Fases de la Auditoria Informtica

Fase I:
Fase II: Fase III: Fase IV: Fase V:

Conocimientos del Sistema

Anlisis de transacciones y recursos Anlisis de riesgos y amenazas Anlisis de controles Evaluacin de Controles

Fase VI:
Fase VII:

El Informe de auditoria
Seguimiento de las Recomendaciones

Fase I: Conocimientos del Sistema

1.1. Aspectos Legales y Polticas Internas. Sobre estos elementos est construido el sistema de control y por lo tanto constituyen el marco de referencia para su evaluacin. 1.2.Caractersticas del Sistema Operativo. Organigrama del rea que participa en el sistema Manual de funciones de las personas que participan en los procesos del sistema Informes de auditora realizadas anteriormente 1.3.Caractersticas de la aplicacin de computadora Manual tcnico de la aplicacin del sistema Funcionarios (usuarios) autorizados para administrar la aplicacin Equipos utilizados en la aplicacin de computadora Seguridad de la aplicacin (claves de acceso) Procedimientos para generacin y almacenamiento de los archivos de la aplicacin.

Fase II: Anlisis de transacciones y recursos

2.1.Definicin de las transacciones. Dependiendo del tamao del sistema, las transacciones se dividen en procesos y estos en subprocesos. La importancia de las transacciones deber ser asignada con los administradores. 2.2.Anlisis de las transacciones Establecer el flujo de los documentos En esta etapa se hace uso de los flujogramas ya que facilita la visualizacin del funcionamiento y recorrido de los procesos. 2.3.Anlisis de los recursos Identificar y codificar los recursos que participan en el sistemas 2.4.Relacin entre transacciones y recursos

Fase III: Anlisis de riesgos y amenazas

3.1.Identificacin de riesgos
Daos fsicos o destruccin de los recursos Prdida por fraude o desfalco Extravo de documentos fuente, archivos o informes Robo de dispositivos o medios de almacenamiento Interrupcin de las operaciones del negocio Prdida de integridad de los datos Ineficiencia de operaciones Errores

3.2.Identificacin de las amenazas

Amenazas sobre los equipos: Amenazas sobre documentos fuente Amenazas sobre programas de aplicaciones

3.3.Relacin entre recursos/amenazas/riesgos

La relacin entre estos elementos deber establecerse a partir de la observacin de los recursos en su ambiente real de funcionamiento.

Fase IV: Anlisis de controles

4.1.Codificacin de controles
Los controles se aplican a los diferentes grupos utilizadores de recursos, luego la identificacin de los controles deben contener una codificacin la cual identifique el grupo al cual pertenece el recurso protegido.

4.2.Relacin entre recursos/amenazas/riesgos

La relacin con los controles debe establecerse para cada tema (Rec/Amz/Rie) identificado. Para cada tema debe establecerse uno o ms controles.

4.3.Anlisis de cobertura de los controles requeridos

Este anlisis tiene como propsito determinar si los controles que el auditor identific como necesarios proveen una proteccin adecuada de los recursos.

Fase V: Evaluacin de Controles

5.1.Objetivos de la evaluacin Verificar la existencia de los controles requeridos Determinar la operatividad y suficiencia de los controles existentes

5.2.Plan de pruebas de los controles Incluye la seleccin del tipo de prueba a realizar. Debe solicitarse al rea respectiva, todos los elementos necesarios de prueba.
5.3.Pruebas de controles 5.4.Anlisis de resultados de las pruebas

Fase VI: Informe de Auditoria

6.1. Informe detallado de recomendaciones 6.2. Evaluacin de las respuestas 6.3. Informe resumen para la alta gerencia Este informe debe prepararse una vez obtenidas y analizadas las respuestas de compromiso de la reas. Introduccin: objetivo y contenido del informe de auditoria Objetivos de la auditora Alcance: cobertura de la evaluacin realizada Opinin: con relacin a la suficiencia del control interno del sistema evaluado Hallazgos Recomendaciones

Fase VII:
7.1. 7.2.

Seguimiento de Recomendaciones

Informes del seguimiento Evaluacin de los controles implantados

Fin de la sesin.

Auditora Informtica

Revisin

Controles y las Medidas de Seguridad que se Aplican a los Recursos de un Sistema de Informacin

Evaluacin

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Auditora Informtica
Objetivos
Presentar recomendaciones en funcin

de las fallas detectadas. Determinar si la informacin que brindan los Sistemas de Informticos es til. Inspeccionar el Desarrollo de los Nuevos Sistemas. Verificar que se cumplan las normas y polticas de los procedimientos.
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Auditora Informtica
Tipos
Interna: Aplicada con el personal que labora en la empresa. Externa: Se contrata a una firma especializada para realizar la misma.

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Auditora Informtica Externa

Las empresas recurren a la auditora externa cuando existen: Sntomas de Descoordinacin Sntomas de Debilidades Econmicas Sntomas de Mala Imagen Sntomas de Inseguridad

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Aspectos Fundamentales en la Auditora de los Sistemas de Informacin

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Auditora Informtica de Desarrollo de Aplicaciones Cada una de las fases del desarrollo de las nuevas aplicaciones informticas deben ser sometidas a un minucioso control, a fin de evitar un aumento significativo de los costos, as como tambin insatisfaccin de los usuarios.

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Auditora de los Datos de Entrada

Se analizar la captura de la informacin en soporte compatible con los Sistemas, el cumplimiento de plazos y calendarios de tratamientos y entrega de datos; la correcta transmisin de datos entre entornos diferentes. Se verificar que los controles de integridad y calidad de datos se realizan de acuerdo a las Normas
establecidas.

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Auditora Informtica de Sistemas

Se audita:
Sistema Operativo: Verificar si la versin instalada permite el total funcionamiento del software que sobre ella se instala, si no es as determinar la causa Software de Aplicacin: Determinar el uso de las aplicaciones instaladas. Comunicaciones: Verificar que el uso y el rendimiento de la red sea el ms adecuado .
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Tcnicas de Auditora
Existen varias tcnicas de Auditora Informtica de Sistemas, entre las cuales se mencionan: Lotes de Prueba: Transacciones simuladas que se introducen al Sistema a fin de verificar el funcionamiento del mismo. Entre los datos que se deben incluir en una prueba se tienen: Datos de Excepcin. Datos Ilgicos. Transacciones Errneas
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Tcnicas de Auditora
...(Continuacin) Auditora para el Computador: Permite determinar si el uso de los equipos de computacin es el idneo. Mediante esta tcnica, se detectan equipos sobre y subutilizados. Prueba de Minicompaa: Revisiones peridicas que se realizan a los Sistemas a fin de determinar nuevas necesidades.

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Peligros Informticos
Incendios: Los recursos informticos son muy sensibles a los incendios, como por ejemplo reportes impresos, cintas, discos. Inundaciones: Se recomienda que el Departamento de computacin se encuentre en un nivel alto. La Planta Baja y el Stano son lugares propensos a las inundaciones. Robos: Fuga de la informacin confidencial de la empresa. Fraudes: Modificaciones de los datos dependiendo de intereses particulares.
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Medidas de Contingencia
Mecanismos utilizados para contrarrestar la prdida o daos de la informacin, bien sea intencionales o accidentales. La ms utilizada es la Copia de Seguridad (Backup), en la cual se respalda la informacin generada en la empresa .

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Copias de Seguridad
Las copias pueden ser totales o parciales y la frecuencia vara dependiendo de la importancia de la informacin que se genere.
Backup Se recomienda tener como mnimo dos (2) respaldos de la informacin, uno dentro de la empresa y otro fuera de sta (preferiblemente en un Banco en Caja Fuerte).
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Medidas de Proteccin
Medidas utilizadas para garantizar la Seguridad Fsica de los Datos. Aquellos equipos en donde se genera informacin crtica, deben tener un UPS. De igual forma, el suministro de corriente elctrica para el rea informtica, debe ser independiente del resto de las reas.

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Medidas de Control y Seguridad

Mecanismos utilizados para garantizar la Seguridad Lgica de los Datos. En los Sistemas Multiusuarios se deben restringir el acceso a la Informacin, mediante un nombre de usuario (login) y una contrasea (password). Del mismo modo, se debe restringir el acceso a los Sistemas en horas no laborables salvo casos excepcionales.

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