Fecha

AS
1

Diario nm 1 de la contabilidad de la empresa denominado la Unica

Folio 1
Parcial
Debe
Folio
Concepto
1 Caja
80000
2 Bancos
160000
3 Inventarios
630000
4 Clientes
300000
5 Mobiliario y equipo
280000
6 proveedores
7
Documentos por pagar
8
Capital
4 Clientes
1142600
9
Ventas
10
IVA por pagar
11 compras
324000
12 IVA acreditable
51840
2
bancos
1
caja
6
proveedores
13 Gastos de compra
1500
12 IVA acreditable
240
2
Bancos
14 Devoluciones sobre venta
4000
10 IVA por pagar
640
4
Clientes
6 proveedores
5220
15
Devoluciones sobre compra
12
IVA acreditable
16 Gastos de Administracion
18000
12 IVA acreditable
2880
2
Bancos
17
Acredores Diversos
11 compras
250000
12 IVA acreditable
40000
2
Bancos
1
caja
7
Documentos por pagar
1
Caja
52200
2
Bancos
69600
18
Documentos por cobrar
52200
9
Ventas
10
IVA por pagar

Pasan a folio 2

3464920

Haber

750000
400000
300000
985000
157600

75168
112752
187920

1740

4640
4500
720

10440
10440

87000
58000
145000

150000
24000

3464920

Folio 2
Fecha

AS Folio
Concepto
10
De folio 1
Gastos de ventas
16 gastos de administracion
12 IVA acreditable
2
Bancos

Parcial

Debe
3464920
7000
3000
1600

Haber
3464920

11600

Fecha

AS

Folio

AJUSTES
Concepto

Parcial
De folio 2

1
2
3
4
5
6
7
8
F)
G)

4
10

11

12

ventas
Dev. sobre ventas
compras
gastos de compra
Dev. Sobre compras
compras
compras
inventarios
inventarios
compras
ventas
compras
ventas
PERDIDAS Y GANANCIAS
perdidas y ganancias
gastos de administracion
perdidas y ganancias
gastos de venta
perdidas y ganancias
impuestos por pagar
ISR
ISPT
perdidas y ganancias
Capital
IVA por pagar
IVA acreditable

3476520

3476520

Debe
3476520
4000

Haber
3476520
4000

1500
1500
4500
4500
630000
630000
470000
470000
728000
728000
403000
403000
21000
21000
7000
7000
168750
168750
131250
375000
206250
206250
95840

95840

6216360

6216360

Caja
80000
52200
132200

112752
58000
170752
38552

Bancos
160000
69600

229600
43652

Clientes
300000
1142600
1142600
1437960

4640

75168
1740
10440
87000
11600
185948

Mobiliario
280000

Inventarios
630000
630000
470000
1100000
630000
470000

Capital
750000
206250
956250

4640

Proveedores
5220
400000
187920
5220
587920
582700

Documentos por pagar

300000
145000
445000

Compras
324000
250000
574000
1500
572500
4500
568000
630000
1198000
470000

Gastos de compra
1500
1500

Ventas

400
728000
403000

985000
150000
1135000
1131000
403000

Dev sobre ventas

4000
4000

Dev. Sobre copmpras

4500
4500

Doc. Por cobrar

52200

Gastos de venta
7000
7000

Gastos de Admin
18000
3000
21000
21000

Acredores diversos
10440

Iva acreditable
51840
720
240
2880
40000
1600
96560
720
95840
95840

IVA por pagar

640
157600
24000
640
181600
95840
180960
85120

impuestos por pagar

37500
131250
168750
168750

E)
As 8
As 9
ISPT
As 11

Perdidas y ganancias
21000
403000
7000
28000
403000
168750
375000
206250
206250

Folio

Cuentas
caja
bancos
clientes
mercancias
mobiliario y equipo
documentos por cobrar
proveedores
documentos por pagar
acredores diversos
capital
ventas
devoluciones sobre ventas
compras
devoluciones sobre compras
gastos de compra
gastos de administracion
gastos de venta
IVA acreditable
IVA por pagar

Empresa
Balanza de comprobacin al de
Movimientos
Saldos
Deudor
Acreedor
Deudor
Acreedor
$132,200.00
$170,752.00
38,552.00
229,600.00
185,948.00
43,652.00
1,442,600.00
4,640.00
1,437,960.00
630,000.00
630,000.00
280,000.00
280,000.00
52,200.00
52,200.00
5,220.00
587,920.00
582,700.00
445,000.00
445,000.00
10,440.00
10,440.00
750,000.00
750,000.00
1,135,000.00
1,135,000.00
4,000.00
4,000.00
574,000.00
574,000.00
$4,500.00
$4,500.00
1500
1500
21000
21000
7000
7000
$96,560.00
$720.00
$95,840.00
640.00
181,600.00
180,960.00
$3,476,520.00 $3,476,520.00 $3,147,152.00 3,147,152.00

Columna2

Columna3

Columna4

Columna5

La unica
Estado de perdidas y ganancias
Ventas
menos: Devoluciones sobre ventas
Ventas Netas
Inventario Inicial
Compras
ms: Gastos de compra
Compras Totales
menos: Descuentos sobre compras
Compras netas
Total de Mercancias
menos: Inventario Final
Costo de lo Vendido
Utilidad por ventas
gastos de operacin
Gastos de Venta:
Renta de la tienda
Gastos de Administracin:
Equipo de computo
Arrendamiento
Utilidad antes de disminuir Impuestos
menos: ISR(35%)
menos: ISPT(10%)
Utilidad neta del Ejercicio

$1,135,000.00
4000
$630,000.00
$574,000.00
1,500.00
$572,500.00
4500
568,000.00
$1,198,000.00
470,000.00

7000
18000
3000

21000

131,250.00
37800

Columna6

$1,131,000.00

728,000.00
$403,000.00

28000
375,000.00

$168,750.00
$206,250.00

Activo

Pasivo

Circulante

Circulante
Proveedores
acredores diversos
doc. Por pagar
impuestos por pagar
IVA por pagar
ISR
ISPT
Total pasivo
Capital inicial
Utilidad del ejercicio
Capital neto
Pasivo mas capital

caja
bancos
inventarios
clientes
doc. Por cobrar
Fijo
mobi. Y equipo
Total Activo

38520
43652
470000
1437960
52200

1965260
280000
2245260

582700
10440
445000

253870
1292010
750000
206250
956250
2248260