Ejemplo Plan de Negocio

CENTRO DE FORMACIN
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
NDICE
0. Introduccin: Modelos de plan de negocio 1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formacin
1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto 1.2 Presentacin de los emprendedores 1.3 Datos bsicos del proyecto
7 13
13 15 16
2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2.1 2.2 2.2 2.3 Entorno econmico Entorno sociocultural Entorno normativo Entorno tecnolgico
21
21 22 23 25
3. Actividad de la empresa
3.1 Definicin de los servicios que prestar la empresa 3.2 Factores determinantes de xito en el sector
29
29 32
4. Proceso de prestacin del servicio

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Determinacin del proceso de prestacin del servicio Subcontrataciones Aprovisionamientos / Gestin de stock Procedimientos y controles de calidad Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
35
35 38 39 40 41
5. El mercado
5.1 Definicin del mercado 5.2 La competencia 5.3 Anlisis DAFO
45
45 50 51
6. La comercializacin del servicio

6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 Presentacin de la empresa y sus servicios Acciones de promocin Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia Acciones de promocin Prescriptores
55
55 56 57 59 61
7. La localizacin de la empresa
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
65
65 66 67
8. Recursos humanos
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear 8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos 8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin 8.4 Perfil de las personas que se contratar y seleccin de personal 8.5 Formas de contratacin
71
71 72 73 74 76
9. Plan econmico-financiero
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto 9.2 Financiacin del proyecto 9.3 Poltica de amortizaciones 9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales 9.5 Evolucin de los costes variables 9.6 Evolucin de los costes fijos 9.7 Poltica de circulante 9.8 Cuentas de resultados previsionales 9.9 Balances de situacin previsionales 9.10 Previsiones de tesorera 9.11 Punto de equilibrio 9.12 Ratios del proyecto 9.13 Flujo de caja 9.14 Rentabilidad del proyecto
79
79 82 83 85 87 88 90 91 93 96 97 98 99 100
10. Aspectos formales del proyecto

10.1 10.2 10.3 10.4 Forma jurdica elegida para el proyecto Proteccin jurdica Autorizaciones, permisos, etc. Medidas de prevencin de riesgos laborales
103
103 104 105 106
11. La innovacin
11.1 Elementos innovadores
111
111
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
115
0. Introduccin
0. ntroduccin I
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.
Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO
INTRODUCCIN
Guas de Oportunidades de Negocio.- Las guas son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Oportunidades de Negocio aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple las, siguientes Guas de Oportunidad de Negocio: Gua n 23.- Academias de enseanza Gua n 83.- Formacin on- line Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice con ligeras modificaciones es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua. Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.
INTRODUCCIN
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc. relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Estn concebidos como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen alguno de los Manuales. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa. 9
INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.
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INTRODUCCIN
1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formacin
2.
1.1.
1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formacin

Definicin de las caractersticas generales del proyecto
Se expone en este documento el estudio para la puesta en marcha de un centro de formacin en la ciudad de Vigo, que desarrollar su actividad como centro de enseanza, siguiendo las reglas establecidas en la normativa autonmica al respecto en la materia. Pandora ser una empresa que prestar servicios tanto en sus instalaciones como en las instalaciones de sus clientes, cuando stos sean empresas. La finalidad de la prestacin de estos servicios es mantener a las personas formadas, a travs de diversos cursos que les permitan reciclarse personal y profesionalmente. El perfil de nuestra empresa, ser el de una empresa dedicada a favorecer y mejorar las competencias profesionales de las personas trabajadoras. Pandora contar con 8 personas en plantilla, incluidos los emprendedores, y se dirigir, sobre todo, a un pblico de carcter empresarial, si bien contar con clientes particulares con una orientacin de complementariedad con la actividad principal de la empresa. El factor diferencial de la empresa ser su proximidad al mundo empresarial, as como contar con alternativas de formacin: formacin presencial y formacin e- learning o una combinacin de ambas (blended learning), que permitir a estas empresas formar a sus empleados. Adicionalmente contar con formacin ocupacional como una alternativa de insercin laboral. Se situar en un bajo de, aproximadamente, 400 metros cuadrados en la ciudad de Vigo que los emprendedores alquilarn, al no disponer ninguno de ellos de una propiedad de la que poder hacer uso. La cartera de servicios de esta empresa es la siguiente: - Formacin continua. - Formacin ocupacional. - Apoyo a la formacin reglada. En cuanto a las temticas formativas, se orientarn hacia materias relacionadas con la gestin empresarial y las TIC aplicadas al diseo grfico. Para la prestacin de estos servicios es fundamental el buen hacer del personal, es decir, tanto la profesionalidad como el trato humano que stos dispensen a los clientes, ya que los mismos se convertirn en los mejores vendedores del buen saber hacer de la empresa.
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DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
ngeles Gmez y Alejandro Estvez estn detrs de esta iniciativa. La primera cuenta con una amplia experiencia en gerencia as como en docencia en diferentes academias de la provincia; el segundo es pedagogo y toda su carrera profesional se desarroll en ese mbito. Con el proyecto pretenden dar un salto cualitativo y cuantitativo tanto en su vida laboral como personal, poniendo en prctica tanto los conocimientos adquiridos en los diversos cursos a los que ha asistido como a travs de la experiencia.
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1.2. Presentacin de los emprendedores

Los emprendedores del proyecto son ngeles Gmez y Alejandro Estvez1. ngeles Gmez cuenta con experiencia en el sector, ya que lleva impartiendo formacin ms de 7 aos, as como en gerencia, ya que durante cinco aos fue gerente de una filial de un conocido grupo empresarial. Alejandro Estvez cuenta con 7 aos de experiencia como pedagogo en diferentes centros de la provincia. El perfil de los emprendedores es de carcter tcnico y cualificado: - ngeles es licenciada en Ciencias Econmicas y Empresariales, tiene un Mster en Administracin y Direccin de empresas, que renov cursando el Executive MBA. De mismo modo curs el CAP, que la acredita como profesora formada. - Alejandro es licenciado en pedagoga; adems, para completar su formacin realiz un Mster en psicosociologa. En previsin del inicio de su aventura empresarial, asistieron en los ltimos meses a un curso sobre gestin empresarial impartido por Bic Galicia. Los emprendedores aportan conjuntamente experiencias, aficiones, formacin y aptitudes adecuadas para garantizar en la medida de lo posible el xito de su iniciativa. Entiende que este xito exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su nica actividad profesional.
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Nota de los autores: los currculos de los promotores debern adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la informacin que se indica es este epgrafe.
1
1.3. Datos bsicos del proyecto

Cuadro 1.- Caractersticas bsicas de la empresa Definicin de la empresa Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas Forma jurdica Localizacin Instalaciones Centro de enseanza 80.4 Formacin permanente y otras actividades de enseanza Sociedad Limitada Vigo 400 metros cuadrados divididos de la siguiente forma: - Zona de aulas. - Zona de espacios comunes. - Zona de oficinas La empresa, en un primer momento, estar formada por 8 personas, incluidos los emprendedores Los servicios que ofrecer la empresa son cursos de: - Formacin continua. - Formacin ocupacional. - Apoyo a la formacin reglada. Impartidos en cualquiera de las 3 modalidades siguientes: presencial, on- line y blended- learning. Los clientes se estructurarn en: - Responsable de formacin. - Sindicato/ Asociacin. - Trabajador. - Estudiante. - Bsqueda de empleo. - Otros. Anuncios en prensa. Anuncios en radio. Pgina Web. Dpticos. Folletos. Material promocional. Contacto directo con los clientes
Personal y estructura organizativa
Cartera de servicios
Clientes 16
Herramientas de promocin
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros Concepto Inversin total Fondo de maniobra Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Beneficio despus de impuestos Tesorera acumulada Ao 1 128.700,00 91.300,00 130.000,00 90.000,00 443.762,50 9.454,40 93.585,97 Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 549.935,33 54.678,52 164.863,74 Ao 3 0,00 0,00 0,00 0,00 636.836,93 58.850,44 226.086,41 Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 738.070,05 69.221,69 298.373,42 Ao 5 0,00 0,00 0,00 0,00 856.955,28 81.793,39 379.480,96
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2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa
2. ntorno en el que se realizar E la actividad de la empresa
2.1. Entorno econmico

La coyuntura econmica se esta viendo seriamente afectada por el deterioro que estn experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre y que han supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiacin. En Espaa la situacin econmica muestra unos indicadores en recesin, con cifras de crecimiento que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que, comparativamente con el ao 2007, son muy negativas: Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008: 2,4%. Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre: 2,7%. Tasa de desempleo: 11,3%. Inflacin en el momento de elaborar este plan de negocio: 4,5%. Galicia reproduce a escala autonmica esta situacin, como refleja el Instituto Gallego de Estadstica, con un desempleo del 8,5% sobre la poblacin activa y una tasa de crecimiento del PIB del 1,8%. Esta situacin est derivando en diversas tensiones en el mercado de trabajo, al tiempo que aumentan las dificultades para localizar determinados perfiles profesionales en las empresas. Estas tensiones, slo en parte, pueden ser sofocadas por la afluencia de la inmigracin, que sin duda est teniendo un peso importante, especialmente en diversos sectores, como la agricultura, construccin y determinados servicios como la hostelera. En lo que respecta al sector servicios, como en toda economa avanzada, el personal tiene un peso especfico en todas las actividades. Por otra parte, el concepto de formacin como una herramienta necesaria en la capacitacin profesional y en la actualizacin de los mismos, hace que los esfuerzos en inversin en formacin sean cada vez mayores. 21
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.2. Entorno sociocultural

En este apartado es necesario considerar dos aspectos clave en la parte de cambios en la aptitud social hacia la formacin: Perfil del empleado: La inestabilidad del mercado laboral, la tendencia a que el valor no est tanto en disponer de un buen trabajo para toda la vida sino en que lo realmente importante es ser empleable; es decir, disponer de las aptitudes y actitudes necesarias para ser un valor atractivo en el mercado laboral y la reduccin de los perodos de permanencia en las empresas, bien por decisin del empleador bien por decisin del propio empleado, hacen que la movilidad laboral sea cada vez mayor. Esta inestabilidad hace que el empleado busque la formacin como un valor ms a la hora de fomentar la estabilidad. Perfil del responsable de RR.HH. o formacin: Necesidad de contar con personal capacitado para la realizacin de estas funciones en la empresa y, sobre todo, para fomentar valores como la polivalencia en la propia empresa. Adems los cambios tecnolgicos en las organizaciones obligan a fomentar de un modo claro este aspecto. Adems el crecimiento de la esta figura en las estructuras organizativas de multitud de empresas, hace que la formacin juegue un papel importante para la mayora de las empresas, as como para la definicin de un perfil de carrera en la organizacin. Este cambio implica nuevos elementos y objetivos en el proceso de formacin que estn muy vinculados con la formacin continua. 22 Del mismo modo, las nuevas formas de organizacin del trabajo en las empresas, trabajo en red, teletrabajo, etc. hacen que las necesidades formativas sean cada vez mayores. En el mbito del mercado de particulares, el peso de la formacin universitaria est creciendo en los ltimos aos de un modo exponencial. En Galicia, pese ha haberse superado ya la incorporacin de las ltimas generaciones del baby - boom, la cifra total de alumnos matriculados en las universidades supera los 75.500 alumnos, con lo que el nivel de ayuda para este colectivo puede ser igualmente importante.
2.3. Entorno normativo

El papel de la formacin ha sido una de las principales polticas de empleo por parte de los ltimos gobiernos. Obviamente no se escapa el papel que tienen los interlocutores sociales, especialmente asociaciones empresariales y sindicatos. En los ltimos aos se ha gestado un cambio, dejando el paso el FORCEM a la Fundacin Tripartita para el Empleo. Se prescinde con ello de las entidades intermedias, dando la posibilidad a las pymes de satisfacer automticamente sus necesidades formativas. Al mismo tiempo, se articula un mecanismo para compensar las cuotas a la Seguridad Social con el coste de las acciones formativas que orienten las empresas a sus trabajadores. Por otra parte, en toda la formacin que se orienta hacia la insercin laboral, el peso de la Consellera de Traballo es importante. Aqu se definen una serie de titulaciones homologadas y es necesario atender a una serie de especificaciones para poder acreditar aulas y disponer de formadores cualificados (que necesariamente deben haber superado un curso de formador de formadores). A continuacin enunciamos la legislacin estatal aplicable en la materia: 1. Subsistema de formacin profesional para el empleo: Real Decreto 395/2007, de 23 de Marzo de 2007, por el que se regula el subsistema de formacin profesional para el empleo. 2. Acciones de formacin en la empresa: Orden TAS/2307/2007, de 27 de julio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 395/2007, de 23 de marzo, por el que se regula el subsistema de formacin profesional. Resolucin de 14 de agosto de 2007, de la Direccin General del Servicio Pblico de Empleo Estatal, por la que se determinan los colectivos y reas prioritarias, as como las cuantas cofinanciadas por el Fondo Social Europeo, en las acciones de formacin de demanda correspondientes al ejercicio 2007. Resolucin de 22 de noviembre de 2007, del Servicio Pblico de Empleo Estatal, por la que se publica el cuestionario de evaluacin de calidad. 3. Financiacin: la financiacin para formacin continua se regula en la ley de presupuestos de cada ao. Concretamente, para el ao 2008: Ley 51/2007, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el ao 2008. Disposicin adicional vigsimo sexta. Financiacin de la formacin profesional para el empleo. 4. Subsistema de formacin profesional continua: Correccin de error del Real Decreto 1046/2003, de 1 de agosto, por el que se regula el subsistema de formacin profesional continua. 23
Orden TAS/500/2004, de 13 de febrero, por la que se regula la financiacin de las acciones de formacin continua en las empresas, incluidos los permisos individuales de formacin, en desarrollo del Real Decreto 1046/2003, de 1 de agosto, por el que se regula el Subsistema de Formacin Profesional Continua. Orden TAS/2866/2004, de 9 de agosto, por la que se modifica la Orden TAS/500/2004, de 13 de febrero, por la que se regula la financiacin de las acciones de formacin continua en las empresas, incluidos los permisos individuales de formacin. Orden TAS/397/2006, de 8 de febrero, por la que se modifica la Orden TAS/500/2004, de 13 de febrero, por la que se regula la financiacin de las acciones de formacin continua en las empresas, incluidos los permisos individuales de formacin, en desarrollo del Real Decreto 1046/2003, de 1 de agosto, por el que se regula el Subsistema de Formacin Profesional Continua. La cofinanciacin de las acciones de formacin continua se determinar anualmente por Resolucin del Servicio Pblico de Empleo Estatal. La normativa autonmica aplicable es la siguiente: Orden de 3 de diciembre de 2007, por la que se establece la convocatoria pblica para la programacin de cursos del Plan nacional de formacin e insercin profesional para la Comunidad Autnoma de Galicia correspondiente al ejercicio 2008 (DOG n 237 de 10 de diciembre de 2007). Orden de 9 de junio de 2008, por la que se hace pblica la ampliacin del importe existente para la concesin de ayudas destinadas a la programacin de cursos del Plan nacional de formacin e insercin profesional en la Comunidad Autnoma de Galicia para 2008, convocadas por la Orden de 3 de diciembre de 2007. 24 Orden de 12 de marzo de 2008 por la que se establecen las bases reguladoras y se procede a la convocatoria pblica de subvenciones para la programacin de acciones formativas, dirigidas a personas trabajadoras ocupadas, cofinanciadas por el Fondo Social Europeo para el ejercicio de 2008. Orden de 6 de noviembre de 2008 por la que se aprueba la convocatoria para la concesin de subvenciones pblicas destinadas a la realizacin de acciones de apoyo y acompaamiento a la formacin, de mbito autonmico, correspondientes al ejercicio del ao 2008, en aplicacin de la Orden TIN/2805/2008, de 26 de septiembre, por la que se desarrolla el Real decreto 395/2007, de 23 de marzo, por el que se regula el subsistema de formacin profesional para el empleo, en materia de acciones de apoyo y acompaamiento a la formacin y se establecen las bases reguladoras para la concesin de subvenciones pblicas destinadas a su financiacin.
2.4. Entorno tecnolgico

Los cambios tecnolgicos tienen una incidencia importante a la hora de considerar el peso que puede tener en la temtica de e- learning. En este mbito los cambios son ms importantes, y pueden hacer que los materiales realizados tengan una vida muy corta por obsolescencia tecnolgica. Desde el punto de vista del mercado del e-learning, se suelen indicar tres grandes elementos de visualizacin de la empresa: Tecnologa, donde estaran elementos como la programacin informtica de cursos, el desarrollo o personalizacin de plataformas de teleformacin e incluso algn hardware si ste fuese necesario. Contenidos, vinculados a la actividad formativa tradicional y bajo los que se desarrollarn las temticas del propio curso. Servicios, con actividades como la tutorizacin de los cursos, consultora, elementos de comunicaciones o soporte para la Web, etc. En cuanto a la tecnologa, si bien hace algunos aos disponer de una plataforma de teleformacin era un producto caro, que requera de una fuerte inversin en grandes plataformas de teleformacin como Saba, Learning Space, etc., en los ltimos aos se ha tenido acceso a herramientas de cdigo abierto, sin un coste explicito y sobre las cuales se pueden realizar las mismas cuestiones pero sin pagar licencias. A continuacin se indican algunas herramientas, muy extendidas y con una comunidad de usuarios importante, lo que permite disponer de los mdulos necesarios en buena medida ya desarrollados: Moodle ILIAS Atutor Claroline Al mismo tiempo, los factores de aislamiento de la sala, lumnica, acstica, trmica, sern fundamentales para obtener un mximo aprovechamiento de la misma y poder realizar sesiones intensas de formacin. 25
3. La actividad de la empresa
3. La actividad de la empresa
3.1. Definicin de los servicios que realizar la empresa

Los servios ofertados por la academia son de formacin. La clasificacin de la formacin viene determinada por las distintas modalidades de imparticin: Formacin presencial. Formacin on- line. Formacin blended- learning; que ser una combinacin de las dos alternativas anteriores. A esto habr que aadir otro tipo de ingresos que se obtendrn gracias a la actividad residual de cesin de instalaciones, venta de productos desarrollados, etc. Dado la tipologa de clientes a los que vamos a llegar, que requieren una oferta formativa especfica, y la modalidad de imparticin de la formacin, nos encontraremos con dos aspectos a definir previamente: Tipologa de actividad formativa: apoyo a la formacin reglada, formacin para la insercin profesional y formacin continua para trabajadores. Tipologa de imparticin: presencial, on- line y blended learning. La utilizacin de la formacin on-line o del blended learning tiene un objetivo claro: dar apoyo a la formacin continua para trabajadores en activo. Aunque, podramos disponer un objetivo adicional, especialmente desde el punto de vista de ampliacin de mercado, ya que permite trabajar en un medio sin limitaciones geogrficas. A continuacin definimos los tipos de cursos que impartiremos: Formacin continua: se trata de formacin de corte horizontal, en la que se podr aumentar el nmero de participantes. Se impartir formacin en las siguientes reas: 1.Ofimtica y Prevencin de Riesgos Laborales, principalmente. 2.Resto de formacin continua, que incluir, entre otras, las siguientes temticas: CAD. Calidad: polticas de calidad, sistemas de gestin de calidad en la empresa, normativa, certificaciones, Medioambiente: polticas de gestin medioambiental en la empresa, buenas prcticas, normativa, certificaciones, Marketing: tcnicas de venta, fidelizacin de clientes, gestin de ventas, gestin de la red comercial, 29
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Finanzas: nuevo Plan General Contable, finanzas para no financieros, Imposicin: IVA, IRPF e Impuesto de Sociedades. Gestin de personas: liderazgo, gestin de conflictos, negociacin, 3.On- line y blended learning. Formacin ocupacional: entre los cursos impartidos destacan los siguientes: 1.Tcnico auxiliar en diseo grfico. 2.Infografista de prensa. Apoyo a la formacin reglada: entre los cursos impartidos destacan los siguientes: 1.Diseo grfico. 2.lgebra. 3.Clculo. En este apartado tambin determinaremos la capacidad mxima de prestacin de servicios, en funcin de los recursos disponibles en la empresa en cada momento, tanto de infraestructuras, como materiales y humanos. Lo fundamental en cuanto a limitacin de la capacidad ser el peso de las infraestructuras. Considerando que por las dimensiones de la empresa se contar con 3 aulas de formacin, la limitacin estar en el nmero de horas disponible para la imparticin de formacin. Los cursos en formato e- learning tienen unas dificultades mayores que los cursos presenciales. En estos cursos debemos tener en cuenta que: Son necesarias, al menos, 27 horas de trabajo por hora del curso (se estima que tanto el efecto experiencia como el trabajar con una propuesta esttica similar para la mayora de cursos pueden hacer que esta tasa sea posible, mientras que solamente media jornada de una persona ser necesaria para las labores de establecimiento de conexiones, mantenimiento de la plataforma y labores de asistencia a usuarios) para realizar una estimacin media asignamos unas 20 horas en formato e- learning. La capacidad mxima del primer ao se detalla en la siguiente tabla:
30
Cuadro 3.- Determinacin de la capacidad mxima de la empresa Ao 1 Producto/ servicio Formacin presencial 3 Aulas (2.000 horas ao) Formacin on- line (1,5 personas) Horas mximo ao (horas) 6.000 horas 2.700 horas 5 cursos Capacidad mx. productos
Cuadro 4.- Participacin en ventas de cada una de las lneas Ao 1 Apoyo a la formacin reglada Formacin ocupacional Formacin continua (ofimtica y prevencin de riesgos) Resto formacin continua Formacin continua on- line y blended learning Otros 3,65% 16,35% 18,03% 23,44% 35,15% 3,38% Ao 2 3,47% 14,13% 18,70% 24,31% 36,46% 2,92% Ao 3 3,36% 13,07% 19,03% 24,74% 37,10% 2,70% Ao 4 3,24% 12,08% 19,35% 25,16% 37,67% 2,50% Ao 5 3,15% 11,15% 19,64% 25,53% 38,23% 2,30%
31
3.2. Factores determinantes de xito en el sector

Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de xito (FCE) y el peso del mismo en el contexto del proyecto. Se ha tratado adems, de hacer una estimacin de la posicin que el proyecto que nos ocupa detentar en relacin con la competencia directa. Cuadro 5.- Factores de xito Factor de xito Capital relacional (entidades y empresas con las que se puede realizar cambios en la oferta). Oferta de servicios para la empresa (financiacin, e-learning, etc.) Rotacin de actividades formativas y amplia gama de actividades Personal cualificado Instalaciones Marca Posicin del Posicin de Mejor competidor FCE proyecto 6 5 Centros de formacin
5 4 3 2 1
1 3 2 4 6
Centros de formacin Centros de formacin Academias Academias Centros de formacin
32
4. El proceso de prestacin del servicio
4. l proceso de prestacin del E servicio
4.1. Determinacin del proceso de prestacin del servicio

El proceso nace por medio de la identificacin de necesidades formativas. Este proceso puede ocurrir de varias maneras: - Opcin individual: el propio alumno identifica estas necesidades formativas y decide matricularse en determinadas acciones para tratar de solventarlas. - Opcin organizacional: son las empresas quienes definen las necesidades formativas que tiene su personal y quienes se encargan de buscar alternativas para solventarlas. - Opcin sectorial: son las entidades intermedias (sindicatos, asociaciones empresariales, etc.) quienes identifican una serie de necesidades formativas. Suelen hacer una oferta menos especfica ya que, en general, son acciones que deben abarcar un nmero mayor de alumnos. En base a esto se definen una serie de acciones formativas. Para ello se cuenta como input fundamental con estas necesidades, pero tambin debe contarse con los recursos con los que cuenta la empresa. En este caso se apunta como fundamental: las personas/ colaboradores con los que se podra impartir buena parte de estas acciones, los conocimientos existentes en la organizacin y en estas personas, los contenidos ya desarrollados y la tecnologa o la existencia de ciertos mdulos en formato e- learning. Aunque la empresa deba transmitir la imagen de que buena parte del desarrollo es una propuesta ad-hoc para el cliente (fundamentalmente cuanto se trata de empresa o agrupacin de empresas) lo fundamental ser contar con recursos que puedan facilitar esta labor. Si el cliente, empresa o agrupacin, acepta la propuesta, o si se cuenta con evidencias de que el curso se pueda llenar en el caso de clientes particulares, se programa la accin. Para ello habr que definir objetivos, metodologa, requisitos para los participantes, programa, carga horaria, modalidad de imparticin y lugar para realizarlo. Obviamente no todas las actividades formativas tienen porque desarrollarse en las instalaciones de la empresa, sino que en algn caso pueden desarrollarse en instalaciones del propio cliente. Adems ser necesario identificar con qu tipo de subvencin puede financiarse cada actividad. La siguiente fase ser la imparticin de la accin formativa. En esta fase, que es la clave y la realmente visible para el alumnado, el profesor tendr un papel determinante en el desarrollo de las actividades formativas.
35
EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
Finalizado el curso se proceder a un proceso de evaluacin del mismo, donde el profesor y los propios alumnos identificarn los apartados ms y menos valiosos del curso. Se realizar un ejercicio de evaluacin y definicin de mejoras para una futura imparticin del mismo curso. Dado que buena parte de las acciones formativas se desarrollarn con algn tipo de ayuda, ser determinante el realizar o ayudar al cliente en las actividades de justificacin. En el caso de que la entidad no sea la encargada de realizar esta justificacin, ayudar en este proceso puede ser una herramienta de fidelizacin importante (para el responsable de formacin de un sindicato o de una organizacin empresarial, el contar con ayuda y con los documentos claramente definidos, puede ser un aspecto determinante a la hora de volver a contar con la empresa para futuras ediciones). 1.- Necesidades formativas 2.- Diseo de la accin formativa 3.- Programacin 4.- Imparticin del curso 5.- Evaluacin 6.-Justificacin; si procede
Se describe a continuacin el flujo del proceso de prestacin del servicio.
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Cuadro 6.- Flujograma del proceso de prestacin del servicio 1. Planificacin de las acciones formativas a disear Planificacin anual de acciones formativas
2. Diseo de la accin formativa
Diseo de la accin formativa
No
Ok? Si 3. Revisin de la accin formativa diseada No
Ok? Si 4. Control de la formacin Registro de actividades de formacin 37 FIN
Na elaboracin deste apartado do plan de negocio, traballouse co procedemento de calidade Deseo e programacin de actividades formativas. [Mis informacin na epgrafe 0. Introducin: modelos de plan de negocio]
4.2. Subcontrataciones
Se subcontratarn las siguientes actividades: - Asesoramiento fiscal y laboral (coste mensual: 150 ) - Servicio de prevencin de riesgos laborales (coste anual: 1.000 ) - Sistema de vigilancia (coste anual: 100 ) - Formadores para el desarrollo de las acciones. Es frecuente en el desarrollo de la actividad formativa en formacin continua, ya que se puede contar con personal con experiencia sobre algn aspecto esencial en cada actividad. En este caso el coste de externalizacin ser por hora de sesin impartida, con un coste que rondar los 50 / hora para las especialidades de prevencin de riesgos y ofimtica y de 60 / hora para el resto de especialidades. - Formadores para la tutorizacin de las actividades. Se trata de personas con menores necesidades en materia de comunicacin, pero con una mayor precisin en su respuesta, y por tanto, un perfil ms tcnico y con la necesidad de contar con un buen conocimiento de la materia. En este caso, se considera que deber haber un coste variable para la formacin blended learning de un 30% (que servir para pagar las sesiones presenciales y las tutoras). - Desarrollo de cursos en formato e- learning: el desarrollo de un curso en formato e- learning es muy elevado. En nuestro caso se ha identificado un ratio de 27 horas de desarrollo por 1 hora de curso. Obviamente este peso obliga a las empresas a rentabilizar este modelo de desarrollo, y tratar de rentabilizar esta inversin; esto solo es posible consiguiendo un elevado nmero de alumnos que se puedan matricular en el mismo. Por tanto, el tratar de contar con un mercado donde se puedan intercambiar los cursos ser un aspecto determinante para contar con una oferta adecuada. Estos intercambios pueden retribuirse a travs de varios conceptos: Pago por la licencia de uso del curso. Pago por el desarrollo del curso. Intercambio de cursos. Pago por nmero de alumnos matriculados.
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4.3. Aprovisionamientos y gestin de stocks

La gran ventaja de este tipo de empresas es que no tienen grandes necesidades en materia de aprovisionamientos. Realmente lo que se ofrecen son conocimientos y la capacidad de transmitirlos en una experiencia de aprendizaje. Por tanto, el nico elemento que podramos considerar como aprovisionamiento es el consumo de material fungible (folios, bolgrafos, carpetas, etc.) que, obviamente, tendrn un coste mayor a medida que aumenta la actividad de la empresa.
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4.4. Procedimientos y controles de calidad

En el caso del Centro, el procedimiento ser doble ya que debe atenderse al cliente y al consumidor final del servicio, ya que no siempre tienen que coincidir. Entendemos por cliente, aquella persona que toma la decisin de contar con la empresa para el desarrollo de estas actividades formativas. Sera tradicionalmente el responsable de formacin en la empresa. Para este cliente lo bsico ser contar con una oferta formativa amplia, con ayudas en el proceso de financiacin del producto, ayudas en la consecucin de las subvenciones, y en que el consumidor del servicio est medianamente satisfecho. En cuanto al consumidor se entiende que ser el alumno del curso, que espera que el tiempo invertido en la formacin no slo sea una herramienta de capacitacin, sino que los materiales formativos sean adecuados y tener una experiencia agradable con el formador del curso. Dada la importancia de la satisfaccin final del cliente en un sector como el de la formacin, donde los principales prescriptores son los propios clientes, Pandora seguir el procedimiento establecido para conocer y gestionar esta satisfaccin. El proceso englobar todas las actividades asociadas a la obtencin de la informacin sobre la satisfaccin/ insatisfaccin de los clientes, as como la utilizacin de la citada informacin, para poder conocer la capacidad de nuestra organizacin para satisfacer las expectativas y requisitos de los mismos. En la parte de formacin e-learning, la idea ser contar con un mecanismo de pruebas de funcionamiento de la plataforma con diversos entornos (distintas versiones de navegadores, de equipos, de conexin a Internet, etc.) para garantizar el acceso del alumno al material formativo. 40 Por otra parte existir un sistema de revisin de los cursos tanto por parte de programadores como por parte de tutores, para garantizar que el curso se encuentra completo y con arreglo al guin previamente definido para el mismo. Adems de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamacin a disposicin de los clientes, se estimular la participacin de los clientes en la cumplimentacin de formularios de encuesta de calidad de servicios.
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestin de las Micropymes: Gestin de la Satisfaccin del Cliente. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
4.5. Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

Se contar con la dotacin de equipamientos necesaria para que el alumnado se pueda encontrar en un escenario cmodo y el formador pueda apoyar su formacin con diversos materiales multimedia (presentaciones, videos, audio, etc.). No obstante, el ltimo gran avance tecnolgico en la formacin es precisamente el contar con la posibilidad de formarse sin el apoyo presencial del formador (formacin on- line). Esto supone notables ventajas pero, sin duda, tambin un aspecto diferente en la dinmica de una entidad relacionada con la formacin. Ser determinante separar la gestin de contenidos - actividad tradicional en la formacin - de la vertiente tecnolgica, ya sea en la propia gestin de contenidos formativos presenciales, ya sea en la plataforma de teleformacin. Adems, tambin hay que tener en cuenta la adaptacin de dicho conocimiento al nuevo medio.
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5. El mercado
5. l mercado E
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
5.1. Definicin del mercado

5.1.1. Caractersticas y tamao del mercado
Dado que la mayor parte de nuestro mercado lo constituirn los trabajadores podemos afirmar que las previsiones de crecimiento en este sector no son reducidas. Tal y como se puede ver en la siguiente tabla (distribucin de los ocupados en Galicia) las cifras son muy importantes y el mercado es amplio. Cuadro 7.- Distribucin de los ocupados en Galicia TRABAJADORES EN GENERAL Mujer No consta 16- 19 20- 24 25- 29 30- 34 35- 39 40- 44 45- 49 50- 54 55- 59 60- 64 >= 65 N afiliados en Galicia % en Galicia 54 3.947 29.268 58.450 59.825 51.561 46.397 42.753 34.209 26.262 18.627 1.363 372.716 44,13% Hombre 70 9.989 39.403 65.575 71.333 66.153 59.818 55.511 45.126 34.996 22.282 1.676 471.932 55,87% No consta sexo 0 0 0 0 0 0 0 X 0 0 0 0 X X N afiliados Galicia 124 13.936 68.671 124.025 131.158 117.714 106.215 X 79.335 61.258 40.909 3.039 X 100% % Galicia 0,01% 1,65% 8,13% 14,68% 15,53% 13,94% 12,58% X 9,39% 7,25% 4,84% 0,36% 45
EL MERCADO
Considerando el tamao de mercado aportado para la formacin continua (segn datos de la propia Fundacin Tripartita), se trata de un mercado en crecimiento. Cuadro 8.- Algunos datos del mercado Cursos terminados 2004 Galicia A Corua Lugo Ourense Pontevedra 1.526 532 318 286 390 2005 1.510 493 309 308 400 2006 1.587 482 305 244 556
Alumnos participantes 2004 Galicia A Corua Lugo Ourense Pontevedra 15.750 5.607 3.170 2.629 4.344 2005 16.294 5.586 3.340 3.116 4.252 2006 17.758 5.247 3.160 2.526 6.825
Alumnos formados 2004 46 Galicia A Corua Lugo Ourense Pontevedra 15.238 5.421 3.046 2.555 4.216 2005 15.706 5.399 3.181 2.991 4.135 2006 17.132 5.027 2.991 2.404 6.710
Previsiblemente el crecimiento ser mayor en el mercado de la formacin continua, donde el peso de los agentes sociales es mayor. Posiblemente el hecho de que la formacin ocupacional se considere como poltica de lucha contra el desempleo puede hacerla ms anticclica. No obstante se puede comprobar como dichas actividades tienen una tendencia creciente en los ltimos aos. Adems, la presin por parte de algunos agentes sociales implicados (representantes empresariales y sindicatos) en el crecimiento de estas partidas hace que, en buena medida, el peso de las mismas siga creciendo.
EL MERCADO
Los cambios que se producen en el mercado de trabajo (movilidad de los trabajadores entre empresas, aumento de la tasa de actividad, del peso de la mano de obra extranjera en nuestras empresas,) son elementos que constituyen un aumento en las necesidades formativas. Por otra parte, el actual sistema ayudas para la recuperacin de la inversin en formacin continua hace que las bases de cotizacin de los trabajadores que no se consuman pierdan su capacidad de financiar la formacin, lo que constituye un claro ejemplo de fomento de este tipo de demandas.
5.1.2 Caractersticas de los clientes

A la hora de establecer la tipologa de los clientes de nuestro centro, deberemos tener en cuenta dos aspectos: demandantes de formacin o situacin laboral en la que se encuentren. criterio geogrfico Al establecer las caractersticas de los mismos tenemos que tener en cuenta la diferenciacin de la que hablamos anteriormente, cliente y consumidor final. Teniendo como base la definicin de cliente establecida anteriormente, nos encontramos con el siguiente pblico objetivo para la empresa: Responsable de formacin (o de recursos humanos) en la empresa: Se tratar de empresas que cuenten con una determinada capacidad y que gestionen un plan de formacin. Obviamente las empresas ms grandes podrn ser interesantes, si bien en muchos casos ya tienen proveedores a los que suelen ser fieles. Asociacin sectorial o sindicato de trabajadores: Se trata de entes que se encargan de gestionar planes de formacin y, a menudo, se encuentran con que necesitan de una oferta formativa existente y que pueden tener un peso importante en la facturacin de nuestra empresa. El principal problema que tienen es que se trata de formacin que se concentra en las pocas de mayor dificultad (mayor concentracin de profesionales). En este caso el responsable tiene un comportamiento parecido al responsable de formacin, pero con un peso mayor en la parte de ayuda en la justificacin de las acciones, ya que esta actividad, al aumentar en su tamao, tiene un peso mayor. Empresas de la competencia, con las que se llegar a distintos acuerdos: venta de cursos de formacin, cesin de instalaciones, etc. Teniendo como base la definicin dada de consumidor final, distinguimos:
47
EL MERCADO
Trabajador: El objetivo es llegar al mismo. Muchas veces es necesario disponer de acciones formativas ya programadas y de las que la empresa igual no tiene conocimiento. Se trata por tanto de una persona que busca fundamentalmente capacitarse para mejorar su empleabilidad. Generalmente es un pblico joven y con una trayectoria profesional relativamente corta. Estudiante: El pblico es otro y, fundamentalmente, busca lograr el apoyo necesario para lograr el aprobado en el curso que est cursando. Se trata de un perfil complicado ya que raramente se fideliza: busca un apoyo puntual en la academia. En todo caso, puede ser un pblico interesante ya que puede suponer un refuerzo de la percepcin de calidad de la academia, al margen de que puede ser una actividad para desestacionalizar a la empresa. Bsqueda de empleo: Se trata de un perfil que busca una cualificacin con el objetivo de alcanzar una insercin laboral. Ser, por tanto, fundamental definir un perfil que facilite su insercin profesional. Dado que habitualmente pueden realizarse labores de seleccin de alumnos, ser necesario trabajar sobre esta fase para contar con un perfil laboralmente interesante. Por otra parte, el contar con empresas de referencia puede ser una labor que facilite el objetivo de este alumno y, por tanto, la demanda de este tipo de cursos. 48 En cuanto al criterio geogrfico, la empresa podr contar con clientes de su entorno laboral ms prximo y con clientes de un rea ms amplia. Obviamente no son frecuentes desplazamientos muy largos en el proceso formativo, pero s que podra incluirse el desplazamiento de municipios prximos o de otros municipios considerando la ventaja que podra tener la oferta formativa. Cuadro 9.- Estructura de los clientes y tendencia Cliente Responsable de formacin Sindicato/ Asociacin Trabajador Estudiante Bsqueda de empleo Otros clientes % Ventas 35% 20% 3% 8% 29% 5% Tendencia (=, +, -) + + = + =
EL MERCADO
Cuadro 10.- Estructura y destino de las ventas Destino de las Ventas Vigo Alrededores % Ventas 90% 10% Tendencia (=, +, -) = +
49
EL MERCADO
5.2. La competencia
5.2.1 Identificacin de las empresas competidoras
Al hablar de competencia, y debido a que no existe un censo de todas las academias, haremos referencia a los distintos centros de formacin ocupacional homologados. En la actualidad existen cerca de 800 centros de formacin homologados (fuente SABI). Sin embargo, si al hablar de competencia acudimos al censo de centros colaboradores en la formacin ocupacional FIP, de la Consellera de Traballo para el ao 2007, la cifra aumenta considerablemente: Centros de formacin: cerca de 1.000 Especialidades formativas: cerca de 500 Debemos destacar que no todos los centros operan desde la misma situacin; algunos lo hacen como agentes sociales, otros como centros de dinamizacin local, incluso algunas administraciones o entes vinculados trabajan en este mbito.
5.2.2 Diferencias respecto a los productos y/ o servicios de la competencia

La diferenciacin se centra, sobre todo, en la formacin para estudiantes y en la formacin ocupacional. En la formacin continua se plantea una formacin ms generalista, para no restringir al pblico existente. 50 Este elemento ser determinante ya que el factor de la formacin on- line ser un elemento determinante para diferenciar la oferta; aunque, obviamente, no se trata de un modelo diferente al de la competencia. Otro aspecto diferenciador ser el precio, ya que sta ser la estrategia de lanzamiento seguida por la empresa, tal y como se indica en el siguiente apartado.
5.2.3 Productos sustitutivos

Uno de los principales substitutivos es la propia autoformacin. En un entorno donde la teleformacin es clave, muchos alumnos optan por definir un modelo de autoformacin. Este es un modelo que se da en temticas muy especficas donde la formacin es tan exclusiva que se hace necesario incorporar algn desplazamiento geogrfico para asistir al curso o donde el propio alumno, a travs de fuentes bibliogrficas o vnculos en Internet, puede definir su contenido formativo.
EL MERCADO
5.3. Anlisis DAFO

Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto: Cuadro 10.- DAFO Amenazas Mercado limitado en colectivos de formacin a estudiantes o demandantes de empleo. Escasa valoracin por parte de las empresas de la formacin. Intrusismo de particulares impartiendo formacin de apoyo. Puntos fuertes Homologacin de las instalaciones para impartir formacin ocupacional. Especializacin en la oferta de formacin a empresas Complementariedad de la cartera de servicios, con productos compatibles y que ofrecen ciertas sinergias. Posibilidad de adaptar la formacin a las necesidades de la empresa. Oferta de la formacin on- line como un elemento de inters para determinadas empresas. 51 Oportunidades Mercado limitado en colectivos de formacin a estudiantes o demandantes de empleo. Escasa valoracin por parte de las empresas de la formacin. Intrusismo de particulares impartiendo formacin de apoyo. Puntos dbiles Escasa especializacin en oferta formativa de apoyo a la formacin reglada y en la formacin ocupacional. Dificultad para disponer de un colectivo de profesionales que puedan ayudar en labores formativas.
EL MERCADO
6. La comercializacin del servicio
6. a comercializacin del servicio L

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
6.1. Presentacin de la empresa y sus servicios

Se ha elegido el nombre de Pandora principalmente por su sonoridad. La creatividad de los emprendedores junto con la de los profesionales de la imprenta que editar las tarjetas de visita ha evitado la contratacin de una empresa especializada en el diseo de la imagen corporativa. Se ha buscado el contrapunto a la imagen tradicional que puede sugerir el nombre, mostrando un diseo atrevido y rompedor; es otro reflejo de la filosofa de la empresa: conjugar equilibradamente lo tradicional y lo vanguardista2. Sabemos que los colectivos a los que nos dirigimos son muy exigentes a la hora de recibir esta clase de servicios, por lo que ser de vital importancia contar con docentes adecuados, formados y preparados para satisfacer las demandas solicitadas y las expectativas creadas en y por los alumnos. Como ya comentamos, en nuestros servicios ser de vital importancia la satisfaccin de las necesidades y expectativas de los clientes, ya que de ella no slo depender la primera adquisicin de servicios, sino tambin la posterior comunicacin boca a boca, tanto si el servicio les ha resultado satisfactorio como si no. 55
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
1
LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
6.2. Acciones de promocin

La venta de los servicios de formacin es directa. En pocos casos se puede hablar de una intermediacin. Lo fundamental es contar con una buena red de contactos en el mundo de la formacin para empresas y, especialmente, el contar con un capital relacional importante. Si bien no existir una figura de gestor comercial como tal, esta ser una tarea fundamental del propio gerente de la academia, ya que entre sus tareas deber primar este tipo de cuestiones. Por tanto, ser el propio gerente el encargado de dar a conocer su empresa a travs de las visitas comerciales, que debern estructurarse teniendo en cuenta tanto el potencial cliente al que se dirija como el tipo de formacin que vaya a vender en cada momento, ya que las necesidades de los clientes no son iguales. Cobrar especial importancia la gestin y preparacin de las mismas. nicamente en el caso de los materiales de teleformacin nos podemos encontrar con algn elemento de intermediacin necesario para su venta.
56
6.3. Determinacin del precio de venta y su comparacin con los de la competencia

Si bien existe una total libertad a la hora de establecer los precios en la formacin, la presencia de las subvenciones puede ser un elemento clave, ya que puede limitar los mismos. El precio de la formacin suele establecerse en base a un precio/ hora/ alumno matriculado, por lo que en nuestro caso tendremos situaciones diferentes: Formacin continua; donde la horquilla de precios puede suponer alguna variacin. Formacin ocupacional; donde los presupuestos son cerrados, ms bajos y que deben aprovecharse al mximo. La ventaja es que los cursos que se desarrollan son de muchas horas; lo que permite una facturacin mayor por curso desarrollado. Formacin de apoyo a la formacin reglada. En este caso, ya que existe una importante diferenciacin y especializacin, la tarifa aportada deber ser alta. En la siguiente tabla se observa el rango de precios que barajar la empresa por tipo de formacin. Cuadro 12.- Precio de venta Servicio Formacin continua: ofimtica Formacin continua: prevencin de riesgos Resto de formacin continua Formacin continua: blended-learning Formacin ocupacional Formacin de apoyo a cursos reglados Precio medio 6 /hora/alumno o 100 /hora 6 /hora/alumno o 100 /hora 8
/hora/alumno o 130 /hora 6,5 / hora/alumno 4,5 /hora/alumno 9 /hora/alumno 57
Tradicionalmente las subvenciones para personal en formacin permiten contar con un coste hora de entre 9 y 11 /hora/alumno en la formacin presencial. Este coste incluira todos los aspectos (coordinacin del curso, publicidad, material formativo, material fungible, instalaciones y profesorado). Los precios estn por debajo del precio hora habitual ofrecido por la competencia; esto se debe a la estrategia de lanzamiento seguida por la empresa. Como se puede observar en la tabla anterior, existen dos tipos de tarifas. Por una parte tanto en la formacin ofimtica como en la de prevencin de riesgos laborales, dada la importante oferta existente en el mercado como la competencia existente, las tarifas que aplican son menores. No deja de ser curioso ya que al menos en la formacin ofimtica el coste debera ser mayor. Como se puede observar, los precios se ofrecen en /hora/alumno o en coste/hora. No es que se ofrezcan ambas tarifas, pero es necesario contar con ambos ya que los clientes suelen ser diferentes (coste/ hora es la tarifa habitual para entidades que gestionan planes de formacin, mientras que
el coste hora/ alumno sera para empresas a las que se les lleva un plan formativo completo). Los datos equivalen a disponer de unos 16-17 alumnos por curso; precios que slo se mantendran con un mnimo de 13 alumnos por curso. En el caso de la formacin blended learning, con dos o tres sesiones presenciales y el desarrollo del curso on-line, la idea sera cobrar 6,5 /hora/ lumno. En el caso de la formacin ocupacional la idea sera tratar de aprovechar al mximo el importe de la subvencin. Para ello se tratar adecuarla a 4,5 /hora/alumno. Aqu, por norma, los cursos se realizan con 15 alumnos, alumnos que es interesante mantener durante la duracin del mismo ya que una tasa de abandono importante afectar a la financiacin del curso. En el caso de formacin de apoyo, el precio se cobrar en base a las horas requeridas de la misma por alumno.
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6.4. Acciones de promocin

A continuacin definiremos la estrategia de comunicacin y publicidad seguida, definiendo las pautas de actuacin, con el objetivo de situarse de forma ventajosa ante la competencia. Las acciones de comunicacin desarrolladas debern orientarse hacia los colectivos a los que nos dirigimos: Acciones de comunicacin para responsables de recursos humanos y formacin: podran estructurarse como pequeos desayunos de trabajo o charlas informativas sobre temas de inters: motivacin, seleccin, reclutamiento, planes de carrera, Se ofreceran gratuitamente con el objetivo de que la academia tuviese un reconocido prestigio en estos temas. Acciones de comunicacin para desempleados: centrndose en las oficinas de empleo y centros de formacin (institutos, centros de formacin profesional, universidades, etc.). Acciones de comunicacin para estudiantes: centradas en abordar acciones de comunicacin en los carteles de las escuelas y facultades. No obstante, en esta actividad lo fundamental consiste en lograr una elevada tasa de aprobado en los alumnos que siguen esta actividad. Esta comunicacin se realizar a travs de los siguientes soportes: Radio: La radio es un medio que ofrece una amplia cobertura y que cuenta con oyentes de todas las edades, bien estructurados y segmentados tanto por emisoras como por programas. A lo largo del primer ao se emitirn 30 anuncios, en dos cadenas distintas; siendo el coste unitario de emisin de 18,3 . Prensa: Los anuncios en diarios se publicarn durante los primeros meses de funcionamiento de la academia. Slo se realizarn 3 publicaciones, siendo el coste unitario de las mismas de 1.150 . Papelera de la academia: Se utilizar en todos los elementos, al tiempo que se puede utilizar como material fungible (libretas para notas, bolgrafos, etc.) e incorporarse en los sobres, etc. Soporte Web: Por las caractersticas de la academia se desarrollar internamente, por el equipo de programadores, si bien ser necesario contar con la cooperacin de un diseador que se encargue de realizar la propuesta grfica. La ventaja de este soporte es que es muy flexible a cualquier cambio en la informacin, de tal forma que ser un sistema ideal para publicar las acciones formativas. Ser un medio en el que, adems de mostrar las instalaciones, se mostrar un acceso a la plataforma de teleformacin. Por tanto, en este soporte existir una doble vertiente: promocionar el centro de formacin y proporcionar informacin actualizada.
59
Folleto del centro de formacin: Tratar de fomentar el espacio de comunicacin de la Web. El objetivo de este folleto es tratar de que la academia se vea como un centro de formacin con un posicionamiento elevado, de tal forma que se tratar de trabajar desde el punto de vista de las instalaciones y de la capacidad de las mismas para albergar formacin empresarial. Se har con el objetivo de fomentar el posicionamiento de la empresa y con la idea de trabajar sobre un soporte que pueda mantenerse vivo durante un determinado perodo. Material promocional (dpticos,): La misin de los dpticos ser la de dar a conocer tanto los servicios de la empresa como su filosofa. Se repartiran en las asociaciones y empresas. El coste sera de 0,9 , imprimindose el primer ao 2.000, con un coste de 1.800 . Se establecer, tambin, un coste de visitas a clientes de 900 /mes, que incluir los gastos necesarios de desplazamientos e invitaciones a clientes. A continuacin mostramos un cuadro con los importes destinados a cada una de las actividades. Cuadro 13.- Presupuesto de publicidad MEDIO Prensa Radio (2 radios) 60 Pgina Web Diseo e impresin de dpticos Diseo e impresin de folletos Material promocional (libretas, bolgrafos, etc.). Presupuesto Contacto directo y diario con clientes Presupuesto de mantenimiento 12 mes 900
CANTIDAD 3 anuncios: mdulos <15 (45x33) 30 Spot 10 Soporte para el diseo de la web 2.000 unidades 1.000 unidades / 2,4
PRECIO 1.150 18,3 750 0,9

TOTAL 3.450,00 549,00 750,00
1.800,00 2.400,00 7.400,00 16.349,00
2.400 7,4
Pack: 1 libreta + 1 bolgrafo + 1 usb (1.000 unidades.)
/mes
10.800,00 10.800,00
En cualquier caso, y fundamentalmente a responsables de formacin de las empresas, podr incluirse el regalo fuera del perodo programado de formacin, de unas determinadas licencias en formato de formacin en Blended learning, que pueden tener un coste de ejecucin ms reducido y sobre todo tiene un ms fcil reparto.
6.5. Prescriptores
El propio cliente/ consumidor ser el mejor prescriptor de la empresa, contando su experiencia. Se trata, por tanto, de una transmisin boca a boca, por lo que ser crucial el buen hacer de nuestros empleados Del mismo modo se tratar de que los principales agentes en la gestin de formacin (los responsables de formacin) sean, tambin, prescriptores de la formacin desarrollada por Pandora, ya que suelen ser un referente a los que se dirigen los interesados en recibir formacin. Igualmente la venta de instalaciones ser un elemento que permitir difundir las instalaciones de la empresa y, por tanto, fomentar el desarrollo de la empresa.
61
7. La localizacin de la empresa
7. a localizacin de la empresa L
7.1.
Asentamiento previsto y criterios para su eleccin
La empresa se localizar en una cntrica calle de la ciudad de Vigo. Se ha escogido esta localizacin debido a la amplitud del local que se necesita. Sin embargo, este no fue el nico criterio para su eleccin, ya que adems se valoraron los siguientes factores: - La proximidad con el mercado objetivo. - Coste de transporte. - Oferta de mano de obra cualificada. - Existencia de buenas vas de comunicacin. - Nivel de equipamiento de la zona. - Previsin de futuras ampliaciones. Debido a que los emprendedores no contaban con una propiedad en la ciudad, el local ser alquilado. El local est situado en la planta baja de un edificio, ya que debido a la amplitud requerida (400 m2), consideramos que esta era la mejor ubicacin. Los requisitos para obtener la homologacin de especialidades y la condicin de Centro Colaborador de formacin ocupacional de la Xunta de Galicia, sern los siguientes: - Los establecidos en los reales decretos que regulan los certificados de profesionalidad de cada ocupacin. En el caso de que no exista, sern los previstos en los programas formativos de los cursos validados por el Consello Xeral de Formacin Profesional. En su defecto, se seguirn los criterios tcnicos establecidos por los servicios competentes. - Las condiciones higinicas, acsticas, de habilidad y de seguridad, exigidos por la legislacin vigente. - Un aula por especialidad que tendr como mnimo 30 m2 para grupos de 15 alumnos. - Cuando la natureza de la especialidad as lo exija, un taller para prcticas. - Espacio para despachos de direccin, sala de profesores, actividades de coordinacin y secretara. - Servicios higinicos-sanitarios. - Profesorado experto en la especialidad formativa de que se trate. - Diponer de un equipo que permita la transmisin de datos informatizados a la Consellera.
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LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
7.2. Terrenos, edificios, instalaciones

Como comentamos en el apartado anterior, la academia se localizar en la ciudad de Vigo. Se alquilar un bajo de 400 m2, dividido del siguiente modo: Zona de aulas: la academia contar con tres aulas de 70 m2 cada una. Zona de espacios comunes: en esta zona se ubicar una sala de reuniones, una zona de descanso, los baos y una recepcin con hall. Zona de oficinas: dos oficinas de 25 m2 cada una. El local necesitar de una reforma para adaptarlo a las necesidades de la academia, reforma que asciende a 60.000 , tal y como establece el presupuesto solicitado. El local constar de 400 m2 divididos tal y como muestra la siguiente tabla: Cuadro 14.- Distribucin del espacio Uso Zona aulas Zona comn Zona de oficinas Total m2 Superficie 210 m2 140 m2 50 m2 400 m2
En los gastos de mantenimiento se incluyen las operaciones de mantenimiento del aire/ calefaccin, pinturas, averas elctricas, etc. La idea ser mantener estas operaciones de mantenimiento de forma constante durante los siguientes aos. 66 Cuadro 15.- Gastos de mantenimiento GASTOS DE MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES Concepto Mantenimiento Ao 1 3.000
Ao 2 3.000
Ao 3 3.000
Ao 4 3.000
Ao 5 3.000
Las condiciones de alquiler del local son las que siguen: - Importe: 2.800
mensuales.
- Duracin: 15 aos, prorrogables. - Fianza: como fianza se prev el pago adelantado de un mes de alquiler. El importe se actualizar todos los aos el 3,00%.
7.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

En lo relativo a las infraestructuras urbanas con las que cuenta la Academia destacamos la red de saneamiento, el alcantarillado, las comunicaciones, las tradas de agua y luz, la conexin a redes ADSL, la recogida de basura y la de recogida selectiva. Resulta interesante destacar que las instalaciones cuentan con buenos accesos rodados para la comodidad de los clientes. Aunque en la zona es difcil encontrar aparcamiento en la calle, en las inmediaciones de la academia existe un parking.
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8. Recursos humanos
8. ecursos humanos R
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas as como de la legislacin que regula las relaciones laborales y con el Tutorial de la Pyme: Cmo contratar trabajadores.
8.1. Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Academia; cada uno de ellos determinar la categora profesional y la retribucin de cada uno de ellos. La relacin de puestos de trabajo deriva directamente de la actividad de la Academia, de los productos y servicios que ofrece as como de las polticas de la organizacin. La empresa se constituye con dos socios trabajadores (responsable de la academia y pedagogo), a los que se unirn 6 personas ms en diferentes reas con funciones diversas. Cuadro 16.- Relacin de puestos de trabajo Puesto de trabajo Responsable de la academia Administrativo Administrativo Docente Docente Programador/ tcnico de sistemas Programados/ tcnico de sistemas Pedagogo Categora profesional Gerente Administrativo Administrativo Docente Docente Programador Programador Pedagogo Fecha de incorporacin Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 Ao 1 71
El tipo de contrato de los emprendedores ser de autnomo, las 6 personas restantes tendrn un contrato inicial de 6 meses a tiempo completo para, posteriormente, pasar a indefinidos. A modo de previsin, en un estudio a cinco aos vista, se realizarn las siguientes contrataciones: 1 docente ms el tercer ao. 1 programador ms el cuarto ao. 1 docente ms el quinto ao.
RECURSOS HUMANOS
8.2. Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos

El gerente es la figura principal y el mximo responsable del correcto funcionamiento del centro. Es el encargado de tomar las decisiones en cuanto a servicios, negociacin, Tambin es su responsabilidad la realizacin de los pedidos, la facturacin, Debemos conseguir que los empleados estn satisfechos y contentos, por lo que trataremos de incentivarlos para mantener su implicacin con Pandora. Para realizar el plan de carrera debemos tener en cuenta una serie de aspectos: Todos los empleados debern tener la cualificacin necesaria para su puesto, consiguiendo as incrementar el valor para el cliente. La formacin de cada uno debe adecuarse perfectamente al puesto que desempee. Se fomentar la flexibilidad en la prestacin del servicio, como un aspecto interesante para la empresa, si bien lgicamente esta flexibilidad tendr siempre una recompensa (ms tiempo libre, mayor libertad, etc.). Se fomentarn las polticas de comunicacin con la direccin. Si bien las responsabilidades de cada persona en la empresa estarn claras, no se llevarn hacia un trato especfico, de tal modo que se fomentar la comunicacin con la direccin de la academia. Todas las actuaciones estarn presididas por los valores de respeto a las personas y a la tica. Planes de formacin: ser indispensable acudir a congresos, conferencias, cursos, Todo ello permitir conocer otras actividades formativas, otros modelos de aprendizaje y los cambios que se puedan ir produciendo en las diversas temticas a impartir. 72 La poltica de personal se adecuar a las necesidades de la academia. Los objetivos del programa de recursos humanos sern: Generar un clima de trabajo agradable, que fomente la cooperacin entre los miembros de la plantilla. Implicar al personal de la Academia con la empresa de manera que presten un mejor servicio y contribuyan al logro de los objetivos de la misma. Reducir las cifras de absentismo a mnimos, de manera que ste slo se deba a fuerza mayor. Dotar al personal de autonoma suficiente para adaptarse a unas circunstancias diferentes cada da.
RECURSOS HUMANOS
8.3. Organigrama. Estructura de direccin y gestin

Cuadro 12.- Organigrama
GERENTE Coordinacin acadmica
Administracin
Servicios externos
Formacin e-learning
Formacin presencial
Programador Tcnico de sistemas Pedagogo
Profesores
Los perfiles profesionales de la empresa se dividen claramente en 3: En primer lugar, los relacionados con la formacin on- line, que sern el programador/ tcnico de sistemas y el pedagogo. En segundo lugar, los orientados a la formacin presencial. Aqu estarn los profesores. En este caso ser necesario contar con algn perfil orientado a la formacin on- line para algunas sesiones de formacin presencial (programadores para algn curso de ofimtica o el pedagogo para algn curso de fomento de habilidades directivas). En tercer lugar, toda la alternativa de soporte y coordinacin, en la que estarn el gerente y los administrativos. Esta representacin es un reflejo de la actividad de la empresa; responde a las polticas marcadas y tendr como fin servir de herramienta para conseguir los objetivos propuestos. La estructura organizativa de la empresa tambin representa el valor de la misma, reforzando aquellos departamentos que aportan ms valor a nuestros servicios. La empresa va a contar con un asesor externo (asesora) que le llevar todo el tema laboral (contrataciones, seguros sociales y nminas), fiscal (declaraciones trimestrales y resmenes anuales de IVA e IRPF), contabilidad y tramitacin de ayudas y subvenciones varias para la empresa (por constitucin, contratacin o innovacin). 73
RECURSOS HUMANOS
8.4. Perfil de las persoas que se contratarn y seleccin de personal

Ser el proceso clave, ya que de l depender la futura marcha de Pandora. Se llevar a cabo en dos fases: la primera ser el envo del Currculum Vitae y la segunda ser una entrevista personal. Pandora recibir los currculums enviados por los candidatos como respuesta a la solicitud realizada en los diarios. El proceso de seleccin se subcontratar a una empresa especializada, a la que se le comunicarn los requisitos que debern cumplir los candidatos. Las personas que pasen esta primera fase tendrn una entrevista con un psiclogo, cuya finalidad ser descubrir las actitudes y aptitudes de los candidatos y ver si se adecuan a las exigencias de Pandora. Tras esta entrevista inicial, los datos de los candidatos que la superen con xito sern introducidos en la base de datos de Pandora. El gerente tendr la responsabilidad de entrevistarse con ellos, transmitindoles de forma ms directa y personalizada la filosofa de la empresa y contestando todas aquellas preguntas que los candidatos consideren oportunas. Teniendo en cuenta los puestos descritos, el perfil de las personas que los cubran deber ser: Gerente: persona de entre 35 y 45 aos. Adems de ser un licenciado, como ya comentamos anteriormente, tendr conocimientos avanzados de informtica e idiomas, sobre todo ingls. Las cualidades personales requeridas sern facilidad en las relaciones sociales, carcter abierto, amabilidad, empata, capacidad de liderazgo, flexibilidad en la adaptacin de diferentes situaciones y con distintos tipos de personas, responsabilidad, autocontrol, capacidad de aprendizaje y, finalmente, facilidad de trabajar en grupo. 74 Administrativo: personas jvenes de entre 22- 30 aos valorndose especialmente una titulacin superior. Tambin se valorar positivamente la experiencia y, especialmente, el conocimiento del sector. Las cualidades personales que se tendrn en cuenta son la capacidad de trabajo en equipo, autocontrol, responsabilidad, autonoma en el trabajo y capacidad de relacionarse adecuadamente con los clientes. Docente: persona joven de entre 30- 40 aos, con una titulacin superior, Ingeniera. Las cualidades personales necesarias sern la capacidad de liderazgo, comunicacin, responsabilidad, autocontrol, paciencia y trato personalizado hacia los alumnos. Programador/ Tcnico de sistemas: el programador ser una persona joven con edad comprendida entre 25- 35 aos. Se valorar positivamente la licenciatura en informtica. Es necesario que este puesto se complemente con un tcnico de sistemas (capacidad de programacin en php, gestin de un servidor en Internet, conocimientos en plataformas de teleformacin y herramientas de gestin de contenidos) con un perfil de programacin en entorno Web (programacin en Flash, conocimientos de diseo grfico, etc.). Las caractersticas personales requeridas para estos puestos sern la capacidad para el trabajo en equipo, responsabilidad, autonoma profesional y, en algn caso, la capacidad de comunicacin para poder dirigir una sesin formativa.
RECURSOS HUMANOS
Pedagogo: persona joven de entre 30- 35 aos con experiencia. Las cualidades personales que se tendrn en cuenta son la capacidad de trabajo en equipo, autocontrol, responsabilidad, autonoma en el trabajo y capacidad de relacionarse adecuadamente con los clientes.
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RECURSOS HUMANOS
8.5. Formas de contratacin

Tras el estudio inicial de mercado, en la Academia Pandora se ha decidido mantener una poltica de personal fijo, ya que se es consciente de la dificultad existente en la actualidad de encontrar personas cualificadas y con las aptitudes necesarias. Si fuera necesario contratar a ms personal, con motivo de vacaciones o bajas, se har de forma eventual. Se intentar buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contratacin a modo de prcticas tres meses antes de la sustitucin y as poder formarlos por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar a formar parte de la empresa cuando se necesite aumentar la plantilla, siempre que su rendimiento sea el esperado. Una vez que el personal haya superado los requisitos para formar parte de la Pandora, se les har un plan de bienvenida en el que se les transmitir la filosofa de la empresa, as como toda la informacin necesaria sobre la misma y se le explicar en que consisten sus funciones. Se establecern turnos de vacaciones en las categoras de administracin, profesores y programadores. La contratacin ser a jornada completa, aunque podr contemplarse la posibilidad de la media jornada en funcin de las necesidades de la empresa y del rendimiento esperado de nuestros trabajadores. En cunto a la retribucin salarial, el salario base lo percibirn en 12 pagas mensuales; adems se abonarn dos pagas extraordinarias de 30 das de salario base (una en junio y otra en diciembre). Se podr pactar con el empleado el prorrateo de las mismas. 76 Cuadro 18.- Formas de contratacin Categora profesional Gerente Administrativo Docente Programador/ tcnico de sistemas Pedagogo Total Tipo de contrato Autnomo 6 meses+ indefinido 6 meses+ indefinido 3 meses+ indefinido Autnomo N de empleos 1 2 2 2 1 8 1.715 1.415 1.715 Horas ao Coste salarial individual 28.000,00 15.000,00 20.000,00 17.000,00 18.000,00 Coste salarial bruto anual 30.865,32 39.900,00 53.199,96 45.219,96 20.865,36 190.050,72
Todas estas contrataciones se harn con arreglo al Convenio Colectivo de enseanza y formacin no reglada (RESOLUCIN de 14 de junio de 2007, de la Direccin General de Trabajo, por la que se registra y publica el VI Convenio colectivo de enseanza y formacin no reglada) publicado en el BOE con fecha Sbado 30 junio 2007.
RECURSOS HUMANOS
9. Plan econmico-financiero
9. lan econmico-financiero P
Para la elaboracin del Plan econmico y financiero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula. Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especfica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...-recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin [Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
9.1. Inversin y fondo de maniobra del proyecto

La suma del fondo de maniobra ms las inversiones que se acometan durante este perodo, indicarn las necesidades financieras del proyecto.. 79
PLAN ECONMICO Y FINANCIERO
Cuadro 19.- Inversiones previstas Ao 1 Ao 2 Gastos de constitucin y primer establecimiento 1.800,00 0,00 Gastos de constitucin Gastos de primer 0,00 0,00 establecimiento Gastos de ampliacin de 0,00 0,00 capital Total de gastos de 1.800,00 0,00 constitucin Inmovilizaciones inmateriales Gastos de investigacin y 0,00 0,00 desarrollo Concesiones 0,00 0,00 administrativas 0,00 0,00 Propiedad industrial 0,00 0,00 Derechos de traspaso 1.500,00 0,00 Aplicaciones informticas Derechos sobre activos 0,00 0,00 leasing Total de inmovilizaciones 1.500,00 0,00 inmateriales Inmovilizaciones materiales Terrenos y bienes 0,00 0,00 naturales 60.000,00 0,00 Construcciones 24.000,00 0,00 Instalaciones tcnicas 0,00 0,00 Maquinaria 0,00 0,00 Utillaje 28.000,00 0,00 Mobiliario 0,00 0,00 Otras instalaciones Equipos para procesos de 13.400,00 0,00 informacin 0,00 0,00 Elementos de transporte Otro inmovilizado 0,00 0,00 material Total de inmovilizado 125.400,00 0,00 material Total de partidas de 128.700,00 0,00 inversiones Importe de IVA de las 20.592,00 0,00 inversiones Total del importe de 149.292,00 0,00 inversiones Ao 3 0,00 0,00 0,00 0,00 Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 Ao 5 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
80
Los gastos de constitucin recogidos se corresponden con los propios de la constitucin de una sociedad limitada (notario, registro ...). Ser preciso adquirir licencias de programas bsicos de ofimtica, estimndose su coste en 1.500 .
Tal y como se indica en el apartado 7.2. de este documento, se realizarn obras de acondicionamiento en el local por importe de 60.000 . Los 24.000 de instalaciones tcnicas se corresponden con la inversin necesaria para dotar al local de calefaccin y aire acondicionado pertinente. El clculo del mobiliario se hizo del siguiente modo: 3 aulas, con una capacidad de 30 personas cada una a razn de 200 el puesto y 10.000 de muebles y material de oficina. En los equipos para procesos de informacin se incluyen 7 ordenadores, 3 impresoras, 2 servidores y 1 fotocopiadora. Cuadro 20.- Fondo de maniobra Fondo de maniobra IVA inversiones Gastos fijos iniciales Gastos variables iniciales Remanente Total Importe 20.592,00 44.783,29 23.811,04 2.113,67 91.300,00
Para estimar el fondo de maniobra se consideraron adems del Iva de las inversiones iniciales, una cantidad suficiente para afrontar los costes fijos y variables correspondientes a los dos primeros meses de actividad, suponindose constantes a lo largo del ao.
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9.2. Financiacin del proyecto

Se mostrarn en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y el financiamiento previsto de las mismas: Cuadro 21.- Financiacin Concepto Inversiones Fondo de maniobra Necesidad financiera total Recursos propios Recursos ajenos % de autofinanciacin Importe 128.700,00 91.300,00 220.000,00 130.000,00 90.000,00 59,09%
Para la financiacin ajena se negoci un prstamo con el Banco X, bajo las siguientes condiciones: Importe: 90.000 Plazo: 10 aos Tipo de inters: 6,5% anual Comisin de apertura: 3.200

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En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiamiento y con el Tutorial Cmo financiar mi empresa, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas para obtener recursos econmicos en la puesta en marcha y en la consolidacin del proyecto.
9.3. Poltica de amortizaciones

En este apartado se seguirn las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria hace al respecto: Cuadro 22.- Amortizaciones Doatacin anual amortizacin Gastos de constitucin Gastos de 1er establecimiento Inversin en I+ D Propiedad industrial Aplicaciones informticas (soft) Construcciones Maquinaria Instalaciones Mobiliario Equipos informticos (hard) Otro inmovilizado % dotacin 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 33,00% 3,00% 10,00% 10,00% 10,00% 25,00% 10,00%
Se aument el porcentaje de dotacin en el caso de los equipos informticos y de las aplicaciones software debido al rpido envejecimiento de las mismas.
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Cuadro 23.- Importe de las amortizaciones acumuladas Ao 1 Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de constitucin Gastos de primer establecimiento Gastos de ampliacin de capital Total de gastos de constitucin Inmovilizaciones inmateriales Gastos de investigacin y desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial Derechos de traspaso Aplicaciones informticas Derechos sobre activos leasing [info] Total de inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales Terrenos y bienes naturales Construcciones 84 Instalaciones tcnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos de informacin Elementos de transporte Otro inmovilizado material Total de inmovilizado material Total de las amortizaciones de los activos nuevos 0,00 1.800,00 2.400,00 0,00 0,00 2.800,00 0,00 3.350,00 0,00 0,00 0,00 3.600,00 4.800,00 0,00 0,00 5.600,00 0,00 6.700,00 0,00 0,00 0,00 5.400,00 7.200,00 0,00 0,00 8.400,00 0,00 0,00 7.200,00 9.600,00 0,00 0,00 0,00 9.000,00 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 480,00 0,00 480,00 0,00 0,00 0,00 0,00 960,00 0,00 960,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.440,00 0,00 1.440,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00 360,00 0,00 0,00 360,00 720,00 0,00 0,00 720,00 1.080,00 0,00 0,00 1.080,00 1.440,00 0,00 0,00 1.440,00 1.800,00 0,00 0,00 1.800,00 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
11.200,00 14.000,00 0,00 0,00
10.050,00 13.400,00 13.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10.350,00 20.700,00 31.050,00 41.400,00 48.400,00 11.190,00 22.380,00 33.570,00 44.340,00 51.700,00
9.4. Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales

Para la previsin de los ingresos del primer ao se han tenido en cuenta las siguientes consideraciones: Apoyo a la formacin reglada: 60 alumnos durante 30 horas a razn de 9 /hora. Formacin ocupacional: 1075 horas correspondientes a los cursos a 4,5 /hora/alumno x 15 alumnos. Formacin continua (ofimtica y prevencin de riesgos): 800 horas a 100 /hora. Resto formacin continua: 800 horas a 130 /hora. Formacin continua on- line y blended learning: 120 horas de duracin del curso para un total de 200 alumnos y 6,5 /hora/alumno. Otros: Venta de cursos e-learning y cesin de instalaciones. Cuadro 24.- Ingresos de la actividad Ao 1 Apoyo a la formacin reglada Formacin ocupacional Formacin continua (ofimtica y prevencin de riesgos) Resto formacin continua Formacin continua online y blended learning Otros Total de ventas 16.200,00 72.562,50 80.000,00 Ao 2 19.088,78 77.728,95 Ao 3 21.377,36 83.263,25 Ao 4 23.895,05 89.191,59 Ao 5 27.018,40 95.542,04
102.835,20 121.172,77 142.829,47 168.272,49
104.000,00 133.685,76 157.524,60 185.678,31 218.754,23 156.000,00 200.528,64 236.286,91 278.038,09 327.617,84 15.000,00 16.068,00 17.212,04 18.437,54 19.750,29 85
443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28
Cuadro 25.- Grfico con la evolucin de los ingresos

900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0
Otros Formacin continua on-line y blended learning Resto formacin continua Formacin continua (Ofimtica y Prevencin de riesgos) Formacin ocupacional Apoyo a la formacin reglada
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
En las previsiones de crecimiento se han tenido en cuenta los siguientes factores: Apoyo a la formacin reglada: crecimiento de un 10% en el ao 2 y de un 5% adicional en los aos siguientes. Formacin ocupacional: no hay crecimiento. Dado que el coste es subvencionable depender de la subvencin en incremento. Tampoco se estiman ms costes. Formacin continua (ofimtica y prevencin de riesgos): crecimiento de un 20% en el ao 2 y de un 10% los restantes aos. Resto formacin continua: crecimiento de un 20% en el ao 2 y de un 10% los restantes aos. Formacin continua on- line y blended learning: crecimiento de un 20% en el ao 2 y de un 10% los restantes aos. Otros: se mantiene estable y se actualiza en base a una inflacin del 3,3%.
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9.5. Evolucin de los costes variables

Se presentan a continuacin los costes variables para los cinco primeros aos de vida del negocio:: Cuadro 26.- Costes variables asociados a los ingresos Ao 1 Apoyo a la formacin reglada Formacin ocupacional Formacin continua (ofimtica y prevencin de riesgos) Resto formacin continua Formacin continua online y blended learning Otros Total de costes variables 810,00 7.256,25 36.000,00 52.000,00 46.800,00 0,00 Ao 2 954,44 7.772,90 46.275,84 66.842,88 60.158,59 0,00 Ao 3 1.068,87 8.326,33 54.527,75 78.762,30 70.886,07 0,00 Ao 4 1.194,75 8.919,16 64.273,26 92.839,15 83.411,43 0,00 Ao 5 1.350,92 9.554,20 75.722,62 109.377,12 98.285,35 0,00
142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21
Los costes variables tienen una incidencia relativamente escasa y que bsicamente los constituyen: Material formativo: documentacin, libros, material fungible, Gastos de colaboraciones con personal de formacin: Profesores para la formacin presencial y tambin tutores para la formacin on- line y blended-learning. Cuadro 27.-Grfica de la evolucin de los costes variables
300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0
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Ao 1
Ao 2
Consumo de materiales
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Otros costes de explotacin
Costes de comercializacin
9.6. Evolucin de los costes fijos

La evolucin de los costes de personal es bsica en una empresa de estas caractersticas. Para realizar este anlisis deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos: Necesidades de contratacin presentes y futuras Incremento del coste salarial Productividad necesaria para la actividad Cuadro 28.- Costes fijos de la actividad Ao 1 Gastos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros Total de costes fijos Amortizaciones Total de costes fijos Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
190.050,72 203.978,61 249.634,50 296.009,68 353.221,56 36.400,00 3.000,00 1.300,00 10.200,00 27.749,00 35.992,32 3.120,00 1.352,00 10.958,48 23.183,68 38.554,71 3.244,80 1.406,08 11.773,22 24.213,78 41.299,38 3.374,59 1.462,32 12.647,97 25.292,57 44.239,37 3.509,58 1.520,82 13.587,91 26.422,43
268.699,72 278.585,09 328.827,09 380.086,51 442.501,66 11.190,00 11.190,00 11.190,00 10.770,00 7.360,00
279.889,72 289.775,09 340.017,09 390.856,51 449.861,66
88
Los gastos de personal reflejan la remuneracin de los emprendedores y de las personas contratadas para el correcto desarrollo de la actividad, tal y como se coment en el punto 8.5. La partida de alquileres refleja, en el primer ao, el importe del pago de la fianza. Los gastos generales incluyen los gastos de reparacin y conservacin. Los seguros y tributos abarcan el pago de seguro de la instalacin. Los suministros incluyen los gastos de agua, luz y telfono. Otros es un epgrafe que abarca distintos conceptos: Publicidad. Servicio de prevencin de riesgos laborales. Asesoramiento fiscal- laboral. Servicio de vigilancia. Renting de equipos informticos. Una partida genrica de 1.000 surgir.
para hacer frente a posibles contingencias que puedan
Cuadro 29.- Grfica de la evolucin de los costes fijos

250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Alquileres Suministros
Ao 4
Ao 5
Gastos generales Otros
Personal Seguros y tributos
89
9.7. Poltica de circulante

Respecto a las polticas de circulante el Perodo Medio de Cobro estar sujeto a los siguientes condicionantes: el plazo de cobro de los servicios se fijar en funcin del tamao y duracin del mismo. En la mayora de los casos se cobrar al contado, aunque podra establecerse un Perodo Medio de Cobro de 90 das. En cuanto al Perodo Medio de Pago (PMP) se ha establecido que el pago sea al contado, aunque pueden darse casos, segn el volumen y lugar de compra, de aplazamientos de 30, 60 y 90 das.
90
9.8. Cuentas de resultados previsionales

Cuadro 30.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos Ventas Otros ingresos Trabajos realizados por la empresa Subvenciones de explotacin Costes variables Materiales Otros costes variables Costes de comercializacin Margen bruto Costes fijos Costes fijos de personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros costes fijos Amortizaciones Costes fijos y amortizaciones Resultado bruto Subvenciones periodificadas Ingresos financieros Total de ingresos financieros Gastos financieros leasing Gastos financieros Total de gastos financieros Resultado financiero Beneficio antes de impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio despus de impuestos [BDT] Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21 142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
300.896,25 367.930,69 423.265,62 487.432,30 562.665,07 268.699,72 278.585,09 328.827,09 380.086,51 442.501,66 190.050,72 203.978,61 249.634,50 296.009,68 353.221,56 36.400,00 3.000,00 1.300,00 10.200,00 27.749,00 11.190,00 35.992,32 3.120,00 1.352,00 10.958,48 23.183,68 11.190,00 38.554,71 3.244,80 1.406,08 11.773,22 24.213,78 11.190,00 41.299,38 3.374,59 1.462,32 12.647,97 25.292,57 10.770,00 44.239,37 3.509,58 1.520,82 13.587,91 26.422,43 7.360,00 91
279.889,72 289.775,09 340.017,09 390.856,51 449.861,66 21.006,53 0,00 0,00 0,00 0,00 8.400,67 8.400,67 -8.400,67 12.605,86 3.151,47 9.454,40 78.155,60 0,00 0,00 0,00 0,00 5.250,90 5.250,90 -5.250,90 72.904,70 18.226,17 54.678,52 83.248,52 0,00 0,00 0,00 0,00 4.781,27 4.781,27 -4.781,27 78.467,25 19.616,81 58.850,44 96.575,78 0,00 0,00 0,00 0,00 4.280,20 4.280,20 -4.280,20 92.295,59 23.073,90 69.221,69 112.803,42 0,00 0,00 0,00 0,00 3.745,56 3.745,56 -3.745,56 109.057,85 27.264,46 81.793,39
Cuadro 31.- Grfica de la cuenta de resultados

1.000.000 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0
Ao 1
Ao 2
Beneficio neto Costes fijos
Ao 3
Ao 4
Costes variables Ingresos
Ao 5
92
9.9. Balances de situacin previsionales

Cuadro 32.-Balance provisional: activo Ao 1 Gastos de establecimiento Inmovilizados inmateriales (Amortizacin acumulada i.I.) Inmovilizaciones materiales (Amortizacin acumulada i.M.) Inmovilizaciones financieras Fianzas constituidas Total de inmovilizado Existencias Deudores Tesorera Total de circulante Total de activo 1.440,00 1.500,00 480,00 Ao 2 1.080,00 1.500,00 960,00 Ao 3 720,00 1.500,00 1.440,00 Ao 4 360,00 1.500,00 1.500,00 Ao 5 0,00 1.500,00 1.500,00
125.400,00 125.400,00 125.400,00 125.400,00 125.400,00 10.350,00 0,00 0,00 20.700,00 0,00 0,00 31.050,00 0,00 0,00 95.130,00 0,00 20.848,99 41.400,00 0,00 0,00 84.360,00 0,00 24.027,79 48.400,00 0,00 0,00 77.000,00 0,00 27.746,59
117.510,00 106.320,00 0,00 15.469,31 93.585,97 0,00 18.122,48
164.863,75 226.086,41 298.373,40 379.480,94
109.055,28 182.986,23 246.935,40 322.401,19 407.227,53 226.565,28 289.306,23 342.065,40 406.761,19 484.227,53 93
Cuadro 33.- Balance previsional: pasivo Ao 1 Capital Reservas y prdidas Resultado del ejercicio Total recursos propios Subvenciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing Fianzas recibidas Deuda Total de exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H.P. por impuesto sobre beneficios H.P. por IVA Otras deudas Total de exigible a corto plazo 94 Total de pasivo Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
130.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00 130.000,00 0,00 9.454,40 9.454,40 54.678,52 64.132,92 58.850,44 122.983,36 192.205,05 69.221,69 81.793,39
139.454,40 194.132,92 252.983,36 322.205,05 403.998,44 0,00 83.959,42 0,00 0,00 0,00 83.959,42 0,00 0,00 3.151,46 0,00 0,00 3.151,46 0,00 76.947,14 0,00 0,00 0,00 76.947,14 0,00 0,00 18.226,17 0,00 0,00 18.226,17 0,00 69.465,23 0,00 0,00 0,00 69.465,23 0,00 0,00 19.616,81 0,00 0,00 19.616,81 0,00 61.482,24 0,00 0,00 0,00 61.482,24 0,00 0,00 23.073,90 0,00 0,00 23.073,90 0,00 52.964,62 0,00 0,00 0,00 52.964,62 0,00 0,00 27.264,47 0,00 0,00 27.264,47
226.565,28 289.306,23 342.065,40 406.761,19 484.227,53
Cuadro 34.- Grfica de la evolucin del activo

1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Circulante
Ao 4
Ao 5
Tesorera
Inmovilizado neto
Cuadro 35.- Grfica de la evolucin del pasivo

600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Exigible
Ao 4
Tesorera
Ao 5
Recursos propios
95
9.10. Previsiones de tesorera

Cuadro 36.- Tesorera Ao 1 Cobros por ventas Subvenciones a la explotacin Total de cobros operativos Pagos totales por materiales Pagos totales por otros costes de explotacin Pagos totales por costes de comercializacin Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de pagos operativos Cash flow operativo Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por iva Fianzas constituidas Devoluciones de fianzas recibidas 96 Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de capital Emisin de deuda Iva repercutido Devoluciones de iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos financieros Ingresos extraoperativos Cash flow extraoperativo Dficit / supervit Dficit / supervit acumulado
0,00
Ao 2
0,00
Ao 3
0,00
Ao 4
0,00
Ao 5
0,00
443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28 443.762,50 549.935,33 636.836,93 738.070,05 856.955,28 142.866,25 182.004,65 213.571,32 250.637,75 294.290,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
268.699,72 278.585,09 328.827,09 380.086,51 442.501,66 0,00 32.196,53 128.700,00 6.040,58 0,00 0,00 53.922,44 0,00 0,00 0,00 0,00 8.400,67 197.063,69 130.000,00 0,00 90.000,00 2.400,00 36.053,13 0,00 0,00 0,00 258.453,13 61.389,44 93.585,97 93.585,97 0,00 89.345,59 0,00 7.012,28 0,00 3.151,47 38.805,22 0,00 0,00 0,00 0,00 5.250,90 54.219,87 0,00 0,00 0,00 2.570,88 33.581,17 0,00 0,00 0,00 36.152,05 -18.067,82 71.277,77 0,00 94.438,52 0,00 7.481,91 0,00 18.226,17 44.439,34 0,00 0,00 0,00 0,00 4.781,27 74.928,69 0,00 0,00 0,00 2.753,93 38.958,91 0,00 0,00 0,00 41.712,84 -33.215,85 61.222,67 0,00 0,00 411.565,97 460.589,74 542.398,41 630.724,26 736.791,87 107.345,79 120.163,41 0,00 7.982,98 0,00 19.616,81 50.990,72 0,00 0,00 0,00 0,00 4.280,20 82.870,71 0,00 0,00 0,00 2.950,01 44.861,92 0,00 0,00 0,00 47.811,93 -35.058,78 72.287,01 0,00 8.517,62 0,00 23.073,90 58.635,65 0,00 0,00 0,00 0,00 3.745,56 93.972,73 0,00 0,00 0,00 3.160,05 51.756,81 0,00 0,00 0,00 54.916,86 -39.055,87 81.107,54
164.863,74 226.086,41 298.373,42 379.480,96
9.11. Punto de Equilibrio

Cuadro 37.- Clculo del punto de equilibrio Ao 1 Ingresos de explotacin Costes variables Margen Costes fijos Costes totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en
Ao 2 549.935,33 182.004,65 367.930,69 289.775,09 471.779,74 78.155,60 78,76% 433.118,43
Ao 3 636.836,93 213.571,32 423.265,62 340.017,09 553.588,41 83.248,52 80,33% 511.582,88
Ao 4 738.070,05 250.637,75 487.432,30 390.856,51 641.494,27 96.575,78 80,19% 591.834,98
Ao 5 856.955,28 294.290,21 562.665,07 449.861,66 744.151,87 112.803,42 79,95% 685.152,40
443.762,50 142.866,25 300.896,25 279.889,72 422.755,97 21.006,53 93,02% 412.782,02
Cuadro 38.- Grfica de la evolucin del punto de equilibrio

900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0
97
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ingresos de explotacin
Costes fijos
Costes totales
9.12. Ratios del Proyecto

Cuadro 39.- Ratios Clculo
Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos -Rotacin activos fijos -Rotacin activo circulante -Rotacin stocks -Rotacin deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT)
Ao 1 9,27 % 4,73 % 195,87 210,22
Ao 2 27,01 % 14,21 % 190,09 202,79
Ao 3 24,34 % 13,07 % 186,17 198,26
Ao 4 23,74% 13,08 % 181,45 192,84
Ao 5 23,30 % 13,16 % 176,97 187,97
2.868,66 3.034,55 3.054,52 3.071,74 3.088,51 ND ND 92,02 % 1.432,39 6,78 % 38,45 % ND ND 78,76 % 470,77 28,17 % 32,90 % ND ND 80,33 % 508,44 23,26 % 26,04 % ND ND 80,19 % 504,71 21,48 % 20,79 % ND ND 79,95 % 498,80 20,25 % 16,57 %
98
Grfico 40.- Rentabilidades

30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 5% 0%
Ao 1
Ao 2
Ano 3
Rentabilidad econmica
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad comercial
Rentabilidad financiera
9.13. Flujo de caja

Grfico 41.- Flujo de caja Ao 1 Resultados despus de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto Resultados despus de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes - Devolucin neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital 9.454,40 11.190,00 15.469,00 3.151,47 6.300,50 128.700,00 0,00 -114.072,63 9.454,40 11.190,00 15.469,00 3.151,47 -83.959,42 0,00 128.700,00 0,00 -36.413,71 Ao 2 54.678,52 11.190,00 2.653,00 15.074,71 3.938,17 0,00 0,00 82.228,40 54.678,52 11.190,00 2.653,00 15.074,71 7.012,28 0,00 0,00 0,00 71.277,95 Ao 3 58.850,44 11.190,00 2.727,00 1.390,64 3.585,96 0,00 0,00 72.290,04 58.850,44 11.190,00 2.727,00 1.390,64 7.481,91 0,00 0,00 0,00 61.222,17 Ao 4 69.221,69 10.770,00 3.179,00 3.457,08 3.210,15 0,00 0,00 83.479,92 69.221,69 10.770,00 3.179,00 3.457,08 7.982,98 0,00 0,00 0,00 72.286,79 Ao 5 81.793,39 7.360,00 3.719,00 4.190,57 2.809,17 0,00 865.176,08 957.610,21 81.793,39 7.360,00 3.719,00 4.190,57 8.517,62 99 0,00 0,00 784.947,50 866.054,84
9.14. Rentabilidad del proyecto

Cuadro 42.- Resultados Coste de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperacin del proyecto TIR del accionista 9,06 % 699.790,84 109,81 % 3 ao 230,59 %
100
10. Los aspectos formales del proyecto
10. os aspectos formales del L proyecto
10.1. Eleccin de la forma jurdica

Los emprendedores optaron por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la actividad. A la hora de la eleccin se tuvieron en cuenta los siguientes factores: - El capital social necesario exigido por Ley es de 3.006 . - Posibilidad de controlar el acceso a la condicin de socio. - Posibilidad de vincular la condicin de socio al cumplimiento de prestaciones accesorias. - Simplificacin de requisitos formales para modificaciones estatutarias. - Aportaciones no dinerarias: no es perceptivo el informe del experto independiente sobre la valoracin de los bienes aportados. En definitiva, permiten un mayor control de la condicin de socio, confirindoles un mayor carcter personalista que implica la no necesidad de muchas de las de garantas que las S.A. establecen para salvaguardar los derechos de los accionistas. 103
En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi empresa relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen informacin sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10.2. Proteccin jurdica

Se suscribir una pliza de seguro para cubrir los posibles daos en las instalaciones junto con un seguro de responsabilidad civil, que nos cubra ante posibles daos a clientes o terceros. El coste de la prima anual asciende a 1.300 euros, segn presupuesto solicitado a una compaa de seguros.
104
10.3. Autorizaciones y permisos

La puesta en marcha del proyecto tan slo supondr la solicitud de las correspondientes licencias de carcter municipal: - Licencia de obras - Licencia de apertura Para obtener la licencia de apertura, el centro deber disponer de todas las autorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que se corresponden con los servicios autonmicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria. Del mismo modo y para el inicio de su actividad laboral deber formalizar el alta en el Registro Industrial, para que figure dicho establecimiento como tal. Se realizar en la Consellera de Hacienda y Comercio; ms concretamente en la Direccin Xeral de Industria.
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10.4. Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas en el proyecto, referidas principalmente a: - Sistema contra incendios - Instalaciones elctricas - Evacuacin del edificio - Calefaccin y aire acondicionado Por su parte, el personal recibir la formacin necesaria en seguridad y salud, y la empresa respetar en todo momento las restantes disposiciones en materia de prevencin de riesgos. La normativa genrica a aplicar es la siguiente: - Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre. - Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. - Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mnimas en materia de sealizacin para la seguridad y salud en el trabajo. - Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. - Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el 106 trabajo que incluye pantallas de visualizacin. - Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones legales que afecten a la actividad. - Adems sern de aplicacin las siguientes normas especficas: - Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrnico de baja tensin. - Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de Edificacin NBE CPI/96: Condiciones de Proteccin contra Incendios de los Edificios. - Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la proteccin de los trabajadores frente a los riesgos derivados de la exposicin al ruido durante el trabajo. Siguiendo la normativa comentada anteriormente, Pandora cumplir los siguientes aspectos bsicos de la prevencin de riesgos laborales: Evaluacin de riesgos y planificacin de la actividad preventiva Formar e informar a los trabajadores, en las medidas de prevencin de seguridad y salud Realizar la idnea vigilancia de la salud de los trabajadores Elaborar un plan de emergencia
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario, que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales.
107
11. La innovacin
11. a innovacin L
Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin. Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
111
11.1. Elementos innovadores

La diferenciacin debe buscarse mediante la adecuada combinacin de tecnologas, diseo y montaje. Para conseguirlo, resulta fundamental estar en contacto con las novedades, alternativas de proveedores, etc. Es cierto que la formacin on- line no es una novedad, pero si que puede considerarse como un valor que se puede incluir como mecanismo para determinados colectivos. As la capacidad para poner a disposicin de los alumnos el material formativo, la capacidad de contar con la presencia de otros alumnos en la plataforma de teleformacin e intercambiar impresiones, etc. puede ser un elemento fundamental. Al tiempo es necesario encontrarse al tanto de todas las novedades (integracin con TV digital interactiva, con aplicaciones de movilidad para la formacin, etc.) ya que son aspectos determinantes para la correcta prestacin de este tipo de servicios.
LA INNOVACIN
12. Planificacin temporal de la puesta en marcha
12. lanificacin temporal de la P puesta en marcha
La lista de trmites a realizar comprende los siguientes: Declaracin previa al inicio de la actividad Solicitud de la certificacin negativa del nombre Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera competente Constitucin de la sociedad Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros medios financieros Solicitud de licencia de obras Acondicionamiento del local Licencia de apertura Adquisicin de equipamientos Inicio de la campaa promocional de lanzamiento Trmites laborales Inicio de la actividad 115
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
Cadro 43.- Cronograma Meses Actividad Declaracin previa al inicio de la actividad Solicitud de la Certificacin negativa del nombre Solicitud de la autorizacin correspondiente ante la Consellera competente Constitucin de la sociedad Solicitud de prstamo a largo plazo y de otros recursos financieros Solicitud de la licencia de obras Acondicionamiento del local Solicitud de la licencia de apertura Adquisicin de equipamientos Inicio de la campaa promocional de lanzamiento Trmites laborales Inicio de la actividad 1 2 3 4 5 6 7 8
116
En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memofichas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa que contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa
PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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CENTRO DE FORMACIN

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

4. Proceso de prestacin del servicio

6. La comercializacin del servicio

10. Aspectos formales del proyecto

12. Planificacin temporal de la puesta en marcha

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

Formacin para emprendedores y empresarios

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formacin

1. Modelo de Plan de Negocio: Centro de formacin

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.2. Presentacin de los emprendedores

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

1.3. Datos bsicos del proyecto

Personal y estructura organizativa

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

DESCRIPCIN DEL PROYECTO EMPRESARIAL

2. Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2. ntorno en el que se realizar E la actividad de la empresa

2.1. Entorno econmico

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.2. Entorno sociocultural

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.3. Entorno normativo

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.4. Entorno tecnolgico

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3.1. Definicin de los servicios que realizar la empresa

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

3.2. Factores determinantes de xito en el sector

Centros de formacin Centros de formacin Academias Academias Centros de formacin

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

4. El proceso de prestacin del servicio

4. l proceso de prestacin del E servicio

4.1. Determinacin del proceso de prestacin del servicio

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Se describe a continuacin el flujo del proceso de prestacin del servicio.

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

2. Diseo de la accin formativa

Diseo de la accin formativa

Ok? Si 3. Revisin de la accin formativa diseada No

Ok? Si 4. Control de la formacin Registro de actividades de formacin 37 FIN

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

MODELOS DE PLAN DE NEGOCIO