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3 PPA BANQUE EXAMEN JUIN 2010

1 BANQUE PPA (3 points) M Martin possde un compte bancaire ouvert la banque PPA Le solde de son compte est de 2000 au 1er janvier 2010. Il peroit chaque mois, le 25 du mois un salaire de 2500. Chaque mois il rembourse un prt la consommation pour 150. Il retire chaque semaine en espces une somme de 300. Son loyer est prlev automatiquement le 26 de chaque mois : 600. Il met un cheque de 250 le 15 janvier que le bnficiaire remet en banque 2 jours plus tard Calculer les intrts dbiteurs pour le 1er trimestre sachant que la banque lui facture des agios au taux de 15% annuels au mois de janvier et de 13% pour le reste de lanne. La banque applique les dates de valeur suivantes (J = date dopration) Retrait espces = J-1 Paiement de cheque = J-1 Echance prt = J Prlvement =J-1 Virement reu =J+1

2 BANQUE DE NORMANDIE (4points) Lentreprise CROISSANCE possde un compte courant ouvert la banque de NORMANDIE. Au 1er mars le solde de ce compte est de 150000. Les oprations suivantes sont comptabilises : Echance fournisseurs le 5 mars 40000 Encaissements clients le 15 mars 60000 Virements de salaires le 20 mars 35000 Paiement dun cheque en rglement de la TVA le 25 mars : 22000. Calculer les agios dus par lentreprise sachant que la Banque de Normandie lui facture ces agios au taux EURIBOR 3 mois, major de 6 points. Calculer les intrts dus pour la mme priode sachant que lentreprise remet lescompte une traite de 20000 le 15 mars chance 15 mai (taux escompte EURIBOR 3 mois + 3 points) On retiendra la mme date de valeur que dans la question 1. EIRIBOR 3 mois = 0.6% 3 LIVRET A (3points) Mme Lemoine possde un livret A. Le solde de ce compte est de 5000 au 1er janvier 2010. Elle alimente ce compte par un virement automatique de 500 le 10 de chaque mois.

Le 25 juillet elle effectue un retrait de 2000 Calculer les intrts quelle percevra en 2010. Calculer les intrts au titre 2010, si ces oprations sont ralises sur un livret fiscalis. Taux du livret : 1,25% Taux du prlvement libratoire sur les intrts du livret fiscalis : 30,1% 4 PRET ENTREPRISE (10points) Lentreprise BERGAMOTTE souhaite effectuer un nouvel investissement afin daccroitre ses capacits de production. Cet investissement est compos dun btiment de 2 000 000 et dune machine de 1 000 000. Linvestissement va permettre de faire progresser les quantits vendues de 250 000 units la premire anne et de 300 000 les annes suivantes. Le prix de vente est fix 40. Toutes les charges sont supposes variables pour un montant de 32 (hormis le cout des investissements) La dure de la construction du btiment est estime 12 mois. Le financement des investissements est assur : Par un prt sur 15 ans remboursable par annuits constantes au taux de 5% pour le btiment, correspondant 80% de linvestissement Par un prt sur 5 ans remboursable par annuits constantes au taux de 5% pour la machine correspondant 75% de linvestissement La machine est suppose paye et livre le jour de lachvement du btiment. Le btiment est pay en 12 chances mensuelles gales durant la priode de construction. Le btiment est amorti comptablement sur 15 ans, la machine sur 5ans. Le taux dintrt durant le periode de prfinancement est identique au taux de la priode de remboursement. Les incidences fiscales ne sont pas prises en compte 1ere question En vue de la prsentation la banque du dossier de demande de crdit, dresser le compte dexploitation prvisionnel de linvestissement. 2eme question En vue de la rdaction de la note de prsentation au comite de crdit de la banque, lister les informations et documents de toutes natures que lanalyste de credit devra runir, ainsi que les questions quil va devoir poser lentreprise.