LEY ORGNICA DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL Ttulo III: DE LAS POTESTADES DE INVESTIGACIN,

DE LAS RESPONSABILIDADES Y DE LAS SANCIONES

Consagra

la potestad de todos los rganos de control fiscal para realizar investigaciones a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a disposiciones legales o sublegales que pudieren dar lugar a acciones fiscales. Prev la posibilidad de que el Contralor General de la Repblica disponga la presentacin peridica de declaraciones juradas de patrimonio. Establece el derecho a la defensa respetando los preceptos que en la materia contiene la Constitucin de la Repblica.

FASE I
POTESTADES DE INVESTIGACIN DE LOS RGANOS DE CONTROL FISCAL
De las Potestades de Investigacin
Realizar actuaciones para verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a la Ley.
Ordenar a las unidades de auditora interna la realizacin de actuaciones e inicio del procedimiento para hacer efectiva la responsabilidad. Art. 77

Cuando existan mritos suficientes (Investigacin)

Participar a la CGR del inicio del procedimiento de determinacin de responsabilidades y de las investigaciones que ordene. (Art. 97)
Cuando se requiera tomar declaracin a cualquier persona

Ordenar su comparecencia (Notificacin)

FORMACIN DEL EXPEDIENTE (Informe) Art. 81

Carcter reservado (Art. 79) Auto Motivado (Art. 81)

Ordenar el Archivo de las actuaciones

Inicio del procedimiento Formulacin de Reparos Imposicin de Multas Determinacin de responsabilidad Administrativa

Cuando surjan elementos de conviccin o pruebas que pudieren dar lugar a reparos, multas o responsabilidad administrativa, a funcionarios de alto nivel en ejercicio de sus cargos, se remitir inmediatamente el expediente a la CGR, con el fin de que esta contine con las investigaciones, decida el archivo de las actuaciones realizadas o inicie el procedimiento para la determinacin de responsabilidades. (Art. 97)

Informacin al Imputado (Art. 79)

Cuando se le imputen: Actos, hechos u omisiones que comprometan su responsabilidad Se le informar de manera clara y especfica los hechos que se le imputan.

FASE II Del Procedimiento Administrativo para la Determinacin de Responsabilidades

Art. 96 Como consecuencia de: Ejercicio de las funciones de Control y Potestades de investigacin establecidas en la Ley de la CGRSNCF

Denuncia o a solicitud de cualquier organismo o empleado pblico

Por escrito firmada en original a travs de medios electrnicos

Siempre que existan elementos de conviccin o prueba que permitan presumir fundadamente la responsabilidad de personas determinadas

INICIO DEL PROCEDIMIENTO

Formulacin de Reparos Declaratoria de Responsabilidad Administrativa Imposicin de Multas

AUTO DE APERTURA (Motivado)

Se describirn los hechos imputados

Identificacin de los sujetos presuntamente responsables Se indicaran los correspondientes elementos probatorios y las razones que comprometen presumiblemente su responsabilidad Art. 96 y 98 NOTIFICACIN (Art. 96-98)
Segn lo previsto en la LOPA (Art. 75 y 76) Los interesados quedarn a derecho para todos los actos del procedimiento

INDICACIN DE LAS PRUEBAS (Art. 99)

Dentro del trmino de quince (15) das hbiles siguientes a la fecha de notificacin del auto de apertura, los interesados podrn indicar la prueba que producirn en el acto pblico, que a su juicio desvirten los elementos de prueba o conviccin. Si se trata de varios interesados, el plazo se computar individualmente para cada uno de ellos.

AUDIENCIA ORAL Y PBLICA (Art. 101)

Al decimoquinto (15) da hbil siguiente al vencimiento del plazo para indicar la prueba, se fija por auto expreso: Para que los interesados o sus representantes legales expresen en forma oral y pblica los argumentos para su defensa.

Si en el procedimiento hubieren varios interesados, el auto ser dictado al da siguiente, vencido el plazo acordado y notificado el ltimo de los interesados.
Se podr dictar auto para mejor proveer. Decisin Oral y Pblica (Art. 103) El mismo da de la audiencia oral y pblica o al da siguiente. Formulacin de Reparos Declaracin de responsabilidad Administrativa Auto para mejor Proveer (Art. 101) Se establecer un trmino no mayor de quince das hbiles para su cumplimiento Imposicin de Multas Absolucin Sobreseimiento

DECISIN POR ESCRITO (Art. 103)

En el trmino de cinco (5) das hbiles despus de pronunciada la decisin, se har constar por escrito y tendr efecto de inmediato.

DECISIN (Art. 103)

Sobreseimiento
Absolucin

Imposicin de Multas (Art. 94)

Formulacin de Reparos (Art.85) Declaratoria de Responsabilidad Administrativa (Art. 105) Reintegro

Prescripcin de acciones
Fallecimiento del interesado Otros motivos legales

Se desvirtan los hechos irregulares o su imputacin

Opera la obediencia legitima y debida

Multa Suspensin Destitucin Inhabilitacin

Sancin pecuniaria por faltas

DECISIN (Art. 103)

Declaratoria de Responsabilidad Administrativa (Art. 105)

SANCIONES
Multa segn: Gravedad de la falta Perjuicio causados Circunstancias atenuantes Circunstancias agravantes
Compete a los titulares de los rganos de control fiscal o sus delegatarios y agotan la va administrativa

()competen a los titulares de los rganos de control fiscal o a sus delegatarios y agotan la va administrativa (Art. 106)

Suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un perodo no mayor de 24 meses.

Destitucin del declarantes responsable

Inhabilitacin del ejercicio de funciones pblicas por un mximo de 15 aos

La Acuerda: El Contralor General de la Repblica. De manera exclusiva y excluyente

La Ejecuta: La mxima autoridad del ente u organismo en que ocurrieron los hechos

() competen a los titulares de los rganos de control fiscal o a sus delegatarios y agotan la va administrativa (Art. 106)

DECISIN (Art. 103)

Imposicin de Multas (Art. 94)

El rgano de Control de acuerdo a:

La Gravedad de la falta La entidad de los perjuicios causados

Impondr Multas de cien (100) a un mil (1.000) U.T. a quienes: (Art. 94)
1. Entraben o impidan el ejercicio de las funciones de los rganos de control fiscal. 2. Incurran reiteradamente en errores u omisiones en la tramitacin de los asuntos que deban someter a la consideracin de los rganos de control fiscal. 3. Sin motivo justificado, no comparecieren cuando hayan sido citados por los rganos de control fiscal. 4-Estando obligados a enviar a los rganos de control fiscal informes, libros y documentos no lo hicieren oportunamente. 5-Estando obligados a ello, no enven o exhiban dentro del plazo fijado, los informes, libros y documentos que los rganos de control fiscal les requieran.

6-Designen a los titulares de los rganos del control fiscal en los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de esta Ley al margen de la normativa que regula la materia.

DECISIN (Art. 103) Formulacin de Reparos (Art.85)

() competen a los titulares de los rganos de control fiscal o a sus delegatarios y agotan la va administrativa (Art. 106)

REINTEGRO de la cantidad afectada al patrimonio pblico.

SANCIN

Planilla de Autoliquidacin (Emitida por la Tesorera)

Notificacin de la recaudacin al rgano de control fiscal que emite el reparo (Art. 87)

MULTA segn la gravedad de la falta: Perjuicios causados Circunstancias atenuantes Circunstancia agravantes (Art. 105)

Los reparos que formulen los rganos de control fiscal debern contener:

1.- La identificacin del destinatario del reparo. 2.- La identificacin de la actuacin del rgano de control fiscal en la que se detectaron los indicios de dao al patrimonio del ente. 3.- La fecha en que se rindi la cuenta u ocurrieron los hechos en razn de los cuales se formula el reparo. 4.- La determinacin de la naturaleza del reparo, con indicacin de sus fundamentos. 5.- La fijacin del monto del reparo; y si ste es de naturaleza tributaria, la discriminacin de los montos exigibles por tributos, los recargos, los intereses y las sanciones que correspondan. 6.- La indicacin de los recursos que procedan, sealando los lapsos para ejercerlos y los rganos o tribunales ante los cuales deben interponerse. 7.- Cualquier otro dato que se considere necesario para fundamentar el reparo.

De Revisin

RECURSOS

De Reconsideracin

RECURSOS ADMINISTRATIVOS Artculo 85 L.O.P.A

Los interesados podrn interponer los recursos () contra todo acto administrativo que:

Lesione sus derechos subjetivos o intereses legtimos personales y directos, cuando:

Ponga fin a un procedimiento Cause indefensin o Lo prejuzgue como definitivo

Recurso de Reconsideracin
Artculo 107 LOCGRSNCF

Se interpondr contra:

Formulacin de Reparo Declaratoria de responsabilidad Administrativa

Las decisiones a que se refiere el art. 103 Y por ante el funcionario que dict el acto administrativo (Decisin) (Art. 94 L.O.P.A)
Dentro de los 15 das hbiles siguientes a que haya sido pronunciada la decisin Ser decidido dentro de los quince 15 das hbiles siguientes a su interposicin

Imposicin de Multas
Absolucin Sobreseimiento

Formulacin de Reparo

Recurso de Nulidad
(Art. 108) LOCGRSNCF

Declaratoria de responsabilidad Administrativa Imposicin de Multas

Se interpondr contra las decisiones sealadas en los artculos 103 y 107

Absolucin
Sobreseimiento

Decisiones de los dems rganos de Control Fiscal Por ante la Corte Primera de los Contencioso administrativo

Decisiones del Contralor General de la Repblica o sus Delegatarios Por ante el Tribunal Supremo de Justicia

Recurso de Reconsideracin
Artculo 107 LOCGRSNCF

Dentro de los seis meses contados a partir del da siguiente a su notificacin

Los Actos Administrativos sern absolutamente nulos en los siguientes casos: (Art. 19 L.O.P.A)
1. Cuando as este expresamente determinado por una norma constitucional o legal. 2. Cuando resuelvan un caso precedentemente decidido con carcter definitivo y que haya creado derechos particulares, salvo autorizacin expresa de la ley. 3. Cuando su contenido sea de imposible o ilegal ejecucin. 4. Cuando hubieren sido dictados por autoridades. manifiestamente incompetentes, o con prescindencia total y absoluta del procedimiento lealmente establecido.

De Oficio La Administracin podr en cualquier momento: (Art. 83 LOPA) A solicitud de particulares Reconocer la nulidad absoluta de los actos dictados por ella

Recurso de Revisin (Art. 109) LOCGRSNCF

En cuanto a la procedencia del recurso de revisin se aplicar lo dispuesto al respecto en la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos. (Art. 109) Art. 97 LOPA 1. Cuando hubieren aparecido pruebas esenciales para la resolucin del asunto, no disponibles para la poca de la tramitacin del expediente. 2. Cuando en la resolucin hubieren influido, en forma decisiva, documentos o testimonios declarados falsos por sentencia judicial definitivamente firme. 3. Cuando la resolucin hubiese sido adoptada por cohecho, violencia, soborno u otra manifestacin fraudulenta y ello hubiere quedado establecido en sentencia judicial, definitivamente firme.
Slo proceder dentro de los tres (3) meses siguientes a la fecha de la sentencia a que se refieren los numerales 2 y 3 del artculo anterior, o de haberse tenido noticia de la existencia de las pruebas a que se refiere el numeral 1 del mismo artculo. El recurso de revisin ser decidido dentro de los treinta (30) das siguientes a la fecha de su presentacin