Introduccin

Empresa de transporte MCQUEEN S. de R. L es

una empresa que tiene como propsito ofrecer al
pblico un servicio de alta calidad, a un precio
accesible. Los vehculos de la empresa cuentan con
todas las comodidades que el cliente necesita para
viajar segura y cmodamente.
Empresa de transporte MCQUEEN cuenta con
personal calificado, amable y responsable para
elevar el buen funcionamiento de la empresa.

OBJETIVO GENERAL
Alcanzar las metas a corto y largo plazo,
constituirse como una empresa solida generadora
de empleo en la zona oriental y capaz de generar
utilidad a los socios.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un estudio financiero que permita
conocer las condiciones de financiamiento que
sean favorables para el proyecto, aceptables y
que proporcione la informacin adecuada y
oportuna para la toma de decisin.
Constituir la empresa de transportes, como una
sociedad de responsabilidad limitada.

Crear una estructura organizacional que facilite

la optima administracin y funcionamiento de la
empresa.

MISIN
Ofrecer precios accesibles a los clientes, buena
atencin, contando para ello con buses seguros y de
buena presentacin garantizando as la seguridad del
usuario que es nuestro objetivo para que su viaje sea
seguro y cmodo.

VISIN
Ser lderes en el servicio de transporte del
Departamento de El Paraso, ofreciendo un servicio de
calidad a nuestros clientes, una fuente de trabajo
estable para nuestro empleado, rendimientos atractivos
para los accionistas y beneficio para la comunidad a la
que pertenecemos; basado en la eficiencia y
enmarcado en un ambiente de seguridad social.

PLAN DE INVERSIN Y FUENTES DE

FINANCIAMIENTO

Plan de Inversin
Sub-Total
N
1

Descripcin
Mobiliario y Equipo

10 Sillas

2 Escritorios

2 Archiveros

1 Computadora

1 Impresora

1 Televisor
Equipo de Transporte

3 Buses Hyundai

Total en Lps.

L. 1200.00
L. 4000.00
L.3 000.00
L.9000.00
L.1000.00
L.4500.00

Fondos propios

L.22,700.00

L.650,000.00
L.1,950,000.00

Publicidad

Volantes

Anuncios Televisivos y
radio
Papelera y tiles

5 Libretas

2 Paquete de Lpices

3 Libretas de
Talonarios

1 Grapadora

1 Calculadora

Material de Aseo

2 Escobas

1 Trapeador

Bolsas de Basura

Otros
Honorarios a abogado

Matricula de vehculos

Permiso de operacin

Seguros de vehculos pagados

por adelantado

L.1000.00
L.3500.00
L.4,500.00

L. 472.00

L.80.00
L.40.00
L.20.00
L.120.00

L.260.00
25,000.00
3999.99
15,000

L.27,000.00
Total inversin inicial

Fondos externos

Capital Propio
1

Cindy Carolina Zelaya

L. 149,890.71

Katy Edelma Moncada

L. 149,890.71

Rosa Janeth Rodriguez

L. 149,890.71

Tania Banesa Lovo

L. 149,890.71

Carlos Eduardo Ordez

L. 149,890.71

Gerardo Alfredo Hernandez

L. 149,890.71

Samer Alexis Ponce

L. 149,890.71

TOTAL

L. 1,049,234.97

Cronograma de actividades
Tiempo en
semanas
Mes

Febrero

Enero

No.

Actividades

1 2 3 4

Responsables

Factores
Condicionantes

1 Constitucin y permiso de operacin

Socios y abogados

2 Gestin de financiamiento

Socios

3 Compra de Vehculos

Socios de la empresa

Trmites burocrticos
Cumplir con los
requisitos
Proveedores fuera de
la ciudad

4 Compra de mobiliario y equipo

Socios de la empresa

Sin limitantes

5 Acondicionamiento del local

6 Publicidad

Tcnicos varios

Sin limitantes

Administrador

1 Contratacin de personal

Administrador

Sin limitantes
Cumplir con los
requisitos

2 Negociaciones con los clientes

Operarios

3 Inicio de Operaciones
4 Traslado de Nios

Socios de la empresa

Sin limitantes
Condicionado inicio
de operaciones

Operarios

Sin limitantes

5 Viajes Extras (Fines de Semana)

6 Viajes Tour

Operarios

Sin limitantes

Operarios

Sin limitantes

7 Pago cuota de prstamo

Administrador

Sin limitantes

Costos de Operacin

Costos de Produccin
2011

2012

2013

2014

Combustibles

251,874.00

289,655.10

347,586.12

Gastos varios

42,000.00

48,300.00

57,960.00

75,348.00

101,719.80

293,874.00

337,955.10

405,546.12

527,209.96

711,733.45

Total Costos de Produccin

451,861.96

2015
610,013.65

Costos de Administracin
2011

2012

2013

2014

2015

Sueldos y salarios

81,600.00

93,840.00

112,608.00

146,400.00

197,640.00

RAP 1.5 % Patronal

1,224.00

1,407.60

1,689.12

2,196.00

2,964.60

IHSS 3.5% patronal

6,048.00

6,048.00

6,048.00

6,048.00

6,048.00

Servicios Pblicos

7,080.00

8,142.00

9,770.40

12,701.52

17,147.05

Gastos por seguros

27,000.00

31,050.00

37,260.00

48,438.00

60,391.30

472.00

542.80

651.36

846.77

1,143.14

Gastos por papelera

Gastos por honorarios
Gastos por material de aseo
Total Costos de Administracin

25,000.00

260.00

299.00

358.80

466.44

629.69

148,684.00

141,329.40

168,385.68

217,096.73

285,963.78

Costos de Ventas
2011

2012

2013

2014

2015

Sueldos y salarios

324,000.00 372,600.00

447,120.00

581,256.00

784,656.00

Alquiler de Local

18,000.00 20,700.00

24,840.00

32,292.00

43,594.20

RAP 1.5 % Patronal

4,860.00

5,589.00

6,706.80

8,718.84

11,769.84

IHSS 3.5% patronal

9,198.00

9,198.00

9,198.00

9,198.00

12,096.00

Gastos por matricula

3,999.99

3,999.99

10,199.99

8,866.66

8,866.66

Gastos por publicidad

4,500.00

5,175.00

6,210.00

8,073.00

10,898.55

Gastos por reparacin vehculo

- 25,000.00

30,000.00

39,000.00

52,650.00

Gastos por venta de activo

263,900.00

Total Costos de Ventas

364,557.99 442,261.99 798,174.79

687,404.50

924,531.25

Descripcion
Ingresos totales

Ingresos individuales

Descripcion

Ingresos por bus

2011
2012

2013

2014

2015

2590239.4

2847311.2

3843870.2

529043.3333 608399.833 863413.1333

949103.74

1281290.1

2014

2015

1587130

1825199.5

Costos por bus

2011
2012

2013

Costos Totales

653931.99

775042.09

933610.91 1206541.46 1625366.15

Costos individuales

217977.33

258347.36

311203.64

402180.49

541788.72

Cuadro de ingresos de viajes

Ingresos Netos del Ao
Febrero (Semanas)
Descripcion

Valor Viaje

Kilometros

Gasto de
Combustible

Ganancia

viaje santuario de suyapa

1,500.00

180

440.00

1,060.00

Viaje de Grupo musical tegucigalpa

1,500.00

180

440.00

1,060.00

Marzo
viaje a lago de yojoa

2,500.00

490

1120.00 1,380.00

viaje a la ceiba

10,000.00

986

2,280.00

7,720.00

viaje a tela

100,000.00

778

1,800.00

98,200.00
-

viaje san pedro sula

9,000.00

668

1,520.00

7,480.00

viaje choluteca

2,000.00

458

1,040.00

960.00

viaje a tegucigalpa(Estadio Nacional)

1,500.00

180

440.00

1,060.00
-

Viaje Laguna san julian

1,100.00

80

184.00

916.00

viaje a comayagua

2,000.00

352

800.00

1,200.00

viaje por ecoparque

1,800.00

150

344.00

1,456.00
-

viaje convencion AVON tegucigalpa

1,500.00

180

400.00

1,100.00

viaje san lorenzo

1,000.00

390

880.00

120.00

Abril

Mayo

Junio

1,980.00

144

320.00

1,660.00

2,000.00

224

512.00

1,488.00

2,160.00

184

424.00

1,736.00
-

600.00

80

184.00

416.00

850.00

80

184.00

666.00
-

1,440.00

120

272.00

1,168.00

1,500.00

180

400.00

1,100.00
-

3,000.00

600

1,360.00

1,640.00

500.00

60

160.00

340.00
-

2,200.00

210

480.00

1,720.00

19,000.00

1,612

3,680.00

15,320.00
-

24,000.00

1,040

2,400.00

21,600.00

800.00

144

320.00

480.00

26,000.00

1,992

4,640.00

21,360.00

2,500.00

180

400.00

2,100.00

27,424.00

196,506.00

223,930.00

Traslado nios (420*298)

1,251,600.00

Tralado estudiantes tegucigalpa (120*10)

21,600.00

Traslado ISEMED

90,000.00

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Estados financieros

Estado de Resultados
Empresa de Transportes "MCQUEEN"
Descripcion

2011

2012

2013

2014

2015

Ingresos Por Servicios

1,587,130.00

1,825,199.50

2,590,239.40

2,847,311.22

3,843,870.15

Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Sueldos y salarios
Alquiler de Local
RAP 1.5 % Patronal
IHSS 3.5% patronal
Combustibles y Lubricantes
otros gastos
gastos por matricula
gastos por publicidad
gastos por reparacion vehiculo
gastos por venta de activo
Gastos de Administracion
Sueldos y salarios
RAP 1.5 % Patronal
IHSS 3.5% patronal
Servicios Publicos
gastos por seguros
gastos por papeleria
gastos por honorarios
gastos por material de aseo
Gastos por Depreciacion

1,587,130.00

1,825,199.50

2,590,239.40

2,847,311.22

3,843,870.15

324,000.00
18,000.00
4,860.00
9,198.00
251,874.00
42,000.00
3,999.99
4,500.00
-

372,600.00
20,700.00
5,589.00
9,198.00
289,655.10
48,300.00
3,999.99
5,175.00
25,000.00
-

447,120.00
24,840.00
6,706.80
9,198.00
347,586.12
57,960.00
10,199.99
6,210.00
30,000.00
263,900.00

581,256.00
32,292.00
8,718.84
9,198.00
451,861.96
75,348.00
8,866.66
8,073.00
39,000.00
-

784,656.00
43,594.20
11,769.84
12,096.00
610,013.65
101,719.80
8,866.66
10,898.55
52,650.00
-

81,600.00
1,224.00
6,048.00
7,080.00
27,000.00
472.00
25,000.00
260.00
458,726.40

93,840.00
1,407.60
6,048.00
8,142.00
31,050.00
542.80
299.00
458,726.40

112,608.00
1,689.12
6,048.00
9,770.40
37,260.00
651.36
358.80
458,726.40

146,400.00
2,196.00
6,048.00
12,701.52
48,438.00
846.77
466.44
567,626.40

197,640.00
2,964.60
6,048.00
17,147.05
60,391.30
1,143.14
629.69
567,626.40

Total Gastos de operacin

1,265,842.39

1,380,272.89

1,830,832.99

1,999,337.59

2,489,854.88

321,287.61

444,926.61

759,406.41

847,973.63

1,354,015.27

5,250.00
226,279.65
100,257.96
25,064.49
75,193.47

6,037.50
192,223.05
258,741.06
64,685.27
194,055.79

7,245.00
150,694.78

9,418.50
100,055.56

12,714.98
38,306.56

Utilidad antes de intereses e impuestos

Utilidad de Operacin
Productos Financieros
Gastos Financieros
utilidad antes de impuesto
impuesto fiscal 25%
Utilidad Neta

615,956.63
153,989.16

757,336.57
189,334.14

461,967.47

1,328,423.69
332,105.92

568,002.43

996,317.77

Empresa de Transportes "MCQUEEN"

Descripcion

Activos
Activos Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Total Activos Corrientes
Activos No Corrienres
Mobiliario y equipo de oficina
Depreciacion Acumulada
Vehculo(3)
Depreciacion Acumulada
Edificios
Depreciacion Acumulada
Terrenos
Activo Diferido
Papeleria y Utiles de Oficina
Material de Aseo
Honorarios profesionales
seguros de vehculo
matricula de vehculo
Propaganda y publicidad
pagadas por adelantado
Total Activos No Corrientes
Otros Activos
Permiso de Operacin
Total Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar
Total pasivo corriente
Pasivos No Corrientes
Prestamos Por Pagar
Total Pasivos
Patrimonio
Capital aportado
utilidades del acumuladas

Total Patrimonio

INICIAL

2011

2012

2013

2014

2015

200,302.98

624,351.27

1110,463.90

865,590.23

1722,191.98

2946,615.20

15,871.30

18,251.99

21,902.39

28,473.11

38,438.70

200,302.98

640,222.57

1128,715.89

887,492.62

1750,665.09

2985,053.90

22,700.00

22,700.00

22,700.00

22,700.00

22,700.00

22,700.00

-2,247.30

-4,494.60

-6,741.90

-8,989.20

-11,236.50

1950,000.00

1950,000.00

1950,000.00

2500,000.00

2500,000.00

2500,000.00

-386,100.00

-772,200.00

-772,200.00

-1267,200.00

-1762,200.00

2843,600.00

2843,600.00

2843,600.00

2843,600.00

2843,600.00

2843,600.00

-70,379.10

-140,758.20

-211,137.30

-281,516.40

-351,895.50

1050,500.00

1050,500.00

1050,500.00

1050,500.00

1050,500.00

5408,073.60

4949,347.20

5426,720.80

4859,094.40

4291,468.00

1050,500.00
472.00
260.00
25,000.00
27,000.00
3,999.99
4,500.00
5928,031.99
15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

6143,334.97

6063,296.17

6093,063.09

6329,213.42

6624,759.49

7291,521.90

25,000.00

30,000.00

39,000.00

52,650.00

25,000.00

30,000.00

39,000.00

52,650.00

1200,000.00

1044,767.73

855,478.86

624,661.72

343,205.36

1200,000.00

1044,767.73

880,478.86

654,661.72

382,205.36

52,650.00

4943,334.97

4943,334.97

4943,334.97

4943,334.97

4943,334.97

4943,334.97

4943,334.97

75,193.47

269,249.26

731,216.73

1299,219.16

2295,536.93

5018,528.44

5212,584.23

5674,551.70

6242,554.13

7238,871.90

TCNICAS DE EVALUACIN DEL PROYECTO

DE INVERSIN EMPRESARIAL

Razones de Liquidez Veces

Descripcin

Activo circulate
Pasivo circulate

Razon de Liquidez=

Variacin de
razones

Veces
2011
L.

6063,296.17

L.

0.00

2012

2013

2014

2015

L. 1128,715.89

L. 887,492.62

L. 1750,665.09

L. 2985,053.90

L.

L.

L.

L.

25,000.00

45.15

30,000.00

29.58

39,000.00

44.89

52,650.00

56.70

2011 2012 2013 2014 2015

Veces
0.00

Veces
45.15

45.15

Veces
29.58

-15.57

Veces
44.89

15.31

Veces
56.70

11.81

Razones de Administracin de Activos

Veces

Razones de Administracin de Activos Activos

N
1

Descripcin
Periodo promedio de cobranza=

Cuentas por cobrar

Ventas a crdito/365

Veces

Variacin de
razones
2011 2012 2013
2014

2011

2012

2013

2014

2015

L. 15,871.30

L. 18,251.99

L. 21,902.39

L. 28,473.11

L. 38,438.70 Dias

Dias

L. 4,348.30
3.65

L. 5,000.55
3.65

L. 7,096.55
3.09

L. 7,800.85
3.65

L. 10,531.15
3.65

3.65
3.09
3.65
3.65
0.00 -0.56
0.56
0.00

3.65

Dias

Dias

2015
Dias

Rotacin de activos fijos=

Ventas
Activo fijo neto

Variacin de razones

Veces
2011
L.
1587,130.00
L.
5408,073.60

2012

2014

2015

L. 2847,311.22

L. 3843,870.15

Veces

L. 4949,347.20

2013
L.
2590,239.40
L.
5426,720.80

L. 1825,199.50

L. 4859,094.40

L. 4291,468.00

0.29

0.29

0.37

0.48

0.59

0.90

2011

2012

Veces

2013

Veces

0.37
0.08

1014

Veces
0.48

0.11

2015

Veces
0.59

0.11

0.90
0.31

Rotacin de activos totales=

Ventas
Total Activos

Variacin de
razones

Veces
2011

2012

2013

2014

2015

2011

L.

1587,130.00

L. 1825,199.50

L. 2590,239.40

L. 2847,311.22

L. 3843,870.15 Veces

L.

6063,296.17

L. 6093,063.09

L. 6329,213.42

L. 6624,759.49

L. 7291,521.90

0.30

0.41

0.43

0.53

0.26

0.26

2012

2013

Veces Veces
0.30
0.04

0.41
0.11

1014
Veces
0.43
0.02

2015
Veces
0.53
0.10

Razones de apalancamiento
financiero

N
1

Descripcin
Razn de deuda=

Deuda total
Total en activos

%
2011
L. 1044,767.73
L. 6063,296.17
17.23

Variacin de razones

2012
2013
2014
2015
L. 880,478.86 L. 654,661.72 L. 382,205.36 L. 52,650.00
L. 6093,063.09 L. 6329,213.42 L. 6624,759.49 L. 7291,521.90
14.45

10.34

5.77

0.72

2011
%
17.23

2012
%
14.45

2013
%
10.34

1014
%
5.77

2015
%
0.72

-2.78

-4.11

-4.57

-5.05

Deuda capital=

Deudad total
Capital contable

Variacion de razones

%
2011
L. 1044,767.73

2012

2013

2014

2015

L. 880,478.86 L. 654,661.72 L. 382,205.36 L. 52,650.00

L. 4943,334.97 L.4943,334.97 L.4943,334.97 L.4943,334.97 L.4943,334.97

21.13
17.81
13.24
7.73
1.07

2011
%

2012
%

21.13

2013
%

1014
%

2015
%

17.81

13.24

7.73

1.07

-3.32

-4.57

-5.51

-6.67

2011

2012

2013

Cobertura de intereses=

2014

Utilidad antes de intereses e

impuesto
Gastos por intereses

2015

Veces
L. 321,287.61
L. 226,279.65
1.42

Veces

L. 444,926.61 L. 759,406.41 L. 847,973.63 L. 1,354,015.27

L. 192,223.05 L. 150,694.78 L. 100,055.56
2.31

2011

5.04

8.48

L. 38,306.56
35.35

1.42

2012

Veces

2013

Veces

1014

Veces

2015

Veces

2.31

5.04

8.48

35.35

1.63

2.18

1.68

4.17

Razones de Rentabilidad
N

Descripcin
Margen de utilidad neta=

Utilidad despus de impuesto

ventas

Variacin de razones
2011
L. 75,193.47

L. 1587,130.00
4.74

2012
L. 194,055.79

2013
L. 461,967.47

2014
L. 568,002.43

2015
2011
L. 996,317.77 %

L. 1825,199.50 L. 2590,239.40 L. 2847,311.22 L. 3843,870.15

10.63

17.83

19.95

25.92

4.74

2012

2013

1014

2015

10.63

17.83

19.95

25.92

5.89

7.20

2.11

5.97

Rendimiento sobre Inversin=

Utilidad despus de impuesto

Total en activos

2011

L. 75,193.47
L. 6,063,296.17
1.24

2012

L. 194,055.79

2013

2014

2015

L. 568,002.43 L. 996,317.77
L.
L. 6,093,063.09 L. 6,329,213.42 6,624,759.49 L. 7,291,521.90
3.18

L. 461,967.47

7.30

8.57

13.66

2011

2012

2013

1014

2015

1.24

3.18

7.30

8.57

13.66

1.94

4.11

1.27

5.09

Rendimiento sobre el capital

contable=

Utilidades despus de impuesto

capital contable

%
2011
L. 75,193.47

Variacin de razones

2012

2013

2014

2015

L. 194,055.79

L. 461,967.47

L. 568,002.43

L. 996,317.77

L. 4943,334.97 L. 4943,334.97 L. 4943,334.97 L. 4943,334.97 L. 4943,334.97

1.52
3.93
9.35
11.49
20.15

2011
%

2012
%

L. 1.52

2013
%

L. 3.93
2.40

%
L. 9.35

5.42

1014

2015
%

L. 11.49
2.15

L. 20.15
8.66

Punto de Equilibrio

Ao 2011
P

Punto de equilibrio
1492122.04

Q
1492122.04

Ao 2012
P

Punto de equilibrio
1572495.94

Q
1572495.94

Ao 2013
P

Punto de equilibrio
1981527.77

Q
1981527.77

Ao 2014
P

Punto de equilibrio
2099393.15

Q
2099393.15

Ao 2015

Punto de equilibrio
2528161.44

Q
2528161.44

Reemplazo de activo
Inversin Neta

Costo Inicial del activo

1,200,000.00

Gastos de Instalacin y embarque

8,033.33

Gasto de flete

L.500

Gasto de matricula

L.7533.33

Costo Total del Activo

Descripcion
Ingresos del nuevo bus

Descripcion
Costos del nuevo bus

1,208,033.33

Venta Activo Viejo

400,000.00

Utilidad antes de impuestos

808,033.33

Impuesto S/Ganancia

100,000.00

Inversin Total

908,033.33

2014

2015

2016

2017

2018

2019

1079266.417

1106266.417

1133266.417

1160266.42

2014

2015

2016

2017

2018

2019

342324.04

350324.04

358324.04

366324.04

374324.04

382324.04

1187266.42 1214266.42

NCF=[(Rw-Rwo) - (Ow-Owo) - (Depw-Depwo)] (1-T) + (Depw -Depwo) -

NNC + Valor de rescate - Impuesto de rescate

NCF1=[(1079266.417-949103.74) - (342324.04-402180.49) - (237600-386100) ] (1-0.25) + (237600-386100) - 0

NCF1=

147,607.88

NCF2=[(1106266.417-949103.74) - (350324-402180.49) - (237600-386100) ] (1-0.25) + (237600-386100) -0

NCF2=

166,607.88

NCF3=[(1133266.417-949103.74) - (358324.04-402180.49) - (237600-386100) ] (1-0.25) + (237600-386100) -0

NCF3=

185,607.88

NCF4=[(1160266.42-949103.74) - (366324.04-402180.49) - (237600-386100) ] (1-0.25) + (237600-386100) -0

NCF4=

204,607.88

NCF5=[(1187266.42-949103.74) - (374324.04-402180.49) - (237600-386100) ] (1-0.25) + (237600386100)+12000-3000

NCF5=

232,607.88

Calculo del Valor Actual Neto (NPV)

NPV=

147,607.88

1.2

166607.88

1.44

185607.88

1.728

NPV=538,271.1226-1200000
NPV=-661728.8774
Conclusin: se rechaza el proyecto porque NPV<0

204607.88

2.0736

232607.88

2.48832

-1200000

Calculo de la tasa interna de retorno (TIR)

CALCULO DEL VALOR PRESENTE PRESENTE TIR

AOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018

FLUJOS DE EFECTIVO
INVERSION
-1200,000.00 INICIAL
147,607.88
166607.88
185607.88
204607.88
232607.88

TIR
-7.23%
RECHAZA EL PROYECTO PORQUE TIR -7.23< VPN

Periodo de Recuperacin
PERIODO DE RECUPERACION
AOS
FLUJOS
2014
147,607.88
2015
166607.88
2016
185607.88
2017
204607.88
2018
232607.88
2019
260607.88
CALCULO
1197,647.28
2,352.72
6 +
288,607.88

6 +
PERIODO DE REC. =

6 aos y 3 dias

0.00815196
6.00815196
0.09782352
2.9347056

Tasa Minima de Aceptacin de rendimiento(TMAR)

I+F+I x F
I= inflacion
F=Premio al riesgo
TMAR de los inversionistas
TMAR=(0.08+0.03)+(0.08x0.03)=0.1124x0.5=0.0562
TMAR de la institucion bancaria(Atlantida)
TMAR=(0.08+0.12)+(0.08x0.12)=0.2096x0.5=0.1048
TMAR mixta de La empresa = (0.0562+0.1048)x100=16.1)

Comparacion TMAR y La TIR

16.1>-7.23
Tcnica Aceptacin

Rechazo

TIR

< TMAR

>= TMAR

Relacion entre VAN con La TIR

Tcnica

Aceptacin

Rechazo

VPN

>= 0

<0

Anexos

TABLA RESUMEN DE AMORTIZACION DE PRESTAMO

PLAZO DE 5 AOS PAGOS MENSUALES
TASA DE INTERESES 20 %

MONTO DEL
PRESTAMO (1)

AOS

PAGO PRINCIPAL (2)

INTERESES
(3)

TOTAL PAGO (2+3)

SALDO PRINCIPAL (1-2)

1,200,000.00

1,200,000.00

2011

1,200,000.00

155,232.27

226,279.65

381,511.92

1,044,767.73

2012

1,044,767.73

189,288.87

192,223.05

381,511.92

855,478.86

2013

855,478.86

230,817.14

150,694.78

381,511.92

624,661.72

2014

624,661.72

281,456.36

100,055.56

381,511.92

343,205.36

2015

343,205.36

343,205.36

38,306.56

381,511.92

TABLA DE DEPRECIACIONES DE VEHICULOS (BUSES)

COMPRA VEHICULO NO.0001

650,000.00 -6,500.00

= 128, 700

5
AOS

DEPRECIACION ANUAL

0 -

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS

643,500.00

1 128,700.00

128,700.00

514,800.00

2 128,700.00

257,400.00

386,100.00

3 128,700.00

386,100.00

257,400.00

4 128,700.00

514,800.00

128,700.00

5 128,700.00

643,500.00

COMPRA VEHICULO NO.0004

1,200,000.00-12,000.00

ADQUIRIDO EN EL AO 3

AOS

DEPRECIACION ANUAL

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS

1,188,000.00

237,600.00

237,600.00

950,400.00

237,600.00

475,200.00

712,800.00

CUADRO RESUMEN DE DEPRECIACIONES DE TRES VEHICULO

AOS

DEPRECIACION ACUMULADA

386,100.00

772,200.00

1,158,300.00

1,267,200.00

1,762,200.00

TABLA DE DEPRECIACION DE
EDIFICIOS
EDIFICIOS

2,842,843,600-28436
40

AOS

DEPRECIACION ANUAL

0 -

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS

2,815,164.00

1 70,379.10

70,379.10

2,744,784.90

2 70,379.10

140,758.20

2,674,405.80

3 70,379.10

211,137.30

2,604,026.70

4 70,379.10

281,516.40

2,533,647.60

5 70,379.10

351,895.50

2,463,268.50

TABLA DE DEPRECIACIONES MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

ACTIVOVLR
RESIDUAL

ACTIVO

TOTAL ACTIVO

DEPRECIACION ANUAL EN 10 AOS

VALOR VALOR A VLR A

RESIDUAL DEPRECIA DEPRECIAR/1
0 AOS 2011
1%
R

2012

2013

2014

2015

10 SILLAS

1,200.00

12.00

1,188.00 118.80

118.80

118.80

118.80

118.80

2 ESCRITORIOS

4,000.00

40.00

3,960.00 396.00

396.00

396.00

396.00

396.00

2 ARCHIVEROS

3,000.00

30.00

2,970.00 297.00

297.00

297.00

297.00

297.00

COMPUTADORA 9,000.00

90.00

8,910.00 891.00

891.00

891.00

891.00

891.00

1 IMPRESORA

1,000.00

10.00

990.00

99.00

99.00

99.00

99.00

1 TELEVISOR

4,500.00

45.00

4,455.00 445.50

445.50

445.50

445.50

445.50

TOTALES

22,700.00

227.00

22,473.00 2,247.30

2,247.30

2,247.30

2,247.30

2,247.30

4,494.60

6,741.90

8,989.20

11,236.50

DEPRECIACION ACUMULADA

99.00

2,247.30

DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS FIJOS

AOS

ACUMULADO
1

458,726.40

917,452.80

1,376,179.20

1,557,705.60

2,125,332.00

Presupuestos de ingreso costos y gastos

AO 2011
entradas
inicial
ingresos
intereses

CUENTAS DE BALANCE
CAJA Y BANCOS

salidas

200,302.98

18,000.00

1571,258.70

251,874.00

combustibles

5,250.00

42,000.00

gastos varios

7,080.00

servicios publicos

226,279.65

pago de intereses

155,232.27

pago de capital prestamo

309,942.00

pago sueldos de ventas

74,328.00

1776,811.68
624,351.27

alquileres

pago sueldo administrativo

6,084.00

pago Rap patronal

6,084.00

pago Rap laboral

15,246.00

pago IHSS patronal

15,246.00

pago IHSS laboral

25,064.49

impuestos

1152,460.41

AO 2012
CUENTAS DE BALANCE
entradas
inicial
ingresos
intereses
ctas x cobrar

CAJA Y BANCOS

salidas

624,351.27

20,700.00

1806,947.51

289,655.10

combustibles

6,037.50

48,300.00

gastos varios

15,871.30

8,142.00

servicios publicos

192,223.05

pago de intereses

189,288.87

pago de capital prestamo

357,813.00

pago sueldos de ventas

86,384.40
5,175.00

pago sueldo administrativo

gastos por publicidad

31,050.00

gastos por seguro

542.80
299.00
3,999.99
6,996.60
6,996.60

2453,207.58
1110,463.90

alquileres

gastos por papeleria

gastos por material aseo
gastos pago de matricula
pago Rap patronal
pago Rap laboral

15,246.00

pago IHSS patronal

15,246.00

pago IHSS laboral

64,685.27

pago de impuesto

1342,743.68

AO 2013
CUENTAS DE BALANCE
entradas

CAJA Y BANCOS

salidas

inicial

1110,463.90

24,840.00

ingresos

2168,337.01

347,586.12

combustibles

7,245.00

57,960.00

gastos varios

ctas x cobrar

18,251.99

9,770.40

servicios publicos

venta de bus

400,000.00

150,694.78

pago de intereses

230,817.14

pago de capital prestamo

431,215.20

pago sueldos de ventas

104,870.88

pago sueldo administrativo

intereses

6,210.00

37,260.00

3704,297.90
865,590.23

alquileres

gastos por publicidad

gastos por seguro

651.36

gastos por papeleria

358.80

gastos por material aseo

10,199.99

gastos pago de matricula

8,395.92

pago Rap patronal

8,395.92

pago Rap laboral

15,246.00

pago IHSS patronal

15,246.00

pago IHSS laboral

153,989.16

pago de impuesto

25,000.00

cuentas por pagar

1200,000.00
2838,707.67

compra de vehiculo

AO 2014
entradas
inicial
ingresos
intereses
ctas x cobrar

CUENTAS DE BALANCE
CAJA Y BANCOS

salidas

865,590.23

32,292.00

2818,838.11

451,861.96

combustibles

9,418.50

75,348.00

gastos varios

21,902.39

12,701.52

servicios publicos

100,055.56

pago de intereses

281,456.36

pago de capital prestamo

563,339.16

pago sueldos de ventas

138,156.00

pago sueldo administrativo

venta de bus

8,073.00
48,438.00

3715,749.23

1722,191.98

alquileres

gastos por publicidad

gastos por seguro

846.77

gastos por papeleria

466.44

gastos por material aseo

8,866.66

gastos pago de matricula

10,914.84

pago Rap patronal

10,914.84

pago Rap laboral

15,246.00

pago IHSS patronal

15,246.00

pago IHSS laboral

189,334.14

pago de impuesto

30,000.00

cuentas por pagar

1993,557.25

AO 2015
entradas

CUENTAS DE BALANCE
CAJA Y BANCOS

salidas

inicial

1722,191.98

43,594.20

ingresos

3805,431.45

610,013.65

combustibles

intereses

12,714.98

101,719.80

gastos varios

ctas x cobrar

28,473.11

17,147.05

servicios publicos

38,306.56

pago de intereses

343,205.36

pago de capital prestamo

760,790.16

pago sueldos de ventas

188,627.40

pago sueldo administrativo

10,898.55

gastos por publicidad

60,391.30

gastos por seguro

1,143.14

5568,811.52
2946,615.20

alquileres

gastos por papeleria

629.69

gastos por material aseo

8,866.66

gastos pago de matricula

14,734.44

pago Rap patronal

14,734.44

pago Rap laboral

18,144.00

pago IHSS patronal

18,144.00

pago IHSS laboral

332,105.92

pago de impuesto

39,000.00

cuentas por pagar

2622,196.32

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Cindy Carolina Zelaya

Katy Edelma Moncada
Rosa Janeth Rodriguez
Tania Banesa Lovo
Carlos Ordez
Gerardo Alfredo Hernandez
Samer Alexis Ponce

Es luchando como se consiguen las

cosas buenas de la vida, esfurzate y se
valiente .