SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA Subsecretaria da Receita Estadual SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS DIRETORIA DE INFORMAES ECONMICOFISCAIS

DIVISO DE ESCRITURAO DIGITAL

SISTEMA PBLICO DE ESCRITURAO FISCAL Nota Fiscal eletrnica NF-e Fevereiro/2012

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Objetivos

Expectativas

Viso Geral

Segurana e confiabilidade na informao: MP 2200 de 2 de agosto de 2001: Instituiu a ICP-Brasil para garantir a autenticidade, a integridade e a validade jurdica de documentos em forma eletrnica Certificao Digital padro ICP Brasil
Outubro/2010

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Objetivos

Expectativas

Viso Geral por meio da

Eliminar a redundncia de informaes padronizao das obrigaes acessrias

Uniformizar as informaes prestadas pelo contribuinte s diversas unidades federadas Reduzir os custos das empresas com a racionalizao das obrigaes acessrias

Outubro/2010

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Objetivos

Expectativas

Viso Geral

EC n 42, de dezembro de 2003: Base de dados nica e compartilhada Acesso compartilhado escriturao digital de contribuintes por rgos ou entidades legalmente autorizadas

Outubro/2010

Outubro/2010

Construo Coletiva
OUTROS RGOS, INSTITUIES E GRANDES EMPRESAS

Abrangncia Atual
GERAL ECD INTEGR EFD Aplices Eletrnicas NF-e INF. SOCIAIS FINANCEIRAS CB-e e-LALUR CT-e NFS-e
DW

BD
PROG

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CONCEITO DE NOTA FISCAL ELETRNICA

um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existncia apenas digital, com o intuito de documentar uma operao de circulao de mercadorias ou prestao de servios ocorrida entre as partes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente e recepo, pelo fisco, antes da ocorrncia do Fato Gerador

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MODELO CONCEITUAL DA NF-e

Contribuinte Contribuinte

se credencia, no SIARE, como emissor de NF-e.

o SIARE libera o Ambiente de Homologao (testes).

Imediatamente

solicita, no SIARE, liberao do ambiente de

produo.
Esse

ambiente pode ser liberado duas horas aps a concluso do credenciamento como emissor de NF-e.
Observao

importante: o ambiente de teste sempre estar disposio do emitente de NF-e, mesmo depois que este iniciar a emisso da NF-e em ambiente de produo.

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DADOS DO CREDENCIAMENTO

Os dados do credenciamento sero utilizados para avisos sobre NF-e, como por exemplo, paradas

programadas,

liberao

do

Ambiente

de

Contingncia, novidades e alertas importantes, seja para os responsveis pela rea de negcio, seja para os da rea de T.I.

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SOLICITAES PARA NF-e

Solicita autorizao NF-e Consulta situao NF-e Consulta status WS Consulta Cadastro - CNE Solicita Cancelamento Solicita Inutilizao

Registro de Sada da NF-e

Carta de Correo eletrnica CC-e Manifestao do Destinatrio

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EMISSO E TRANSMISSO DA NF-E

Vendedor

Comprador

FS / FS-DA

Trnsito Autorizado (DANFE + Autorizao Uso)

Envia NF-e NFE SCAN OU DPEC OU

Devolve Autorizao de Uso NF-e

Fiscalizao

Validao Recepo:

Recepo OK Assinatura Digital Esquema XML Validao Secretaria Fazenda Emitente Autorizado Destinatrio

Ps Validao: Coerncia Informaes Cruzamento de Dados

SVC

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MODALIDADES DE CONTINGNCIA
I - transmitir a NF-e para o Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional (SCAN) - Receita Federal do Brasil (sries entre 900 e 999); II transmitir Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC (NF-e), para a Receita Federal do Brasil (Ato COTEPE 34/08); III - imprimir o DANFE em Formulrio de Segurana (FS); IV imprimir o DANFE em Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA), observado o disposto em Convnio ICMS (Conv. ICMS 96/09 e Ato Cotepe).

SVC SEFAZ VIRTUAL DE CONTINGNCIA (ajuste do campo tpemis)

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MODALIDADES DE CONTINGNCIA

Contingncia DPEC ou Formulrio de Segurana (FS/FS-DA) As seguintes informaes faro parte do arquivo da NF-e, devendo ser impressas no DANFE:
I

- o motivo da entrada em contingncia; II - a data, hora com minutos e segundos do seu incio.

Eliminada a necessidade de lavratura do termo no livro Registro de Documentos Fiscais prevista no 11 da clusula dcima primeira do Ajuste SINIEF 07/05 (NT 2010.001).

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ALERTAS SOBRE CONTINGNCIA

Prazo de transmisso das NF-e geradas em contingncia (FS; FS-DA ou DPEC): 168 horas aps emisso da NF-e.

DEVE-SE GERAR OUTRO NMERO DE NF-e CASO J SE TENHA TENTADO A TRANSMISSO DA MESMA ANTES DE SE UTILIZAR A CONTINGNCIA. Isto evitar que, ao tentar transmitir a NF-e em contingncia haja rejeio por duplicidade de numerao (se a NF-e transmitida antes da contingncia for autorizada) alm do problema com a chave de acesso constante do DANFE em contingncia, que pode divergir da chave autorizada anteriormente.

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Campos de Contedo Varivel O leiaute de impresso DANFE prev dois campos de contedo varivel logo abaixo do local onde impressa a chave de acesso, de acordo com a seguinte disposio:

NF-e normal ou autorizada pelo SCAN

Contingncia por: DPEC (tpEmis = 4)

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Contingncia por: FS (tpEmis = 2) FS-DA (tpEmis = 5)

Cd Barras Adicional Dados da NF-e no Campo 1 e a representao numrica deste Cd. Barras no Campo 2: Esse Cd Barras ser formado pelo seguinte contedo, em um total de 36 caracteres:

- UF e CNPJ do destinatrio; - vNF = Valor Total da NF-e (sem ponto decimal, informar sempre os centavos); - ICMSp/s = Destaque de ICMS prprio/ST na NF-e no seguinte formato: 1 = h destaque de ICMS prprio/ST; 2 = no h destaque de ICMS prprio/ST. - DD = Dia da emisso da NF-e;

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Legislao Abrangncia
NF-e: Ajuste SINIEF 07/2005 (30/09/2005) Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e contribuintes. Ato COTEPE 11/2012 (22/03/2012) Aprova o Manual de Orientao NF-e e dispe sobre as especificaes tcnicas da NF-e (verso 5.0). CT-e: Ajuste SINIEF 09/2007 (25/10/2007) Ato COTEPE 02/2012 (19/01/2012) verso 1.04b

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Cancelamento
Prazo

de NF-e

de cancelamento das NF-e geradas (desde que no tenha ocorrido a circulao da mercadoria ou a prestao de servio):
24

horas aps a emisso da NF-e regra vlida partir de 01/01/2012 (Ato COTEP 33/2008 e 35/2010 ).

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Condies

para o cancelamento de uma NF-e:

Somente poder ser cancelada uma NF-e cujo uso tenha sido previamente autorizado pelo Fisco (protocolo Autorizao de Uso) e desde que no tenha ainda ocorrido o fato gerador, ou seja, ainda no tenha ocorrido a sada da mercadoria do estabelecimento O cancelamento tambm dever ser assinado, transmitido e autorizado digitalmente.

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CONCEITOS BSICOS

Finalidade de emisso da NFe (campo finNFe): 1 NF-e normal 2 NF-e complementar 3 NF-e de ajuste
Chave de acesso da NF-e:

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CONCEITOS BSICOS
Formas/Tipos de emisso da NF-e (campo tpEmis): 1 Normal emisso normal; 2 Contingncia FS emisso em contingncia com impresso do DANFE em Formulrio de Segurana; 3 Contingncia SCAN emisso em contingncia no Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional SCAN; 4 Contingncia DPEC - emisso em contingncia com envio da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC; 5 Contingncia FS-DA - emisso em contingncia com impresso do DANFE em Formulrio de Segurana para Impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico (FS-DA). 6 Contingncia SVC-AN, emisso em contingncia na SEFAZ Virtual do Ambiente Nacional; 7 Contingncia SVC-RS, emisso em contingncia na SEFAZ Virtual do RS.

CONCEITOS BSICOS
A validao das solicitaes relativas NF-e poder resultar em: Rejeio a NF-e ser descartada, no sendo armazenada no Banco de Dados podendo ser corrigida e novamente transmitida; Autorizao de uso a NF-e ser armazenada no Banco de Dados; Denegao de uso a NF-e ser armazenada no Banco de Dados com esse status nos casos de irregularidade fiscal do emitente (a denegao da NF-e em razo da situao do destinatrio est em processo de implementao). Ou seja:

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INUTILIZAO

Conceito:
O contribuinte dever inutilizar os nmeros cuja sequncia seja quebrada. Os nmeros inutilizados das NF-e, ou seja, que no foram utilizados pelo contribuinte para emisso de NF-e, devero ser escriturados.

Prazo para inutilizao:

Prazo LEGAL at o 10 dia do ms subsequente;

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NF-e 2 GERAO
Nota Tcnica 2010/008: Registro de Eventos:
Carta

de Correo eletrnica CC-e a partir de 01/07/2012

Obrigatoriedade

Registro de Sada Veja Manual do Registro de Sada-NF-e (MG) http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/downloads/manual_regi stro_saida.pdf Manifestao do Destinatrio (a partir de 01/08/2012)

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CONSULTAS DISPONVEIS
Portal Nacional / Estado autorizador: Consulta NF-e Autorizada / Cancelada Denegada DPEC (apenas no Ambiente Nacional) Eventos: CC-e; Registro de Sada da NF-e (atualmente apenas no Portal NF-e da SEF/MG); Manifestao do Destinatrio a partir de 08/2012; Consulta inutilizao

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REGISTRO DE SADA
Comunicado SRE n 13, de 20 de dezembro de 2010 Possibilita ao contribuinte mineiro informar a data da efetiva sada da mercadoria, quando no for possvel precis-la no momento da transmisso da nota fiscal eletrnica; A informao prestada pelo prprio contribuinte, via aplicativo prprio ou SIARE; A data da sada informada constar na consulta da NF-e do portal estadual e no SIARE; O registro de sada transmitido impedir o cancelamento da NF-e.

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CONFIRMAO DE RECEBIMENTO DE NF-E PELO DESTINATRIO

Contribuinte Destinatrio Devolve Mensagem de Erro Devolve Protocolo Aceites Realizados

NO
Aceite OK?

Envia Relao NFEs NF-e Recebidas

SIM
SEFAZ Avalia:

Anlise Eletrnica do Pedido Aceite

Assinatura Digital do Destinatrio; NF-e - Destinatrio;

Existncia NF-e ; Coerncia Secretaria Fazenda

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Obrigatoriedade NF-e
Protocolo ICMS 10 de 18/04/2007:
Estabelece obrigatoriedade da utilizao da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) para os contribuintes que exeram atividades econmicas tipificadas no mesmo:

a partir de 01 de ABRIL de 2008 (5 setores);

a partir de 01 de DEZEMBRO de 2008 (9 setores); a partir de 01 de ABRIL de 2009 (25 setores); a partir de 01 de SETEMBRO de 2009 (54 setores).

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Obrigatoriedade NF-e
Protocolo ICMS 42 de 03/07/2009:
Estabelece obrigatoriedade da utilizao da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) para os contribuintes enquadrados nos cdigos da Classificao Nacional de Atividades Econmicas CNAE: a partir de 01 de ABRIL de 2010; a partir de 01 de JULHO de 2010;

a partir de 01 de OUTUBRO de 2010;

a partir de 01 de DEZEMBRO de 2010:
operaes destinadas a destinatrio localizado em unidade da Federao diferente daquela do emitente e comrcio exterior.

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Obrigatoriedade NF-e

Protocolo ICMS 10/2007 regras gerais e excees: 1 A obrigatoriedade se aplica a todas as operaes efetuadas em todos os estabelecimentos dos contribuintes referidos nesta clusula, que estejam localizados nos Estados signatrios deste protocolo, ficando vedada a emisso de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A. (ver COMUNICADO SAIF 23/08/2007 e Decreto 44566/07 Art.2 2); 2 A obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Eletrnica - NF-e, modelo 55, em substituio a Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, prevista no caput no se aplica:

I - ao estabelecimento do contribuinte onde no se pratique e nem se tenha praticado as atividades previstas no caput h pelo menos 12 (doze) meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular; II nas operaes realizadas fora do estabelecimento, relativas s sadas de mercadorias remetidas sem destinatrio certo, desde que os documentos fiscais relativos remessa e ao retorno sejam NF-e; III - nas hipteses dos incisos II, XXXI e XXXII do caput, s operaes praticadas por estabelecimento que tenha como atividade preponderante o comrcio atacadista, desde que o valor das operaes com cigarros ou bebidas, conforme a hiptese, no tenha ultrapassado 5% (cinco por cento) do valor total das sadas do exerccio anterior; IV na hiptese do item X, ao fabricante de aguardente (cachaa) e vinho que aufira receita bruta anual inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil) reais. V na entrada de sucata de metal, com peso inferior a 200 Kg (duzentos quilogramas), adquirida de particulares, inclusive catadores, desde que, ao fim do dia, seja emitida NF-e englobando o total das entradas ocorridas

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Obrigatoriedade NF-e
ltimos Protocolos ICMS relevantes:
19/2011 prorroga obrigatoriedade de emisso da NF-e nas vendas a rgos pblicos da administrao direta e indireta, dos Estados signatrios, para 01/10/2011. 86/2011 prorroga obrigatoriedade para 01/07/2012: dos setores de atividades de impresso de jornais, comercio atacadista e representao comercial de jornais, livros e outras publicaes; edio de jornais nas operaes com rgos pblicos, comrcio exterior e interestadual;

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LISTA DE CONTRIBUINTES OBRIGADOS: A lista de contribuintes obrigados NF-e construda atravs dos seguintes critrios:
CNAE principal ou secundria cadastrada na SEF/MG com base na tabela de CNAE publicada no site http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/download.html; Credenciamento pelo contribuinte como obrigado, independente de se encontrar em alguma destas CNAEs (o contribuinte pode praticar alguma atividade secundria que o obrigue NF-e);

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Obrigatoriedade CT-e
Ajuste SINIEF 09/2007 alterao pelo Ajuste 18/2011:
I - 1 de setembro de 2012, para os contribuintes do modal: a) rodovirio relacionados no Anexo nico; b) dutovirio; c) areo; II - 1 de dezembro de 2012, para os contribuintes do modal ferrovirio; III - 1 de maro de 2013, para os contribuintes do modal aquavirio; IV - 1 de agosto de 2013, para os contribuintes do modal rodovirio, cadastrados com regime de apurao normal; V - 1 de dezembro de 2013, para os contribuintes: a) do modal rodovirio, optantes pelo regime do Simples Nacional; b) cadastrados como operadores no sistema Multimodal de Cargas.".

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Abrangncia
NF-e CT-e

Disponibilizao de aplicativo gratuito emissor de NF-e (http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/) Disponibilizao de aplicativo gratuito emissor de CT-e (https://www.fazenda.sp.gov.br/cte/emissor/emissor.asp)

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Abrangncia
NF-e
Dentre as orientaes sobre o Projeto NF-e destacam-se:
No Portal Nacional (http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/) dispostas no Manual de Integrao do Contribuinte; as

No Portal SEF/MG (http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/) o Manual de Credenciamento; Cartilha NF-e; lista com Autoridades Certificadoras; aplicativo assinador (SEFAZ/RS);

Ateno para a listagem dos contribuintes obrigados NF-e (porm esta serve apenas como referncia) .

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

Procedimentos para recebimento de documentos fiscais eletrnicos NF-e e CT-e: RESOLUO CONJUNTA SEF/SEPLAG N 4.385, de 29/12/2011 (MG de 30/12/2011)

Alertas nas vendas a rgos pblicos: Campos prprios para informao do motivo de desonerao e do valor do ICMS dispensado para CST = 40, alm das informaes complementares exigidas pela legislao.

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS NOVIDADES Criao de novas regras de validao da NF-e: Conferncia de soma entre os dados informados nos itens e nos campos de totais da NF-e (BC, ICMS, valor total dos itens, etc.); Vinculao entre CST x CSOSN (Cdigo de Situao das Operaes do Simples Nacional)* atravs da definio do CRT (Cdigo do Regime Tributrio)*: 1 Simples Nacional; 2 Simples Nacional excesso de sublimite de receita bruta; 3 Regime Normal. (v2.0). Esses cdigos foram criados especificamente para a NF-e e constam no Ajuste SINIEF 07/2005.

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

NOVIDADES Incluso do campo tpEmis na chave de acesso da NF-e:

Possibilitar a implementao da SVC modalidade de contingncia semelhante ao SCAN sem necessidade de alterao da srie da NF-e.

Regra de recepo de NF-e da verso 2.00 em ambiente de homologao

Para facilitar a identificao das notas fiscais emitidas em ambiente de homologao, as informaes do destinatrio/remetente das notas fiscais devero ser preenchidas da seguinte forma: Campo tag Contedo Razo Social/Nome xNome (E04) NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO SEM VALOR FISCAL

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ALERTAS
Exigncia de preenchimento:
Ajuste SINIEF 12/09 vigncia a partir de 01/01/2010: NCM; Informaes sobre a contingncia na NF-e; N do Protocolo de Autorizao no DANFE;

Ajuste SINIEF 14/10 CRT e CSOSN vigncia a partir de 01/03/2011;

Ajuste SINIEF 16/10 GTIN (EAN) vigncia a partir de 01/07/2011;

Ajuste SINIEF 10/11 Trmino da validade da Carta de Correo em papel para NF-e em 30/06/2012;

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS ALERTAS Nota Tcnica 2011/004 - Eliminao do Ano da chave natural da NF-e vigncia a partir de 01/11/2011; Nota Tcnica 2011/006 transformao do cancelamento em Evento da NF-e: Disponibilizao do WebService a partir de 01/07/2012; Desativao do WebService antigo em 01/12/2012; Manual de Boas Prticas para emisso da NF-e Portal Nacional Documentos/Diversos (Consumo Indevido do Ambiente de Autorizao)

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INFORMAES TEIS
Portal NF-e SEF/MG: Menu Legislao
Referncia

s grficas fabricantes de Formulrios de Segurana;

Menu Downloads
Links

para baixar programa emissor; Cartilha NF-e; apresentaes; lista das Autoridades Certificadoras e de Registro; Manual do Registro de Sada da NF-e. Menu Links
Links

do CONFAZ e do aplicativo validador de xml desenvolvido pela SEFAZ/RS.

Portal

CT-e SEF/MG - http://portalcte.fazenda.mg.gov.br/index.html

Outubro/2010

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

INFORMAES TEIS

Capa de Lote eletrnica- CL-e:

um documento auxiliar criado para agilizar o registro e liberao de mercadorias acobertadas por documentos fiscais eletrnicos nos Postos Fiscais do pas.

Poder

ser emitida por qualquer transportador ou empresa que opere com cargas prprias. Para emitir a CL-e, o contribuinte dever dispor de Certificado Digital de Pessoa Jurdica, tipos A1 ou A3 no padro ICP-Brasil.

Outubro/2010

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

INFORMAES TEIS

ACESSANDO O MDULO EMISSOR DA CL-e:

O ambiente de testes pode ser acessado no endereo: https://homcapalote.sefaz.am.gov.br/CapaLote/CapaLote.htm O ambiente de produo est disponvel desde 13/04/2009 no endereo: https://capalote.sefaz.am.gov.br/CapaLote/CapaLote.htm Em ambos os ambientes necessrio utilizar o certificado digital da empresa.

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS SAIF/DIEF/DED

Obrigado pela ateno!

Dvidas e questionamentos podero ser enviados para: Fale conosco: http://www4.fazenda.mg.gov.br/faleconoscoservico/ Central de Atendimento: Telefones: 155 para todo o estado de Minas Gerais; (31) 3303.7995 para outros estados e pases. Horrio de atendimento: de 07h00 s 19h00, de segunda a sexta-feira (exceto feriados). Correio Eletrnico: centraldeatendimento@fazenda.mg.gov.br (com anexos)

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ASSINATURA DIGITAL
Uma assinatura digital deve ter as seguintes propriedades1:

autenticidade - o receptor deve poder confirmar que a assinatura foi feita pelo emissor; integridade - qualquer alterao faz com que a assinatura no corresponda mais ao documento; no repdio ou irretratabilidade - o emissor no pode negar a autenticidade.

1 - Fonte: Wikipdia - http://pt.wikipedia.org/wiki/Assinatura_digital 10/05/2011

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ASSINATURA DIGITAL
De maneira resumida uma assinatura tpica envolve dois processos criptogrficos: o hash (resumo) e a encriptao deste hash. Em um primeiro momento gerado um resumo criptogrfico da mensagem atravs de algoritmos complexos (Exemplos: MD5, SHA-1, SHA-256) que reduzem qualquer mensagem sempre a um resumo de mesmo tamanho. A este resumo criptogrfico se d o nome de hash. Para comprometer de maneira imediata a assinatura digital seria necessrio obter uma mensagem adulterada que tenha o mesmo hash de uma mensagem original fixa, o que teoricamente impossvel de ocorrer com os algoritmos existentes hoje. Desta forma, garante-se a integridade da assinatura
Fonte: Wikipdia - http://pt.wikipedia.org/wiki/Assinatura_digital 10/05/2011

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ASSINATURA DIGITAL
Aps gerar o hash, ele deve ser criptografado atravs de um sistema de chave pblica, para garantir a autenticao e a irretratabilidade. O autor da mensagem deve usar sua chave privada para assinar a mensagem e armazenar o hash criptografado junto a mensagem original. Para verificar a autenticidade do documento, deve ser gerado um novo resumo a partir da mensagem que est armazenada, e este novo resumo deve ser comparado com a assinatura digital. Para isso, necessrio descriptografar a assinatura obtendo o hash original. Se ele for igual ao hash recm gerado, a mensagem est ntegra. Alm da assinatura existe o selo cronolgico que atesta a referncia de tempo assinatura.
Fonte: Wikipdia - http://pt.wikipedia.org/wiki/Assinatura_digital 10/05/2011

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ASSINATURA DIGITAL

Momentos da assinatura na NF-e:

1. Ao gerar a NF-e, antes da transmisso:
a) As NF-e geradas em contingncia devem ser assinadas antes da impresso do DANFE (FS/FS-DA) ou gerao da DPEC; b) A DPEC tambm deve ser assinada;

2. Na transmisso da NF-e.
a) A DPEC pode ser transmitida via WebService ou por upload acessando o Portal Nacional da NF-e.

Fonte: Wikipdia - http://pt.wikipedia.org/wiki/Assinatura_digital 10/05/2011

ASSINATURA DIGITAL

ASSINATURA DIGITAL

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Exemplo de Formulrio de Segurana

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Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional - SCAN

Para utilizar essa modalidade de contingncia, a aplicao de emisso de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operao, conforme descrito a seguir:

a)gerao de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para 3; b)alterar a srie da NF-e para a faixa de uso exclusivo do SCAN (900 a 999), a alterao da srie implica na adoo da numerao em uso da srie escolhida o que implica na alterao do nmero da NF-e tambm; transmisso da NF-e para o SCAN e obteno da autorizao de uso; c)impresso do DANFE em papel comum; d)lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro da contingncia (vigncia at 31/03/2010), a)A partir de 01/04/2010 as informaes de contingncia devero ser informadas na NF-e. e)aps a cessao dos problemas tcnicos que impediam a transmisso da NF-e para UF de origem, o emissor deve tratar as NF-e transmitidas por ocasio da ocorrncia dos problemas tcnicos que esto pendentes de retorno.

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DPEC
A Contingncia Eletrnica poder ser adotada por qualquer emissor que esteja impossibilitado de transmisso e/ou recepo das autorizaes de uso de suas NF-e, adotando os seguintes passos: alterar o tp_Emis das NF-e que deseja emitir para 4; gerar o arquivo XML de Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC, com as seguintes informaes das NF-e que compe um lote de NF-e: chave de acesso; CNPJ ou CPF do destinatrio; UF de localizao do destinatrio; Valor Total da NF-e; o Valor Total do ICMS; Valor Total do ICMS retido por Substituio Tributria. o arquivo gerado deve ser complementado com outras informaes de controle como o CNPJ, a IE e a UF de localizao do contribuinte emissor e ser assinado digitalmente com o certificado digital do emissor dos documentos contidos no arquivo;

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DPEC
o arquivo XML de Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC deve ser enviado para a Receita Federal do Brasil via Web Service ou via upload atravs de pgina WEB do Portal Nacional da NF-e; impresso dos DANFE das NF-e que constam do DPEC enviado ao SCE em papel comum, constando no corpo a expresso DANFE impresso em contingncia - DPEC regularmente recebido pela Receita Federal do Brasil; lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro da contingncia; (vigncia at 31/03/2010),
A

partir de 01/04/2010 as informaes de contingncia devero ser informadas na NF-e.

Aps cessao dos problemas tcnicos, transmitir as NF-e emitidas em Contingncia Eletrnica para a SEFAZ de origem e trat-las; Pgina Web do DPEC do ambiente de homologao: https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://hom.nfe.fazenda.gov.br/PORTAL/DPEC/UploadDPEC.aspx Pgina Web do DPEC do ambiente de produo: https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/ConsultaDPEC.aspx https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/DPEC/UploadDPEC.aspx

SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

DPEC

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SUPERINTENDNCIA DE ARRECADAO E INFORMAES FISCAIS

FS / FS - DA
Para utilizar essa modalidade de contingncia, a aplicao de emisso de NF-e do Contribuinte deve modificar sua forma de operao, conforme descrito a seguir:
a) gerao de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para 2 (FS) ou 5 (FS-DA); b) impresso de pelo menos duas vias do DANFE em formulrio de segurana constando no corpo a expresso DANFE em Contingncia - impresso em decorrncia de problemas tcnicos c)lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro da contingncia (vigncia at 31/03/2010),
A partir de 01/04/2010 as informaes de contingncia devero ser informadas na NF-e.

d)transmitir as NF-e imediatamente aps a cessao dos problemas tcnicos que impediam a transmisso da NF-e, observando o prazo limite de transmisso na legislao; e)tratar as NF-e transmitidas por ocasio da ocorrncia dos problemas tcnicos que esto pendentes de retorno.

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Conforme leitura dos arts. 6 e 16 do Anexo VI, nas operaes destinadas a rgo pblico, o estabelecimento usurio de ECF dever emitir NF modelo 1, caso que estar dispensado da obrigatoriedade de uso de ECF. Assim, o Regulamento, como est, no prev a emisso de cupom fiscal, nem mesmo de nota fiscal de venda a consumidor, modelo 2, nessas operaes, conforme acrescentado no Convnio SINIEF S/N pelo art. 50-A. Importante ressaltar que, por tratar de obrigao acessria, tal previso (emisso de cupom fiscal ou NF modelo 2 nas operaes destinadas a rgo pblico) s ser estendida aos contribuintes mineiros aps alterao do RICMS/02. Apenas a alterao do Convnio SINIEF S/N de 1970, pelo Ajuste SINIEF 16/2011, no tem fora suficiente para permitir o recebimento de cupom fiscal pelos rgos da administrao pblica. Em relao ao MEI, o RICMS/02 traz vedao expressa ao uso de nota fiscal de venda a consumidor, modelo 2, nas operaes destinadas a rgos pblicos, conforme art. 446, 1 do Anexo IX. O mesmo entendimento deve ser estendido, por analogia, s microempresas dispensadas do uso de ECF, conforme art. 6, inciso I do Anexo VI. Assim, at a devida alterao no RICMS/02, permanece a mesma orientao: os rgos pblicos no devem receber mercadorias acobertadas com cupom fiscal ou NF modelo 2. Se a empresa no tem como emitir NF-e, deve solicitar emisso de NF avulsa de que trata o art. 47 e seguintes do Anexo V do RICMS/02, conforme Comunicado SAIF 044/2011.