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QUE VEREMOS HOY Marco conceptual Filosofa y conceptos fundamentales del BSC. El BSC como sistema de gestin El Mapa Estratgico El Tablero integral de gestin Indicadores estratgicos Las 4 perspectivas del BSC El BSC en la prctica mediante 1 Caso 2
VISIN
Estrategia
Procesos
Recursos Tangibles
Recursos tangibles
RR.HH.
Estructura Organizacional
DOS PREGUNTAS...
1. Cmo sabemos si la organizacin est bien gestionada y alcanzando todos sus objetivos estratgicos propuestos? 2. Cmo sabemos si la organizacin est avanzando firmemente hacia la Visin compartida (meta de largo plazo)?
Ing Carlos A. Conti - 2009
REALIDADES...
MENOS del 10% de las estrategias bien formuladas son ejecutadas efectivamente.
Fortune Magazine
En la mayora de los casos (aprox. 70%), el problema real no es una mala estrategia... sino una mala ejecucin.
Ing Carlos A. Conti - 2009
en la implementacin
Los planes estratgicos NO incorporan presupuestos para la implementacin
85% de los directivos dedican < 1 hora mensual a discutir estrategias 60% de las empresas NO vinculan los Presupuestos a la estrategia 75% de las empresas NO tienen Incentivos relacionados a la estrategia Slo 5% de los empleados conoce y comprende la estrategia
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Balanced Scorecard
Qu es ?
7 Ing Carlos A. Conti - 2009
visin
Articular la Visin
Bsqueda de consenso
Realimentacin estratgica
Comunicacin
Comunicar y capacitar
Planeamiento Objetivos
Fijar objetivos
Financiera
Cmo mantendremos y sustentaremos nuestra capacidad de cambiar y mejorar, para alcanzar nuestra Visin?
Clientes
VISION y ESTRATEGIA
Aprendizaje Crecimiento
Cmo deberiamos aparecer antes los Clientes para alcanzar nuestra Visin?
Procesos Internos
PROCESO REFORZADOR
Proceso (entrada y salida) caracterizado por un crecimiento acelerado o un decrecimiento acelerado. Se representa con el efecto bola de nieve
Lealtad del cliente
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Resultados
Perspectivas
CLIENTE
INTERNA
PROCESOS
Calidad Procesos
Tiempo Ciclo
Palancas
APRENDIZAJE y CRECIMIENTO
Habilidades Personal
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EL MAPA ESTRATEGICO
UN MAPA ESTRATEGICO ES UNA ARQUITECTURA GENERICA QUE DESCRIBE UNA ESTRATEGIA
Kaplan y Norton
Ing Carlos A. Conti - 2009
Arquitecturas que describen la estrategia y brindan el marco para su gestin, sincronizando los procesos crticos de la estrategia. Son modelos de creacin de valor Relacionan los resultados deseados con los inductores que los generan. Las relaciones son entre Objetivos y No entre indicadores. Reflejan el proceso de transformacin
de los activos intangibles
Conocimientos Experiencias Habilidades
Mapas Estratgicos
a resultados tangibles.
Productos BASICO (CAJA $)- PRIMA (SUPER?) 1 solo mercado atendido sobre 3 posibles M-Share del mercado = 20% (declinando) Ingresos por Vtas creciente(7%) pero <mercado 4 competidores muy agresivos con MS parecido Flujo de caja operativo negativo Gtos de Vtas, Grales, Adm., aumentaron + que las Vtas = cada en ingresos netos Baja rotacin de activos Utilizacin de planta al 71% = alto costo de fabricacin. EVA negativo Alta rotacin del Personal (Vtas)
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Visin Futura
Perspectivas
Indicadores Estratgicos
Plan de Accin
Innovacion
Productividad
I+D
Clima laboral
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OBJETIVO ESTRATEGICO
Direccin deseada
Qu queremos?
Indicadores KPI
Resultado esperado
Cunto lograremos?
EFECTOS EFICACIA (Actividad, Acciones) Estamos haciendo lo que nos propusimos hacer para lograrlo? CAUSAS PRESUPUESTO Recursos utilizados MEDIOS EFICIENCIA (Uso de los Recursos) Estamos dentro del marco de los recursos programados para el Plan?
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RECURSOS
De la Estrategia... a la Accin
Cuestiones Estratgicas
FINANCIERA ROCE
Objetivos
Indicador y Metas
Planes de Accin
Programa gestin de activos Programa comercial Programa de Fidelizacin Encuesta de satisfaccion
-Aumentar Aumento X% Beneficios netos - Crecer en Aumento Y% Venta anual - Crecer en Lealtad Cliente - Aumentar Satisfaccin del cliente - Cero Defectos Aumento Z%
CLIENTE
Lealtad Cliente Entrega en Tiempo INTERNA Procesos Negocio
Aumento M%
Calidad Procesos
Tiempo Ciclo
Reduccin N%
Gestin de la Calidad
- Minimos tiempos Reduccin P% de procesos APRENDIZAJE Crecimiento Habilidades Personal - Mas habilidades Ao 1: Q% estratgicas Ao 2: R% disponibles Ao 3: S% Programas de desarrollo de habilidades y competencias 23
OBJETIVOS
ESTRUCTURACIN
GESTIN
Los
1- NIVEL DE ORGANIZACIN
Tres
Niveles De Actividad 2 - NIVEL DE PROCESOS
Estructura Organizacional
Gestin de la Organizacin
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Perspectiva Financiera
Su objetivo es FIDELIZAR AL ACCIONISTA, mostrando como la estrategia, con sus decisiones y acciones, se traduce econmicamente en valor agregado...
Ing Carlos A. Conti - 2009
INGRESOS
Crecimiento Diversificacin
EGRESOS
Posicin
actual Competitiva
2
2 2 2
1. Desarrollo selectivo
2
2 2
1. Desarrollo selectivo
2
2
1. Desarrollo selectivo
2
1. Desarrollo selectivo
3
3 3 3
3
3
1. CUIDADO !
Desarrollo selectivo
3
3
Liquidar o desinvertir 27
3. Buscar un Nicho,
+ % de ingresos procedentes de nuevos productos Mayor % de ingresos por nuevas aplicaciones. Ms participacin (MS) en los segmentos target
>Tasa de crecimiento % de ingresos por nuevos clientes y/ nuevos mercados (expansin geogrfica).
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recoleccin)
Nuevos ingresos generados por las relaciones de cooperacin entre las B.U. Rentabilidad por producto, servicio, cliente. % de Utilidad neta sobre Vtas por producto, servicio, cliente. % de clientes y productos NO rentables
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Ingresos produccin por empleado Costo relativo a los competidores Tasa de costos variables y/ fijos /Vtas (este ao vs ao anterior) Gastos indirectos (como % de las ventas este ao vs ant.) % de ventas por Canal
Total de gastos /Nmina (pay-roll) de personal % de gastos sobre ingresos
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Retorno sobre el capital empleado Rendimiento sobre la inversin Valor econmico agregado (EVA) Ciclo de caja - EBITDA % de tiempo de uso de los activos (ej.: planta) % de utilizacin de activos por diferentes unidades de negocios % de Inversin sobre Vtas Throug put Utilidad marginal/Ventas
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Crecimiento
Soste-nimiento
Participacin en Clientes / Segmentos Target % de Ingresos por nuevas aplicaciones. Rentabilidad por lnea de producto. Y por clientes Venta cruzada
Costos Vta relativo a Capital de trabajo los competidores operativo Tasa de reduccin de ROCE por categoras de costos / Ventas activos clave Gastos indirectos Tasa de utilizacin de activos (% de ventas) % Ut neta sobre Vtas
Cosecha
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CASO ABeGe = Visin del ACCIONISTA Como nos ven los Accionistas
Objetivo
MAXIMIZAR VALOR CRECIMIENTO y DIVERSIFICACION
Indicador- K.P.I.
1- EVA - Flujo de Fondos + ROA - UT.Neta/ Vtas totales
2- % Crecim. Ingreso x Vtas VS Crecim. de la Industria 3- Rentabilidad x producto (Basico- Prima y Super) 4- % Vtas Nuevos Mercados /Vtas totales 5- % Vtas Nuevos Productos/Vtas Totales 6- Ingresos x Vtas/Nro empleados 7- % Utilizacin de Planta
PRODUCTIVIDAD
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La forma mas elevada que la actividad humana puede alcanzar es el aprendizaje... o sea comprensin,
Quienes responden al fracaso de otros con enojo, son esclavos de la pasin y no aprenden nada. SPINOZA
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DIFERENCIADORES
IMAGEN
MARCA
IMAGEN buscada = Comprador inteligente
Relacin adecuada
Ing. Carlos A. Conti - 2009
Servicio
Relaciones
SON REQUISITO
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MARCA
IMAGEN buscada= El mejor producto
SON REQUISITO
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DIFERENCIADORES
Se especializan en una relacin nica y duradera con sus Clientes.
Servicio integral y nico de las soluciones proporcionadas Relaciones duraderas basadas en resultados para los clientes
IMAGEN MARCA
SON REQUISITO
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de clientes
Rentabilidad de clientes
Retencin de clientes
Satisfaccin de clientes ( mediante N de reclamos) Retencin de clientes por segmento Adquisicin de nuevos clientes por segmento Rentabilidad de clientes por segmento Participacin de mercado por segmento
Propuesta de valor Atributos del producto Imagen- Prestigio Relaciones con los clientes-CRM
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Satisfaccin de Clientes
Impulsa a la retencin y adquisicin de clientes. No es suficiente para lograr fidelidad, retencin y rentabilidad del cliente. Slo si la experiencia del cliente resulta muy satisfactoria se puede contar con la recompra.
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Tasa de conversin de prospectos a clientes: nmero de clientes nuevos por nmero de consultas o visitas.
PRECIO
CALIDAD PROD/SERV
TIEMPO
IMAGEN
Corporativa
Corporativo
IMAGEN
CORPORATIVA
Cultura Corporativa
Polticas Formales
Sistema SOFT
Refleja los factores intangibles que atraen al cliente Las preferencias por ciertas marcas denotan el poder de la imagen y la reputacin de una firma en los segmentos seleccionados.
Para explotar los atributos de imagen y reputacin se define al cliente ideal y se intenta influir su conducta de compra por medio de la imagen asociada a la empresa. Ejemplos:
Participacin de mercado con artculos clave (que mejor representen la imagen) Precios premiun logrados en esos artculos
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La entrega del producto, incluyendo dimensin de la respuesta y plazo de entrega Sensacin del cliente respecto de comprar en esa empresa Compromisos a largo plazo logrados
Ejemplos:
Acceso a servicio o informacin las 24 hs. (cant. de HS. de servicio) Gente experta ( meses de expertise en su puesto) Vinculacin sistemas de informacin proveedor cliente: % de negocios efectuados por va electrnica) % de artculos clave agotados (vta al pblico)
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Competencias
Alineacin Confiabilidad Satisfaccin
Resultados
Participacin de mercado Crecimiento Imagen Acumulacin de activos Creacin de riqueza
Procesos
Tiempos de entrega Costos competitivos
Eficacia
Productividad Innovacin Consecuencias para el Cliente
Distribucin
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Objetivo
MAYOR SATISFACCION del CLIENTE
Indicador- K.P.I.
8- % Share por mercado y por Producto
MEJORAR IMAGEN
10- Inversin en Publicidad/ Vtas totales 11- Encuesta de Imagen por producto y por mercado
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La satisfaccin de los accionistas y la satisfaccin de los clientes son consecuencia o resultado de la Estrategia del Negocio.
Las organizaciones ejecutan la estrategia a travs de los Procesos.
No son los productos y servicios... sino los Procesos que los crean, los que llevan a las empresas al xito en el largo plazo...
Ing Carlos A. Conti - 2009
Proceso Operativo
Servicio
Feed-Back
Las necesidades y deseos del Cliente son satisfechas
Deter
canales
Pos venta
C.R.M y
Indicadores estratgicos
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5.- Dar servicio pos venta a los clientes 6.- Facturar y cobrar a los clientes
Ing Carlos A. Conti - 2009
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un Proceso de satisfaccin
de las necesidades de los clientes
3. Ciclo de operaciones
5. Satisfaccin de las Necesidades de los clientes
2
2. Ciclo de Innovacin
4
4. Ciclo de servicios post venta
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INNOVACION
Toda
Ciclo de innovacin
Porcentaje de ingresos provenientes de nuevos productos. Introduccin de nuevos productos en relacin a la competencia. Introduccin de nuevos productos en relacin con lo planeado. Monto inversin en I&D / Monto de Vtas
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Ciclo de innovacin
Es preciso registrar el rendimiento en innovacin
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Proceso operativo
Claves: Costos Operaciones- Ciclo
Enfatiza la entrega eficiente, consistente y oportuna de los productos a los clientes existentes. Posibles indicadores:
Costos (relacin costos vs precio de venta) Calidad (ndices de reclamos o rechazos) Duracin ciclo ( lead-time) entrega a clientes Lead Time de entrega de proveedores
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Velocidad de respuesta a reclamos Indicadores de costo asociado (costo reparaciones) Productividad: porcentaje de solicitudes del cliente que se solucionan en 1ra vez. % de devoluciones en monto / Monto de Vtas % de Notas de Crdito en monto / Monto de Vtas
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Objetivo
OPTIMIZACION DE PROCESOS
Indicador- K.P.I.
12- Costos unitarios indirectos por producto / Vtas totales del producto
MAYOR PRODUCTIVIDAD
INNOVACION
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Aprendizaje y crecimiento
Capital Humano
Habilidades Conocimientos Competencias
Capital Relacional
Relaciones de Calidad Redes- Conductas Clima laboral
Capital Estructural
Estructuras Procesos y Sistemas
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Capital Intelectual
Capital Humano Capital Estructural Capital Relacional
Cultura y Filosofa de Negocio Procesos de Reflexin Estratgica Estructura de la Organizacin Propiedad Intelectual Tecnologa de Proceso Tecnologa de Producto Procesos de Apoyo Procesos de Captacin de Conocimiento Mecanismos de Transmisin y Comunicacin
Presente
Mejorar Competencias
Futuro
Tecnologa de la Informacin
Proceso de innovacin
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Aprendizaje y crecimiento
Las capacidades de los empleados (competencias) La infraestructura de sistemas de informacin y los procedimientos administrativos Motivacin y compromiso, delegacin de poder y coherencia de objetivos (clima laboral)
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La capacidad para ejecutar la estrategia se basa en la capacidad de la organizacin para aprender, adaptarse y crecer.
Finanzas Clientes Procesos
Productividad del empleado
Satisfaccin y compromiso del empleado
Indicadores clave
Retencin del empleado
Medios
Infraestructura Tecnolgica
Clima laboral
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conjunto
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Trabajadores motivados Medir satisfaccin del empleado implica reconocer que la moral y la satisfaccin que el empleado siente respecto de su trabajo son de mxima importancia en la mayora de las organizaciones.
El concepto subyacente al medir la retencin es que la organizacin hace inversiones de largo plazo en sus empleados y cualquier salida no deseada representa una prdida de capital intelectual.
capacitacin y la moral de los empleados as como la mejora de los procesos y procedimientos. o bien: ingresos por costo laboral de empleados
(si la estructura interna no cambia de forma radical, por ej. Por tercerizacin de actividades)
2do Conjunto
Para lograr que los empleados ejecuten eficazmente su tarea necesitan de excelente informacin sobre:
Los clientes C.R.M.- analisis por cubos Los procesos internos y procedimientos Las consecuencias financieras de sus decisiones
Porcentaje de procesos con feedback, sobre calidad disponible, en tiempo real. Porcentaje de empleados que atienden pblico y que disponen de acceso on-line a la informacin.
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MPlata
Cuyo
por regin,
por mes
NE NO
P 1-A P 2-B P 3-C P 4-C
ENE
FEB MAR
Ing Carlos A. Conti - 2009
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Son todos los requisitos para ser competente en la ejecucin de un puesto o actividad.
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Autoimagen
Caracteristicas o razgos
Motivacin intrnseca
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Porcentaje de altos directivos expuestos al cuadro de mando Porcentaje de empleados expuestos al cuadro de mando Porcentaje de directivos con metas alineadas con el cuadro de mando Porcentaje de empleados con metas alineadas con el cuadro de mando Porcentaje de ejecutivos que alcanzaron sus metas Porcentaje de empleados que alcanzaron sus metas
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Indicadores sobre la coherencia de objetivos individuales y de la organizacin. Indicador: encuestas peridicas a los empleados clasificando las respuestas en:
todava no me ha afectado Cliente: he empezado a hacer las cosas de un modo diferente a partir de la adopcin del cuadro de mando Preferencia por la marca: Las cosas nuevas que estoy probando funcionan. Me doy cuenta de la forma en que me ayudan a m, a nuestros clientes y a la empresa Lealtad hacia la marca: Soy un creyente. Estoy convencido de que la nueva estrategia es la forma adecuada de funcionar. Estoy intentando que ms gente se una a nosotros
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Objetivo
DESARROLLAR
Indicador- K.P.I.
16- Experiencia en meses FFab. Y FVtas Vs Ao anterior
COMPETENCIAS
DEL PERSONAL I+D 17- Inversin en capacitacin / Vtas Totales
CLIMA LABORAL
ltimas Recomendaciones
Use slo indicadores crticos de acuerdo a la
estrategia. Mire el rbol, pero tambin el bosque.
Asigne responsables de rendicin de cuentas del BSC Gatee antes de caminar... camine antes de
correr!... Arranque con pocos indicadores a la vez
Hay quienes
no se imaginan
lo que est pasando.
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