République de Serbie

Ministère des Finances BPMIS

TRÉSORERIE

Le Système d’Information pour la Préparation et le Suivi de Budget (BPMIS)

permet:
1. La préparation de prévisions
budgétaires et l’établissement de
plafonds pour les bénéficiaires
du budget
2. Le recueil des plans financiers
des bénéficiaires du budget

3. La Préparation de l’Esquisse
de Loi sur le Budget

Il représente l’un des modules du FMIS de la République de Serbie

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TRÉSORERIE

BPMIS facilite la communication directe entre tous les bénéficiaires du budget

et le Département de Préparation de Budget durant tout le processus de
prévisions budgétaires

Système d’Information
Intégré de Gestion
Financière (FMIS)

128 bénéficiaires
directs du budget
(DBBs)

Ministère des Finances

Trésorerie
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Architecture du matériel du Système

MoF, DBBs et IBBs

(bénéficiaires indirects du
budget ) DBBs et IBBs

Clients Hors
Clients En WAN Ligne (formes
Ligne Windows) Clients En
(Navigateur Ligne
Web) Cisco 6513
(navigateur
Web)
FMIS Serveur
Internet Gateway

SW1 , SW2, ...

BPMIS Serveur
de Programmes
BPMIS Grappe de du Web
Serveurs de Base
de Données
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Harmonisation Complète avec tous les Modules FMIS

Toutes les classifications et données de budget utilisées pour la préparation

de budget sont chargées à partir de:
• Module d’Exécution de Budget
• Module de Dette Publique
Après la préparation du budget, il y a une procédure spéciale pour charger les
données du budget adopté dans le module d’exécution.
Ministère des Finances
Importation de données
Dept. de Préparation de Budget
Module d’Exécution de en temps réel Dept. d’Analyse Fiscale et
Budget Macroéconomique.
Module de Dette
Publique • Listes de codes
• Donnees historiques
• Dette Publique

• Listes de Codes Revisés

• Budget Adopté

FMIS Chargement du budget BPMIS

Serveur de Base dans l’Exécution du Serveur de Base
de Données Budget de Données
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Faire des Prévisions Budgétaires

Évaluation des
Phase 1 indicateurs
macroéconomique
Budgets
précédents
Mise en oeuvre des
politiques
gouvernementales
s

Recettes et
Faire des dépenses
estimées
prévisions budgétaires
• Objectif fiscal (surplus/déficit)
basées sur les • Priorités Gouvernementales

politiques du Ajustements avec

les bénéficiaires
Gouvernement du budget

et sur les indicateurs • Faire des prévisions

budgétaires
macroéconomiques • Établir des plafonds pour les
bénéficiaires du budget
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Faire des Prévisions Budgétaires

Niveau de Référence (budgets

précédents)

Indicators Extrant
(prévision du nouveau budget)

Indicateurs
Macroéconomique

Évaluation des résultats

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Produire des Indicateurs Complexes

Lorsqu’on développe des règles
pour la préparation des prévisions
budgétaires, il est possible de
définir des indicateurs
extrêmement sоphistiqués, en
combinant des indicateurs de
base macroéconomiques
(inflation, PIB, croissance
d’extrants...) et des formules
mathématiques complexes.

Il est possible de définir une règle

spéciale à être appliquée pour
chaque composante du budget.
Il est par conséquent possible de définir
des règles séparées pour les listes de paie,
des règles séparées pour les
investissements, les subventions, etc.
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Faire Plusieurs Prévisions dans le Même Budget

Utilisant la même base de calculs, il est possible de produire plusieurs scénarios en sélectionnant les
indicateurs appropriés, créant ainsi plusieurs prévisions budgétaires.

Scénario
pessimiste Version 1

Niveau de
Référence
Scénario
Version 2
(budgets modéré
précédents)

Scénario Version 3
optimiste
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TRÉSORERIE

Faire des Prévisions Budgétaires Pluri-Annuelles

Lorsqu’on fait des prévisions, il

est aussi possible d’opter pour
des budgets pluri-annuels,
prévoyant un budget séparé pour
chaque année.
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TRÉSORERIE

Achèvement des Prévisions Budgétaires

Extrant (prévision du nouveau budget)

Apres la sélection de la prévision

budgétaire appropriée, les plafonds
pour les bénéficiaires du budget sont
établis selon les règles déterminées
durant la préparation de la prévision
sélectionnée.
Plafonds pour les DBB
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Prévisions Budgétaires Les plafonds par Instruction pour Les bénéficiaires

bénéficiaires sont la préparation peuvent accéder
publiés des plans fin. au système

Utilisant les programmes du WEB en ligne,

les DBB alignent leurs plans financiers avec Les bénéficiaires
introduisent leurs plans
le calendrier budgétaire. financiers
Apres quoi, les bénéficiaires ne peuvent pas
modifier les données sans le consentement
MoF analyse les plans financiers
du Ministère des Finances. reçus des bénéficiaires du budget

Lorsque les bénéficiaires finissent

d’introduire leurs plans financiers, le Dpt Ajustements avec les
de Préparation de Budget évalue leur bénéficiaires du budget
conformitéavec les prévisions établies et fait
des corrections si c’est nécessaire, ou Les bénéficiaires
permettent le bénéficiaire de corriger le plan modifient leurs plans
financiers
lui-même.

Après que les corrections soient faites, • préparation de l’Esquisse de Budget

l’Esquisse de Budget est préparée, soumise
au Gouvernement et suite aux ajustements
finaux, le Projet de Loi sur le Budget est
présenté à l’Assemblée Nationale.
• soumission de l’Esquisse de Budget au
Gouvernement et du Projet de Loi sur le
Budget au Parlement
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TRÉSORERIE

Préparation des plans Financiers des Bénéficiaires

128 DBBs

Phase 2
Les bénéficiaires du Budget
développent leurs plans
WAN
financiers à travers le
programme WEB qui exige
seulement un navigateur
Internet et une connection
Internet fiable, qui réduit à un
minimum les coûts d’exécution Serveur pour le
du système des bénéficiaires. Web & le
Programme du
PBMIS
Un Service d’Assistance de la
Trésorerie est fourni aux
bénéficiaires durant tout le
processus de prévisions
budgétaires
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Préparation et Collecte des Plans Financiers des Bénéficiaires

MINISTÈRE
MINISTÈRE DES FINANCES
FINANCES DBB IBB

Envoi de données aux

DBB
Établissement de plafonds
pour les IBB

Création de données pour

tous les IBB

Envoi de données pour tous

Saisie de données
les IBB

Collecte de données de tous

les IBB Envoi de Données au DBB

Saisie de données
Collecte de données des
DBB
Soumission des données au
MoF
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Préparation des Plans Financiers des Bénéficiaires

Lorsqu’ils mettent les plans

financiers dans le système,
chaque bénéficiaire a accès
aux données du budget
courant pour ce bénéficiaire
spécifique (budget et
production), aussi bien que les
données des budgets
Previous budgets précédents.

Avec l’analyse des données

historiques, les bénéficiaires
peuvent plus facilement
planifier les dépenses pour
l’année suivante.
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TRÉSORERIE

Préparation de Budget Supplémentaire

Au cas où un budget Budget

supplémentaire “urgent” est Courant

nécessaire,le Dpt. de
Préparation de Budget peut
préparer le budget révisé sans • Objectif fiscal(surplus/déficit)
• Priorités du Gouvernement
participation des DBB, i.e. il
n’est pas nécessaire qu’ils
Développement du
mettent les plans financiers scenario visant à
corrigés dans le système. atteindre l’objectif
fiscal

Sur la base du budget actuel

• Préparation de l’esquisse de
et le scénario qui doit être
budget, des prévisions de
utilisé pour atteindre l’objectif recettes et dépenses pour tous
fiscal, une nouvelle esquisse les bénéficiaires du budget
de budget peut être
rapidement développé.
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TRÉSORERIE

Suivi de la Mise en Oeuvre des Politiques du Secteur et des

Priorités Gouvernementales
Modules d’Exécution
du Budget et des
Dettes Publiques Module de Préparation
Bénéficiaires du Budget du Budget

Préparation de
Préparation de
rapports
rapports non
• Exécution du Budget par les financiers
financiers • Suivi des extrants des
bénéficiaires, les programmes
programmes et des projets
et les projets
(indicateurs)

Gestion du
Budget

Gestion des Dépenses Rapports transmis au Gouvernement

sur la base des résultats sur l’achèvement des buts et priorités
atteints établis