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Definimos fluxo de caixa como sendo a movimentao de recursos financeiros (entradas e sadas de caixa) ao longo de um perodo de tempo.
O conceito caixa (financeiro) no pode ser confundido com o conceito de competncia (contbil).
O fluxo de caixa serve para demonstrar graficamente as transaes financeiras em um perodo de tempo.
O tempo representado por uma linha horizontal dividida pelo nmero de perodos relevantes para a anlise.
As entradas ou recebimentos so representados por setas verticais apontadas para cima, e as sadas ou pagamentos so representados por setas verticais apontadas para baixo.
Temporria ou Finita: quando ocorrem durante um perodo predeterminado de tempo. (Exemplo: financiamento de veculos). Infinita ou Perpetuidade: quando ocorrem de forma ad eternum, isto , quando os pagamentos ou recebimentos duram infinitamente. (Exemplo: condomnio).
Quanto forma
Imediato: quando o primeiro pagamento ou recebimento ocorre no primeiro perodo (postecipado ou antecipado). Diferido: quando o primeiro pagamento ou recebimento no ocorre no primeiro perodo (perodo de carncia).
Quanto periodicidade
Peridica: quando todos os intervalos entre os pagamentos ou recebimentos so iguais. No-peridica: quando os intervalos no so iguais entre as parcelas.
Postecipados
M PMTx
(1 i ) n 1 i
(1 i)n 1 M PMTx i
(1 0,01)400 1 M 150 x 0,01
PMT Mx
i (1 i ) n 1
i (1 i) n 1 0,03 (1 0,03)18 1
PMT Mx
i (1 i) n 1 0,02 (1 0,02)10 1
PMT 50000 x