FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

MONTOS

49,774.00

49,774.00

49,774.00

EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA

UN

54,583.00

54,583.00

54,583.00

TARJA ACERO INOXIDABLE

UN

6,821.00

6,821.00

6,821.00

6,821.00

TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS

UN

6,821.00

13,642.00

13,642.00

13,642.00

MOSTRADOR

UN

10,000.00

10,000.00

10,000.00

CAMIONETA DE REPARTO

UN

25,000.00

25,000.00

ACTIVO DIFERIDO
FORMULACIO DEL PROYECTO Y ASISTENCIA

LOTE

18,000.00

GASTOS DE INSTALACION

LOTE

PERMISOS Y LICENCIAS

LOTE

UN

500

LOTE

( TAPAS, SELLOS, Y OTROS )

45,736.00

134,820.00

TOTAL

159,820.00

SOCIOS

UN

CAPITAL DE TRABAJO
GARRAFONES 19 LTS

PROGRAMA

ACTIVO FIJO
PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES

25,000.00

54,583.00

10,000.00
25,000.00

159,820.00
49,774.00

40,736.00

25,000.00

45,736.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

11,368.00

22,736.00

22,736.00

22,736.00

5,000.00

5,000.00

22,440.00

22,440.00

5,000.00

5,000.00

22,440.00

41.34

20,670.00

20,670.00

20,670.00

1,770.00

1,770.00

1,770.00

1,770.00
-

TOTAL

227,996.00

197,996.00

25,000.00

227,996.00

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
Memorias de calculo

CONCEPTO
COSTOS VARIABLES
volumen en unidades
garrafones 19 lts.
costo unitario
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
costo de mat. Prima
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
total costos variables
COSTOS FIJOS
mano de obra
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles
mantenimiento
Subtotal costos fijos
TOTAL COSTOS

MAY

ANALISIS FINANCIERO:PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES

2012
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

ENE

FEB

2013
MZO
ABR

2480

2400

2480

2480

2400

2480

2400

2480

2480

2240

2480

2400

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

0.230
0.044
0.310

570.4
109.12
768.8

552
105.6
744

570.4
109.12
768.8

570.4
109.12
768.8

552
105.6
744

570
109.12
768.8

552
105.6
744

570.4
109.1
768.8

570
109.1
768.8

515
98.56
694.4

570
109.1
768.8

552
105.6
744

1448

1402

1448

1448

1402

1448

1402

1448

1448

1308

1448

1402

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

9000
500
1000
300
600
4500
368
300

16568
18016.3

16568
17969.6

16568
18016.32

16568
18016.32

16568
17969.6

Se estima un promedio diario de ventas de:

COSTO UNITARIO POR GARRAFON DE AGUA
Garrafon 19 lts
cant.
500 garrafones en rotacion
( 41.34/180 dias)
tapas garrafon
sellos de garantia
total

1
1
1

16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568

18016.32 17970 18016 18016 17876 18016 17970

80 garrafones de 19 lts. para el primer ao

c. unit.
0.230
0.044
0.310

total
0.230
0.044
0.310
0.584

Notas
Se considera un costo unitario de $41.34 pesos y una vida util de 6 meses para el garrafon pet de 19 lts.
Se considera un costo de $ 44 el millar de tapas de garrafon
Se considera un costo de $ 310 el millar de sellos de garantia
2.- GASTOS MENSUALES DE LA EMPRESA
Costos fijos
cant.
Mano de obra
encargado
1
ayudante
1
vendedor
1
total mano de obra
3
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles ( cartuchos, foco ultravioletas, etc )
mantenimiento
costos mensuales totales

sal. Dia
100
100
100
100

# dias

mensual
30
30
30
30

3,000
3,000
3,000
9,000
500
1,000
300
600
4,500
368
300
16,568

anual
36,000
36,000
36,000
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816

2013
TOTAL

29,200
0.230
0.044
0.310

6,716
1,285
9,052
17,053
108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600
198,816
215,869

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia
mano de obra

COSTOS

AO

AO

AO

AO

SEMANA/MES/CICLO

AO
5

6,716

7,388

8,126

8,939

9,833

1,285

1,413

1,555

1,710

1,881

9,052

9,957

10,953

12,048

13,253

108,000

108,000

108,000

108,000

108,000

contador

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

agua

12,000

12,000

12,000

12,000

12,000

telefono

3,600

3,600

3,600

3,600

3,600

electricidad

7,200

7,200

7,200

7,200

7,200

gasolina

54,000

54,000

54,000

54,000

54,000

consumibles

4,416

4,416

4,416

4,416

4,416

mantenimiento

3,600

3,600

3,600

3,600

3,600

215,869

217,574

219,450

221,513

223,783

TOTAL

NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
mano de obra
contador
agua
telefono
electricidad
gasolina
consumibles
mantenimiento

TOTAL
COSTOS VARIABLES
garrafon en rotacion
tapas
sellos de garantia

TOTAL

AO 1

AO 3

AO 4

AO 5

108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600

108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600

108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600

108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600

198,816

198,816

198,816

198,816

198,816

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

6,716
1,285
9,052

7,388
1,413
9,957

8,126
1,555
10,953

8,939
1,710
12,048

9,833
1,881
13,253

17,053

18,758

20,634

22,697

24,967

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

108,000
6,000
12,000
3,600
7,200
54,000
4,416
3,600

198,816
17,053
215,869

AO 2
198,816
18,758
217,574

AO 3
198,816
20,634
219,450

AO 4
198,816
22,697
221,513

AO 5
198,816
24,967
223,783

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
GARRAFONES DE AGUA

INGRESOS TOTALES

29,200

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
10 $

ANUALES
292,000.00

AO

AO

AO

AO

AO

1
292,000

2
321,200

3
353,320

4
388,652

5
427,517

292,000

321,200

353,320

388,652

427,517

NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 2

292,000
198,816
17,053
215,869
76,131
18,482
57,649
5,700
51,949

AO 3

321,200
198,816
18,758
217,574
103,626
18,482
85,144
7,050
78,094

353,320
198,816
20,634
219,450
133,870
18,482
115,388
7,050
108,338

AO 4

AO 5

388,652
198,816
22,697
221,513
167,139
18,482
148,657
7,050
141,607

427,517
198,816
24,967
223,783
203,734
18,482
185,252
8,400
176,852

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

AOS

DEP ANUAL

VALOR RESCATE

PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES

49,774

10%

4,977

24,887

EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA

54,583

10%

5,458

27,292

6,821

10%

682

3,411

TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS

13,642

10%

1,364

6,821

MOSTRADOR

10,000

10%

1,000

5,000

CAMIONETA DE REPARTO

25,000

20%

5,000

159,820

10%

18,482

67,410

TARJA ACERO INOXIDABLE

TOTAL

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

227,996
159,820
45,736
22,440
455,992

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

292,000

321,200

353,320

388,652

292,000
198,816
17,053
215,869

321,200
198,816
18,758
217,574

353,320
198,816
20,634
219,450

388,652
198,816
22,697
221,513

427,517
67,410
494,927
198,816
24,967
223,783

76,131

103,626

133,870

167,139

271,144

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
292,000
198,816
17,053
215,869
211,147
72%

AO 2
321,200
198,816
18,758
217,574
211,147
66%

AO 3
353,320
198,816
20,634
219,450
211,147
60%

AO 4
388,652
198,816
22,697
221,513
211,147
54%

AO 5
427,517
198,816
24,967
223,783
211,147
49%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe de tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancia
y es lo mnimo que se debe de vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
___________________________________________________________________________________________________________________

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

INGRESOS
292,000
321,200
353,320
388,652
494,927
1,850,099

10%

COSTOS
227,996
215,869
217,574
219,450
221,513
223,783
1,326,185

FLUJO DE
EFECTIVO
-

VAN
TIR
B/C

227,996
76,131
103,626
133,870
167,139
271,144
523,914

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

INGRESOS
ACTUALIZADOS
265,428
265,311
265,343
265,449
307,350
1,368,882

EGRESOS
ACTUALIZADOS
227,996
196,225
179,716
164,807
151,294
138,969
1,059,007

309,875
45%
1.29

CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados se tiene que el VAN es mayor que 0, lo que
significa que el proyecto ademas de la recuperacion, utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos un excedente de dinero.
Se tiene un TIR mucho mayor que la tasa de evaluacion, lo que significa viabilidad economica y financiera del proyecto.
Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que nos indica que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de 29 centavos.

FLUJOS
ACTUALIZADOS
-

227,996
69,203
85,595
100,536
114,156
168,381
309,875

PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
30%

Solicitado:

AO
1
2
3
4
5
198,000

PAGOS
11,880
11,880
11,880
11,880
11,880

MONTO DE AHORRO
11,880
23,760
35,640
47,520
59,400