufe 1-Beziehungen) und bis zu drei Netting-Module (OTC-Derivate-Netting, On-Balance-Sheet-Netting, RepoLeihe-Netting). Fr die Kalkulationsstufe 2 mssen Sie jeweils ein Hauptmodul anlegen (RDLMapper). Fr das Anlegen der Kalkulationshauptmodule whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Modul Editor Module bearbeiten . Weitere Informationen finden Sie in der entsprechenden Dokumentation im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Kalkulationsmethoden
Durch die Kalkulationsmethoden legen Sie u. a. fest, welcher Kalkulationsansatz in der Kalkulation vom System genutzt werden soll. Fr die Definition der Kalkulationsmethoden whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Kalkulationsmethoden definieren . Vom Business Content werden die folgenden Kalkulationsmethoden fr eine Kalkulation nach den Vorschriften des Finalen Baseler Akkords ausgeliefert: Kalkulationsmethode 01 Hauptlauf BII, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 02 Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 345

SAP Online Help Hauptlauf BII, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 03 Hauptlauf BII, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 04 Hauptlauf BII, Fortgeschrittener IRB Ansatz (CCF und LGD intern) Kalkulationsmethode 05 Hauptlauf BII, Partial Use Kalkulationsmethode 06 Hauptlauf BII fr Girokonten; Partial Use Kalkulationsmethode 21 Vorlauf BII Verbriefungen, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 22 Vorlauf BII Verbriefungen, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 23 Vorlauf BII Verbriefungen, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 24 Vorlauf BII Verbriefungen, Fortgeschrittener IRB Ansatz CCF LGD Kalkulationsmethode 25 Vorlauf BII Verbriefungen, Partial Use Kalkulationsmethode 41 Vorlauf BII Retail, RW, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 42 Vorlauf BII Retail, RW, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 43 Vorlauf BII, Retail, RW, Ang.Ford, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 44 Vorlauf BII, Ret, RW, AF fortge. IRB Ansatz (CCF und LGD intern) Kalkulationsmethode 45 Vorlauf BII, Retail, RW, Ang. Forderungen Partial Use Kalkulationsmethode 91 Laufart mit 2 Kalk. Meth. Hauptlauf Umf. Standardansatz Kalkulationsmethode 92

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Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Laufart mit 2 Kalk. Meth. Hauptlauf fortgeschrit. IRB Ansatz Kalkulationsmethode 93 Laufart mit 2 Kalk. Meth. VL Verbriefungen Umf. Stand.Ansatz Kalkulationsmethode 94 Laufart mit 2 Kalk. Meth. VL Verbriefungen Fort.IRB Ansatz Kalkulationsmethode 95 Laufart mit 2 Kalk. Meth. VL Retail, RW Umf. Stand. Ansatz Kalkulationsmethode 96 Laufart mit 2 Kalk.Meth. VL Ret, RW, AF fortge. IRB Ansatz

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Vom Business Content werden die folgenden Kalkulationsmethoden fr eine Kalkulation nach den Vorschriften der deutschen Solvabilittsverordnung ausgeliefert: Kalkulationsmethode 31 Vorlauf Verbriefungen DE, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 32 Vorlauf Verbriefungen DE, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 33 Vorlauf Verbriefungen DE, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 34 Vorlauf Verbriefungen DE, Fort. IRB Ansatz (CCF+ LGD int) Kalkulationsmethode 35 Vorlauf Verbriefungen DE, Partial Use Kalkulationsmethode 51 Vorlauf Retail, RW DE, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 52 Vorlauf Retail, RW DE, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 53 Vorlauf, Retail, RW, Ang.Ford DE, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 54 Vorlauf, Ret, RW, AF DE fort. IRB Ansatz (CCF + LGD intern) Kalkulationsmethode 55 Vorlauf, Retail, RW, Ang. Forderungen DE Partial Use Kalkulationsmethode 61

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Vorlauf Transparenzmethode DE, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 62 Vorlauf Transparenzmethode DE, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 63 Vorlauf Transparenzmethode DE, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 64 Vorlauf Transparenzmeth DE, Fort. IRB Ansatz (CCF+ LGD int) Kalkulationsmethode 71 Hauptlauf DE, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 72 Hauptlauf DE, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 73 Hauptlauf DE, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 74 Hauptlauf DE, Fortgeschr. IRB Ansatz (CCF + LGD intern) Kalkulationsmethode 75 Hauptlauf DE, Partial Use Kalkulationsmethode 82 Vorlauf Verbriefungen DE, Standardansatz fr Partial Use Kalkulationsmethode 84 Vorlauf Verbriefungen DE, IRB Ansatz fr Partial Use

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Vom Business Content werden die folgenden Kalkulationsmethoden fr eine Kalkulation nach den Vorschriften der EU-Direktive ausgeliefert: Kalkulationsmethode 36 Vorlauf Verbriefungen EU, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 37 Vorlauf Verbriefungen EU, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 38 Vorlauf Verbriefungen EU, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 39 Vorlauf Verbriefungen EU, Fort. IRB Ansatz (CCF+ LGD int) Kalkulationsmethode 40

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help Vorlauf Verbriefungen EU, Partial Use Kalkulationsmethode 56 Vorlauf Retail, RW EU, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 57 Vorlauf Retail, RW EU, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 58 Vorlauf, Retail, RW, Ang.Ford EU, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 59 Vorlauf, Ret, RW, AF EU fort. IRB Ansatz (CCF + LGD intern) Kalkulationsmethode 60 Vorlauf, Retail, RW, Ang. Forderungen EU Partial Use Kalkulationsmethode 66 Vorlauf Transparenzmethode EU, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 67 Vorlauf Transparenzmethode EU, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 68 Vorlauf Transparenzmethode EU, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 69 Vorlauf Transparenzmeth EU, Fort. IRB Ansatz (CCF+ LGD int) Kalkulationsmethode 76 Hauptlauf EU, einfacher Standardansatz Kalkulationsmethode 77 Hauptlauf EU, umfassender Standardansatz Kalkulationsmethode 78 Hauptlauf EU, Basis IRB Ansatz Kalkulationsmethode 79 Hauptlauf EU, Fortgeschr. IRB Ansatz (CCF + LGD intern) Kalkulationsmethode 80 Hauptlauf EU, Partial Use Kalkulationsmethode 87 Vorlauf Verbriefungen EU, Standardansatz fr Partial Use Kalkulationsmethode 89

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SAP Online Help Vorlauf Verbriefungen EU, IRB Ansatz fr Partial Use Weitere Informationen finden Sie in der entsprechenden Dokumentation im IMG.

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Kalkulationshauptmodule den Kalkulationsmethoden zuordnen


Durch die Zuordnung der Kalkulationshauptmodule zu den Kalkulationsmethoden legen Sie fest, welche Kalkulationshauptmodule in welcher Reihenfolge in der Kalkulation bercksichtigt werden. Fr die Zuordnung der Module zu den Methoden whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Module den Kalkulationsmethoden zuordnen . Weitere Informationen finden Sie in der entsprechenden Dokumentation im IMG.

Integration
Nachdem Sie die Kalkulationsmethoden definiert und die Kalkulationsmodule diesen Methoden zugeordnet haben, mssen Sie die Kalkulationsmethoden den einzelnen Laufarten zuordnen, die diese Kalkulationsmodule nutzen sollen. Eine detaillierte Beschreibung finden Sie in der Dokumentation zu den Laufarten. So steuern Sie die Logik des Kalkulationslaufes.

Beispiel
Der Business Content setzt ein umfangreiches Kalkulationsszenario um. Die im Business Content implementierten Kalkulationsmethoden versetzen Sie in die Lage, Ihre Eigenkapitalanforderungen nach folgenden Kalkulationsanstzen zu kalkulieren: Einfacher Standardansatz Umfassender Standardansatz IRB-Basis-Ansatz Fortgeschrittener IRB-Ansatz mit interner CCF- und LGD-Bestimmung Partial Use Zustzlich greift jeder der Kalkulationshauptlufe auf einen Kalkulationsvorlauf zurck und in jedem Kalkulationshauptlauf werden von der Kalkulation alle drei Nettingarten untersttzt. Um dieses Szenario umzusetzen, sind im System die folgenden Kalkulationshauptmodule implementiert:

Kalkulationshauptmodule fr die Standardanstze


Fr den Hauptlauf und den Vorlauf fr Verbriefungen auf der Kalkulationsstufe 1: SC_CLAIM_STAND in der Umgebung SC_LEVEL_1 SC_COLL_STAND in der Umgebung SC_LEVEL_1 SC_RELATION_STAND in der Umgebung SC_LEVEL_1 Fr den Hauptlauf und den Vorlauf fr Verbriefungen auf der Kalkulationsstufe 2: SC_MAPPER_STAND in der Umgebung SC_LEVEL_2 Fr den Vorlauf fr Retail und Riskogewicht auf der Kalkulationsstufe 1: SC_PRE_RUN_STAND in der Umgebung SC_LEVEL_1 Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 350

SAP Online Help SC_CLAIM_STAND Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Forderungen auf Einzelgeschftsebene. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Risikoklasse 2. Ermittlung des Masterratings 3. Ermittlung des Risikogewichtes 4. Ermittlung der Kapitalunterlegungsfaktoren

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5. Mapping der relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den Feldern der komplexen Kennzahl Vertrag auf die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 1 der Ergebnisart SKCRE, die dem Ergebnisbereich SBA zugeordnet ist. SC_COLL_STAND Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Sicherheiten auf Einzelgeschftsebene. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Risikoklasse 2. Ermittlung des Masterratings fr die Anerkennungsfhigkeit und Haircuts 3. Ermittlung der allgemeinen Anerkennungsfhigkeit des Sicherungsinstrumentes Wenn das Sicherungsinstrument anerkennungsfhig ist, dann werden zustzlich folgende Schritte durchlaufen: 1. Ermittlung des Masterratings fr die Risikogewichtsbestimmung 2. Ermittlung des Risikogewichts SC_RELATION_STAND Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter auf Beziehungsebene zwischen Exposure und zugehrigem Sicherungsinstrument. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Anerkennungsfhigkeit des Sicherungsinstrumentes in der Beziehung zum zugeordneten Exposure Wenn das Sicherungsinstrument in der Beziehung anerkannt ist, dann werden zustzlich folgende Schritte durchlaufen: 1. Ermittlung des Laufzeitinkongruenzfaktors 2. Ermittlung des angepassten Risikogewichts fr den besicherten ExposureTeil 3. Ermittlung des Haircuts Hc fr das Sicherungsinstrument 4. Ermittlung des Haircuts Hfx fr Whrungsinkongruenzen SC_MAPPER_STAND Dieses Modul mappt nach der Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung die relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den komplexen Kennzahlen in die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 2 der Ergebnisart SKCRE im Ergebnisbereich SBA. Dabei durchluft das System folgende Schritte:

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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SAP Online Help 1. Mapping der relevanten Felder aus der komplexen Kennzahl Contract 2. Berechnung des anteiligen EADs 3. Mapping der relevanten Felder aus der komplexen Kennzahl Results

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4. Mapping der relevanten Felder fr den durch eine Sicherheit/Garantie besicherten Exposure-Teil aus den komplexen Kennzahlen Collateral und Relation Collateral. Handelt es sich bei der vorliegenden Sicherheit um eine Garantie, so werden die entsprechenden RDL-Felder fr die Garantie gefllt, ansonsten die entsprechenden RDL-Felder fr Sicherheiten. SC_PRE_RUN_STAND Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Forderungen auf Einzelgeschftsebene, die vom Hauptlauf und dem Vorlauf fr Verbriefungen in aggregierter Form ausgelesen werden mssen. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Risikoklasse (spezieller Funktionsbaustein fr den Vorlauf) 2. Ermittlung des Masterratings 3. Ermittlung des Risikogewichtes (spezieller Funktionsbaustein fr den Vorlauf) 4. Mapping der relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den Feldern der komplexen Kennzahl Vertrag auf die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 1 der Ergebnisart SCREPRE, die dem Ergebnisbereich SKPRE zugeordnet ist 5. Bestimmung, ob die Anzahl der Verzugstage ber dem erlaubten Schwellenwert liegt Achtung Die Merkmale und Kennzahlen, die in die Ergebnisdatenbereiche des Results Data Layers geschrieben werden sollen, mssen Sie aus den Feldern der in der Kalkulation verwendeten komplexen Kennzahlen in die Merkmale und Kennzahlen berfhren, die Sie den von Ihnen verwendeten Ergebnisknotenarten zugeordnet haben. Die Module SC_CLAIM_STAND, SC_PRE_RUM_STAND und SC_MAPPER_STAND enthalten zustzlich bzw. im Falle des Moduls SC_MAPPER_STAND ausschlielich dieses Mapping. Das Mapping ist auf die Merkmale und Kennzahlen und den mit dem Business Content ausgelieferten Ergebnisknotenarten abgestimmt. Sollten Sie diesen Ergebnisknotenarten zustzliche Merkmale und Kennzahlen hinzufgen, so mssen Sie die bestehenden Business-Content-Kalkulationshauptmodule entsprechend anpassen. Wenn Sie an den Ergebnisknotenarten des Business Contents keine nderungen vornehmen, besteht kein Handlungsbedarf. In diesem Fall knnen Sie die Kalkulationshauptmodule direkt bernehmen und es sind keine Anpassungen mehr notwendig. Ende der Warnung Hinweis Das detaillierte Mapping der Felder der komplexen Kennzahl auf die Felder der Ergebnisknotenarten finden Sie in der mit dem Business Content ausgelieferten Access-Datenbank. Ende des Hinweises. Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 352

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Kalkulationshauptmodule fr die IRB-Anstze und den Partial Use


Fr den Hauptlauf und den Vorlauf fr Verbriefungen auf der Kalkulationsstufe 1: SC_CLAIM_IRB_PU in der Umgebung SC_LEVEL_1 SC_COLL_IRB_PU in der Umgebung SC_LEVEL_1 SC_RELATION_IRB_PU in der Umgebung SC_LEVEL_1 Fr den Hauptlauf und den Vorlauf fr Verbriefungen auf der Kalkulationsstufe 2: SC_MAPPER_IRB_PU in der Umgebung SC_LEVEL_2 Fr den Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen auf der Kalkulationsstufe 1: SC_PRE_RUN_IRB_PU in der Umgebung SC_LEVEL_1 SC_CLAIM_IRB_PU Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Forderungen auf Einzelgeschftsebene. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Die Felder Expected Loss fr Verwsserungsrisiko und PD fr Verwsserungsrisiko besitzen kein eigenes Feld in der komplexen Kennzahl und werden als einzelne Kennzahlen im Prozess ber die Transferstruktur SC_TRANS bis zur Kalkulationsstufe 1 mitgefhrt. Wenn ein Verwsserungsrisiko vorliegt, dann werden die Werte dieser Einzelfelder in die komplexen Kennzahlfelder fr den Expected Loss und die PD geschrieben und berschreiben dort die Werte fr das Kontrahentenrisiko. 2. Ermittlung der Risikoklasse 3. Prfung, ob ein Credit Default Swap mit Sicherungsabsicht abgeschlossen worden ist (nur bei Kalkulation deutscher Solvabilittsverordnung relevant) 4. Ermittlung des Masterratings 5. Prfung der hinreichenden Diversifizierung eines Beteiligungsportfolios (nur bei Kalkulation nach EU-Direktive oder deutscher Solvabilittsverordnung relevant) 6. Ermittlung des Risikogewichts 7. Ermittlung der Kapitalunterlegungsfaktoren 8. Ermittlung der Pool-ID fr angekaufte Forderungen 9. Ermittlung der Maturity M 10. Ermittlung des Unterportfolios (nur fr Retailforderungen) 11. Ermittlung der Segment-ID (nur fr Retailforderungen) 12. Ermittlung der PD 13. Ermittlung der LGD 14. Mapping der relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den Feldern der komplexen Kennzahl Vertrag auf die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 1 der Ergebnisart SKCRE, die dem Ergebnisbereich SBA zugeordnet ist SC_COLL_IRB_PU

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SAP Online Help Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Sicherheiten auf Einzelgeschftsebene. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Risikoklasse 2. Ermittlung des Masterratings fr die Anerkennungsfhigkeit und Haircuts

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3. Ermittlung der allgemeinen Anerkennungsfhigkeit des Sicherungsinstrumentes Wenn das Sicherungsinstrument anerkennungsfhig ist, dann werden zustzlich folgende Schritte durchlaufen: 1. Ermittlung des Masterratings fr die Risikogewichtsbestimmung 2. Ermittlung des Risikogewichtes 3. Ermittlung der PD 4. Ermittlung des LGD 5. Ermittlung der Maturity M (fr Doppelausfall relevant) SC_RELATION_IRB_PU Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter auf Beziehungsebene zwischen Exposure und zugehrigem Sicherungsinstrument. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Anerkennungsfhigkeit des Sicherungsinstruments in der Beziehung zum zugeordneten Exposure Wenn das Sicherungsinstrument in der Beziehung anerkannt ist, dann werden zustzlich folgende Schritte durchlaufen: 1. Ermittlung des Laufzeitinkongruenzfaktors Achtung Die Ermittlung des Laufzeitinkongruenzfaktors ist im fortgeschrittenen IRBAnsatz optional. Im Business Content wird sie vom System bercksichtigt, indem ein entsprechendes Kennzeichen defaultmig gesetzt wird. Soll dies nicht geschehen, dann mssen Sie die entsprechende IF-Anweisung vor dem Aufruf des Funktionsbausteins zur Ermittlung des Laufzeitinkongruenzfaktors lschen. Ende der Warnung 2. Ermittlung des angepassten Risikogewichts fr den besicherten ExposureTeil 3. Ermittlung der angepassten PD fr den besicherten Teil 4. Ermittlung des angepassten LGD fr den besicherten Teil 5. Ermittlung des Haircuts Hc fr das Sicherungsinstrument 6. Ermittlung des Haircuts Hfx fr Whrungsinkongruenzen SC_MAPPER_IRB_PU Dieses Modul mappt nach der Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung die relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den komplexen Kennzahlen in die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 2 der Ergebnisart SKCRE im Ergebnisbereich SBA.

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SAP Online Help Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Mapping der relevanten Felder aus der komplexen Kennzahl Contract 2. Berechnung des anteiligen EADs

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3. Berechnung des Produktes aus anteiligem EAD und LGD (wird ggf. fr Verbriefungen bentigt) 4. Mapping der relevanten Felder aus der komplexen Kennzahl Results 5. Mapping der relevanten Felder fr den durch eine Garantie besicherten ExposureTeil aus den komplexen Kennzahlen Guarantee und Relation Guarantee 6. Die komplexen Kennzahlen Guarantee und Relation Guarantee werden nur gefllt, wenn sowohl eine Garantie als auch eine Sicherheit vorliegt (Parallelbesicherung). Ansonsten werden auch die Werte fr die Garantie in die komplexen Kennzahl Collateral und Relation Collateral geschrieben. Daher knnen im Schritt 5 die Felder nicht gemappt worden sein. Dies wird vom System ber eine IF-Anweisung noch mal berprft und die entsprechenden Felder werden ggf. aus der komplexen Kennzahl Collateral und Relation Collateral gefllt. 7. Mapping der relevanten Felder fr den durch eine Sicherheit besicherten ExposureTeil aus den komplexen Kennzahlen Collateral und Relation Collateral. SC_PRE_RUN_IRB_PU Dieses Modul berechnet die relevanten Risikoparameter fr Forderungen auf Einzelgeschftsebene, die vom Hauptlauf und dem Vorlauf fr Verbriefungen in aggregierter Form ausgelesen werden mssen. Dabei durchluft das System folgende Schritte: 1. Ermittlung der Risikoklasse (spezieller Funktionsbaustein fr den Vorlauf) 2. Ermittlung des Masterratings 3. Ermittlung des Risikogewichtes (spezieller Funktionsbaustein fr den Vorlauf) 4. Ermittlung des Subportfolios (nur Retailforderungen, spezieller Aufruf des Funktionsbausteines aus dem Vorlauf heraus) 5. Ermittlung der Pool-ID (nur angekaufte Forderungen) 6. Ermittlung spezieller Kennzahlen, die fr die Berechnung der Eigenkapitalanforderungen fr angekaufte Forderungen bentigt werden 7. Bestimmung, ob die Anzahl der Verzugstage ber dem erlaubten Schwellenwert liegt 8. Mapping der relevanten Merkmale und Kennzahlen aus den Feldern der komplexen Kennzahl Vertrag auf die entsprechenden Merkmale und Kennzahlen des Unterknotens 1 der Ergebnisart SCREPRE, die dem Ergebnisbereich SKPRE zugeordnet ist Achtung Die Merkmale und Kennzahlen, die in Ergebnisdatenbereiche des Results Data Layers geschrieben werden sollen, mssen Sie aus den Feldern, der in der Kalkulation verwendeten komplexen Kennzahlen in die Merkmale und Kennzahlen berfhren, die Sie den von Ihnen verwendeten Ergebnisknotenarten zugeordnet haben.

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Die Module SC_CLAIM_IRB_PU, SC_PRE_RUM_IRB_PU und SC_MAPPER_IRB_PU enthalten zustzlich bzw. im Falle des Moduls SC_MAPPER_IRB_PU ausschlielich dieses Mapping. Das Mapping ist auf die Merkmale und Kennzahlen und den mit dem Business Content ausgelieferten Ergebnisknotenarten abgestimmt. Sollten Sie Ergebnisknotenarten zustzliche Merkmale und Kennzahlen hinzufgen, so mssen Sie die bestehenden Business-Content-Kalkulationshauptmodule dementsprechend anpassen. Wenn Sie an den Ergebnisknotenarten des Business Contents keine nderungen vornehmen, besteht kein Handlungsbedarf. In diesem Fall knnen Sie die Kalkulationshauptmodule direkt bernehmen und es sind keine Anpassungen mehr notwendig. Ende der Warnung Hinweis Das detaillierte Mapping der Felder der komplexen Kennzahl auf die Felder der Ergebnisknotenarten finden Sie in der mit dem Business Content ausgelieferten Access-Datenbank. Ende des Hinweises.

Kalkulationshauptmodule fr das Netting


SC_NETTING_OTC in der Umgebung SC_NETTING_OTC SC_NETTING_RL in der Umgebung SC_NETTING_RL SC_NETTING_OBS in der Umgebung SC_NETTING_OBS Zustzlich fr die Kalkulation nach EU-Direktive oder deutscher Solvabilittsverordnung: SC_NETTING_RL_LOC in der Umgebung SC_NETTING_RL_LOC SC_NETTING_OBS_LOC in der Umgebung SC_NETTING_OBS_LOC Weitere Informationen finden Sie unter Netting. Das Business-Content-Szenario ist auf die Umsetzung der Kalkulation nach den verschiedenen Anstzen ausgerichtet. Zustzlich unterscheidet der Business Content zwischen den Kalkulationsmethoden fr die Hauptlufe und den Kalkulationsmethoden fr die Vorlufe fr Verbriefungen und den Kalkulationsmethoden fr die kombinierten Vorlufe fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen. Zustzlich ist ein weiteres Szenario abgebildet, dass zeigt, wie Sie Laufarten im Customizing bearbeiten mssen, wenn sie auf mehr als eine Kalkulationsmethode zugreifen und ein Szenario in dem nur Girokonten bewertet werden. Daher sind im System insgesamt 22 Kalkulationsmethoden implementiert. Je nach ihrer Verwendung sind den Kalkulationsmethoden im Business Content die unterschiedlichen Kalkulationshauptmodule im System zugeordnet. Beispiel Die Kalkulationsmethode 01 wird vom System fr die Berechnung der Eigenkapitalanforderung im einfachen Standardansatz in einem Hauptlauf verwendet. Dabei werden vom System Nettingvereinbarungen bercksichtigt. Durch die Kalkulationsmethode legen Sie anhand der Vorlaufart fest, ob und welche Vorlufe vom Hauptlauf genutzt werden. In diesem Falle die Vorlaufart SC_PR_SIM_STAND (Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und Vorlauf fr Verbriefungen).

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SAP Online Help Weitere Informationen finden Sie unter Vorlauf.

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Zur Ermittlung des Kontrahentenrisikos fr OTC-Derivate und Securities Financing Transactions (SFT) knnen Sie sowohl die interne Modell Methode, die Standardmethode als auch die Marktbewertungsmethode nutzen. Dies steuern Sie ber die Ausprgung der Felder PartialUse fr OTC und Partial Use fr SFT. Im Business Content ist hier der Partial Use hinterlegt, d. h alle Methoden werden in der Kalkulation vom System untersttzt. Welche Methode vom System angewendet wird entscheiden Sie ber die Methode, die Sie am Geschft mitgeben. Weiterhin wird fr die Ermittlung des Kontrahentenrisikos fr OTC Derivate und Securities Financing Transactions defaultmig die Marktbewertungsmethode angewendet, falls Sie am Geschft keine Methode hinterlegen. Die fr die Klassifizierung von Retailgeschfte relevanten Kennzeichen Einhaltung der Retailkreditobergrenze und Erfllung des Retailgranularittskriteriums sollen nicht systemintern ermittelt werden, sondern mssen von Ihnen angeliefert werden. Ende des Beispiels Achtung Im ausgelieferten Business Content Customizing ist auf eine interne Ermittlung der Kennzeichenausprgung verzichtet worden, da davon ausgegangen wird, dass die relevanten Informationen schon bei den Banken vorliegen, und von diesen am Geschftspartner hinterlegt werden knnen. Eine systeminterne Ermittlung dieser Kennzeichen ist jedoch jederzeit mglich. Sie knnen das Customizing der Kalkulationsmethoden dahingehend ndern, indem Sie die Ausprgung der Customizing-Parameter von Nein auf Ja abndern. Fr die Ermittlung der entsprechenden Kennzeichen bentigt das System einen Vorlauf, der ebenfalls schon in das Business Content Customizing integriert ist. Sie mssen also keine weiteren Customizingnderungen vornehmen, wenn Sie die Kennzeichen auf Ja setzen. Um die Anforderungen, an die Kalkulationsmethode 01 abzudecken, sind dieser Methode im System die folgenden Kalkulationshauptmodule fr die Kalkulationsstufen 1 und 2 zugeordnet: Kalkulationsstufe 1 o o o SC_CLAIM_STAND SC_COLL_STAND SC_RELATION_STAND

Kalkulationsstufe 2 o Netting o o o SC_NETTING_OTC SC_NETTING_RL SC_NETTING_OBS SC_MAPPER_STAND

Im Vergleich zur Kalkulationsmethode 01 nutzt das System die Kalkulationsmethode 41 fr den Vorlauf fr Retail und Risikogewichte im einfachen Standardansatz. Dabei bercksichtigt das System keine Netting-Vereinbarungen. Die Kalkulation luft bis einschlielich Kalkulationsstufe 1.

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Um die Anforderungen, an die Kalkulationsmethode 41 abzudecken, sind dieser Methode im System die folgenden Kalkulationshauptmodule fr die Kalkulationsstufe 1 zugeordnet: Kalkulationsstufe 1 o o o SC_PRE_RUN_STAND SC_COLL_STAND SC_RELATION_STAND

Fr die Kalkulationsstufe 2 ist kein Modul im System hinterlegt, da die Kalkulationsstufe 2 fr den Vorlauf nicht relevant ist. Gleiches gilt fr die Netting-Module, da kein Netting im Vorlauf vom System bercksichtigt werden soll. Ende der Warnung Details zu den weiteren Kalkulationsmethoden und den diesen Methoden zugeordneten Kalkulationshauptmodulen knnen Sie den Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Kalkulationsmethoden definieren und Module den Kalkulationsmethoden zuordnen entnehmen.

Transferstruktur
Verwendung
Die Transferstruktur ermglicht eine vereinfachte Handhabung zum Durchschleusen von Merkmalen und Kennzahlen durch den Kalkulationsprozess zu dem Modul, das diese Felder bentigt. Ohne eine Transferstruktur ist es erforderlich, die durchzuschleusenden Merkmale und Kennzahlen jeweils in die Input und Output Struktur aller in der Prozessreihenfolge durchlaufenden Module aufzunehmen, bis zu dem Modul des Prozesses, das das Merkmal bzw. die Kennzahl tatschlich verwendet. Durch die Transferstruktur reicht es aus, die Merkmale und Kennzahlen jeweils nur in der Output-Struktur des ersten und in der InputStruktur des letzten Moduls zu verwenden, d. h. die dazwischen liegenden Module verwenden die betroffenen Merkmale und Kennzahl nicht. Die Transferstruktur ordnen Sie einer Laufart zu. Dadurch knnen Sie unterschiedliche Sets an Merkmalen und Kennzahlen zu unterschiedlichen Lufen zuordnen. Einstellungen zur Transferstruktur finden Sie im IMG unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Transferstruktur definieren

Funktionsumfang
Im Rahmen des Business Content wurde die Transferstruktur SC_TRANS angelegt. Diese umfasst folgende Merkmale und Kennzahlen. Merkmale /1BA/_BA1C_CETYP /1BA/_BA1C_ELDDC /1BA/_BA1C_INDSC /B20C/S_CDATLRMG /B20C/S_CDATNRMG /B20C/S_CDNMAEV /BA1/C43CLACC /BA1/C62EIRBA CE-Produktart KNZ: Verwsserungsr. Branche Datum letzte Nachschussverpflichtung Datum nchste Nachschussverpflichtung Datum nchste Marktbewertung Depotgattungsbestandskonto - ID Von IRBA ausgenommen

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SAP Online Help /BA1/C55LGENT ISTYPE Kennzahlen _KPDVR _KELVR Verwsserungsrisiko Legale Einheit Branchenschlssel

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PD fr Verwsserungsrisiko Betrag Expected Loss

Smtliche Merkmale werden auf Level 0 in Modul SC_ENRICH_EXPOSURE verwendet. Die Merkmale fr Branche (Branchenschlssel ist ein geklammertes Merkmal dazu), Legale Einheit und Depotgattungskonto schreibt das System auf Level 0 in den RDL. Die Merkmale fr das Datum der nchsten und letzten Nachschussverpflichtung sowie der nchsten Marktbewertung werden bentigt fr die Ermittlung des Neubewertungs- und Nachschussverpflichtungs-Intervalls. Die Produktart wurde aufgenommen, um bei Bedarf im Prozess auf Level 1 darauf abzufragen. In diesem Fall mssten Sie die entsprechende Umgebung sowie das Modul auf Level 1 anpassen. Die beiden Kennzahlen werden im Falle von Verwsserungsrisiko auf Level 1 (Umgebung SC_LEVEL_1) in Modul SC_CLAIM_IRB_PU (Schrittfolge 0019, Schritt 0001) verwendet.

Ein Groteil der Merkmale und Kennzahlen wird auf Level 0 in den Datenanreicherungsmodulen SC_ENRICH_EXPUSURE und SC_ENRICH_EXPOSRE_CA verwendet. Da die Module zum Lesen sowie zum Anreichern der Daten in derselben Umgebung SC_DATA_ENRICHEMENT liegen, war es erforderlich alle Merkmale und Kennzahlen der Transferstruktur in die Input- und in die Output-Struktur der Umgebung aufzunehmen. Eine Alternative dazu wre, eine separate Umgebung fr die Module zum Anreichern der Daten anzulegen. D. h. smtliche SC_ENRICH* Module wren in einer eigenen Umgebung. Damit mssten Sie nur die Merkmale in Input- und Output-Struktur aufnehmen, die in den RDL geschrieben werden. Die Merkmale fr die Daten der Nachschussverpflichtung und Marktbewertung mssten Sie lediglich in die Input-Struktur aufnehmen. Die beiden Kennzahlen mssten Sie weder in die Input-, noch in die Output-Struktur aufnehmen. Dennoch wre gewhrleistet, dass die Felder nicht berschrieben werden und somit auf Level 1 verwendet werden knnen. Sofern diese Alternative umgesetzt werden soll, ist darauf zu achten, dass die Modulaufrufe in den Modulen der Datenanreicherung anzupassen sind (auf die neue Umgebung der SC_ENRICH_* Module).

Prozessparameter
Die Prozessparameter dienen dazu, die nationalen bzw. bankenspezifischen Wahlrechte in der Basel-II-Lsung wiederzuspiegeln.

Struktur
Die Konfiguration der Prozessparameter besteht aus folgenden Schritten: Aufsichtsrechtliche Einstellungen bearbeiten Bankinterne Prozessparameter bearbeiten

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SAP Online Help Lokalisierungsparameter bearbeiten

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Aufsichtsrechtliche Einstellungen bearbeiten


Die aufsichtsrechtlichen Einstellungen spiegeln die Wahlrechte wieder, die von den nationalen Aufsichtsbehrden ausgebt werden. Hier implementieren Sie die Vorgaben in Abhngigkeit des jeweiligen Meldelandes. Die Einstellungen zu den Risikogewichten, den Kapitalunterlegungsfaktoren und den Kreditkonversionsfaktoren fr das Kontrahentenrisiko hinterlegen Sie im System ebenfalls in Abhngigkeit des Meldelandes. Dies geschieht ber die Zuordnung der Risikogewichts-ID, der Kapitalunterlegungsfaktor-ID und der Kreditkonversionsfaktor fr Kontrahentenrisiko-ID am Meldeland. Weitere Informationen finden Sie unter Risikogewicht. Fr die Implementierung der nationalen Wahlrechte whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Aufsichtsrechtliche Einstellungen bearbeiten . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Bankinterne Prozessparameter bearbeiten


Die bankspezifischen Wahlrechte spiegeln die Wahlrechte wieder, die die einzelnen Banken besitzen. Das heit, dass Sie diese Wahlrechte in Abhngigkeit der Entscheidung ihres Institutes implementieren. Die Wahlrechte bndeln Sie unter einer Bankprozessparameter-ID. Fr die Implementierung der bankenspezifischen Wahlrechte whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Bankinterne Prozessparameter definieren . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Aufsichtsrechtliche Einstellungen EU bearbeiten


Die aufsichtsrechtlichen Einstellungen EU spiegeln die Wahlrechte wieder, die durch die EUDirektive vorgegeben werden und die von den nationalen Aufsichtsbehrden ausgebt werden knnen, die der EU-Direktive unterliegen. Hier implementieren Sie die Vorgaben in Abhngigkeit des jeweiligen Meldelandes. Fr die Implementierung der nationalen Wahlrechte whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Aufsichtsrechtliche Einstellungen EU bearbeiten . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Bankinterne Prozessparameter (Deutschland und EU) bearbeiten


Die bankspezifischen Wahlrechte spiegeln die Wahlrechte wieder, die die einzelnen Banken besitzen und die auf die EU-Direktive bzw. die deutsche Solvabilittsverordnung zurckgehen. Das heit, dass Sie diese Wahlrechte in Abhngigkeit der Entscheidung Ihres Instituts implementieren. Die Wahlrechte bndeln Sie unter einer Bankprozessparameter-ID Fr die Implementierung der bankenspezifischen Wahlrechte whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Bankinterne Prozessparameter (Deutschland und EU) bearbeiten . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG). Hinweis Die aufsichtsrechtlichen Einstellungen EU und die bankinternen Prozessparameter fr Deutschland und EU sind fr eine Umsetzung des finalen Baseler Akkords nicht relevant. Ende des Hinweises.

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Lokalisierungsparameter bearbeiten
An den Lokalisierungsparametern legen Sie die von den nationalen Aufsichten definierten Schwellwerte und Faktoren fest, die sich aus den unterschiedlichen gesetzlichen Anforderungen ergeben. Die Einstellungen zu den Risikogewichten, den Kapitalunterlegungsfaktoren und den Kreditkonversionsfaktoren fr das Kontrahentenrisiko hinterlegen Sie im System ebenfalls in Abhngigkeit der Lokalisierungsparameter. Dies geschieht ber die Zuordnung der Risikogewichts-ID, der Kapitalunterlegungsfaktor-ID und des Kreditkonversionsfaktors fr Kontrahentenrisiko-ID an den Lokalisierungsparametern. Fr die Implementierung der Lokalisierungsparameter whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Lokalisierungsparameter bearbeiten . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG).

Integration
Das Meldeland, die Lokalisierungsparameter und die Bankprozessparameter-ID mssen Sie im Customizing der Kalkulationslaufarten hinterlegen. Auf diese Weise steuern Sie, welche nationalen und bankinternen Prozessparameter im jeweiligen Kalkulationslauf vom System bercksichtigt werden. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Laufarten.

Beispiel
Mit dem Business Content erhalten Sie die aufsichtsrechtlichen Einstellungen fr das Land Deutschland (DE) Fr Deutschland sind die Daten komplett hinterlegt. Luxemburg (LU) Fr Luxemburg sind die Daten nur hinsichtlich der reduzierten Risikogewichte fr lokalfinanzierte Forderungen hinterlegt. Hinweis Die Umsetzung der Basel-II-Vorgaben bzw. der EU-Direktive in nationale Vorschriften ist zum heutigen Zeitpunkt noch nicht abschlieend festgelegt. Die im Business Content enthaltenen Einstellungen haben daher nur exemplarischen Charakter und mssen im Rahmen des Implementierungsprojektes angepasst werden. Die Vorgaben fr das Meldeland (DE) beruhen hierbei auf der deutschen Solvabilittsverordnung. Des Weiteren sind die lnderbergreifenden Wahlrechte (Lokalfinanzierung etc.) ebenfalls nur fr Deutschland und zustzlich fr Luxemburg (LU) hinterlegt. Das heit, dass Sie den Business Content im Bereich der aufsichtsrechtlichen Einstellungen auf weitere Meldelnder und Bezugslnder erweitern mssen. Ende des Hinweises. Das Business-Content-Szenario bezieht sich auf die fiktive Bank 1 (Bank in Deutschland). Die mit dem Business Content ausgelieferten bankinternen Prozessparameter sind unter der ID SC_BANK (Beispiel fr Bank in Deutschland) gebndelt: Hinweis Die Ausprgungen der bankinternen Prozessparameter differieren von Bank zu Bank, daher haben die im Business Content implementierten Parameter nur exemplarischen Charakter.

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SAP Online Help Sie mssen diese Parameter im Rahmen des Implementierungsprojektes auf Ihre bankinternen Entscheidung anpassen. Ende des Hinweises.

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Mit dem Business Content erhalten Sie die Ausprgungen der Lokalisierungsparameter fr: den Basel II Akkord (BII) die EU-Direktive (EU) die deutsche Solvabilittsverordnung (DE)

Results Data Layer (RDL) im Bereich Basel II


Definition
Die Ergebnisse der Kalkulation legen Sie im Results Data Layer (RDL) ab. Dort stehen diese zur Weiterverarbeitung z. B. durch das Reporting oder weitere Kalkulationslufe zur Verfgung.

Verwendung
Zur Ergebnisablage im RDL stehen Ihnen Ergebnisdatenbereiche zur Verfgung. Hierbei wird zwischen globalen und lokalen Ergebnisdatenbereichen unterschieden. Im globalen Ergebnisdatenbereich SBA legen Sie Daten ab, die bergreifend zur Verfgung stehen sollen. In den lokalen Ergebnisdatenbereichen legen Sie Ergebnisdaten ab, die nur innerhalb einer bestimmten Anwendung genutzt werden sollen. Fr jeden Ergebnisdatenbereich legen Sie Ergebnisarten fest. Diesen Ergebnisarten ordnen Sie Ergebnisknotenarten zu. Diese Ergebnisknotenarten geben an, auf welcher Granularitt die Ergebnisse abgelegt werden sollen. Fr Basel II verwenden Sie bis zu 3 Ergebnisknotenarten pro Ergebnisart: Ergebnisknotenart Stufe 0 (Ergebnisse auf Einzelvertragsebene) Ergebnisknotenart Stufe 1 (Ergebnisse auf Einzelvertragsebene getrennt nach Produktklasse Kalkulationsmethode, Produkttyp nach Splitting und Risikotyp) Ergebnisknotenart Stufe 2 (Ergebnisse auf Beziehungsebene (Exposure-SicherheitGarantie)) Jeder Ergebnisknotenart ordnen Sie die Merkmale und Kennzahlen zu, die Sie auf der entsprechenden Stufe ablegen mchten.

Beachten Sie bei der Zuordnung, dass sich die einzelnen Stufen bezglich ihrer Granularitt unterscheiden. Die Ergebnisknotenart fllen Sie in den einzelnen Kalkulationsschritten: Ergebnisknotenart Stufe 0 (Befllung nach der Datenanreicherung) Ergebnisknotenart Stufe 1 (Befllung aus der Kalkulationsstufe 1) Ergebnisknotenart Stufe 2 (Befllung aus der Kalkulationsstufe 2) Weitere Informationen zu den einzelnen Kalkulationsschritten finden Sie unter Datenanreicherung [Seite 384] und Kalkulationsmethoden [Extern].

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Beachten Sie bei der Zuordnung der Merkmale und Kennzahlen zu den Ergebnisknotenarten, dass die entsprechenden Ergebnisse zum Zeitpunkt, zu dem Sie die Ergebnisknotenart befllen, vorliegen mssen.

Struktur
Fr weitere Informationen zum detaillierten Customizing des Results Data Layers lesen Sie das Dokument Results Data Layer [Seite 84].

Integration
Nachdem Sie den RDL definiert haben, mssen Sie den Ergebnisdatenbereich, die Ergebnisarten und die Ergebnisgruppenarten den einzelnen Laufarten zuordnen, die Daten in die entsprechenden Bereiche des RDLs schreiben sollen. Weitere Informationen finden Sie unter Laufarten [Seite 371]. So legen Sie fest, welche Ergebnisdaten mit einem bestimmten Kalkulationslauf erzeugt und vorgehalten werden sollen. Die einzelnen den Ergebnisbereichen zugeordneten Ergebnisgruppenarten entnehmen Sie den Einstellungen im Customizing unter Bank Analyzer Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenbereich bearbeiten

Beachten Sie, dass zwischen den Entitten Laufart und Ergebnisgruppenart ein 1:1-Beziehung besteht. Das heit, dass jede Laufart ihre eigene Ergebnisgruppenart besitzt. Wenn Sie also eine neue Laufart definieren, dann mssen Sie auch eine weitere Ergebnisgruppenart definieren.

Beispiel
Mit dem Business Content erhalten Sie fr Basel II vordefinierte Ergebnisdatenbereiche fr die einzelnen Kalkulationshaupt- und Kalkulationsvorlufe. Die Ausprgung der Ergebnisdatenbereiche und ihrer zugeordneten Ergebnisarten differiert in Abhngigkeit des Kalkulationslaufes (Hauptlauf bzw. Vorlauf fr Verbriefungen vs. Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen vs. Vorlauf fr die Transparenzmethode vs. Kontoaufrechnung und Ermittlung der freien Linie), in denen sie verwendet werden. In den Kalkulationsvorlufen fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen werden andere Ergebnisdaten ermittelt, als in den Kalkulationshauptlufen bzw. im Kalkulationsvorlauf fr Verbriefungen oder die Transparenzmethode. Folgende Ergebnisdatenbereiche sind im Business Content fr Basel II enthalten:
...

SBA (fr Hauptlufe und Verbriefungsvorlufe) SCREPRE (fr Kontoaufrechnung und Ermittlung der freien Linie, sowie Vorlufe fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen) SIMM (Kontrahentenrisiko: Auf internem Modell basierende Methode) STDMET (Kontrahentenrisiko: Standardmethode) SCRETA (Vorlauf Transparenzmethode) Im Ergebnisdatenbereich SBA ist fr Basel II die Ergebnisart SKCRE mit den folgenden Ergebnisknotenarten relevant:
...

SKCL0 SKCL1 SKCL2

Credit Exposure Stufe 0 Credit Exposure Stufe 1 Credit Exposure Stufe 2

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SAP Online Help Im Ergebnisdatenbereich SCREPRE sind die folgenden Ergebnisarten relevant:
...

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SKGMAP SKGMFL

Kontoaufrechnung, mit Ergebnisknotenarten SKGMAP Ermittlung der freien Linie, mit Ergebnisknotenarten SKGMFL

SKPRE_ Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen, mit den folgenden Ergebnisknotenarten: SKPL0 Vorlauf Stufe 0 SKPL1 Vorlauf Stufe 1 Im Ergebnisdatenbereich SIMM ist die Ergebnisart SIMM (Counterparty Credit Risk, auf internem Modell basierende Methode) mit den folgenden Ergebnisknotenarten relevant: SIMM1 SIMM2 Im Ergebnisdatenbereich STDMET ist die Ergebnisart SM_RP (Counterparty Credit RiskStandardMethode) mit den folgenden Ergebnisknotenarten relevant: SM_RP1 SM_RP2 Im Ergebnisdatenbereich SCRETA ist die Ergebnisart SKLTA (Vorlauf Transparenzmethode) mit den folgenden Ergebnisknotenarten relevant SKLL0 Vorlauf Transparenzmethode Stufe 0 SKLL1 Vorlauf Transparenzmethode Stufe 1 SKLL2 Vorlauf Transparenzmethode Stufe 2 Die den einzelnen Ergebnisknotenarten zugeordneten Merkmale und Kennzahlen entnehmen Sie den Einstellungen im Customizing unter Bank Analyzer Results Data Layer Grundeinstellungen Datenstrukturen im Ergebnisdatenbereich bearbeiten oder der mit dem Business Content ausgelieferten Access-Datenbank. Die Ergebnisknotenarten fr die Kalkulationshauptlufe enthalten alle fr das mit dem Business Content ausgelieferte Standardreporting relevanten Merkmale und Kennzahlen.

Wenn Sie weitere Merkmale und Kennzahlen in den Ergebnisknotenarten der Hauptlufe bentigen (z. B. fr das interne Reporting), dann mssen Sie die vorhandenen Knoten erweitern. Das Erweitern der Ergebnisknotenarten hat Auswirkungen auf das bestehende Business Content Customizing (siehe oben). Die Ergebnisknotenarten fr die Kalkulationsvorlufe bzw. die Kontoaufrechnung und die Ermittlung der freien Linie enthalten alle fr die Kalkulationshauptlufe relevanten Ergebnisdaten. Hier sollte im Allgemeinen kein Anpassungsbedarf vorliegen.

Vorlauf
Die Credit-Exposure-Kalkulation wird mit Hilfe von Credit-Exposure-Lufen ausgefhrt. Fr eine Gesamtkalkulation nach Basel II sind zwei Arten von Credit-Exposure-Lufen zu unterscheiden: der Hauptlauf die Vorlufe

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Der Hauptlauf ermittelt die Eigenkapitalunterlegung nach Basel II. Nicht alle in der Kalkulation bentigten Informationen knnen jedoch direkt im Hauptlauf bestimmt werden, da Informationen bentigt werden, die nicht auf Geschftsebene sondern nur auf Basis aggregierter Daten vorliegen. Dies betrifft verschieden Funktionen (u. a. Ermittlung Risikogewicht, Ermittlung Risikoklasse, Ermittlung Unterportfolio, Maturity M ermitteln) und die Verbriefungen und Investmentfonds. Diese Informationen ermitteln Sie, wenn Sie sie nicht von auerhalb anliefern, ber Vorlufe. Folgende Vorlufe werden unterschieden: Vorlauf fr Retail Vorlauf fr angekaufte Forderungen Vorlauf fr Risikogewicht Vorlauf fr Verbriefungen Vorlauf fr Transparenzmethode (nur fr die Umsetzung nach EU-Direktive und deutscher Solvabilittsverordnung) Vorlauf Retail: Dieser Vorlauf wird bentigt, um zum einen im Hauptlauf prfen zu knnen, ob die dem Unterportfolio Qualifizierte revolvierende Kredite zugeordneten Retailgeschfte eines Geschftspartners in Summe keinen hheren Exposure at Default besitzen als 100.000 EUR, da sie ansonsten in das Unterportfolio sonstige Kredite einsortiert werden mssen. Zum anderen ermittelt der Vorlauf vorlufig die Risikoklasse des Geschftspartners ohne auf das Retail-Granularittskriterium und die Retail-Kreditobergrenze abzuprfen, den EAD und die Anzahl der Verzugstage. Diese Informationen werden im Hauptlauf bentigt, um prfen zu knnen, ob ein Geschftspartner alle Anforderungen (Einhaltung Retailgranularittskriterium und Einhaltung Retailkreditobergrenze) erfllt, um als Retailgeschftspartner anerkannt zu werden. Vorlauf angekaufte Forderungen: Dieser Vorlauf wird fr die Ermittlung der Maturity M, fr angekaufte Forderungen im Topdown-Ansatz und fr Ankaufszusagen inklusive den ihnen zugeordneten Ziehungen bentigt. Fr diese Art von Forderungen wird die Maturity M aus der mit den Inanspruchnahmen gewichteten Restlaufzeit ermittelt, wobei sich die Grundgesamtheit der heranzuziehenden Geschfte aus dem Pool der angekauften Forderungen bzw. aus der Menge der Ziehungen zu einer Ankaufszusage ergibt. Des Weiteren bentigt die Funktion zur Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung Informationen ber den gewichteten Jahresumsatz bzw. die gewichtete Bilanzsumme der Forderungspools, um Nebenbedingungen bei der Berechnung der Eigenkapitalunterlegung abprfen zu knnen. Vorlauf Risikogewichte: Dieser Vorlauf wird bentigt, um einige Sonderflle bei der Berechnung der Risikogewichte zu bercksichtigen. So gilt zum einen, dass alle nicht gerateten Forderungen eines Geschftspartners ein Risikogewicht von 150% erhalten, wenn eine kurzfristige Forderung dieses Geschftspartners ein Risikogewicht von 150% erhlt. Weiterhin gilt, dass alle nicht gerateten kurzfristigen Forderungen eines Geschftspartners kein Risikogewicht kleiner als 100% erhalten, wenn eine kurzfristige Forderung dieses Geschftspartners ein Risikogewicht kleiner gleich 50% erhlt.

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Fhrt ein relevantes kurzfristiges Rating fr eine kurzfristige Forderung an eine Bank zu hheren Risikogewichten, als es den reduzierten Risikogewichten fr kurzfristige Forderungen entspricht, so findet die bevorzugte Behandlung von kurzfristigen Bankkrediten keine Anwendung. Alle nicht gerateten kurzfristigen Kredite erhalten dann das Risikogewicht, welches dem relevanten kurzfristigen Rating entspricht. Des Weiteren knnen Sie diesen Vorlauf im Rahmen der EU-Direktive und der deutschen Solvabilittsverordnung nutzen, um zu prfen, ob ein Beteiligungsportfolio hinreichend diversifiziert ist. Der entsprechende Funktionsbaustein liest die bentigten Ergebnisse aus diesem Vorlauf. Vorlauf Verbriefungen: Dieser Vorlauf wird bentigt, um im Hauptlauf auf aggregierte Werte aus dem verbrieften Forderungspool zurckgreifen zu knnen. Der Vorlauf fr Verbriefungen entspricht dabei einem normalen Hauptlauf, nur dass innerhalb der Selektionskriterien auf verbriefte Forderungen eingeschrnkt werden muss. Vorlauf Transparenzmethode: Dieser Vorlauf wird bentigt, um die einzelnen Fondpositionen eines Investmentfonds zu kalkulieren. Im Hauptlauf werden je nach Ansatz die Ergebnisse des Vorlaufs genutzt, um u. a Kennzahlen (z. B durchschnittliches Risikogewicht) zu berechnen, die bei der Anwendung der Transparenzmethode bentigt werden. Der Vorlauf fr die Transparenzmethode entspricht dabei einem normalen Hauptlauf (Netting kann vernachlssigt werden) mit der Ausnahme, dass innerhalb der Selektionskriterien auf Fondpositionen eingeschrnkt werden muss. Hinweis Die Vorlufe Retail, angekaufte Forderungen und Risikogewicht lassen sich in einem Kalkulationslauf zusammenfassen. Dies ist im Business Content umgesetzt. Eine detaillierte Beschreibung finden Sie in der Dokumentation zu den Laufarten. Ende des Hinweises.

Struktur
Die Konfiguration der Vorlufe besteht aus folgenden Schritten: Vorlaufarten definieren BAdI: Merkmals- und Kennzahlenzuordnung anlegen (optional) Mit der Definition der Vorlaufarten legen Sie fest, welche der Vorlufe ber die Vorlaufart ausgelesen werden. Fr die Definition der Vorlaufarten whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf- und RDLEinstellungen Vorlaufarten definieren . Weitere Informationen hierzu finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG). Die Hauptlufe lesen die bentigten Daten aus den Ergebnisdatenbereichen der Vorlufe. Dieses Lesen erfolgt ber ein Business Add-In (BAdI). Hinweis SAP liefert Ihnen mit der Basel-II-Lsung ein vordefiniertes BAdI (Fixed Fields_RDL) aus, mit dem Sie alle fr den Hauptlauf relevanten Merkmale und Kennzahlen auf Basis fest ausgelieferter Merkmale und Kennzahlen auslesen knnen. Wenn Sie dieses BAdI in die Definition der Vorlaufarten bernehmen und in der Ergebnisart fr die Vorlufe, die von SAP ausgelieferten festen Merkmale und Kennzahlen bernehmen, dann sind keine Anpassungen

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notwendig. Sollten Sie eigene Merkmale und Kennzahlen verwenden, dann mssen Sie eine eigene BAdI-Implementierung hinterlegen. Falls Sie den Vorlauf Risikogewicht nutzen, um die hinreichende Diversifizierung eines Beteiligungsportfolios zu prfen, so mssen Sie in der Vorlauf RDL auf Stufe 1 noch eine Kennzahl fr die EAD Kalkulationsbasis hinzufgen und befllen. Wenn Sie hier die von SAP ausgelieferte Kennzahl verwenden, so sind keine Anpassungen am BAdI notwendig. Ende des Hinweises. Fr das Implementieren eines eigenen BAdIs whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf- und RDLEinstellungen BAdI: Merkmals- und Kennzahlenzuordnung . Weitere Informationen hierzu finden Sie im IMG.

Integration
Die Hauptlufe greifen auf die Ergebnisse der Vorlufe zu. Daher mssen Sie den Kalkulationsmethoden, die von den entsprechenden Hauptlufen genutzt werden, eine Vorlaufart zuordnen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Kalkulationsmethoden und unter Laufarten. ber die Zuordnung der Vorlaufart legen Sie fest, welche Vorlufe im Kalkulationshauptlauf bzw. im Kalkulationsvorlauf fr Verbriefungen ausgewertet werden.

Beispiel
Fr die Umsetzung nach dem Finalen Baseler Akkord sind die folgenden Vorlaufarten im System implementiert: SC_PR_RE_RW_B2_SIMS Vorlaufart Retail u. RW Basel II Einfacher Standardansatz SC_PR_RE_RW_B2_COMS Vorlaufart Retail u. RW Basel II umfassender Standardansatz SC_PR_RE_RW_PR_B2_FI Vorlaufart Retail, RW u. angek. Ford. Basel II Basis IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_B2_AI Vorlaufart Retail, RW u.angekaufte Ford. Basel II Adv. IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_B2_PU Vorlaufart Retail, RW u. Ang. Ford. Basel II Partial Use SC_PR_B2_SIMS Vorlaufart Basel II Einfachen Standardansatz SC_PR_B2_COMS Vorlaufart Basel II Umfassender Standardansatz SC_PR_B2_FOUND_IRB Vorlaufart Basel II Basis IRB Ansatz

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SC_PR_B2_ADV_IRB Vorlaufart Basel II fortgeschrittener IRB Ansatz SC_PR_B2_PU Vorlaufart Basel II fr Partial Use SC_PR_CS_AIRB(IRB) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Fortgeschrittenen IRB Ansatz SC_PR_CS_AIRB(STAND) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Umfassenden Standardansatz SC_COMPS_AIRB(STAND) Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Fortgeschrittenen IRB Ansatz SC_COMPS_AIRB(IRB) Vorlauf Retail und Risikogewicht fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Umfassenden Standardansatz Fr die Umsetzung der deutschen Solvabilittsverordnung sind die folgenden Vorlaufarten im System implementiert: SC_PR_RE_RW_DE_SIMS Vorlaufart Retail und Risikogewicht DE einf. Standardansatz SC_PR_RE_RW_DE_COMS Vorlaufart Retail und Risikogewicht DE umf. Standardansatz SC_PR_RE_RW_PR_DE_FI Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Ford. DE Basis IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_DE_AI Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Ford. DE fort. IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_DE_PU Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Forderung DE Partial Use SC_PR_DE_SIMS Vorlaufart DE einfacher Standardansatz SC_PR_DE_COMS Vorlaufart DE umfassender Standardansatz SC_PR_DE_FOUND_IRB Vorlaufart DE Basis IRB Ansatz SC_PR_DE_ADV_IRB

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SAP Online Help Vorlaufart DE fortgeschrittener IRB Ansatz SC_PR_DE_PU Vorlaufart DE Partial Use SC_PR_RE_RW_DE_PU_CS Vorlaufart Retail und RW DE umf. Standardansatz PU Verbrief. SC_PR_RERWPR_DE_PUAI Vorlaufart Ret., RW, ang.For DE fort. IRB Ansatz PU Verbr. Fr die Umsetzung der EU-Direktive sind die folgenden Vorlaufarten im System implementiert: SC_PR_RE_RW_EU_COMS Vorlaufart Retail und Risikogewicht EU umf. Standardansatz SC_PR_RE_RW_EU_SIMS Vorlaufart Retail und Risikogewicht EU einf. Standardansatz SC_PR_RE_RW_PR_EU_FI Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Ford. EU Basis IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_EU_AI Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Ford. EU fort. IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_EU_PU Vorlaufart Retail, Risikoge, ange. Forderung EU Partial Use SC_PR_EU_SIMS Vorlaufart EU einfacher Standardansatz SC_PR_EU_COMS Vorlaufart EU umfassender Standardansatz SC_PR_EU_FOUND_IRB Vorlaufart EU Basis IRB Ansatz SC_PR_EU_ADV_IRB Vorlaufart EU fortgeschrittener IRB Ansatz SC_PR_EU_PU Vorlaufart EU Partial Use SC_PR_RE_RW_EU_PU_CS Vorlaufart Retail und RW EU umf. Standardansatz PU Verbrief. SC_PR_RERWPR_EU_PUAI

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ber diese Vorlaufarten liest das System abhngig vom Ansatz der ihnen zugrunde liegt, die Daten von unterschiedlichen Vorlufen aus. Beispiel Die folgenden Vorlaufarten kombinieren die Vorlufe fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen: SC_PR_RE_RW_SIMS Vorlauf fr Einfachen Standardansatz SC_PR_RE_RW_COMPSVorlauf fr Umfassenden Standardansatz SC_PR_RE_RW_PR_FIRB Vorlauf fr Basis IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_PR_AIRB Vorlauf fr Fortgeschrittenen IRB Ansatz SC_PR_RE_RW_AF_PU Vorlauf fr Partial Use SC_PR_CS_AIRB(IRB) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Fortgeschrittenen IRB Ansatz SC_PR_CS_AIRB(STAND) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr umfassenden Standardansatz ber die Vorlaufart SC_PR_RE_RW_SIMS liest das System die Daten der Vorlufe fr Retail und Risikogewichte. Beide Vorlufe nutzen den gemeinsamen Kalkulationsvorlauf SC41 (Vorlauf Retail und Risikogewicht, einfacher Standardansatz). Das heit, Sie fhren den Kalkulationsvorlauf SC41 aus und erhalten sowohl die Ergebnisse fr den Vorlauf Retail und den Vorlauf Risikogewichte. Da es sich um eine Vorlaufart fr den Standardansatz handelt, brauchen Sie den Vorlauf angekaufte Forderungen nicht zu bercksichtigen, da die Ergebnisse dieses Vorlaufes im Standardansatz nicht relevant sind. Dementsprechend liest das System ber die Vorlaufart SC_PR_RE_RW_PR_AIRB die Daten der Vorlufe fr Retail, Risikogewichte und angekaufte Forderungen. Alle Vorlufe nutzen den gemeinsamen Kalkulationsvorlauf SC44 (Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen, fortgeschrittener IRB-Ansatz). Das heit Sie fhren den Kalkulationsvorlauf SC44 aus und erhalten die Ergebnisse fr diese drei Vorlufe. Die folgenden Vorlaufarten kombinieren die Vorlufe fr Retail, Risikogewicht, angekaufte Forderungen und Verbriefungen: SC_PR_SIM_STAND Vorlauf fr Einfachen Standardansatz SC_PR_COMP_STAND Vorlauf fr Umfassenden Standardansatz

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SC_PR_FOUND_IRB Vorlauf fr Basis IRB Ansatz SC_PR_ADV_IRB Vorlauf fr Fortgeschrittenen IRB Ansatz SC_PR_PU Vorlauf fr Partial Use ber die Vorlaufart SC_PR_SIM_STAND liest das System die Daten fr die Vorlufe fr Retail und Risikogewichte Beide Vorlufe nutzen den gemeinsamen Kalkulationsvorlauf SC41 (Vorlauf Retail und Risikogewicht, einfacher Standardansatz). Zustzlich liest das System die Daten fr den Vorlauf Verbriefungen. Dieser Vorlauf verwendet die Laufart SC21 (Vorlauf Verbriefungen, einfacher Standardansatz). Das heit, dass Sie im Vorfeld sowohl den Kalkulationsvorlauf SC21 als auch den Kalkulationsvorlauf SC41 durchfhren mssen, um die Ergebnisse fr die drei Vorlufe zu erhalten. Dementsprechend liest das System ber die Vorlaufart SC_PR_ADV_IRB die Daten fr die Vorlufe fr Retail, Risikogewichte, angekaufte Forderungen und Verbriefungen. Die ersten drei Vorlufe nutzen den gemeinsamen Kalkulationsvorlauf SC44 (Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen, fortgeschrittener IRB-Ansatz). Zustzlich liest das System die Daten fr den Vorlauf Verbriefungen. Dieser Vorlauf verwendet die Laufart SC24 (Vorlauf Verbriefungen, fortgeschrittener IRB Ansatz). Das heit, dass Sie im Vorfeld sowohl den Kalkulationsvorlauf SC24 als auch denr Kalkulationsvorlauf SC44 durchfhren mssen, um die Ergebnisse fr die drei Vorlufe zu erhalten. Ende des Beispiels Einstellungen zu den weiteren Vorlaufarten finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf- und RDLEinstellungen Vorlaufarten definieren .

Laufarten
Definition
Sie ermitteln in der Basel-II-Anwendung die Eigenkapitalunterlegung mit Kalkulationslufen. Wenn Sie einen Kalkulationslauf im System ausfhren, dann mssen Sie eine Laufart mitgeben. Weitere Informationen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Credit-Exposure-Lauf starten. Mit der Laufart bndeln Sie die Customizing-Einstellungen, die Sie vorher im Credit Risk Analyzer gettigt haben.

Struktur
Die Konfiguration der Laufarten besteht aus dem Schritt Laufarten definieren. Mit der Definition der Laufart legen Sie fest: Welche Geschfte fr den Kalkulationslauf vom System selektiert werden In welcher Whrung die Kalkulationsergebnisse vom System ausgewiesen werden Welches Meldeland und somit welche aufsichtsrechtlichen Parameter der Kalkulation zugrunde liegen Welche bankinternen Prozessparameter vom System verwendet werden

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Welche Datenanreicherungsmodule vom System in der Kalkulation verwendet werden Welche Marktdatenspezifischen Einstellungen vom System in der Kalkulation verwendet werden Welche Kalkulationsmethoden der Kalkulation zugrunde liegen Welche Transferstruktur in der Kalkulation verwendet wird Welche Ergebnisdaten in den Results Data Layer fortgeschrieben werden Fr die Definition der Laufarten whlen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf und RDL-Einstellungen Laufarten definieren. Weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers.

Integration
Mit der Laufart fhren Sie die Customizing-Einstellungen, die Sie fr die Folgenden implementiert haben, zusammen. Selektion [Seite 338] Kalkulationsmethoden [Extern] marktdatenspezifische Einstellungen [Seite 344] Prozessparameter [Extern] Datenanreicherung [Seite 384] Transferstruktur [Seite 358] Vorlaufarten [Extern] Results Data Layer (RDL) [Seite 362]

Beispiel
Mit dem Business Content knnen Sie auf insgesamt 59 vordefinierte Laufarten zurckgreifen. Die Laufarten SC01 bis SC06 sowie die Laufart SC91 knnen Sie fr Kalkulationshauptlufe verwenden. Die Besonderheit der Laufart SC91 besteht darin, dass ihr zwei Kalkulationsmethoden zugeordnet sind (Kalkulationsmethode 91, die den umfassenden Standardansatz verwendet und Kalkulationsmethode 92, die den fortgeschrittenen IRB-Ansatz verwendet). Daher erlaubt es diese Laufart, in einem Kalkulationslauf parallel Ergebnis auf der Basis des umfassenden Standardansatzes und des fortgeschrittenen IRB-Ansatzes zu rechnen. Sie erhalten also jeweils zwei Ergebnisstze (je einen pro verwendeten Ansatz). Die Laufart SC06 fhrt einen speziellen Kalkulationshauptlauf fr Girokonten aus. Die Laufarten SC21 bis SC25 und die Laufart SC93 knnen Sie fr die Verbriefungsvorlufe verwenden. Die Laufart SC93 verwendet analog zur Laufart SC91 ebenfalls zwei Kalkulationsmethoden (Kalkulationsmethode 93, die den umfassenden Standardansatz und Kalkulationsmethode 94, die den fortgeschrittenen IRB-Ansatz verwendet). Die Laufarten SC41 bis SC45 und die Laufart SC95 knnen Sie fr die folgenden Kalkulationsvorlufe verwenden. Retail Risikogewichte angekaufte Forderungen

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Die Laufart SC95 verwendet analog zur Laufart SC91 ebenfalls zwei Kalkulationsmethoden (Kalkulationsmethode 95, die den umfassenden Standardansatz und Kalkulationsmethode 96, die den fortgeschrittenen IRB-Ansatz verwendet). Die Gesamtheit der Laufarten und Ihre individuellen Ausprgungen finden Sie in den Einstellungen im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf und RDL-Einstellungen Laufarten definieren. Anhand einer der Business Content Hauptlauf-Laufarten und zweier Vorlaufarten soll hier beschrieben werden, wie das Business-Content-Szenario aufgesetzt ist. Das System soll die Eigenkapitalunterlegung gem dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz fr die Bank mit Sitz in Deutschland berechnen. Das zugrunde liegende Portfolio enthlt u.a Verbriefungen und sowohl Retail als auch angekaufte Forderungen. Weiterhin sollen Netting Agreements in der Kalkulation bercksichtigt werden. Die Meldung soll fr die Deutsche Aufsicht erstellt werden.

Kalkulationsablauf fr Laufarten mit einer zugeordneten Kalkulationsmethode


Um die Eigenkapitalunterlegung fr die Bank in Deutschland nach den Methoden des fortgeschrittenen IRB-Ansatzes zu berechnen, mssen Sie in der Anwendung des Systems unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure CreditExposure-Lauf starten drei Credit-Exposure-Lufe durchfhren. In einem ersten Schritt fhren Sie den fr den Hauptlauf und den Vorlauf fr Verbriefungen bentigten Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen durch, in dem Sie die Laufart SC44 mitgeben. Wenn dieser Vorlauf abgeschlossen und freigegeben ist, fhren Sie den Vorlauf fr Verbriefungen durch, dem Sie die Laufart SC24 mitgeben. Im Anschluss fhren Sie nachdem der Vorlauf fr Verbriefungen abgeschlossen und freigegeben ist, den eigentlichen Kalkulationshauptlauf aus, in dem Sie die Laufart SC04 verwenden.

Da das Portfolio Retail und angekaufte Forderungen enthlt, bentigt das System zur Kalkulation der Eigenkapitalunterlegung Daten auf aggregierten Ebene, daher ist ein Vorlauf notwendig, um diese Daten verfgbar zu machen. Da das Portfolio auch Verbriefungstransaktionen enthlt, bentigt das System zur Kalkulation Daten auf der Ebene des Verbriefungspools, daher ist ein zweiter Vorlauf fr die im Verbriefungspool enthaltenen Transaktionen notwendig, um diese Daten verfgbar zu machen. Das Customizing der Laufart des Kalkulationshauptlaufes Fr den Hauptlauf wird die Laufart SC04 verwendet. Diese Laufart besitzt im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf und RDL Einstellungen Laufarten definieren, folgende Ausprgung: Laufart SC04 Externe ID Bezeichnung Meldeland Kalkulationswhrung Selektionsgruppen-ID Datenanreicherungsart Bankinterne Prozessparameter-ID SC04 Hauptlauf, fortgeschrittener IRB-Ansatz (CCF;LGD), Bank in Deutschland DE EUR SC_BANK SC_DATA_ENRICHMENT SC_BANK

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ID marktdatenspezifische Einstellungen Gesamtprofil Transferstruktur ID Kalkulationsmethoden Ergebnisdatenbereich Ergebnisart Ergebnisgruppenart Lokalisierungstyp Logon/Server-Gruppe Anzahl Jobs

SC_MDS_EXAMPLE

SC:TRANS 04 SBA SKCRE SC_MR_AIRB BII

Als Meldeland ist das Lnderkrzel DE fr Deutschland hinterlegt. Somit liest und verwendet das System die aufsichtsrechtlichen Einstellungen (Wahlrechte, Schwellenwerte, Risikogewichte), die Sie im Customizing dem Meldeland Deutschland zugeordnet haben. Die Ausprgungen der aufsichtsrechtlichen Einstellungen finden Sie im Detail im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Aufsichtsrechtliche Einstellungen bearbeiten. Die Kalkulationsergebnisse werden in Euro ausgewiesen, da dies die Kalkulationswhrung ist. In die Kalkulation flieen alle Geschfte ein, die mit der Selektionsgruppen-ID SC_BANK vom System selektiert werden. Weitere Informationen finden Sie unter Selektion [Seite 338].

Da im Business Content in seiner ursprnglichen Fassung keine einschrnkenden Selektionsoptionen an den Selektionsstammparametern hinterlegt sind, wird das System alle im System befindlichen Geschfte selektieren. Der Hauptlauf und der Vorlauf fr Verbriefungen bentigt u.a. Daten aus den Vorlufen, Retail und angekaufte Forderungen um die Kalkulation durchzufhren. An der Kalkulationsmethode, die Sie der Laufart zuordnen, geben Sie eine so genannte Vorlaufart mit. ber die Vorlaufart steuern Sie aus, welcher Vorlauf zur Ermittlung dieser Ergebnisdaten herangezogen werden soll. In diesem Fall ist die Vorlaufart SC_PR_ADV_IRB im System an der Kalkulationsmethode 04 hinterlegt. Die Einstellungen zu dieser Vorlaufart finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Lauf- und RDL-Einstellungen Vorlaufarten definieren. Dort sehen Sie, dass diese Vorlaufart auf die Ergebnisse der Vorlufe Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen zugreift und alle diese Vorlufe in einem gemeinsamen Vorlauf mit der Laufart SC44 von Ihnen durchzufhren sind. Des Weiteren sehen Sie, dass Sie den Vorlauf fr die Verbriefungen mit der Laufart SC24 durchzufhren mssen.

Die Einstellungen zu den Laufarten SC24 und SC44 finden Sie weiter unten. Fr das Lesen und Anreichern der selektierten Daten nutzt das System die Datenanreicherungsmodule, die unter der Datenanreicherungsart SC_DATA_ENRICHMENT

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gruppiert sind. Welche Module dies im Detail sind, sehen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Datenanreicherungsart bearbeiten. Weitere Informationen zu den Ausprgungen dieser Module finden Sie unter Datenanreicherung [Seite 384]. Die bankinternen Prozessparameter, die das System bei der Kalkulation verwendet, sind unter der ID SC_BANK gebndelt. Die genauen Ausprgungen dieser Parameter finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Bankinterne Prozessparameter definieren. Zur Kalkulation der Eigenkapitalanforderung werden Marktdaten bentigt (Wechselkurse, Zinsstze etc.). Welche der im System hinterlegten Marktdaten verwendet werden, steuern Sie ber die marktdatenspezifischen Einstellungen. Die Laufart greift in diesem Falle auf die marktdatenspezifischen Einstellungen zurck, die unter der ID SC_MDS_EXAMPLE gebndelt sind. Die genaue Ausprgung zu dieser ID finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure bergreifende Einstellungen Marktdatenspezifische Einstellungen vornehmen. ber das Gesamtprofil steuern Sie aus, welche Verteilungsverfahren in der Sicherheitenverteilung und im On-Balance-Sheet-Netting vom System verwendet werden sollen. Die genauen Ausprgungen zum Gesamtprofil finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure bergreifende Einstellungen Einstellungen zum Verteilungsverfahren Einstellungen zum Verteilungsverfahren bearbeiten.

Das Gesamtprofil kann sowohl an der Laufart als auch an der Kalkulationsmethode hinterlegt werden. Im Business Content ist es an der Kalkulationsmethode hinterlegt, daher ist an der Laufart keine Ausprgung hinterlegt. ber den Lokalisierungstyp legen Sie fest, welche Lokalisierungsparameter in der Kalkulation herangezogen werden. Momentan stehen die folgenden Lokalisierungstypen zur Verfgung: BII (fr eine Kalkulation nach dem finalen Baseler Akkord) EU (fr eine Kalkulation nach der EU-Direktive) DE (fr eine Kalkulation nach der deutschen Solvabilittsverordnung Die Lokalisierungsparameter bearbeiten Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Basel II Einstellungen Lokalisierungsparameter bearbeiten. Die Laufart greift auf die Kalkulationsmethode 04 zu. ber die Kalkulationsmethode steuern Sie u. a. welchen Kalkulationsansatz Sie in der Kalkulation verwenden und auf welche Vorlaufart Sie zugreifen. Weitere Informationen finden Sie unter Kalkulationsmethoden [Extern] und im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Kalkulationsmethode definieren.

Fr die Kalkulationsmethode 04 gilt: Kalkulationsmethode 04 Kalkulationsstufe Ansatz Kalkulationsart Stufe 2 Fortgeschrittener IRB-Ansatz mit LGD und CCF intern

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Partial Use Kennzeichen Netting ausfhren Ermittlung Kennzeichen Retailobergrenze eingehalten Ermittlung Kennzeichen Retailgranularittskriterium erfllt Vorlaufart Gesamtprofil Partial Use fr OTC Partial Use fr SFT Kontrahentenrisiko Methode fr OTC Kontrahentenrisiko Methode fr SFT Analytische Methode ID

Kein Partial Use Ja Nein Nein SC_PR_ADV_IRB SAP001 Ja Ja Current Exposure Methode Current Exposure Methode SCANMESAMPLE

Das heit, dass das System die Kalkulation komplett bis zum Ende der Stufe 2 durchluft, dabei, wie im Beispiel gewnscht, den fortgeschrittenen IRB-Ansatz verwendet und Netting Agreements bercksichtigt. Den Kalkulationsmethoden ordnen Sie ber die kalkulationsspezifischen Einstellungen die Kalkulationsmodule zu, die vom System zur Kalkulation der Eigenkapitalunterlegung verwendet werden. Welche Module der Kalkulationsmethode 04 zugeordnet sind knnen Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Module den Kalkulationsmethoden zuordnen sehen. Die Ergebnisse des Kalkulationslaufes schreibt das System im Ergebnisdatenbereich SBA in die Ergebnisdatenart SKCRE. Die Zuordnung der Merkmale und Kennzahlen zu dieser Ergebnisart finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenverwaltung bearbeiten. Mit der hier beschriebenen Laufart deckt das System daher genau die Anforderung ab, die im Beispiel an den Kalkulationslauf gestellt werden. Das Customizing der Laufarten der Kalkulationvorlufe und die Unterschiede zur Laufart des Hauptlaufes Wie oben beschrieben greift der Kalkulationshauptlauf ber die Vorlaufart auf die Ergebnisse der Vorlufe zurck. Im Fall dieses Beispieles sind die Vorlufe unter der Laufart SC44 (Vorlauf,Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen; fortgeschrittener IRB-Ansatz (CCF, LGD) und der Laufart SC24 (Vorlauf Verbriefungen; fortgeschrittener IRB-Ansatz (CCF, LGD) gebndelt. Diese Laufarten besitzen folgende Ausprgungen: Laufart SC24 Externe ID Bezeichnung Meldeland Kalkulationswhrung Selektionsgruppen-ID Datenanreicherungsart SC24 Vorlauf Verbriefungen, fortgeschrittener IRBAnsatz (CCF, LGD) DE EUR SC_PR_SECURITIZATION SC_DATA_ENRICHMENT

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Bankinterne Prozessparameter-ID ID marktdatenspezifische Einstellungen Gesamtprofil Transferstruktur Kalkulationsmethoden Ergebnisdatenbereich Ergebnisart Ergebnisgruppenart Laufart SC44 Externe ID Bezeichnung

SC_BANK SC_MDS_EXAMPLE

SC_TRANS 44 SBA SKCRE SC_SECAIRB

SC44 Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen, fortgeschrittener IRB-Ansatz (CCF, LGD) DE EUR SC_BANK SC_DATA_ENRICHMENT SC_BANK SC_MDS_EXAMPLE

Meldeland Kalkulationswhrung Selektionsgruppen-ID Datenanreicherungsart Bankinterne Prozessparameter-ID ID marktdatenspezifische Einstellungen Gesamtprofil Transferstruktur Kalkulationsmethoden Ergebnisdatenbereich Ergebnisart Ergebnisgruppenart

SC_TRANS 44 SCREPRE SKPRE SC_PR_AIRB

Wenn Sie die Laufart SC04 fr den Hauptlauf mit der Laufart SC24 fr den Vorlauf fr Verbriefungen vergleichen, dann fallen Ihnen die folgenden Unterschiede auf: Die Laufart SC24 verwendet eine andere Selektionsgruppen ID (SC_PR_SECURITIZATION anstatt SC_BANK), da fr den Vorlauf fr Verbriefungen nur diejenigen Transaktionen kalkuliert werden mssen, die in einem Verbriefungspool enthalten sind. Dies wird ber die Selektion ausgesteuert. Die Laufart SC24 greift auf eine andere Kalkulationsmethode (Kalkulationsmethode 24 anstatt Kalkulationsmethode 04) zurck. Dieser Kalkulationsmethode 24 ist eine andere Vorlaufart zugeordnet, da der Vorlauf fr Verbriefungen nicht selber wieder auf einen Verbriefungsvorlauf zugreifen muss. Im Detail ist die Kalkulationsmethode 24 folgendermaen ausgeprgt: Kalkulationsmethode 24 Kalkulationsstufe Ansatz Kalkulationsart Partial Use Kein Partial Use Stufe 2 Fortgeschrittener IRB-Ansatz mit LGD und CCF intern

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Kennzeichen Netting ausfhren Ermittlung Kennzeichen Retailobergrenze eingehalten Ermittlung Kennzeichen Retailgranularittskriterium erfllt Vorlaufart Gesamtprofil Partial Use fr OTC Partial Use fr SFT Kontrahentenrisiko Methode fr OTC Kontrahentenrisiko Methode fr SFT Analytische Methode ID

Ja Nein Nein SC_PR_RE_RW_PR_AIRB SAP001 Ja Ja Current Exposure Methode Current Exposure Methode SCANMESAMPLE

Wenn Sie die Laufart SC04 fr den Hauptlauf mit der Laufart SC44 fr den Vorlauf fr Retail, Risikogewichte und angekaufte Forderungen vergleichen, dann fallen Ihnen die folgenden Unterschiede auf: Die Laufart SC44 greift auf eine andere Kalkulationsmethode (Kalkulationsmethode 44 anstatt Kalkulationsmethode 04) zurck. Im Detail ist die Kalkulationsmethode 44 folgendermaen ausgeprgt: Kalkulationsmethode 44 Kalkulationsstufe Ansatz Kalkulationsart Partial Use Kennzeichen Netting ausfhren Ermittlung Kennzeichen Retailobergrenze eingehalten Ermittlung Kennzeichen RetailGranularittskriterium erfllt Vorlaufart Gesamtprofil Partial Use fr OTC Partial Use fr SFT Kontrahentenrisiko Methode fr OTC Kontrahentenrisiko Methode fr SFT Analytische Methode ID SAP001 Ja Ja Current Exposure Methode Current Exposure Methode SCANMESAMPLE Kein Partial Use Nein Nein Nein Stufe 1 Fortgeschrittener IRB-Ansatz mit LGD und CCF intern

Dies bedeutet, dass die Kalkulation des Vorlaufes fr Retail, Risikogewichte und angekaufte Forderungen nur bis zur Kalkulationsstufe 1 ausgefhrt wird (da der Hauptlauf und der Vorlauf fr Verbriefungen keine Ergebnisdaten der Kalkulationsstufe 2 aus dem Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen bentigen) und im Gegensatz zur Kalkulation des Hauptlaufes keine Netting Agreements bercksichtigt (da die Ergebnisse des Vorlaufes nicht von Netting Agreements abhngig sind).

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Wenn Sie die Kalkulationsmodule betrachten, die der Kalkulationsmethode 44 im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Module den Kalkulationsmethoden zuordnen zugeordnet sind, dann sehen Sie, dass der Vorlauf fr Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen auch auf andere Module, die speziell auf die Vorlufe ausgerichtet sind, in der Kalkulation zugreift. Die Laufart SC44 schreibt die Ergebnisdaten in einen lokalen Ergebnisdatenbereich SCREPRE und nicht wie der Vorlauf fr Verbriefungen und der Kalkulationshauptlauf in den globalen Ergebnisdatenbereich SBA. Weiterhin verwendet dieser Vorlauf auch eine andere Ergebnisart (SKPRE). Das heit, dass in diesem Vorlauf andere Ergebnisdaten vom System in den RDL geschrieben werden, als im Hauptlauf und auch in einem anderen Bereich des RDL abgelegt werden. Der Vorlauf, so wie er im Business Content ausgeprgt ist, ermittelt und persistiert die Ergebnisdaten, die der Hauptlauf und der Vorlauf fr Verbriefungen zur Eigenkapitalkalkulation bentigt. Fazit Durch die differierende Ausprgung der Laufarten fr die Vorlufe und die Hauptlufe und die Unterschiede im Customizing der den Laufarten zugeordneten Parametern (z.B. Kalkulationsmethode, Selektions ID, Ergebnisdatenbereich), definieren Sie die unterschiedlichen Kalkulationsablufe in den Lufen.

Diese Unterschiede im Customizing der Laufarten liegen nicht nur in den Laufarten fr die Vorlufe und fr die Hauptlufe. Auch die Laufarten fr einzelne Hauptlufe bzw. einzelne Vorlufe unterscheiden sich in ihren Ausprgungen, unterschiedliche Kalkulationsanstze und damit unterschiedliche Kalkulationslogiken (gesteuert ber die zugeordnete Kalkulationsmethode (siehe im System z.B. Laufart SC02 vs. Laufart SC04), je nach dem wie die Kalkulation vom System ausgefhrt werden soll.

Kalkulationsablauf fr Laufarten mit zwei zugeordneten Kalkulationsmethoden


Wie schon erwhnt nutzen die Laufarten SC91, SC93 und SC95 jeweils zwei Kalkulationsmethoden (je eine Kalkulationsmethode, die den umfassenden Standardansatz verwendet und je eine Kalkulationsmethode, die den fortgeschrittenen IRB-Ansatz verwendet) parallel und erzeugen somit in einem Kalkulationslauf pro Exposureanteil zwei Ergebnisstze. Dies hat den Vorteil, dass in einem Lauf Ergebnisse z.B. fr einen Vergleichsreport kalkuliert werden knnen, erfordert aber auch ein spezielle Customizing, das hier beschrieben werden soll. Die Laufart SC91 wird fr den Kalkulationshauptlauf verwendet. Dieser Hauptlauf bentigt wiederum die Ergebnisdaten aus den Vorlufen Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen (Laufart SC95) sowie aus dem Vorlauf Verbriefungen (Laufart SC93). ber die Kalkulationsmethoden steuern Sie u.a, welcher Ansatz verwendet wird (mit gegebenem Kalkulationsansatz) und aus welchen Vorlufen die Ergebnisse, die fr den Hauptlauf bentigt werden, gelesen werden soll (Vorlaufart). Dies unterscheidet sich nicht vom oben beschriebenen Szenario fr einen Hauptlauf mit einer Laufart, die nur eine Kalkulationsmethode trgt. Bei der Definition der Vorlaufarten, legen sie fest, mit welcher Kalkulationsmethode, die Vorlufe durchgefhrt werden sollen. Wenn der Laufart fr den Vorlauf nur eine Kalkulationsmethode zugeordnet ist, dann ist dies eindeutig. Da nun aber an jeder der genutzten Laufarten zwei Kalkulationsmethoden zugeordnet sind, mssen Sie festlegen, welche Kalkulationsmethode jeweils genutzt werden soll. Dies bedeutet, dass Sie jeweils zwei Vorlaufarten zum Lesen der Ergebnisse des Vorlaufes fr Retail, Risikogewichte und angekaufte Forderungen bentigen: SC_COMPS_AIRB(STAND) Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 379

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Vorlauf Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Fortgeschrittenen IRB-Ansatz SC_COMPS_AIRB(IRB) Vorlauf Retail und Risikogewicht fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Umfassenden Standardansatz Ferner bentigen Sie zwei Vorlaufarten zum Lesen der kombinierten Ergebnisse der Vorlufe Retail, Risikogewicht und angekaufte Forderungen und Verbriefungen: SC_PR_CS_AIRB(IRB) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Fortgeschrittenen IRB-Ansatz SC_PR_CS_AIRB(STAND) Vorlauf fr Laufart mit zwei Kalkulationsmethoden fr Umfassenden Standardansatz Fazit Sie haben also insgesamt drei Laufarten, sechs Kalkulationsmethoden und vier Vorlaufarten, die sie miteinander kombinieren mssen. Dies bedeutet, dass Sie drei Kalkulationslufe (einen Hauptlauf und zwei Vorlufe) durchfhren mssen. Im Vergleich dazu haben Sie, wenn Sie pro Laufart nur eine Kalkulationsmethode nutzen wollen, pro Ansatz drei Laufarten, drei Kalkulationsmethode und zwei Vorlaufarten. Rechnen Sie dies auf zwei Anstze hoch, so kommen sie auf sechs Laufarten, sechs Kalkulationsmethoden und vier Vorlaufarten. Hier mssen Sie zum Erhalt derselben Ergebnisse sechs Kalkulationslufe (zwei Hauptlufe und vier Vorlufe durchfhren.

Ableitungen
Definition
Ableitungen sind Objekte, die dazu dienen, dass aus einem Merkmal ein anderes Merkmal abgeleitet wird bzw. aus mehreren Merkmalen ein weiteres Merkmal abgeleitet wird. Die einzelne Ableitung kann im Kalkulationsprozess von verschiedenen Modulen verwendet werden. Im Laufe des Kalkulationsprozesses werden Ableitungen in den Modulen nach kundenindividuellen Bedrfnissen integriert. Innerhalb eines Ableitungsmoduls knnen auch mehrere Ableitungsregeln nacheinander ausgefhrt werden.

Verwenden Sie fr die Regeleintrge der Ableitungen nur Merkmale aus der komplexen Kennzahl. Mchten Sie Merkmale aus Kennzahlen oder aus Bereichen von Kennzahlwerten ableiten, empfehlen wir, diese Kennzahlen zunchst in einem separaten Modul in Merkmale umzuwandeln und dann die gesuchten Merkmale daraus abzuleiten. Die notwendigen Einstellungen zu Ableitungen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Ableitung.

Struktur
Im Business Content wurde innerhalb der CE-Anwendung das Objekt Ableitung mit drei Ableitungsumgebungen generiert, damit die Ableitungen nicht in den Modulen integriert werden mssen. Entsprechend der fachlichen Anforderungen enthalten die

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Ableitungsumgebungen jeweils einige, betriebswirtschaftlich sinnvoll zusammengefasste Ableitungsmodule. Jedes dieser Ableitungsmodule enthlt eine bis maximal vier Ableitungstabellen. Folgende Ableitungsumgebungen werden ausgeliefert: SC_DATAENR Ableitungsumgebung zum Zwecke der Datenanreicherung. Die Ableitungsmodule enthalten Ableitungen fr die Bestimmung der Kalkulationsanstze, Restlaufzeiten sowie Sicherheiten-, Kreditderivate-, Garantie- bzw. Basel II Produkttypen. SC_EAD Ableitungsumgebung zum Zwecke der EAD-Bestimmung. Die Ableitungsmodule enthalten Ableitungen fr die CCF und CEQ-Ermittlung. SC_LEVEL1 In dieser Ableitungsumgebung ist nur ein Ableitungsmodul angelegt die Ableitung der intern genutzen Liquidationsdauer fr Haircuts das auf Level 1 aufgerufen wird. SC_SEGMENT Ableitungsumgebung zum Zwecke der Segment-ID-Bestimmung. Die Ableitungsmodule enthalten Ableitungen fr die Ermittlung der PD-, LGD- und CCFSegment-ID sowie die POOL-ID fr angekaufte Forderungen.

Grundstzlich sind die Regeleintrge durch eine feste Gre z. B. CEProduktart 381 Credit Default Swap bestimmt. Ableitungstabellen knnen aber auch Regeleintrge besitzen, die in einer Spanne von bis angegeben sind. Beispiel hierfr ist das Merkmal Anzahl der Verzugstage.

Beispiel
In der Ableitungstabelle SC_SEG_RETAIL_PD aus der Ableitungsumgebung SC_SEGMENT wird aus den Merkmalen Masterrating-Klasse und der Anzahl der Verzugstage die entsprechende PD-Segment-ID abgeleitet. Ableitung der PD-Segment-ID MasterratingKlasse von L_A L_A L_B L_B L_C L_C L_E L_E L_G L_G L_H L_X L_D L_D L_F L_F MasterratingKlasse bis Anzahl der Verzugstage von 0 91 0 91 0 91 0 91 0 91 0 Anzahl der Verzugstage bis 90 9000 90 9000 90 9000 90 9000 90 9000 90 PD-SegmentID SG01 SG02 SG03 SG04 SG5 SG6 SG7 SG8 SG9 SG10 SG11

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L_H NOT_RATED NOT_RATED

L_X

91 0 91

9000 90 9000

SG12 SG13 SG14

L_A steht z. B. fr die Masterrating-Klasse Bewertung langfristig A. Die Anzahl der Verzugstage von max. 9000 Tagen ist willkrlich gewhlt.

Generische Marktdaten
Verwendung
Generische Marktdaten werden im Customizing des Business Contents verwendet, um Kennzahlen (z.B. den CCF-Wert) auf ein Merkmal (z.B. die CCF-Klasse) zu mappen. Die im Business Content verwendeten generischen Marktdaten finden Sie in der Anwendung des Bank Analyzers unter Source Data Layer Primrobjekte Generische Marktdaten Generische Marktdaten anzeigen.

Voraussetzung
Fr die Verwendung von generischen Marktdaten mssen Sie folgende Schritte durchfhren: Sie knnen im IMG in dem fr den Business Content vorgesehenen generischen Marktdatenkreis S000 Marktdatenkreis Business Content die erforderlichen generischen Marktdatenklassen eingeben, indem Sie fr jeweils einen neuen Eintrag einen Klassennamen und eine Beschreibung vergeben und dieser Klasse bis zu fnf Kennzahlen zuordnen. Weitere Informationen zu Marktdatenklassen finden Sie im Einfhrungsleitfaden (IMG) des Bank Analyzers unter Source Data Layer Primrobjekte Generische Marktdaten Generische Marktdatenklasse bearbeiten. Nachdem mit der Eingabe der generischen Marktdatenklasse im Customizing die Grundlage gelegt ist, knnen Sie individuell die Marktdaten, d.h. die exakten Werte oder Spannen und die darauf zu mappende Kennzahl in die Anwendung eingeben. Um Marktdaten einzugeben bzw. zu ndern, whlen Sie in der Anwendung des Bank Analyzers Source Data Layer Primrobjekte Generische Marktdaten Generische Marktdaten bearbeiten.

Sofern Werte fr die Bestimmung der Haircuts aus kundenindividueller Schtzung vorliegen, knnen Sie diese in die dafr vorbereitend angelegten Marktdatenklassen SC_HCE_INT und SC_HFX_INT eintragen. Fr den Business Content wurden jeweils die Standardwerte verwendet. Auerdem wurde fr Offenlegung und Reporting zur Verwendung kundeneigener PD-Intervalle als Platzhalter die Marktdatenklasse SCR_PD_INT angelegt. (Weitere Informationen finden Sie unter ADDON.ISBA_BC_BII_DR_009)

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Beispiel
Im generischen Marktdatenkreis S000Marktdatenkreis Business Content ist die Marktdatenklasse SC_CCF_01 generiert, in der ein CCF-Wert einer CCF-Klasse zugeordnet wird. Generische Marktdaten fr die Ermittlung der CCF-Klasse CCF-Beispielklasse CCF-Beispielklasse 1 CCF-Beispielklasse 2 CCF-Beispielklasse 3 CCF-Beispielklasse 4 CCF-Beispielklasse 5 CCF-Beispielklasse 6 CCF-Beispielklasse 7 CCF-Beispielklasse 8 CCF-Wert 0,0620000000 0,1870000000 0,3120000000 0,4370000000 0,5620000000 0,6870000000 0,8120000000 0,9370000000 CCF-Wert Untergrenze 0,0000000000 0,1240000001 0,2490000001 0,3740000001 0,4990000001 0,6240000001 0,7490000001 0,8740000001 CCF-Wert Obergrenze 0,1240000000 0,2490000000 0,3740000000 0,4990000000 0,6240000000 0,7490000000 0,8740000000 1,0000000000

Datenanreicherung (Stufe 0)
Definition
Auf Kalkulationsstufe 0 ermittelt das System alle Daten, die funktionsbergreifend und ansatzunabhngig vor Beginn der eigentlichen Credit-Exposure-Kalkulation ermittelt werden. Schwerpunkt ist hierbei die Datenanreicherung, deren wesentliche Schritte sind: Lesen aller kalkulationsrelevanten Daten der Primrobjekte Lesen der Ergebnisse der bergreifenden Methoden Kontoaufrechnung, Ermittlung der freien Linie sowie Ausfallbestimmung aus dem Results Data Layer (RDL) Aufruf der Funktionen der Vorverarbeitung Ermittlung der Restlaufzeit, der Ursprungslaufzeit, der Marktwertnderungsfrist und des Individualansatzes Die Daten des Source Data Layer (SDL), die Ergebnisse der Prozesse und Methoden und der Vorverarbeitung speichert das System dabei in der komplexen Kennzahl, so dass es innerhalb des Kalkulationsprozesses darauf zugreifen kann.

Struktur
Die Datenanreicherung sowie Prozesse und Methoden umfassen folgende Systemeinstellungen, die im Folgenden in der Dokumentation detailliert beschrieben sind Datenanreicherung [Seite 384] Kontoaufrechnung [Seite 391] Ermittlung der freien Linie [Seite 395] Ausfallbestimmung [Seite 401] Vorverarbeitung [Seite 401]

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Datenanreicherung
Verwendung
Die Selektion der zu kalkulierenden Geschfte [Seite 338] und der Bndelservice [Seite 341] sorgen fr den Aufbau des Arbeitsvorrats. Im Arbeitsvorrat sind zunchst lediglich die Selektionsmerkmale dieser Geschfte verfgbar. Weitere Informationen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Source Data Layer Zugriff auf Source Daten Indexfunktion. Mit Hilfe dieser Selektionsmerkmale werden in der Datenanreicherung die selektierten Geschfte um die Daten ergnzt, die fr den Kalkulationsprozess bentigt werden. In erster Linie handelt es sich bei den Daten um die Merkmale und Kennzahlen der Primrobjekte des Source Data Layers (SDL), die in der Datenanreicherung ausgelesen und auf die Felder der komplexen Kennzahlen gemappt werden. Daneben werden die komplexen Kennzahlen mit funktionsbergreifenden Daten (z. B. Restlaufzeit, Ursprungslaufzeit) sowie den Ergebnissen der bergreifenden Methoden (z. B. Kontoaufrechnung, Ermittlung der freien Linie) befllt. Ziel ist es, dass am Ende der Datenanreicherung alle fr den weiteren Kalkulationsprozess relevanten Daten des SDL in den komplexen Kennzahlen zur Verfgung stehen. Dies verhindert ein wiederholtes performanceintensives Lesen von Source-Daten whrend des Kalkulationsprozesses.

Funktionsumfang
Module zur Datenanreicherung
Die Datenanreicherung nutzt das Moduleditor-Framework. Die notwendigen Einstellungen zur Datenanreicherung finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Moduleditor Module bearbeiten. Die Umgebung SC_DATA_ENRICHMENT umfasst die Module zum Lesen der Daten sowie zum Anreichern der Exposures. Die Umgebung SC_DATA_ENRICH_ECI umfasst die Module zum Anreicherung der ECI (Elemantary Collateral Instruments).

Die Umgebung SC_DATA_ENRICHMENT enthlt als Output Felder alle Merkmale und Kennzahlen, die auf Level 0 in die RDL geschrieben werden sowie die Felder der Transferstruktur SC_TRANS. Als Input Felder umfasst die Umgebung alle Merkmale und Kennzahlen dieser Transferstruktur. Eine alternative Aufteilung der Module auf zwei Umgebungen im Zusammenhang mit der Transferstruktur sowie allgemeine Details zur Transferstruktur finden Sie in der Dokumentation zur Transferstruktur [ADDON.ISBA_BC_BII_CE_042.doc]. Im Rahmen des Business Content werden insgesamt 16 Module zur Datenanreicherung ausgeliefert. Die Module lassen sich in zwei Kategorien unterteilen: Einerseits in Module, die fr Exposures oder Sicherungsinstrumente vorgesehen sind, und andererseits in Module, die nach den Funktionen Daten lesen (Module: SC_READ) und Daten anreichern (Module: SC_ENRICH) aufgeteilt sind. Die SC_READ-Module lesen in erster Linie die Daten der Primrobjekte ber bergreifende primre Datenquellen (APDQ) oder Objekttransferstrukturen (OTS). Die SC_ENRICH-Module zielen auf die Anreicherung von Daten ab, d. h. es werden smtliche Daten ermittelt, die sich bereits vor Prozessbeginn ableiten lassen. Eine Anpassung der im Business Content ausgelieferten Module ist nur dann notwendig, wenn Sie ein vom Business Content abweichendes Datenmodell oder weitere Merkmale bzw. Kennzahlen im Kalkulationslauf verwenden mchten.

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Hier eine bersicht ber die Module zur Datenanreicherungmit den jeweiligen Abhngigkeiten, d.h. aus welchem Modul sie jeweils aufgerufen werden (nur die Module der Datenanreicherung werden aufgefhrt). Exposure-Module SC_READ_EXPOSURE SC_READ_BP_CNTR_RAT SC_READ_UNDERLYING (wenn ein Underlying vorliegt) SC_READ_BP_CNTR_RAT SC_READ_REPO (wenn ein Repo-Geschft vorliegt) SC_READ_UNDERLYING SC_READ_LENDING (wenn ein Wertpapierleihegeschft vorliegt) SC_READ_UNDERLYING SC_READ_COLLATERAL SC_READ_ASSET SC_ENRICH_ECI SC_ENRICH_EXPOSURE SC_ENRICH_REPO (wenn ein Repo-Geschft vorliegt) SC_ENRICH_LENDING (wenn ein Wertpapierleihegeschft vorliegt) Zudem gibt es zwei Module speziell fr die Datenanreicherung von Girokonten als Exposures: SC_READ_EXPOSURE_CA und SC_ENRICH_EXPOSRE_CA. Im Gegensatz zu den Modulen SC_READ_EXPOSURE und SC_ENRICH_EXPOSURE, die fr jede Art von Exposure die relevanten Daten ermittelt, sind diese zwei Module einfacher gehalten, d.h. sie enthalten lediglich die Aufrufe und Datenanreicherungs-Schritte, die fr Kontokorrentkonten relevant sind. Angesteuert werden diese beiden Module durch die Datenanreicherungsart SC_DATA_ENRICH_CA, die wiederum an der Laufart SC06 hngt. Details finden Sie in der entsprechenden Dokumentation zu den Laufarten [Seite 371]. Sicherungsinstrument-Module SC_READ_COLLATERAL SC_READ_BP_CNTR_RAT SC_READ_ASSET SC_READ_BP_CNTR_RAT SC_READ_PORTION SC_ENRICH_ECI SC_MAPPING_TO_ECI (wenn ein Asset vorliegt) SC_MAPPING_CTGRT (wenn eine Gegengarantie vorliegt)

Bitte beachten Sie, dass die drei Module zur Anreicherung des ECI in einer separaten Modulumgebung SC_DATA_ENRICH_ECI angelegt wurden: SC_ENRICH_ECI SC_MAPPING_TO_ECI SC_MAPPING_CTGRT

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Datenanreicherungsart
Welche Datenanreicherungs-Module fr welche Entitt (z. B. Forderung oder Portion) bercksichtigt werden, definiert die Datenanreicherungsart. Fr jede Datenanreicherungsart erfolgt eine Zuordnung der Module zu folgenden Rubriken: Datenlesen Forderung Datenlesen Sicherheit/Garantie Datenlesen Vermgensgegenstand (Asset) Datenlesen Portion Datenanreicherung Forderung Datenanreicherung ECI Die dazugehrigen Einstellungen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Kalkulation Datenanreicherungsart bearbeiten. Der Business Content liefert zwei Datenanreicherungsarten aus, die sich darin unterscheiden, dass verschiedene Module fr das Datenlesen und die Datenanreicherung der Forderung eingebunden sind: Der Datenanreicherungsart SC_DATA_ENRICH_CA sind die Module SC_READ_EXPOSURE_CA und SC_ENRICH_EXPOSRE_CA zugeordnet, die fr einfache Girokonten vorgesehen sind und daher weniger Schritte enthalten als die Module SC_READ_EXPOSURE und SC_ENRICH_EXPOSURE, die smtliche Produkte abdecken. Eine Anpassung der im Business Content ausgelieferten Einstellungen ist nur dann erforderlich, wenn Sie eigene Module fr die Datenanreicherung verwenden mchten, die Sie dann der Datenanreicherungsart zuordnen mssen. Die Datenanreicherungsart wird neben den brigen Laufparametern wie beispielsweise Meldeland, Kalkulationswhrung und Selektionsgruppe einer Laufart [Seite 371] zugewiesen. Die Einstellung erfolgt im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Laufeinstellungen fr Results Data Layer Laufart definieren. Ansteuern der Module Ob ein Geschft das Datenanreicherungsmodul fr Forderung, Sicherheit, Asset oder Portion durchluft, steuert der CE-Produkttyp. Diesen ordnen Sie bei der Definition der Produktart zu. Durch die Produktart am Geschft weist das System den dazugehrigen CE-Produkttyp zu und steuert automatisch das relevante Modul der Datenanreicherung an. Die entsprechenden Einstellungen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Source Data Layer Primrobjekte Stammdaten Attributeinstellungen Credit Exposure Produktart fr Credit Exposure bearbeiten. SC_READ_EXPOSURE Dieses Modul liest die Exposure-Daten sowohl fr Finanzgeschfte (Kontrahentenrisiko) als auch fr Finanzinstrumente (Emittentenrisiko). Der zentrale Schritt in diesem Modul ist der Aufruf der bergreifenden Datenquelle fr Exposure (S62EXPOS). Diese liefert neben den Daten zum Finanzgeschft und Finanzinstrument gleichzeitig die zugehrigen Bestandsdaten an. Teilweise sind diese Daten nur fr die Umsetzung der Anforderungen nach EU-Direktive und Deutsche Solvabilittsverordnung relevant. Welche Felder lediglich fr diese Lokalisierunganforderungen relevant sind, knnen der Access-Datenbank entnommen werden. Zu den weiteren Schritten im Modul SC_READ_EXPOSURE gehren unter anderem:

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Der Aufruf des Moduls SC_READ_ BP_CNTR_RAT zum Auslesen der zum jeweiligen Geschft gehrenden Geschftspartnerdaten, einschlielich der Land- und Ratinginformationen. Der Aufruf des Moduls SC_READ_UNDERLYING zum Lesen von Daten des Referenzaktivums im Falle von Kreditderivaten, sowie zum Lesen von UnderlyingDaten im Falle bestimmter Derivate. Der Aufruf der Module SC_READ_REPO bzw. SC_ENRICH_LENDING, wenn ein Repo- bzw. ein Wertpapierleihe-Geschft vorliegt. Die Ableitung des Basel-II-Produkttyps und des Kreditderivatetyps Die in den einzelnen Schritten des Moduls gelesenen und ermittelten Daten werden in die komplexe Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR geschrieben. SC_READ_EXPOSURE_CA Dieses Modul liest die relevanten Daten fr die Produktgruppe Girokonto. Im Gegensatz zu dem Modul SC_READ_EXPOSURE, das die Exposure-Daten fr alle Produkte liest und ermittelt, findet in diesem Modul eine schlanke Version des Daten-Lesens statt. Es wird angenommen, dass Girokonten nicht Netting-relevant sind und dass keine weiteren Objektbeziehungen insbesondere keine Besicherungen vorliegen. Durch diese Annahmen wird das Daten-Lesen auf wenige Daten beschrnkt, was Systemressourcen bei der Verarbeitung spart. Dieses Modul ist in einer eigenen Datenanreicherungsart SC_DATA_ENRICH_CA eingebunden. Der zentrale Schritt in diesem Modul ist der Aufruf der bergreifenden Datenquelle fr Girokonten (S62CURAC). Diese liefert neben den Daten zum Girokonto auch gleichzeitig die zugehrigen Bestandsdaten. Ein weiterer wichtiger Schritt ist der Aufruf des Moduls SC_READ_BP_CNTR_RAT zum Auslesen der zum jeweiligen Geschft gehrenden Geschftspartnerdaten einschlielich der Land- und Rating-Informationen. SC_READ_BP_CNTR_RAT Dieses Modul liest die Daten des Geschftspartners und des Sitzlandes des Geschftspartners. Auerdem ermittelt ein Funktionsbaustein alle Ratingdaten zum Vertrag, Geschftspartner und Land. Die wesentlichen Schritte sind: Der Aufruf der Geschftspartner-OTS, die die Daten zum Geschftspartner liefert. Weitere Informationen zur OTS finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Bank Analyzer Source Data Layer Zugriffsfunktion auf die Source Daten Primre Datenquellen. Der Aufruf der Lnder-OTS, die die Lnderdaten liefert. Der Aufruf des Funktionsbausteins zur Ermittlung des Ratings fr Vertrag, Geschftspartner und Land sowie des vergleichbar guten Ratings und vergleichbar schlechten Ratings (fr Finanzinstrumente). Die in den einzelnen Schritten des Moduls gelesenen und ermittelten Daten werden in die komplexe Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR geschrieben. SC_READ_UNDERLYING Dieses Modul liest die Daten eines Underlyings (Finanzgeschft oder Finanzinstrument). Wesentliche Schritte sind Der Aufruf der bergreifenden Primren Datenquelle Underlying (S62UNDER), die die Daten zum Underlying liefert (beispielsweise das Underlying eines Derivates oder das Referenzaktivum eines Kreditderivates)

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Der Aufruf des Moduls SC_READ_ BP_CNTR_RAT zum Auslesen der zum jeweiligen Underlying gehrenden Geschftspartnerdaten Die in den einzelnen Schritten des Moduls gelesenen und ermittelten Daten werden in die komplexe Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR geschrieben. SC_READ_REPO Dieses Modul liest die Daten fr Repo-Geschfte. Wichtigster Schritt in diesem Modul ist das Befllen der fr Repo-Geschfte relevanten Unterstrukturen der komplexen Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR (die Unterstrukturen werden ebenfalls fr Wertpapierleihegeschfte verwendet) in Abhngigkeit der Transaktionsrichtung, d. h. ob es sich bei dem Repo-Geschft um ein Kauf- oder VerkaufsGeschft handelt. Ein Repo-Geschft besteht aus zwei Geschften (Kassa- und Termingeschft) und beinhaltet gleichzeitig sowohl ein Exposure als auch eine Sicherheit die zugrunde liegenden Wertpapiere bzw. der dafr entrichtete Geldbetrag. Dementsprechend befinden sich innerhalb der komplexen Kennzahl Vertrag zwei Unterstrukturen, eine fr das Exposure (RL_SELL) und eine fr die Sicherheit (RL_BUY). So ist z. B. bei einem Repo-Kaufgeschft die Buy-Struktur mit den Daten des Underlyings (stellt in diesem Fall die Sicherheit dar) gefllt und die Sell-Struktur mit den Daten des Geldbetrages (stellt das Exposure dar) bzw. des Repo-Geschftes bei RepoVerkaufsgeschft vice versa. Zu den weiteren Schritten im Modul SC_READ_REPO Modul gehren insbesondere Schritte, die zur Ermittlung der relevanten Underlying-Daten dienen. SC_ENRICH_EXPOSURE In diesem Modul werden weitere Daten fr Exposures abgeleitet. Wesentliche Schritte sind: Die Ermittlung der Produktklasse (ber Aufruf eines Funktionsbausteins). Fr Derivate die Ableitung der Marktwertnderungsfrist-Kategorie, der Bemessungskategorie und der Add-On-Risikokategorie (sofern nicht angeliefert) sowie Aufruf des Fair-Value-Servers (sofern Marktwert nicht angeliefert). Fr Verbriefungen: Ermittlung des investors interest fr Tranchen und Verbriefungspositionen mit Verbriefungspositionstyp zurckbehalten bzw. zurckgekauft, Prfen der Anerkennungsfhigkeit der Verbriefungstransaktion sowie Setzen des Transaktionstyps. Lesen der Ergebnisdaten der bergreifenden Methoden (Kontoaufrechnung, freie Linie Ermitteln und Ausfalldaten). Aufruf der Kalkulationsmodule zur Ermittlung der Restlaufzeit, Ursprungslaufzeit, Marktwertnderungsfrist und des Ansatzes. Aufruf des Kalkulationsmoduls zur Ermittlung der Kalkulationsart (sofern nicht angeliefert) Der Aufruf der Module SC_ENRICH_REPO und SC_ENRICH_LENDING. Schreiben der Ergebnisdaten in die RDL Die in den einzelnen Schritten des Moduls gelesenen und ermittelten Daten werden in die komplexe Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR geschrieben. SC_ENRICH_EXPOSRE_CA Dieses Modul reichert die Daten an fr die Produktgruppe Girokonto. Im Gegensatz zu dem Modul SC_ENRICH_EXPOSURE, das die Exposure-Daten fr alle Produkte anreichert, findet in diesem Modul eine schlanke Version der Datenanreicherung statt.

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SAP Online Help SC_ENRICH_REPO In diesem Modul werden weitere Daten fr Repo-Geschfte ermittelt. SC_READ_LENDING

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In diesem Modul werden weitere Daten fr Wertpapierleihe-Geschfte ermittelt. Ein Wertpapierleihe-Geschft zeichnet sich dadurch aus, dass es eine Objektbeziehung zu dem ent-/verliehenen Wertpapier sowie optional eine Objektbeziehung zu einem ggf. gestellten Sicherheitenvertrag hat. Diese beiden Entitten sind nun auszulesen, da sie Exposure und Sicherheit des Wertpapierleihe-Geschftes darstellen. Die Daten werden in die fr Wertpapier-Geschfte relevanten Unterstrukturen der komplexen Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR geschrieben: Die Unterstruktur RL_SELL wird mit dem Exposure und die Unterstruktur RL_BUY mit der Sicherheit gefllt wobei die Befllung von der Transaktionsrichtung (Ent-/Verleihe) abhngt. Wesentliche Schritte sind: Aufruf des Moduls SC_READ_UNDERLYING mit der UOID des Finanzinstruments, das dem Wertpapierleihe-Geschft zugrunde liegt. Damit werden alle Daten des Underlyings ausgelesen. Aufruf der Module SC_READ_COLLATERAL, SC_READ_ASSET und SC_MAPPING_TO_ECI, um alle relevanten Daten des Elementaren Sicherungsinstrumentes (bestehend aus Sicherheitenvertrag und Vermgenswert) auszulesen, das dem Wertpapierleihe-Geschft zugeordnet wurde. Nach Ermittlung der Daten von Underlying und Sicherheit werden damit anschlieend die fr Wertpapierleihe-Geschfte relevanten Unterstrukturen der komplexen Kennzahl Vertrag /BA1/KX62CONTR befllt in Abhngigkeit der Transaktionsrichtung, d. h. ob es sich um eine Ent- oder Verleihe handelt. Zudem werden in den Unterstrukturen RL_SELL und RL_BUY weitere Daten ermittelt und abgeleitet wie z. B. BII-Produkttyp, Sicherheitentyp und Produktklasse. SC_ENRICH_LENDING In diesem Modul werden weitere Daten fr Wertpapierleihe-Geschfte ermittelt. Diese wurden im Modul SC_ENRICH_EXPOSURE ermittelt und werden nun in die Unterstrukturen RL_SELL und RL_BUY in Abhngigkeit der Transaktionsrichtung kopiert. Wesentliche Schritte sind: bernahme von Neubewertungs- und Nachschussintervall, Restlaufzeit, Ursprungslaufzeit aus der komplexen Kennzahl Vertrag in Abhngigkeit der Transaktionsrichtung. Feste Zuweisung der Sicherheitenklasse (Finanzielle Sicherheit) in der Unterstruktur RL_BUY. SC_READ_COLLATERAL In diesem Modul werden die Daten der Sicherheit (des Sicherheitenvertrages oder der Garantie) gelesen. Der zentrale Schritt in diesem Modul ist der Aufruf der bergreifenden Datenquelle fr Collateral (S62COLLA). Diese liefert neben den Daten zur Sicherheit auch gleichzeitig die zugehrigen Bestandsdaten zur Garantie. Zu den weiteren Schritten gehren unter anderem: Die Ableitung des Sicherheitentyps und Garantie-/Kreditderivatetyps aus der Produktart. Der Aufruf des Moduls SC_READ_ BP_CNTR_RAT zum Auslesen der Geschftspartnerdaten (Rolle Sicherheitenpartner) - dies geschieht nur dann, wenn es sich bei der Sicherheit um eine Barsicherheit, Forderungsabtretung, Garantie oder

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Credit Default Swap / Total Return Swap handelt, d. h. kein Aufruf fr dingliche Sicherheiten. Die Ermittlung des Neubewertungs- und Nachschussintervalls. SC_READ_PORTION In diesem Modul werden die Daten der Portion gelesen ber den Aufruf der bergreifenden Datenquelle fr Portion (S62PORTI). SC_READ_ASSET In diesem Modul werden die Daten des Vermgenswertes gelesen. Ein Vermgenswert kann ein verpfndetes Wertpapier oder ein beliehener physischer Vermgenswert sein. Der zentrale Schritt in diesem Modul ist der Aufruf der bergreifenden Datenquelle fr Asset (S62ASSET). Diese liefert neben den Daten zum Vermgenswert auch gleichzeitig die zugehrigen Bestandsdaten. Zu den weiteren Schritten gehren unter anderem: Die Ableitung des Sicherheitentyps aus der Produktart. Der Aufruf des Moduls SC_READ_ BP_CNTR_RAT zum Auslesen der Geschftspartnerdaten (Rolle Emittent) - dies geschieht nur dann, wenn es sich bei dem Vermgenswert um ein Finanzinstrument handelt. Die Ermittlung des Neubewertungs- und Nachschussintervalls. SC_MAPPING_TO_ECI In diesem Modul werden die relevanten Asset-Daten aus der komplexen Kennzahl Asset in die komplexe Kennzahl fr die Sicherheit kopiert. D. h. Daten des Sicherheitenvertrages und des Vermgenswerts werden zu einem Elementaren Sicherungsinstrument ESI zusammengefasst, das nun alle Daten zu der Sicherheit umfasst. SC_MAPPING_CTGRT In diesem Modul werden die relevanten Daten der Gegengarantie aus der komplexen Kennzahl Gegengarantie [O]/BA1/KX62CTGRT in die komplexe Kennzahl fr die Sicherheit kopiert. D. h. Daten der Gegengarantie und der normalen Garantie werden zu einem Elementaren Sicherungsinstrument ESI zusammengefasst, das nun alle relevanten Daten umfasst. SC_ENRICH_ECI In diesem Modul werden weitere Daten fr das elementare Sicherungsinstrument ESI ermittelt. Wesentliche Schritte sind Aufruf des Moduls SC_MAPPING_TO_ECI, wenn ein zugehriger Vermgenswert vorliegt. Handelt es sich bei der Sicherheit hingegen um eine Garantie, Barsicherheit oder Forderungsabtretung, die keinen zugehrigen Vermgenswert haben, erfolgt kein Aufruf, d. h. die in SC_READ_COLLATERAL ausgelesenen Daten bilden das ESI. Aufruf des Moduls SC_MAPPING_CTGRT, wenn eine Gegengarantie vorliegt. Aufruf der Kalkulationsmodule zur Ermittlung der Restlaufzeit und Ursprungslaufzeit. Die Ermittlung der Sicherheitenklasse (ber Aufruf eines Funktionsbausteins). Setzen des Kennzeichens Wertpapierverpfndung fr bestimmte Sicherheitentypen.

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Kontoaufrechnung (Funktion 3030)


Verwendung
Die Funktion Kontoaufrechnung ermglicht die Verrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf Grund von vertraglichen oder rechtlichen Bestimmungen zu einer Einheit zusammengefasst werden knnen. Die Salden der Vertrge des Kompensationsverbundes werden auf einem definierten (Haupt-)Konto saldiert, d. h., die zu saldierenden Unterkonten sind nur in Verbindung mit dem Zweck des Hauptkontos von Bedeutung. Von dieser Definition der Kontoaufrechnung sind die Risikominderung (z. B. durch Sicherheiten, Garantien, Kreditderivate) und das Netting abzugrenzen.

Integration
Die Funktion Kontoaufrechnung ist Bestandteil der allgemeinen Berechnungs- und Bewertungsmethoden und steht damit auch den brigen Anwendungen des Bank Analyzers zur Verfgung. Die Ergebnisse dieser Funktion bilden die Grundlage fr weitere Berechnungen in Basel II.

Voraussetzungen
Im Customizing zu Bndelungsservice wurden fr die Kontoaufrechnung eine Verbindungsart ACPOOL und eine Bndelart ACPOOL definiert. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zum Bndelungsservice [Seite 341].

Funktionsumfang
Marktdatenkreis und Devisenkursart
In dieser IMG-Aktivitt wurden im Business Content der Marktdatenkreis S000 und die Devisenkursart EURX ausgewhlt. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Marktdatenkreis und Devisenkursart festlegen.

Kompensationsart
In dieser IMG-Aktivitt definieren Sie die Kompensationsart und legen deren Zuordnung zum entsprechenden Kompensationstyp fest. Mit der Kompensationsart legen Sie die Art eines Kompensationsverbundes fest. Es knnen nur Konten mit derselben Kompensationsart kompensiert werden. Die folgenden Kompensationsarten wurden fr den Business Content im System definiert und den vier von SAP ausgelieferten Kompensationstypen zugeordnet: Kompensationsart 0000001 0000002 0000003 0000004 Kompensationstyp 1 2 3 4 Beschreibung Bilanzkompensation Bautrgerkompensation Konsortialkompensation Avalkompensation

Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Kompensationsart bearbeiten.

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Gruppierungsschlssel
Der Gruppierungsschlssel dient unter anderem der Bercksichtigung von Mandanten und legalen Einheiten bei der Kontoaufrechnung. Wenn Sie aus betriebswirtschaftlichen Grnden keinen Gruppierungsschlssel verwenden mchten, ist es aus technischen Grnden dennoch erforderlich, dass Sie einen Dummy-Gruppierungsschlssel definieren. Fr den Business Content wurde der Dummy-Gruppierungsschlssel S_LE_00 als legale Einheit angelegt. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Gruppierungsschlssel bearbeiten.

Zuordnung der zu kompensierenden Kennzahl


In dieser IMG-Aktivitt ordnen Sie die zu kompensierenden Kennzahlen (Stichtagsinanspruchnahme, Einzelwertberichtigungen sowie bis zu 15 optionalen Kalkulationskomponenten) einer Kombination aus Gruppierungsschlssel, Kompensationsart und Komponente zu. Fr den Business Content wurden im System die folgenden zu kompensierenden Kennzahlen dem Gruppierungsschlssel S_LE_00 und der Komponente 71 (Kontoaufrechnung) je Kompensationsart zugeordnet: Zu kompensierende Kennzahl Stichtagsinanspruchnahme Einzelwertberichtigungen Anteil aktivische Zinsen Anteil passivische Zinsen Aktivische Rechungsabgrenzungsposten Passivische Rechungsabgrenzungsposten Abschreibungen Technischer Name _KGMUTIL _KRESBD _KPRRTIA _KPRRTIP _KACCRU _KACCRP _KDEPREC Muss- / Kannfeld Mussfeld Mussfeld Kannfeld Kannfeld Kannfeld Kannfeld Kannfeld

Zustzlich wurde im System fr jede Kombination ein Merkmal /1BA/_BA1C_GNACC fr die Geschfts-ID des Hauptkontos hinterlegt. Diese Angabe ist optional, bietet Ihnen jedoch die Mglichkeit, im Detailprotokoll der Laufverwaltung nach Kompensationsverbnden gruppieren zu knnen. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Zuordnung der zu kompensierenden Kennzahl vornehmen.

Sekundre Datenquelle fr Kontoaufrechnung


Die Funktion Kontoaufrechnung verwendet ein Kalkulationsmodul zur Aufrechnung der Kontensalden. Fr den Business Content wurde im System das Modul SC_ACCOUNT_POOLING angelegt, das die fr die Kalkulation notwendigen Merkmale und Kennzahlen den entsprechenden Feldern der komplexen Kennzahl /BA1/KX71_AP zuordnet. Den zentralen Schritt bildet in diesem Modul der Aufruf der allgemeinen primren Datenquelle fr die Kontoaufrechnung S62ACCPO, mit deren Hilfe die Daten aus den zu kompensierenden Finanzgeschften ausgelesen und in die Felder der komplexen Kennzahl geschrieben werden. In den folgenden beiden Schritten werden die Merkmale und Kennzahlen kopiert, die neben den Ergebnissen der Kontoaufrechnung in der RDB ausgegeben werden sollen:

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17.12.2007

Merkmal /1BA/_BA1C_ACPAS /1BA/_BA1C_GNACC /BA1/C10UOID /BA1/C40FTRAN /BA1/C55LGENT /B20C/S_CCOTYPE

Technischer Name Aktiv/Passiv-Kennzeichen Hauptkonto-ID UOID Finanzgeschfts-ID Gruppierungsschlssel (legale Einheit) Kompensationsart

Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Sekundre Datenquelle fr Kontoaufrechnung Kalkulationsmodule bearbeiten. Abschlieend wurde im System das Modul SC_ACCOUNT_POOLING als Default-Modul fr die Kontoaufrechnung festgelegt. Diese Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Kontoaufrechnung Sekundre Datenquelle fr Kontoaufrechnung Modul fr Kontoaufrechnung festlegen.

Festlegung der Ergebnisablage: RDB oder RDL


Im Customzing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungsund Bewertungsmethoden Ergebnisablage Ergebnisablage festlegen (RDB/RDL) legen Sie fr die folgenden Bereiche fest, ob Sie die RDB aus Version 4.0/4.2 des Bank Analyzers oder den zu Version 5.0 neu konzipierten Result Data Layer (RDL) verwenden wollen. Wenn Sie sich fr RDL entscheiden, brauchen Sie die Angaben zu RDB Einstellungen nicht weiter zu beachten. Kontoaufrechnung (FS-BA-PM-GM-AP) Freie Linie (FS-BA-PM-GM-FL) Credit Exposure (FS-BA-PM-CR-CE)

RDL-Einstellungen
Im Customzing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungsund Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zum Results Data Layer RDL-Parameter bearbeiten werden der Applikation 1DE und dem Verarbeitungsschema 1COMP der Ergebnisdatenbereich SCREPRE, die Ergebnisart SKGMAP und die Ergebnisgruppenart SC_ACCPOOL zugeordnet. Die Definition dieser Parameter erfolgt im Customizing unter Bank Analyzer Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenbereich bearbeiten Datenstrukturen im Ergebnisdatenbereich bearbeiten Technische Einstellungen im Ergebnisdatenbereich bearbeiten

Fr die Kontoaufrechnung gibt es auch ein Online-Detail-Reporting im Bild SAP Easy Access unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung Online-DetailReporting fr Kontoaufrechnung.

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RDB-Einstellungen
In dieser IMG-Aktivitt wurden fr den Business Content im System dem Verarbeitungsschema 1COMP und der Applikation 1DE diejenigen Merkmale und Kennzahlen zugeordnet, die in die RDB fortgeschrieben und dort ausgegeben werden sollen.

Beachten Sie hierbei, dass die Auswahl der Merkmale und Kennzahlen immer konsistent zu den Merkmalen und Kennzahlen erfolgen muss, die bereits zur Fortschreibung in die RDB in der vorhergehenden IMG-Aktivitt zum Moduleditor (sekundre Datenquelle) in den Feldkatalog des Moduleditors bernommen und gefllt wurden. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDB-Merkmale dem Verarbeitungsschema zuordnen RDB-Kennzahlen dem Verarbeitungsschema zuordnen

Selektion
Selektions-Stammparameter Mit den Selektions-Stammparametern legen Sie fr die einzelnen Lufe fest, welche Finanzgeschfte das System fr die Kontoaufrechnung selektieren soll. Im System wurde unter dem Selektionsstammparameter (d. h. dem Bezeichner der Selektion) SC_ACCOUNT_POOLING das Infoset /BA1C/Q40 Finanzgeschft und Kontrahent sowie die verarbeitende Routine M Kontoaufrechnung und die Komponente 71 Kontoaufrechnung zugeordnet. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Selektion SelektionsStammparameter bearbeiten.

Beachten Sie bei den im Business Content vordefinierten Selektionseinstellungen, dass die Selektionsstammparameter keine Selektionsoptionen beinhalten. ber die Selektionsoptionen knnen Sie die Menge der ber die Selektionsstammparameter zu selektierenden Geschfte einschrnken. Diese Einschrnkungen werden ber Anwendungsdaten getroffen. Da der Business Content keine Anwendungsdaten ausliefert, sind seitens SAP keine Einschrnkungen in der Selektion getroffen worden. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zur Selektion der zu kalkulierenden Geschfte [Seite 338]. Anwendungsparameter fr die Selektion In dieser IMG-Aktivitt wurde die Verbindung zwischen der Anwendung Kontoaufrechnung und der Bndelart ACPOOL, die bereits im Bndelungsservice angelegt wurde, hergestellt. Des Weiteren wurde aus Performancegrnden der Datenquellenselektion DSPakGr, die zur Bndelbildung innerhalb des Source Data Layers verwendet wird und der Bndelselektion BdPakGr, die Paketgre 100 zugewiesen.

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Die Paketgre der Bndelselektion gibt an, wie viele Bndel zu einem Paket zusammengefasst werden und ist insbesondere dann erforderlich, wenn Sie fr die Kalkulation die Parallelisierung nutzen mchten. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Selektion Anwendungsparameter fr die Selektion definieren. Beziehungstypen den Verbindungsarten zuweisen. In dieser IMG-Aktivitt wurde im System der Beziehungstyp A ist Poolkonto zu Konto B der Verbindungsart ACPOOL, die bereits im Bndelungsservice angelegt wurde, zugewiesen. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Selektion Beziehungstypen zu Verbindungsarten mappen.

Aktivitten
RDB-Pakettypen generieren

Dieser Schritt ist nur erforderlich, wenn Sie sich fr die Ergebnisablage in der RDB entschieden haben. In dieser IMG-Aktivitt generieren Sie die Pakettypen zum Lauf in der RDB. Hierdurch erfolgt ein eindeutiger Abgleich der Parameter der bergreifenden Methode Kontoaufrechnung mit den Parametern der RDB. Whlen Sie im Customizing Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDBPakettypen generieren.
...

1. Geben Sie die Applikation 1DE ein. 2. Geben Sie das Verarbeitungsschema 1COMP ein und whlen Sie Ausfhren. Wenn die Paketart erfolgreich generiert wurde, wird der RDB-Schlssel der Paketart in der folgenden IMG-Aktivitt angezeigt: Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDBParameter bearbeiten.

Wenn Sie nachtrgliche nderungen an Parametereinstellungen vornehmen, mssen Sie die entsprechenden Pakettypen erneut generieren.

Ermittlung der freien Linie (Funktion 3060)


Verwendung
Ziel dieser Funktion ist die Ermittlung der freien Linie innerhalb eines hierarchisch aufgebauten, zusammengehrenden Verbundes von Geschften (Rahmenlinieverbund).

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SAP Online Help Hierfr wird eine externe Zusage den (ggf. kumulierten) Inanspruchnahmen gegenbergestellt.

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Aus Basel II Gesichtspunkten ist hierbei der Ausweis der freien Linie je Zusage im Rahmenlinienverbund von Bedeutung, da sich Risikofaktoren (z. B. Laufzeit, Geschftspartnerrating) zwischen den Ebenen des Rahmenlinienverbundes unterscheiden knnen. Die Funktion ist hierbei unabhngig vom Kalkulationsansatz. Es werden zwei unterschiedliche Algorithmen zur Ermittlung der freien Linie angeboten. Bei dem ersten Algorithmus wird die Freie Linie fr alle Elemente eines Rahmenlinienverbundes, also fr Darlehen und Fazilitten ermittelt. Man definiert die verallgemeinerte Inanspruchnahme (Generalized Utilization; im Diagramm mit "GUderived" bezeichnet) als das Maximum aus Inanspruchnahme und Freier Linie eines Geschftes. Diese verallgemeinerten Inanspruchnahmen werden ber eine Ebene aufsummiert und dann an die bergeordnete Fazilitt als Guderived bergeben.

Erster Algorithmus
Rahmenzusage: FAC_01 Ext. LIMIT: 500 Mio GUderived: 700 Mio Free Line: 0

Rahmenzusage: FAC_02 Ext. LIMIT : 200 Mio GUderived: 300 Mio GUderived: 300 Mio Free Line: 0

Kredit: LOAN_01 Ext. LIMIT: 250 Mio Utilization.: 100 Mio GUderived: 250 Mio Free Line: 150 Mio

Kredit: LOAN_02 Ext. LIMIT : 100 Mio Utilization: 150 Mio GUderived: 150 Mio Free Line: 0

Kredit: LOAN_03 Ext. LIMIT : 150 Mio Utilization.: 50 Mio GUderived: 150 Mio Free Line: 100 Mio

Kredit: LOAN_04 Ext. LIMIT : 150 Mio Utilization: 100 Mio GUderived: 150 Mio Free Line: 50 Mio

Beim zweiten Algorithmus wird nur die Freie Linie der obersten Fazilitt auf Grund der Summe der Inanspruchnahmen der zugrundeliegenden Darlehen ermittelt. Fr die Darlehen selbst wird keine Freie Linie ermittelt, auch wenn sie mit einer externen Linie im Source Data Layer (SDL) gespeichert sind.

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Zweiter Algorithmus
Externe Limite bleiben unbercksichtigt auer bei der obersten Fazilitt
Rahmenzusage: FAC_01 Ext. LIMIT: 500 Mio GUderived: 400 Mio FreeLine: 100 Mio

Rahmenzusage: FAC_02 Ext. LIMIT : 0 Mio GUderived: 150 Mio GUderived: 150 Mio Freeline: 0

Kredit: LOAN_01 Ext. LIMIT: 0 Mio Utilization.: 100 Mio $ GUderived: 100 Mio Freeline: 0

Kredit: LOAN_02 Ext. LIMIT : 0 Mio Utilization: 150 Mio GUderived: 150 Mio Freeline: 0

Kredit: LOAN_03 Ext. LIMIT : 0 Mio Utilization.: 50 Mio GUderived: 50 Mio FreeLine: 0

Kredit: LOAN_04 Ext. LIMIT : 0 Mio Utilization: 100 Mio GUderived: 100 Mio FreeLine 0

Integration
Die Ermittlung der freien Linie ist Bestandteil der allgemeinen Berechnungs- und Bewertungsmethoden und steht damit auch den brigen Analyzern zur Verfgung. Die Ergebnisse dieser Funktion bilden die Grundlage fr weitere Berechnungen in der Basel-IILsung. Wenn Sie die Funktionalitt des Account Pooling verwenden und die Freie Linie fr aggregierte Konten ermitteln wollen, knnen Sie das Modul FLE_SDL_MAP_BC4.02 bzw. FLE_SDL_MAP_4.2 (je nach gewhltem Algorithmus) hierfr leicht anpassen: Definieren Sie zwei lokale Variablen: [L]UTILIZATION_CURRENCY vom Typ /BA1/R2_DTE_CALC_COMP_CURR und [L]UTILIZATION vom Typ /BA1/R2_DTE_CALC_COMP Fgen Sie die primre Datenquelle SACCPOOL_RDL am Ende des Moduls ein und exportieren Sie /BIC/OBJ_CURR als [L]UTILIZATION_CURRENCY und /B20C/S_KGMUTIL als [L]UTILIZATION Wenn [L]UTILIZATION und [L]UTILIZATION_CURRENCY nicht initial sind, kopieren Sie diese Werte nach [S]-IA_BETR und [S]-IA_WAEHR. Sichern Sie die nderungen und aktivieren Sie das Modul unter dem 1.1.1900.

Voraussetzungen
Im Customizing des Bndelungsservices [Seite 341] wurden fr den Business Content in der IMG-Aktivitt Verbindungsart bearbeiten die Verbindungsart DR_FAC und in der IMG-Aktivitt Bndelart bearbeiten die Bndelart FR_CRL angelegt.

Funktionsumfang
Sekundre Datenquelle fr die Ermittlung der freien Linie
Zur Ermittlung der freien Linie sind im Rahmen des Business Content zwei Kalkulationsmodule zum Lesen aus dem SDL und einer zum Schreiben in den RDL angelegt:
...

1. FLE_SDL_MAP_BC4.02 und FLE_SDL_MAP_4.2

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Von diesen Modulen wird jeweils nur eins verwendet. Die Auswahl des Moduls bestimmt den Algorithmus, der zur Ermittlung der freien Linie verwendet wird. Innerhalb der Module wird zunchst die primre Datenquelle S62FRLIN aufgerufen. Anschlieend werden die notwendigen Datenfelder fr die Berechnung der freien Linie ausgelesen und den Feldern der Struktur /BA1/DE_STR_VERTR_SICH_ITEM zugewiesen Die Einstellungen und weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen fr freie Linie und Sicherheitenverteilung Sekundre Datenquelle fr freie Linie und Sicherheitenverteilung Feldzuordnung fr SDL bearbeiten 2. FLE_RDB_MAP Innerhalb dieses Moduls werden in einem Kopierschritt die Input-Felder sowie die Ergebnisse aus der Berechnung der freien Linie, auf die Output-Felder kopiert, die in Result Data Layer (RDL) abgespeichert werden sollen: Merkmal/Kennzahl (techn Name) /BA1/C10UOID /BA1/C11CEPTPE /BIC/OBJ_CURR /BA1/C40FTRAN /B20C/S_KGMFRLN Beschreibung UOID (Schlssel) Produktart Objektwhrung Finanzgeschfts-ID Betrag freie Linie

Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen fr freie Linie und Sicherheitenverteilung Sekundre Datenquelle fr freie Linie und Sicherheitenverteilung Feldzuordnung fr RDL bzw. RDB bearbeiten.

Wenn Sie Vernderungen an den Modulen vornehmen, mssen Sie die Feldzuordnung im jeweiligen Modul prfen und neu generieren.

Festlegung der Ergebnisablage: RDB oder RDL


Sie knnen im Customizing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Ergebnisablage Ergebnisablage festlegen (RDB/RDL) Kontoaufrechnung (FS-BA-PM-GM-AP) Freie Linie (FS-BA-PM-GM-FL) Credit Exposure (FS-BA-PM-CR-CE) festlegen, ob Sie die Result Data Base (RDB) oder den Result Data Layer (RDL) verwenden wollen. Wenn Sie sich fr RDL entscheiden brauchen Sie die Angaben zu RDB Einstellungen nicht weiter zu beachten.

RDL Einstellungen
Im Customizing unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zum Results Data Layer RDLBusiness Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0 200 398

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Parameter bearbeiten werden der Applikation 1DE und dem Verarbeitungsschema 1FRLB der Ergebnisdatenbereich SCREPRE, die Ergebnisart SKGMFL und die Ergebnisgruppenart SC_FREELIN zugeordnet. Die Definition dieser Parameter erfolgt im Customizing unter Bank Analyzer Results Data Layer Grundeinstellungen Ergebnisdatenbereich bearbeiten Datenstrukturen im Ergebnisdatenbereich bearbeiten Technische Einstellungen im Ergebnisdatenbereich bearbeiten Fr die Ermittlung der freien Linie gibt es jetzt auch ein Online-Detail-Reporting. Whlen Sie vom Bild SAP Easy Access aus Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Freie Linie Online-DetailReporting fr Ermittlung der freie Linie.

RDB Einstellungen
In dieser IMG-Aktivitt wurden im System dem Verarbeitungsschema 1FRLB und der Applikation 1DE diejenigen Merkmale und Kennzahlen zugeordnet, die in die RDB fortgeschrieben und dort ausgegeben werden sollen.

Beachten Sie hierbei, dass die Auswahl der Merkmale und Kennzahlen immer konsistent zu den Merkmalen und Kennzahlen erfolgen muss, die bereits zur Fortschreibung in die RDB in der vorhergehenden IMG-Aktivitt zum Moduleditor (Modul: FLE_RDB_MAP) in den Feldkatalog des Moduleditors bernommen und gefllt wurden. Wenn unter der Applikation 1DE und dem Verarbeitungsschema 1FRLB andere Merkmale vorhanden sind, als /BA1/C10UOID, BA1/C11CEPTPE und /BA1/C40FTRAN, mssen Sie diese lschen, weil sonst die RDB-Pakettypen (siehe Abschnitt Aktivitten) nicht generiert werden knnen. Wenn unter der Applikation 1DE und dem Verarbeitungsschema 1FRLB andere Kennzahlen vorhanden sind, als die Kennzahl _KGMFRLN, mssen Sie diese ebenfalls lschen. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDB-Merkmale dem Verarbeitungsschema zuordnen und RDB-Kennzahlen dem Verarbeitungsschema zuordnen.

Selektion
Anwendungsparameter fr die Selektion In dieser IMG-Aktivitt wurde die Verbindung zwischen der Anwendung M Freie Linie ermitteln und der Bndelart FR_CRL hergestellt, die bereits im Bndelungsservice angelegt wurde. Des Weiteren wurde aus Performancegrnden der Datenquellenselektion DSPakGr, die zur Bndelbildung innerhalb des Source Data Layers verwendet wird und der Bndelselektion BdPakGr, die Paketgre 100 zugewiesen.

Die Paketgre der Bndelselektion gibt an, wie viele Bndel zu einem Paket zusammengefasst werden und ist insbesondere dann erforderlich, wenn Sie fr die Kalkulation die Parallelisierung nutzen mchten. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und

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Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Selektion Anwendungsparameter fr die Selektion definieren. Selektions-Stammparameter Mit den Selektions-Stammparameter legen Sie fr die einzelnen Lufe fest, welche Finanzgeschfte das System fr die Berechnung der freien Linie selektieren soll. Im System wurde unter dem Selektionsstammparameter (Bezeichner der Selektion) SC_FREE_LINE das Infoset /BA1C/Q40 Finanzgeschft und Kontrahent sowie die verarbeitende Routine Freie Linie ermitteln und die Komponente 72 zugeordnet. Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Selektion Selektions-Stammparameter bearbeiten.

Bei den im Business Content vordefinierten Selektionseinstellungen ist zu beachten, dass die Selektionsstammparameter keine Selektionsoptionen beinhalten. ber die Selektionsoptionen knnen Sie die Menge der ber die Selektionsstammparameter zu selektierenden Geschfte einschrnken. Diese Einschrnkungen werden ber Anwendungsdaten getroffen. Da der Business Content keine Anwendungsdaten ausliefert, sind seitens SAP keine Einschrnkungen in der Selektion getroffen worden. Fr die Freie Linie-Ermittlung ist es zweckmig, nur Fazilitten auszuwhlen, d. h. entsprechend dem Business Content, das Merkmal /1BA/_BA1C_CETYP auf den Wert 200. zu beschrnken Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zur Selektion der zu kalkulierenden Geschfte [Seite 338]

Aktivitten
RDB Pakettypen generieren
In dieser IMG-Aktivitt generieren Sie die Pakettypen zum Lauf in der RDB. Hierdurch erfolgt ein eindeutiger Abgleich der Parameter der bergreifenden Methode Freie Linie ermitteln mit den Parametern der RDB. Whlen Sie im Customizing des Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDBPakettypen generieren.
...

1. Geben Sie die Applikation 1DE ein. 2. Geben Sie das Verarbeitungsschema 1FRLB ein und whlen Sie Ausfhren. Wenn die Paketart erfolgreich generiert wurde, wird der RDB-Schlssel der Paketart in der folgenden IMG-Aktivitt unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Kontoaufrechnung, Rahmenlinien und Sicherheitenverteilung Gemeinsame Einstellungen zur Result Database RDBParameter bearbeiten angezeigt.

Wenn Sie nachtrgliche nderungen an Parametereinstellungen vornehmen, mssen Sie die entsprechenden Pakettypen erneut generieren.

Business Content 6.0.0 zum Stand Bank Analyzer 6.0

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Bestimmung des Ausfalls (Funktion 4280)


Verwendung
Ziel der Funktion ist es, Informationen ber ausgefallene Geschftspartner, Finanzgeschfte und Finanzinstrumente im Bank Analyzer zu verarbeiten, zu speichern und fr die CreditExposure-Ermittlung und fr das Reporting im SAP NetWeaver Business Intelligence (BI) bereitzustellen.

Integration
Die Dokumentation zur Datenanreicherung [Seite 447] beschreibt die Einbindung der Ausfallbestimmung in den Gesamtprozess.

Vorgehensweise
Zur Vorgehensweise der Ausfallbestimmung lesen Sie in der SAP-Bibliothek den Abschnitt unter Bank Analyzer Prozesse und Methoden Allgemeine Berechnungs- und Bewertungsmethoden Ausfallbestimmung Bestimmung des Ausfalls durchfhren.

Vorverarbeitung
Einsatzmglichkeiten
Die Vorverarbeitung ist eine Zusammenfassung der folgenden Funktionen, die ansatzunabhngig sind. Die Datenanreicherung [Seite 384] ruft hierfr die Module auf: Modul zur Restlaufzeit [Seite 402]: Umgebung: SC_POOL_1, Modul: SC_MATURITY_TERM Modul zur Ursprungslaufzeit [Seite 403]: Umgebung: SC_POOL_1 Modul: SC_ORIGIN_TERM Modul zur Marktwertnderungsfrist [Seite 404]: Umgebung: SC_POOL_1, Modul: SC_MARKET_TERM Modul zur Ermittlung Individualansatz [Seite 405]: Umgebung: SC_POOL_1, Modul: SC_APPROACH Risikodifferenzierung [Seite 406] Die Einstellungen sowie weitere Informationen finden Sie im Customizing des Bank Analyzers unter Prozesse und Methoden Credit Risk Credit Exposure Moduleditor Module bearbeiten.

Ablauf
Bei der Datenanreicherung fr eine Forderung werden ermittelt: Restlaufzeit Ursprungslaufzeit Marktwertnderungsfrist Individualansatz Bei der Datenanreicherung fr ein elementares Sicherungsinstrument w