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OPERACIONES BANCARIAS
TEMA
Operaciones activas:
Son aquellas mediante las cuales las entidades conceden a sus clientes sumas dinerarias o disponibilidad para obtenerlas con cargo a los depsitos recibidos o a sus propios recursos financieros. Las principales operaciones activas son:
Prstamo Descuento bancario. Crditos firma. Otros.
Prstamo.
Contrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero establecindose la forma en que habrn de restituirse el capital y abonar los intereses remuneratorios, generalmente en unos vencimientos en el cuadro de amortizacin que acompaa al contrato. Es un contrato real. Se instrumenta en pliza o escritura pblica e incluso mediante letras financieras.
Prstamo simple. Prstamo con trminos amortizativos constantes pospagables. Prstamo amortizado por cuotas constantes. Prstamo con trminos amortizativos crecientes en progresin geomtrica. Prstamos con intereses anticipados. Prstamos con trminos amortizativos constantes prepagables. Prstamos indizados Prstamos hipotecarios.
Costes
en las operaciones de prstamo se pueden agrupar: Iniciales Peridicos. De amortizacin anticipada y de cancelacin.
Crdito.
Contrato
por el que una entidad pone dinero a disposicin del beneficiario hasta un lmite sealado y por un plazo determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, as como las comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.
El contrato es consensual - se perfecciona por el consentimiento de las partes. Diferencias entre prstamo y crdito. En el primero la entrega del dinero es simultanea a la firma del contrato, en el segundo se reconoce un compromiso de entrega de dinero hasta un lmite mximo.
El prstamo es un contrato real en tanto que el crdito es consensual. El crdito es mas ventajoso si no se sabe el dinero que se va a necesitar ni cuando. Para la entidad el prstamo es una colocacin de fondos a plazo cierto. En el crdito es incierta la cantidad que puede disponer el prestatario.
Descuento bancario.
Operacin por la cual la entidad financiera pone a disposicin de su cliente el importe de un crdito no vencido- letra de cambiodeducida una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencimiento. La entidad adquiere la propiedad de la letra No asume la responsabilidad de insolvencia del deudor. El descuento puede ser:
Simple o circunstancial. Lnea de descuento.
La comisin engloba la remuneracin del servicio de gestin de cobro y el coste financiero no dependiente del tiempo, como la domiciliacin o no del efecto- Implica compensar de ciertos riesgos. El efectivo de la letra ser: E= N (1- d.n/360) -Ng -T
Crditos de firma.
Son crditos que no implican el desembolso de efectivo por parte de la entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar el deudor. No supone la entrega ni disposicin de efectivo por el cliente sino que avala o garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operacin con un tercero. Categoras de crditos firma:
Fianzas, avales, crditos documentarios. etc.
Otras.
Operaciones de leasing.
En trminos generales se puede definir como un arrendamiento mercantil especial en el que existe un componente financiero. En Espaa se emplea para financiar inversiones en bienes muebles e inmuebles. Posee ventajas fiscales. Modalidades de leasing:
Leasing mobiliario. Leasing inmobiliario.
Factoring. Es un contrato por el que una de la partes cede a la otra sus crditos comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice alguna de la siguientes operaciones:
Gestin de cobro. Administracin de cuentas. Cobertura de riesgos. Y financiacin.
Confirming. Es una operacin por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una o ms facturas, actuando como gestor de pago. No implica esta operacin ninguna garanta de pago. Simplemente informa que pagar por cuenta de su cliente.
Operaciones pasivas:
Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos de sus clientes. Aqu es el cliente el que concede crdito a la entidad financiera. Las principales operaciones pasivo son:
Cuenta corriente a la vista. Cuentas financieras. Supercuentas. Cuenta de ahorro. Imposiciones a plazo fijo. Activo lquidos bancarios.
Pueden estar abiertas a nombre de un titular o varios. Firmas para disponer de fondos:
Supercuentas.- Son cuentas con elevada remuneracin manteniendo su disponibilidad, con novedosos y complejos sistemas de liquidacin de intereses. Implican el cobro de servicios y por apunte.
Saldo deudor.- La suma del debe es mayor que el haber. Saldo acreedor.- La suma del haber es mayor que el debe. Vencimiento.- Tambin denominada fecha de valoracin a partir de la cual la partidas comienzan a devengar intereses. Das.- Registra los das que cada partida est devengando intereses a efecto de la liquidacin. Nmeros.- Contiene los nmeros comerciales. Resulta de multiplicar la cantidad por los das.
Es una cuenta a la vista en la que se puede disponer de su saldo sin limitacin, si bien no dispone de talonario de cheques y sus titulares no reciben extracto informativo de la situacin. Recogen gran parte del ahorro popular y devengan mayores intereses que las cuentas corrientes. Tambin se denomina Libreta de ahorro, siendo sta el ttulo de propiedad. Tiene carcter intransferible y no endosable y se tiene que presentar para realizar cualquier operacin.
Cuenta de ahorro.
Es una operacin de captacin de recursos caracterizada porque en su constitucin se establece un plazo durante el cual del depsito queda indisponible. Su retribucin es ms elevada que c/a y c/c.
Estos depsitos a plazo se instrumentan en la libreta de imposiciones. No es exigible su reintegro hasta el vencimiento de la operacin. Los intereses se abonan en una c/a o c/c que se ha designado. Al vencimiento de la imposicin se entiende tcitamente prorrogado salvo comunicacin contraria. La cancelacin anticipada de la imposicin a plazo puede ser autorizada por la entidad aplicando los intereses y comisiones pactadas.