Ejercicio 5

Cirox S.A.
Cdula de Capital de Trabajo
Al 31 de diciembre del 2007-2008
Cuentas
Activos circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Pasivos a corto plazo
Cuentas por pagar
Gasto acumulado
Subtotal
Disminucin del capital
Totales

2008

2007

Efectos al capital
Aumento
Disminucin

200,000.00
830,000.00
560,000.00

180,000.00
850,000.00
620,000.00

20,000.00

190,000.00
440,000.00

220,000.00
450,000.00

30,000.00
10,000.00
60,000.00
20,000.00
80,000.00

20,000.00
60,000.00

80,000.00
80,000.00

Cirox S.A.
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2007-2008
180,000.00

Saldo inicial de caja

Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin
Disminucin de cuentas por cobrar
Disminucin de inventarios
Disminucin de Cuentas por pagar
Disminucin de Gasto acumulado

490,000.00
420,000.00
20,000.00
60,000.00
30,000.00
10,000.00

950,000.00

Actividades de inversin
Disminucin del activo fijo

50,000.00

50,000.00

Actividades de financiamiento
Disminucin de pasivo a largo plazo
Pago de dividendos

50,000.00
930,000.00

-980,000.00

Saldo final de caja

200,000.00

Cirox S.A.
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base Capital de Trabajo
Al 31 de diciembre del 2007-2008
Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin

490,000.00
420,000.00

910,000.00

Actividades de inversin
Disminucin del activo fijo

50,000.00

50,000.00

Actividades de financiamiento
Disminucin de pasivo a largo plazo
Pago de dividendos

50,000.00
930,000.00

-980,000.00

Variacin en el capital de trabajo

-20,000.00

Ejercicio 6.

Empresa S.A.
Cdula de Capital de Trabajo
Al 30 de setiembre de 2007-2008
Cuentas
Activos circulantes
Caja
Inversiones
Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos diferidos
Pasivos a Largo Plazo
Cuentas por pagar
Pasivos acumulados
Otros pasivos circulantes
Subtotal
Disminucin del capital
Totales

2008

2007

82,150.00
255,614.00
409,894.00
631,936.00
27,824.00

65,540.00
171,110.00
164,840.00
274,808.00
10,080.00

1,147,682.00
74,940.00
3,088.00

475,722.00
38,374.00
5,256.00

Efectos al capital
Aumento
Disminucin
16,610.00
84,504.00
245,054.00
357,128.00
17,744.00
671,960.00
36,566.00
2,168.00
723,208.00
723,208.00

708,526.00
14,682.00
723,208.00

Empresa S.A.
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base de Efectivo
Al 30 de setiembre de 2007-2008

Saldo inicial de caja

65,540.00

Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin
Aumento de cuentas por pagar
Aumento de Pasivos Acumulados
Disminucin de Otros Pasivos Circulantes
Aumento de Inversiones
Aumento de Cuentas por cobrar
Aumento de Inventarios
Aumento de Gastos Diferidos

121,188.00
49,448.00
671,960.00
36,566.00
2,168.00
84,504.00
245,054.00
357,128.00
17,744.00

172,564.00

Actividades de inversin
Aumento de activo fijo
Aumento de activo fijo neto

436,444.00
146,990.00

-583,434.00

Actividades de Financiamiento
Aumento de la deuda a largo plazo
Pago de dividendos
Aumento de Capital

174,422.00
60,594.00
313,652.00

Saldo final de caja

427,480.00

82,150.00

Empresa S.A.
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base Capital de Trabajo
Al 30 de setiembre de 2007-2008
Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin

Actividades de Inversion
Activo fijo neto
Terreno
Actividades de Financiamiento
Aumento de la deuda a largo plazo
Pago de dividendos
Aumento de Capital
Variacin en el capital de trabajo

121,188.00
49,448.00

170,636.00

-436,444.00
-146,990.00

-583,434.00

174,422.00
-60,594.00
313,652.00

427,480.00

14,682.00

Ejercicio 7.
Liquid Gas Company
Cdula de Capital de Trabajo
Para el ao #2
Cuentas
Activos circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Pagos anticipados
Pasivos a corto plazo
Cuentas por pagar
Pasivos acumulados
Subtotal
Disminucin del capital
Totales

Ao 2

Ao 1

Efectos al capital
Aumento
Disminucin

39,220.00 15,800.00 23,420.00

41,400.00
24,000.00
17,400.00
27,600.00
36,800.00
4,180.00
4,400.00
59,200.00 30,000.00
20,000.00
10,000.00
40,820.00
7,800.00
48,620.00

9,200.00
220.00
29,200.00
10,000.00
48,620.00
48,620.00

Liquid Gas Company

Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base de Efectivo
Para el Ao #2
15,800.00

Saldo inicial de caja

Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin
Aumento de cuentas por pagar
Aumento de Pasivos Acumulados
Disminucin de inventarios
Disminucin de pagos anticipados
Aumento de cuentas por cobrar

68,000.00
51,000.00
29,200.00
10,000.00
9,200.00
220.00
17,400.00

150,220.00

Actividades de inversin
Aumento de edificio al valor neto
Disminucin de equipo al valor neto

12,000.00
14,400.00

2,400.00

Actividades de Financiamiento
Disminucin de prima sobre bonos por pagar
Disminucin de acciones preferentes
Pago de dividendos
Saldo final de caja

200.00
30,000.00
99,000.00

- 129,200.00
39,220.00

Liquid Gas Company

Estado de Origen y Aplicacin de Fondos Base Capital de Trabajo
Para el ao #2
Actividades de operacin
Utilidad
Depreciacin

68,000.00
51,000.00

Actividades de Inversion
Aumento de edificio al valor neto
Disminucin de equipo al valor neto
Actividades de Financiamiento
Disminucin de prima sobre bonos por pagar
Disminucin de acciones preferentes
Pago de dividendos
Variacin en el capital de trabajo

12,000.00
14,400.00

200.00
30,000.00
99,000.00

119,000.00

2,400.00

-129,200.00
-7,800.00