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HECHO POR:
SEBASTIAN ALZATE URIBE.
PROFESORA:
CLEMENTINA BUITRAGO.
MATERIA:
EMPRENDIMIENTO.
TALLER
Elabore el comprobante de diario N002, correspondiente a las transacciones
realizadas en el mes de marzo de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
COMPROBANTE DE DIARIO
Fecha: 1 al 30 de marzo
Comprobante N002
PARCIALES
CDIGO
1435
DETALLE
Debe
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
segn fra.1220 a Bodegas S.A
14.200.000.=
1110
1435
2335
Haber
TOTALES
Debe
14.200.000.=
14.200.000.=
BANCO
Segn ChequeNO
456023
MERCANCIAS
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Segn fra. 234 Distrimar S.A
31.000.000.=
4135
1110
BANCO
Segn recibo 123
14.200.000.=
31.000.000.=
31.000.000.=
31.000.000.=
6.300.000.=
6.300.000.=
6.300.000.=
6.300.000.=
4135
1305
CLIENTES
Navarro & Ca. Fra. 031
8.900.000.=
8.900.000.=
5135
SERVICIO
Emisora Sony Stereo
500.000.=
500.000.=
1105
CAJA
Recibo de caja 124
EQUIPOS DE OFICINA
Fra. 430. Papelera mundial
1110
BANCO
Cheque 045678
1528
1105
8.900.000.=
8.900.000.=
500.000.=
1524
8.300.000.=
500.000.=
8.300.000.=
8.300.000
EQUIPOS DE COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
Fra. 5404 Marn y Ca.
CAJA
Recibo 125
Haber
5.150.000.=
8.300.000.=
5.150.000.=
2.575.000.=
2.575.000.=
2335
2.575.000.=
2.575.000.=
CLIENTES
Navarro y Ca. Recibo
2.000.000.=
2.000.000.=
1305
1105
CAJA
2.000.000.=
2.000.000.=
1110
BANCO
5.300.000.=
5.300.000.=
1105
CAJA
BANCOS NACIONALES
5.300.000.=
35.000.000.=
2105
2305
1540
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
Fra. 1245 de Chevrolet
1110
BANCO
2335
4135
1305
CLIENTES
Laboratorios Ospina
HONORARIOS
1105
CAJA
Fra. N 567
1435
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Fra. 234 de Distrimar
1110
35.000.000.=
CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
4230
BANCO
35.000.000.=
35.000.000.=
11.450.000.=
11.450.000.=
11.450.000.=
11.450.000.=
3.150.000.=
3.150.000.=
3.150.000.=
3.150.000.=
10.000.000.=
10.000.000.=
10.000.000.=
10.000.000.=
TOTAL:
TOTAL:
Elaborado por:
5.300.000.=
141.980.000
141.980.000
Revisado por:
Clementina Buitrago
TALLER
La empresa tacos S.A realiza las siguientes transacciones en el mes de abril, con
el comprobantes N03
1. Vende mercancas por $10.000.000 paga con cheque segn Fra. 115.
2. Compra terreno por $ 250.000.000 la mitad la paga a crdito y la otra de
contado, segn Fra. Bienes races.
COMPROBANTE DE DIARIO
Comprobante N 03
PARCIALES
DETALLE
CDIGO
4135
1110
1504
1105
1110
Debe
5192
1105
DIVERSOS
CAJA
500.000.=
1105
1305
CAJA
CLIENTES
15.000.000.=
1105
1110
4135
Debe
10.000.000.=
250.000.000.=
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
CAJA
BANCO
Haber
10.000.000.=
TERRENO
CAJA
BANCO
Bienes races
1435
TOTALES
10.000.000.=
10.000.000.=
250.000.000.=
125.000.000.=
125.000.000.=
125.000.000.=
125.000.000.=
500.000.=
500.000.=
500.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=
30.000.000.=
30.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=
15.000.000.=
12.000.000.=
12.000.000.=
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
CLIENTE
Gerardo Velez
12.000.000.=
1105
2105
CAJA
BANCO NACIONAL
20.000.000.=
20.000.000.=
1528
EQUIPOS DE
COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
10.000.000.=
10.000.000.=
2335
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
GASTOS DE PERSONAL
1305
5105
12.000.000.=
20.000.000.=
20.000.000.=
10.000.000.=
8.000.000.=
10.000.000.=
8.000.000.=
8.000.000.=
1110
Haber
8.000.000.=
BANCO
TOTAL:
Elaborado por:
Sebastin lzate Uribe
355.500.000
355.500.000
Revisado por:
Clementina Buitrago
TALLER
Elabore el comprobante de diario de contabilidad N004, correspondiente a las
transacciones realizadas en el mes de abril de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
1.
Compra mercancas para la venta a bodegas S.A segn factura 1550, por $
18.500.000. Paga con cheque.
2.
Vende Mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn fra. 038 por
$15.450.000.
3.
Compra mercancas para la venta por la empresa a crdito en Distrimar por
$41.000.000. Segn fra. 238.
4.
Vende mercancas al contado segn fra. 035, a Serrano Ltda., por $
8.200.000. Pagan con cheque, segn recibo de caja 123.
5.
Vende Mercancas a crdito a Navarro y ca. Por $ 18.900.000. Segn fra.
035.
6.
Consigna en el banco $18.300.000.oo
7.
La empresa paga servicios pblicos de contado, $800.000. Segn recibo de
caja 126.
8.
La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera Mundial
Segn fra. 490, por $ 650.000.oo paga con cheque.
9.
Compra equipo de oficina a Marn & ca. Por $ 14.250.000. Segn fra. 5704,
la mitad a crdito y el resto de contado segn recibo de caja. 150.
10.
El cliente Navarro & ca. Abona a su cuenta $6.000.0000. Segn recibo de
Caja 130.
11.
La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $55.000.000. el cual
lo consigna directamente a su cuenta corriente.
12.
Paga sueldos a sus empleados por $ 10.100.000. Con cheques.
13.
Compra un terreno por $500.000.oo, la mitad la paga de contado con
cheque y el resto a crdito, a Mora Hnos.
COMPROBANTE DE DIARIO
Comprobante N 004
PARCIALES
DETALLE
CDIGO
1435
1110
Debe
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
Segn Fra. 1550 de Bodegas
S.A
BANCO
1365
CLIENTE
Segn Fra. 038 por
Laboratorios Ospina
4135
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
Haber
18.500.000.=
2335
4135
18.500.000.=
15.450.000.=
15.450.000.=
15.450.000.=
41.000.000.=
41.000.000.=
1305
CLIENTES
Navarro & Ca. Segn Fra.
035
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR MENOR
1105
CAJA
1110
BANCO
5135
SERVICIOS
Segn recibo de caja 126
1110
BANCO
Haber
18.500.000.=
15.450.000.=
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
1110
4135
Debe
18.500.000.=
41.000.000.=
1435
TOTALES
8.200.000.=
41.000.000.=
8.200.000.=
8.200.000.=
18.900.000.=
8.200.000.=
18.900.000.=
18.900.000.=
18.900.000.=
18.300.000.=
18.300.000.=
18.300.000.=
18.300.000.=
800.000.=
800.000.=
800.000.=
800.000.=
5195
1110
DIVERSOS
Segn Fra. 490 Papelera
Mundial
650.000.=
650.000.=
650.000.=
BANCO
14.250.000.=
1524
EQUIPOS DE OFICINA
Segn Fra. 5704 Marn & Ca.
1105
CAJA
Recibo de caja 130
2335
2335
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
CLIENTE
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
1310
CUENTA CORRIENTE
1305
650.000.=
14.250.000.=
7.125.000.=
7.125.000.=
7.125.000.=
7.125.000.=
6.000.000.=
6.000.000.=
6.000.000.=
6.000.000.=
55.000.000.=
55.000.000.=
55.000.000.=
55.000.000.=
1110
BANCO
5105
GASTOS DE PERSONAL
1110
BANCO
1504
TERRENO
1110
CAJA
250.000.000.=
250.000.000.=
2335
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
250.000.000.=
250.000.000.=
10.100.000.=
10.100.000.=
10.100.000.=
500.000.000.=
10.100.000.=
500.000.000.=
TOTAL:
TOTALES:
Elaborado por:
Sebastin lzate Uribe
701.750.000
701.750.000
Revisado por:
Clementina Buitrago