De la Planeacin a la ejecucin estratgica aplicada a la Administracin Tributaria

Byron Vsconez Vsconez

Direccin de Planificacin y Coordinacin
Seminario sobre Planificacin Estratgica en AATT Eurosocial Uruguay Septiembre 2009

Enfoque

MISIN y VISIN OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Junio 2006

Operacionalizacin

MEDIDAS KPRs KPIs

Niveles de Informacin

METAS

Ejecucin

MEDIOS

(Iniciativas Potenciales)

Portafolio Estratgico de Proyectos (priorizacin y seleccin) Planes de implementacin (planeacin de la ejecucin del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIN ANLISIS Y TOMA DE DECISIONES

Despliegue de la Estrategia

EL EJERCICIO DE ESPACIO APRECIATIVO

Indagacin Apreciativa (Appreciative Inquiry)

David Cooperrider, de la Universidad Case Western Reserve, en Cleveland, Ohio, Estados Unidos, es el creador de la metodologa Indagacin Apreciativa Metodologa altamente efectiva como herramienta para promover o facilitar la gestin del cambio en las organizaciones con o sin fines de lucro, a partir de la aplicacin de los principios de la Psicologa Positiva.

Diagnostico versus PEA

Identificacin del problema
Anlisis de las causas Plan de accin (tratamiento)
Supuesto bsico: Una organizacin es un problema que tiene que solucionarse

Valorar lo mejor de lo que hay y lo que se puede mejorar

Imaginar lo que puede llegar a ser Conversar lo que se debera hacer

Supuesto bsico: Una organizacin es un misterio por descubrir

Acciones Doradas Coordinar el asunto sobre el cual se va a trabajar

Acciones Principales

Futuro Preferido

Visualizar el camino hacia el futuro.

Visualizar el futuro que se desea

Anlisis de Fuerzas

CONDUCENTES

OPOSITORAS

Visualizar el camino hacia el futuro.

Fuente: TANDEM Insourcing

Definicin de Acciones del AST

POR QU ESTAMOS AQU? Cmo proyectaras al Servicio de Rentas Internas al 2011 y qu propuestas ests dispuesto a compartir para alcanzar este desafo?

LOS 2 PRINCIPIOS
- Quien venga, es la gente correcta
- Lo que suceda es lo nico que puede suceder

La ley de los 2 pies

LA LEY UNICA

Enfoque Estratgico: Introduccin

La metodologa identific cuatro etapas:

Directrices de Poltica Econmica
Planes por objetivos

Planes por Direcciones

Descubrimiento Apreciando lo mejor

Comit Direccin Regional

CUE - GYE

PAG PEI

Desarrollo de lo que ser

Destino

Imaginando lo que podra ser

Visin

Manta `07
Re-creando lo que debera ser

Diseo

Puembo `07
13

Se realizaron charlas de socializacin de los principales lineamientos estratgicos institucionales 2007 2011 a nivel nacional en cada una de las provincias.
Los resultados fueron adems expuestos a nivel de entidades gubernamentales y en la sociedad en general. Publicadas en www.sri.gov.ec

Socializacin de la Planificacin Estratgica

Visin: Ser una Institucin que goza de confianza y reconocimiento social por hacerle bien al pas. Hacer bien al pas por nuestra transparencia, modernidad, cercana y respeto a los derechos de los ciudadanos y contribuyentes. Hacer bien al pas porque contamos con funcionarios competentes, honestos, comprometidos y motivados. Hacer bien al pas por cumplir a cabalidad la gestin tributaria, disminuyendo significativamente la evasin, elusin y fraude fiscal.

Misin: Promover y exigir el cumplimiento de las obligaciones tributarias, en el marco de principios ticos y legales, para asegurar una efectiva recaudacin que fomente la cohesin social.

Eficiencia Fiscal y Responsabilidad Social Cumplimiento

Actitud hacia el cumplimiento Ha decidido no cumplir Estrategia de cumplimiento Usar toda la fuerza de la ley Disuadir por deteccin

Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripcin, presentacin, Veracidad, evasin y pago)

Consolidar el reconocimiento y aprobacin de la gestin del SRI en la sociedad

Aplicar de mejor manera los principios constitucionales de la Tributacin

Fortalecer el Rgimen Sancionatorio

No quiere cumplir pero lo har si le prestamos atencin

Trata pero no siempre lo logra Dispuesto a cumplir

Identificar cuantificar y actuar sobre las manifestaciones de la evasin , elusin y fraude tanto en acciones preventivas, concurrentes y reactivas

Fortalecer la accin de cobro y reducir la emisin de cartera de riesgo en los procesos de control.

Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisin-control en funcin del perfil de riesgo e importancia fiscal del contribuyente

Ayudar a cumplir
Nuestras estrategias buscan crear presin hacia abajo

Fomentar cultura tributaria a travs asistencia, capacitacin y difusin

Reducir los costos directos e indirectos del cumplimiento de los contribuyentes

Ampliar, integrar y promocionar nuevos Canales de interaccin con el Contribuyente

Facilitar

Soportada con informacion, conocimiento y tecnologas adecuadas, podremos disear y establecer normas, polticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional

Procesos

Establecer un sistema integral de mejora continua de los procesos.

Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del presupuesto y eficacia en la consecucin de los objetivos institucionales a travs del Administrar el ciclo control de gestin integrado de vida de la informacin e integrarlo dentro de la cadena de valor

Redefinir polticas y procedimientos de control tributario Mantener Servicios de Tecnologa de Informacion adecuados para que la institucin alcance sus objetivos de gestin

Recursos

Impulsar la normalizacin y simplificacin de la normativa tributaria garantizando la seguridad y estabilidad jurdica con un solo criterio

Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada

Talento Humano 16

Fomentar la especializacin del talento humano a travs de la formacin y la investigacin permanente

Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los subsistemas de RR HH

Fortalecer la cultura organizacional, en liderazgo, valores, tica y trabajo en equipo

Amparados en nuestros valores y principios

Eficiencia Fiscal y Responsabilidad Social Cumplimiento

Actitud hacia el cumplimiento Ha decidido no cumplir Estrategia de cumplimiento Usar toda la fuerza de la ley Disuadir por deteccin

Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripcin, presentacin, Veracidad, evasin y pago)

Consolidar el reconocimiento y aprobacin de la gestin del SRI en la sociedad

Aplicar de mejor manera los principios constitucionales de la Tributacin

Fortalecer el Rgimen Sancionatorio

Programa anual de Control y Gestin del Cumplimiento tributario

Fortalecer la accin de cobro y reducir la emisin de cartera de riesgo en los procesos de control. Fomentar cultura tributaria a travs asistencia, capacitacin y difusin Reducir los costos directos e indirectos del cumplimiento de los contribuyentes Ampliar, integrar y promocionar nuevos Canales de interaccin con el Contribuyente

No quiere cumplir pero lo har si le prestamos atencin

Trata pero no siempre lo logra Dispuesto a cumplir

Identificar cuantificar y actuar sobre las manifestaciones de la evasin , elusin y fraude tanto en acciones preventivas, concurrentes y reactivas

Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisin-control en funcin del perfil de riesgo e importancia fiscal del contribuyente

Ayudar a cumplir
Nuestras estrategias buscan crear presin hacia abajo

Facilitar

Programa anual Asistencia e Informacin al Contribuyente

Soportada con informacion, conocimiento y tecnologas adecuadas, podremos disear y establecer normas, polticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional
Establecer un sistema integral de mejora continua de los procesos. Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del presupuesto y eficacia en la consecucin de los objetivos institucionales a travs del Administrar el ciclo control de gestin integrado de vida de la informacin e integrarlo dentro de la cadena de valor Redefinir polticas y procedimientos de control tributario Impulsar la normalizacin y simplificacin de la normativa tributaria garantizando la seguridad y estabilidad jurdica con un solo criterio

Procesos

Recursos

Programa anual de excelencia organizacional y operaciones Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada
Mantener Servicios de Tecnologa de Informacion adecuados para que la institucin alcance sus objetivos de gestin Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los subsistemas de RR HH

Talento Humano 17

Fomentar la especializacin del talento humano a travs de la formacin y la investigacin permanente

Fortalecer la cultura organizacional, en liderazgo, valores, tica y trabajo en equipo

Amparados en nuestros valores y principios

EVALUACION Y MONITOREO

Direccin

MISIN y VISIN OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Junio 2006

Operacionalizacin

MEDIDAS KPRs KPIs

Niveles de Informacin

METAS

Ejecucin

MEDIOS

(Iniciativas Potenciales)

Portafolio Estratgico de Proyectos (priorizacin y seleccin) Planes de implementacin (planeacin de la ejecucin del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIN ANLISIS Y TOMA DE DECISIONES

Despliegue de la Estrategia

Comit de Direccin
Control Estratgico Institucional

Direcciones Nacionales
Control por rea Funcional

Revisin del cumplimiento de los Avances de la Gestin Institucional.

Control sobre las reas funcionales bajo responsabilidad. Se establecen planes de mejora de la gestin.

Dashboard Institucional

Planificacin y Coordinacin
Control y Seguimiento de la Ejecucin

Direcciones Regionales
Control de la Operacin

Control permanente sobre los resultados obtenidos de la gestin institucional y de los planes de mejora.

Control operativo de los planes de mejora, llevando tareas recurrentes.

Proceso de Toma de Decisiones

Indicadores de Gestin Indicadores de Procesos Recaudacin Tributaria Revisin de Impacto

Genera Alertas

Establece Motivos

Define Planes de Mejoramiento

Seguimiento de Ejecucin

Ejecutan Planes de Mejoramiento

Control de Gestin por Indicadores

PROCESO DE CARGA Y ACTUALIZACIN DEL DASHBOARD INSTITUCIONAL

Carga de Rubros
1

Validacin
El propio usuario que carga

(actualizacin)
4

Corrida

Verificacin
El lder del proceso (nacional o regional)

Dashboard
Dashboard Validado

Control de Calidad anterior y posterior

MANUAL
Sistema de Carga
Carga: Responsables proceso Valida: Lder proceso
2

Proceso realizado en Tecnologa

5 Responsables de Planificacin

El lder del proceso (nacional o regional)

Sistema integral Evaluacin permanente

AUTOMTICA
Se notifica que Cubo est listo 3 Responsables de Planificacin Planificacin da OK a Tecnologa

Generacin de alertas tempranas Apoyo a toma de decisiones oportunas.

Carga: Automtica Valida: Lder proceso

CRONOGRAMAS
PLAZO: Hasta el 10 de cada mes (*) DURACIN: 10 das MEDIO: Sistema de Carga de Informacin para Indicadores de Gestin
(*) Excepto en el caso de Secretara que se aplaza hasta el 15.

PLAZO: Hasta el 13 de cada mes DURACIN: 4 das (sin

considerar 10 das de carga)

PLAZO: Hasta el 14 de cada mes. DURACIN: de 6 a 8 horas (nicamente en las noches) MEDIO: Proceso Tecnolgico para la actualizacin de Indicadores

PLAZO: Hasta el 15 de cada mes. DURACIN: 1 da y medio MEDIO: Proceso Tecnolgico para la actualizacin de Indicadores

PLAZO: Hasta el 16 de cada mes DURACIN: 1 hora MEDIO: OBI Dashboard Institucional

MEDIO: a) Sistema de Carga de Informacin para Indicadores de Gestin. b) Query en BD SRI

Set de Indicadores de Gestin

Set de Indicadores de Gestin

CUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIN RESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATGICA

Indicadores de Gestin por Regional

Evaluacin de Desempeo:
La norma tcnica de la SENRES dispone que los indicadores de gestin tengan un peso del 60%: Constituye un parmetro de medicin que permite evaluar la efectividad, oportunidad y calidad en el cumplimiento de las Actividades
Institucionalmente y ya que la norma nos permite el 60% en esta Primera Evaluacin Regular ser fijada de acuerdo a los Objetivos Estratgicos de la Institucin. Direcciones Regionales: Ranking Regional, resultado de la ponderacin de indicadores de gestin de acuerdo a cada objetivo estratgico. Direccin Nacional: Promedio de los Rankings Regionales Mtrica: 5 si cumple entre el 90,5% y el 100% de la meta 4 si cumple entre el 80,5% y el 90,4% de la meta 3 si cumple entre el 70,5% y el 80,4% de la meta 2 si cumple entre el 60,5% y el 70,4% de la meta 1 si cumple igual o menos del 60,4% de la meta

Proporcionado por la Direccin Nacional de Planificacin y Coordinacin

EJECUCION DE ACCIONES

Direccin

MISIN y VISIN OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Junio 2006

Operacionalizacin

MEDIDAS KPRs KPIs

Niveles de Informacin

METAS

Ejecucin

MEDIOS

(Iniciativas Potenciales)

Portafolio Estratgico de Proyectos (priorizacin y seleccin) Planes de implementacin (planeacin de la ejecucin del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIN ANLISIS Y TOMA DE DECISIONES

Despliegue de la Estrategia

Oficina de Proyectos

Misin Visin

PLANEACIN Definicin de objetivos y metas a alcanzar

Estrategia, objetivos y metas

EJECUCIN Establecimiento e implementacin de acciones requeridas para lograr las metas

Gestin de Procesos

Gestin del Portafolio de Proyectos

Gestin de Actividades Recurrentes Mejorar el valor actual

Gestin de Nuevas Actividades Crear nuevo valor

Recursos Requeridos Informacin Personas - Presupuestos

Estrategia y Planificacin Operativa Anual

Planeacin Estratgica Organizacional

Procesos de Alineamiento POA Propuesta de iniciativas

Gestin de Planes y Proyectos

Planeacin Estratgica Actual: Visin / Misin Estrategia Objetivos y Mapas Medidas (KPIs DASHBOARD) Metas Medios

Planificacin
Plan de Gestin

Evaluacin

Ejecucin

Priorizacin

Requerimiento s funcionales

Control de cambios

Aprobacin

Control
Comit de Seguimiento de Planes y Proyectos Matriz de Seguimient o de Proyectos

Cierre

Diagrama de flujo de procesos de administracin del POA

Proceso de Gestin de Proyectos

1.- Direccionar 2.- Controlar

3.- Retroalimentar
Comit de Direccin
0 Etapa 1 Etapa 2

Comit de Diseo y Desarrollo

Etapa 3 Etapa 4

Comit de Cambios
Etapa 5 Implementacin de Proyectos

Planificacin

Diseo y Desarrollo

Prueba

Ciclo de Vida del Proyecto

Integracin de Proyectos (PMO)

Julio 2009

Expectativas de la Sociedad y oportunidades de Mejora

Otros 3%

Ejemplo
PTO Gasto 20%

Las necesidades de Financiamiento Permanente y el modelo de Descentralizacin exigen en el largo plazo mejorar la Recaudacin de Impuestos

Ingresos Petrolero 4%

IngresosTributarios
ICE 1.2% Impuesto Renta 5% Arancel 2%

IVA 6.3%

% en Funcin del PIB

Gasto Tributario 4.4%

La recaudacin de Impuestos depende de tres factores principales:

- Evolucin de la economa - Marco Legal y Poltica Tributaria - Administracin Tributaria Nuestra accin se enfoca en este punto

DESAFIOS de la AATT Incrementar la Recaudacin Tributaria por va voluntaria

1. Fortalecer la Cultura Tributaria en todos sus mbitos
2. Propender hacia servicios integrales hacia el ciudadano por diferentes canales de interaccin y de la forma mas sencilla - gil 3. Simplificar la normativa tributaria (Leyes, Reglamentos, Resoluciones) que apoye la facilidad y la eficacia en el cobro de impuestos.

Incrementar la Recaudacin Tributaria por va forzosa

4. Mejorar las Polticas y Procedimientos de Control Tributario enfocando los
recursos limitados hacia acciones programadas, de ms amplio espectro y mas efectivas apoyados en TICs y personal tributario profesionalizado. 5. Innovacin del Modelo de Gestin que busque optimizar los recursos y mejorar sus niveles de eficacia y eficiencia 6. Lograr el apoyo de la Justicia Tributaria para enfrentar todas las formas de evasin y elusin y mejorar la cobranza.

03 Que es? PMG: Programa de Mejora de la Gestin Son todos los Proyectos alineados como una solucin integral hacia la mejora de la capacidad y cultura organizacional que apoye la consolidacin institucional para el cumplimiento de sus objetivos.

Principales Beneficios
Mejorar los resultados operativos incrementando la efectividad de las acciones de Control y la Gestin Tributaria por contar con herramientas de apoyo tecnolgico, informacin veraz y a tiempo as como con talento humano competente acorde a sus funciones. Brindar servicios integrales al contribuyente (interoperabilidad en todos los puntos de contacto) en forma simplificada, rpida y accesible. Incrementar la productividad laboral al menor costo por contar con herramientas de apoyo tecnolgico y por la estandarizacin de las funciones- procesos. Fortalecer la cultura de calidad, servicio, integridad y honradez

Como implementarlo? - Definicin de prioridades de accin en funcin de la cadena de valor de la AATT y su nivel de madurez. - Priorizacin de planes y proyectos alineados a cubrir las oportunidades de mejora sobre Procesos Clave:
ROF: Organizacin en funcin de procesos clave (Nacional y Regionales) Polticas, Guas Tcnicas, Procesos y Procedimientos Definicin de la Arquitectura de Aplicativos para el apoyo al Control en funcin desde una ptica integral y de Servicios al Contribuyente Priorizacin para desarrollo de Aplicativos para el apoyo al Control y para la interoperabilidad servicios al contribuyente Administracin y Anlisis de la Informacin Tributaria para Servicios, Inteligencia Tributaria y Gestin Tributaria. Seguridad Integral Fortalecimiento de la Gestin de RRHH Cultura Organizacional

03

PMG: Programa de Mejora de la Gestin

Cadena de Valor

CAPACIDAD ORGANIZACIONAL

ESTRATEGIA

Informacion

Productividad y Eficiencia

Infraestructura

Aplicativos

Organizacion

Procesos

Marco Legal Tributario

Modelo de Gestin de Riesgos

El Proceso de Modernizacin del SRI

Nivel de avance del modelo de Transformacin de la AATT: CAPACIDAD ORGANIZACIONAL

Normativa (Nivel Medio)
Simplificacin Normativa Codificacin Resoluciones

Infraestructura Tecnolgica (Nivel Medio)

Aplicativos para gestionar infraestructura tecnolgica Monitoreo de Fallos Sistemas de Seguridad de la Informacin y Acceso

Aplicativos y Sistemas de Informacin (Nivel Bajo)

Integracin de los actuales aplicativos hacia un modelo nico Herramientas de Apoyo al control Integracin de los sistemas de informacin en toda la cadena de valor Explotacin de la Informacin para procesos de Gestin Tributaria (inteligencia Tributaria) Automatizar procesos de Gestin Administrativa y de Soporte

Recursos Humanos y Organizacin (Nivel Bajo)

Estructura organizacional acorde a los procesos clave Planificacin de RRHH de la Dotacin y del Desarrollo de RRHH Implementacin de Subsistemas de Gestin de RRHH Poltica Salarial y Desarrollo Profesional Evaluacin de Desempeo sobre indicadores cuantitativos y cualitativos Focalizar la especializacin y Formacin Automatizar procesos de RRHH

Tiene Aplicativos que permitan automatizacion

Existe Proceso Estandar?

Capacidad Instalada?

Integrado con Otros Procesos?

Hay Indicadores de Proceso?

Procesos (Nivel Bajo)

15 Guas Tcnicas 17 guas operativas de los 106 subprocesos Nivel de Madurez 18%

TOTAL

CULTURA ORGANIZACIONAL

Modelo de Madurez
0 1
Estado actual

2
Meta

No existente

Inicial

Repetible

Definido

Administrado

Optimizado

0- No se aplican los procesos en lo absoluto 1- Los procesos son ad-hoc y desorganizados 2- Los procesos siguen un patrn regular 3- Los procesos se documentan y se comunican 4- Los procesos se monitorean y se miden 5- Las buenas prcticas se siguen y se automatizan Conciencia y comunicacin Polticas, estndares y procedimientos

Atributos de control

Herramientas y automatizacin Habilidades y experiencia Responsabilidad y rendicin de cuentas Establecimiento y medicin de metas

Priorizacin
Impacto en el negocio:
PRIORIDAD

70%
MACROPROCESOS

Nivel de madurez:
NIVEL DE MADUREZ

30%
META 2009

1
2 3 4 5

GESTIONAR Y CONTROLAR EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

GESTIONAR LA DEVOLUCIN DE IMPUESTOS GESTIN TECNOLGICA GESTIN DEL TALENTO HUMANO INVESTIGACIN DEL FRAUDE FISCAL Y GESTIN DE RIESGOS

Nivel 3
Nivel 3

49,90%
42,88%

Nivel 3 Nivel 3 Nivel 3

40,96% 47,94% 48,57%

6
7 8 9 10

GESTIONAR COBRANZA
GESTIN JURDICA INSTITUCIONAL CONTROL DE GESTIN ASISTIR Y HABILITAR AL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO ADMINISTRAR EL SISTEMA DE NOTIFICACIN

Nivel 3
Nivel 3

55,33%
36,20%

Nivel 3 Nivel 3 Nivel 3

49,50% 51,77% 41,50%

11
12 13 14 15

GESTIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

ESTUDIOS ECONMICOS Y NORMATIVOS PLANIFICACIN ESTRATGICA PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA GESTIN DE LA CALIDAD

Nivel 3
Nivel 3 Nivel 3 Nivel 3 Nivel 3

35,44%
56,11% 53,75% 52,90% 40,00%

16
17 18

GESTIN DE LOS DERECHOS DEL CIUDADANO

CONTROL INTERNO GESTIN DE LA COMUNICACIN EXTERNA

Nivel 2
Nivel 2 Nivel 2

34,33%
33,00% 31,00%

44,50%

Metodologa

03

PMG: Programa de Mejora de la Gestin

Cambio requiere incluir cultura organizacional

03

PMG: Programa de Mejora de la Gestin

Cultura Organizacional El SRI necesita implementar un Modelo de Cultura Organizacional en torno a sus valores y creencias como la mejor institucin publica del Ecuador. Paradoja: para centrarnos directamente en la cultura, hagmoslo indirectamente

100%

10% 99% 85% 76% 73% 72% 68% 66% 61% 50% 44%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

Centro de Cmputo de Contingencia Control de Gestin Institucional Gestin de Infracciones Cobranzas Devolucines IVA otros sectores Sistema Nacional de Auditora Administracin de Accesos Lgicos Procesos de Secretara Planificacin Operativa Control de RUC (CATASTRO) Gestin de capacitaciones Sistema Nacional de Gestin Tributaria Devolucin Automtica del IR (Web)

27%

Process Scorecard Permetro de seguridad de la informacin (fase1) Herencias, Legados y Donaciones Recursos de Revisin Base de Conocimiento JurdicoTributario Sistema Gestin de Juicios Proceso de Comunicacin Interna Proceso de respaldos de informacin (Fase 1) Asesorar integralmente al Contribuyente y Ciudadano Asistencia al Contribuyente RUC Procesos de RRHH

Estado de Proyectos en ejecucin

0%

% Avance de Proyectos

36% 34% 34%

18% 16% 16% 14% 9% 6% 5% 4% 4% 2%

Resultados Obtenidos

Recaudacin de Impuestos periodo enero junio 2007-2008-2009

Cifras en miles de US $

TOTAL BRUTO Notas de Crdito Compensaciones TOTAL NETO Devoluciones de IVA(2) Impuesto a la Renta Recaudado Retenciones Mensuales A la renta empresas petroleras y otros NEP Anticipos al IR Herencias, Legados y Donaciones Saldo Anual Personas Naturales Personas Jurdicas Impuesto al Valor Agregado IVA de Operaciones Internas IVA de Importaciones Impuesto a los Consumos Especiales ICE de Operaciones Internas ICE de Importaciones Impuesto a los Vehculos Motorizados Intereses por Mora Tributaria Multas Tributarias Fiscales salida de capitales Imp. Activos en el Exterior Otros Ingresos RISE
Fuente: Base de datos del SRI Elaboracin: Planificacin y Control de Gestin

ene-jun 2007 2.605.135,45 93.426 2 2.511.708 -104.006 909.231 450.027 7.731 550 1.132 449.791 34.362 415.429 1.406.499 744.632 661.867 226.157 193.357 32.800 33.379 12.649 16.591 0 0 11.208 0

ene-jun 2008 3.106.326,85 115.994 50 2.990.283 -150.971 1.202.381 726.450 12.770 2.387 1.550 459.225 48.613 410.612 1.612.927 815.645 797.282 224.730 157.197 67.533 47.820 13.077 20.642 14.147 0 5.529 0

ene-jun 2009 Crec 07/08 Crec 08/09 3.535.502,76 19,2% 13,8% 102.146 24,2% -11,9% 0 3125,1% -99,7% 3.433.357 19,1% 14,8% -74.125 45,2% -50,9% 1.412.070 32,2% 17,4% 679.747 61,4% -6,4% 13.271 65,2% 3,9% 7.634 334,1% 219,9% 1.571 36,9% 1,4% 709.847 2,1% 54,6% 72.687 41,5% 49,5% 637.160 -1,2% 55,2% 1.668.521 14,7% 3,4% 1.044.155 9,5% 28,0% 624.366 20,5% -21,7% 215.285 -0,6% -4,2% 166.163 -18,7% 5,7% 49.122 105,9% -27,3% 57.095 43,3% 19,4% 20.403 3,4% 56,0% 19.518 24,4% -5,4% 95.786 13.668 3.434 -50,7% -37,9% 1.702

Participacin de Impuestos
Impuestos Directos 65,0% Impuestos Indirectos 61,5%

54,9% 37,5%
41,8%

42,8%

ene-jun 2007

ene-jun 2008
ene-jun 2007 909.231 33.379 942.610 1.858.812 226.157 1.632.655

ene-jun 2009
ene-jun 2008 1.202.381 47.820 1.250.201 2.062.388 224.730 1.837.658 ene-jun 2009 1.412.070 57.095 1.469.164 2.099.091 215.285 1.883.806

Impuesto a la Renta Recaudado Impuesto a los Vehculos Motorizados Impuestos Directos Impuesto al Valor Agregado Impuesto a los Consumos Especiales Impuestos Indirectos
Fuente: Base de datos del SRI Elaboracin: Planificacin y Control de Gestin

Recaudacin Impuestos y Costo de la Administracin

Ene-Junio 2007-2008-2009

Thousands

4,000 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000 500

crec 14.8% crec 19.1%

3.433 MM 2.990 MM 2.512 MM

ene-jun 2007

ene-jun 2008

ene-jun 2009

El presupuesto del Servicio de Rentas Internas es del 1.5% de su recaudacin

Fuente: Base de datos del SRI Elaboracin: Planificacin y Control de Gestin

56

Se ha requerido un incremento de funcionarios focalizado hacia las reas de Control y Cobranza pero aun mantenemos los niveles de eficiencia

Esto nos ha permitido solventar una estrategia de Ampliacin de la Base Tributaria -Cuantitativa (Contribuyentes) - Cualitativa (Control excenciones y reducciones)

Y fomentando el uso de las TIC para facilitar la declaracin y pago voluntario de impuestos (70% Declaraciones es por Internet)

Logrando tambin un incremento considerable de la productividad de nuestros procesos de control..