Lucro Cesante

SEGURO DE PERDIDA DE BENEFICIOS
GUIA DE ESTUDIO
Ing. Pablo Herrera J.
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Nombres con los que se conoce

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 2
Seguro de paralizacion Seguro contra Interrupcin (Interruption Insurance) Seguro por Prdida de Utilidades o Seguro de Perdida de Beneficios (Loss of Profits) Prdida Consecuencial (Consequential Loss) En Ecuador:
-
Pliza de Lucro Cesante

-
A consecuencia de Incendio A consecuencia de Rotura de Maquinaria
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Necesidad
COMPRA MATERIA PRIMA
TRANSPORTE
ALMACENAJE MATERIA PRIMA
CORTE Y PREPARACION
ENSAMBLAJE & TEST CALIDAD

ENTREGA AL CLIENTE
TRANSPORTE
TERMINADOS & TEST CALIDAD
EMBALADO Y ALMACENAJE
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INTERRUPCIN DEL NEGOCIO
Imaginemos una interrupcin en las operaciones de la empresa. Simplemente no se puede operar. Los procesos vitales han sido afectados. No es posible entregar el producto en los acuerdos convenidos con los clientes y por un tiempo no se puede continuar siendo proveedor confiable. Los desastres pueden aparecer en cualquier momento. Las contingencias son una realidad en el mundo de los negocios, y algunas ocurren mucho ms cerca de lo que parece. Son los incidentes ms cotidianos los que producen un importante impacto al negocio.
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Las estadsticas plantean que una empresa que deja de operar por espacio de diez das consecutivos, jams se recupera. Un tercio de las compaas que sufren una catstrofe -incendio, inundacin, terremoto nunca vuelven a abrir. De las que lo hacen, un 29% cierra en los dos aos siguientes a la catstrofe. Las compaas que han perdido su sistema central durante ms de 10 das nunca se recuperan financieramente y el 50% cierran en los 5 aos siguientes.
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Los riesgos mas comunes de interrupcin del negocio son: Desastres Naturales, como Incendio, Terremoto, tiempo adverso, lluvia e inundacin. Desastre Humano, como terrorismo, dao intencionado Desastre en la Seguridad interna, como Dao Tecnolgico, (Virus, Hackers, Fallo de Hardware) Fraude, Ataque de negacin de servicio (huelga) . Fallo de suministros (Energa Elctrica)
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impacto en la actividad
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Coste medio por incidente por rea afectada
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Efectos de una paralizacion
REDUCCION DE INGRESOS HASTA LLEGAR A CERO LOS GASTOS FIJOS SE MANTIENEN PERDIDA DE PROVEEDORES PERDIDA DE IMAGEN PERDIDA DE MERCADO

PRODUCTOS COMPETENCIA PRODUCTOS SUSTITUTOS
A QUIENES AFECTA UN INTERRUPCION DEL NEGOCIO
Converium Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 14
DUEOS O ACCIONISTAS ADMINISTRACION EMPLEADOS PROVEEDORES - BANCOS CLIENTES ESTADO SRI SOCIEDAD EN GENERAL
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Despus de una interrupcin del negocio, los asegurados deben encontrarse en la misma posicin financiera que habran tenido si la prdida nunca ocurri.
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DAO EMERGENTE PERDIDA VALOR DE ACTIVOS
DAO CONSECUENCIAL
INTERRUPCION DEL NEGOCIO
ACTIVOS
EDIFICIOS
REPOSICION REPARACION MAQUINARIA MAQUINARIA
DISMINUCION DISMINUCION DE DE VENTAS INVENTARIOS
PERDIDA DE MERCADO
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Lucro Cesante
Se
suele denominar al dao actual con la expresin dao emergente oponindolo al dao futuro que estara constituido por el lucro cesante; prdida del provecho, utilidad, beneficio ganancia.
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Lucro Cesante
"Dao
emergente", a nuestro entender, es el perjuicio efectivo sufrido en el patrimonio del Asegurado, que ha perdido un bien o un derecho que ya estaban incorporados a ese patrimonio. "lucro cesante", en cambio, contempla la ganancia frustrada, es decir los daos que se producen por la falta de ingreso de determinados bienes o derechos al patrimonio del asegurado, que se ve privado de beneficios que hubiera obtenido, de no mediar el hecho daoso.
El
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Lucro Cesante
Ganancia
o utilidad dejada de percibir y que se mide por la que se hubiere obtenido en caso de no haberse producido las circunstancias que lo han causado. en el dao negativo que se produce por el no aumento del patrimonio del asegurado a consecuencia de la ganancia que ha dejado de percibir por causa de un hecho imprevisto.
Consiste
podr asegurar a una empresa que genera perdidas?
Se
QUE ES EL SEGURO DE LUCRO CESANTE?
Es un seguro, que ampara los efectos financieros negativos (prdidas), que sufre una empresa debido a la paralizacin o interrupcin del giro del negocio, a consecuencia de los daos causados a los bienes materiales amparados por una pliza de seguro de daos materiales
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CUL ES LA INTENCION?
La cobertura de prdida de beneficios, se refiere al futuro y su finalidad es garantizar al Asegurado la misma posicin financiera que alcanzara de no ocurrir el siniestro
TODA PARALIZACION CONLLEVA NECESARIAMNETE A UN LUCRO CESANTE?
Si por circunstancias totalmente independientes al siniestro e inclusive al giro normal del negocio. No se afectara la posicin financiera de una empresa DARA LUGAR A UNA INDEMNICACION POR LUCRO CESANTE?
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Introduccin - Ingredientes
Inters Asegurable
Cuando existe inters en las ganancias derivadas del negocio o dependencia del objeto del negocio independientemente del propietario. Se puede generar por la dependencia en el suministro de materia prima, electricidad, etc. La indemnizacin se basa en prdida actual soportada.
Elemento Tiempo
Tiempo es requerido para generar utilidades.

El factor tiempo es clave para determinar el monto de seguro y el monto recobrable en un siniestro. El Tiempo es fundamental cuando existe un Cuello de Botella. Situaciones vulnerables consumen tiempo para reparar y reemplazar.
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Introduccin-Objeto
Costos Operativos Arrendamientos Salarios Servicios Operacin Utilidad (Prdida) Neta (Operativa)
Utilidad Bruta
Perdida de Utilidad
Ingresos
Gastos
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SEGURO DE LUCRO CESANTE Y SUS ANEXOS
COBERTURA BSICA Ampara las perdidas en las utilidades brutas del negocio dejadas de percibir por los daos directos producidos al riesgo amparado en la pliza de incendio.
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COBERTURAS ADICIONALES PROVEEDORES, DISTRIBUIDORES O PROCESADORES Cubre al asegurado contra las perdidas de utilidades que le sucedan a consecuencia de que alguno de sus proveedores, distribuidores o procesadores no le pueda proveer, distribuir o procesar sus materias primas o sus productos trminos.
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COBERTURAS ADICIONALES SUSPENSIN DE ENERGIA ELECTRICA, AGUA O GAS Cubre al asegurado contra las perdidas de utilidades que le sucedan a consecuencia de que las fuentes de aprovisionamiento de energa, agua o gas sufran un siniestro por cualquiera de los riesgos amparados.
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COBERTURAS ADICIONALES GASTOS DE VIAJE O ESTADIA Cubre al asegurado los gastos de viaje y estada en que tenga que incurrir por el desplazamiento de funcionarios y tcnicos en caso de ser necesaria la reconstruccin del establecimiento asegurado.
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COBERTURAS ADICIONALES AUDITORES, REVISORES Y CONTADORES Cubre al asegurado los honorarios de estos funcionarios externos, con el fin de establecer el monto de la prdida.
QUE ES LO QUE SE AMPARA A TRAVES DE UNA POLIZA DE P (X) P.
Bsicamente, los costos fijos y la utilidad neta operacional (Margen de Contribucin) que la empresa deja de percibir, a consecuencia de la paralizacin total o parcial derivada de un siniestro. Por Excepcin, se cubren los Gastos Extraordinarios en que se deba incurrir para alcanzar la normalidad operativa, en la medida que estos sean inferiores a la suma que se pretende evitar.
QU ES LO QUE GATILLA LA
APLICACION DE ESTA PLIZA?
La ocurrencia de un siniestro vlidamente cubierto por la Pliza de Bienes Fsicos, a la que hemos hecho referencia.
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QU ES LO QUE SE DEBE ASEGURAR?
El Margen de Contribucin (Costos Fijos + Utilidades Netas Operacionales) que se estima generar el negocio durante un los 18 meses asegurados.
COMO SE ESTABLECE ESTE MARGEN DE CONTRIBUCION?
A los Ingresos de la Operacin. Se le restan los Costos Variables ( aquellos que no se devengan si la empresa paraliza.), como son, por ejemplo, Materias Primas, Petrleo, Cargo de Electricidad por consumo, etc.
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5.
PERIODO INDEMNIZABLE
Representa el nmero de meses de paralizacin por los cuales el Asegurado responde. Este Perodo Indemnizable constituye la estimacin que el asegurado ha hecho del tiempo que demandara la reiniciacin de su negocio, en caso de experimentar un siniestro. El perodo fijado fue de 18 meses.
QU OCURRE....
SI EL MONTO ASEGURADO ES INFERIOR AL MARGEN DE CONTRIBUCION QUE CORRESPONDE ASEGURAR?
Se aplica la Regla Proporcional como cualquier caso de Infraseguro, con la tolerancia ya vista del 10%. Aunque la prima es anual, el monto asegurado debe corresponder a 18 meses de operaciones.
LAS EXCLUSIONES
No se ampara ningn perjuicio que no derive directamente de la interrupcin o entorpecimiento del negocio; por ejemplo: -
Participacin de mercado. Multas u otras sanciones pecuniarias por atrasos en entregas. Cancelaciones de Licencia. Trmino anticipado de un contrato.
Interferencia no relacionadas con el dao, que agravan el siniestro (Ej.: huelguistas o clausuras por orden de autoridad).
La prdida de ingresos por arriendo no es materia de un Seguro de P(X)P; debe ampararse a travs del adicional de Lucro Cesante.
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DEDUCIBLE
El deducible es combinado; es decir, est fijado en un monto aplicable a las indemnizaciones de Bienes Fsicos y P(x)P. En este punto nos remitimos a lo ya visto anteriormente.
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FUNDAMENTOS
ACTIVOS: Todas las partidas de un balance que indican las propiedades o recursos (bienes, valores, derechos) que dispone una empresa, para desarrollar el giro de su negocio
Activo Corriente

Efectivo CxC Inventarios
Activo Fijo
Otros Activos
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FUNDAMENTOS
Pasivo:
Todas las partidas de un balance que indican las obligaciones que ha contrado una empresa, para desarrollar el giro de su negocio.
Diferencia entre lo que tiene y lo que debe
Patrimonio:La
una empresa. La riqueza acumulada por los accionistas en la empresa
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FUNDAMENTOS Ingresos
Ventas
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FUNDAMENTOS
Egresos
-
Gastos Variables: Gastos incurridos nicamente cuando la compaa REALMENTE produce o vende sus productos o servicios, por ende gastos NO indemnizables. Gastos Fijos: Gastos que se realizan as la empresa genere o no ingresos y por lo tanto no varan en funcin de las ventas o produccin. Gastos Adicionales: o Extraordinarios los que se tienen que hacer a causa del siniestro, ya que no estaban presupuestados
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FUNDAMENTOS
CLASIFICACIN
DEL COSTO.
c.- POR EL COMPORTAMIENTO FRENTE A UNA VARIABLE
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS SEMIVARIABLES
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FUNDAMENTOS
UNIDADES VENTAS VARIABLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 6 12 18 24 30 36 42 48 54 60 4 8 12 16 20 24 28 32 36 40 FIJO 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
COSTO 19 23 27 31 35 39 43 47 51 55
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FUNDAMENTOS
GASTOS FIJOS 60 50 40 30 20 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
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FUNDAMENTOS
GASTOS VARIABLES 60 50 40 30 20 10 1 2 3 4 5 6 7 8
10
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FUNDAMENTOS
60 50 40 30 20 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8
COSTO TOTAL
10
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FUNDAMENTOS
60 50 40 30 20 10
Beneficio Costos Totales
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
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FUNDAMENTOS
60 50 40 30 20 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Beneficio Gastos Variables
Gastos fijos
CUANTIFIACIONY EVALUACION DEL RIESGO

Selectividad.
Toda vez que las prdidas indirectas son consecuencia de un dao fsico previo, es necesario definir el riesgo o los riesgos cuya prdida indirecta vamos a evaluar. Para esto se debe tomar los mismos parmetros que se tomaron para la pliza daos materiales. Por tanto, se parte de la premisa que debe existir una relacin directa entre la frecuencia del dao fsico y la frecuencia de la prdida de lucro cesante.

SEVERIDAD
La Severidad de un dao fsico no guarda necesariamente relacin con la Severidad de la prdida de lucro cesante que dicho dao ocasion La severidad de lucro cesante normalmente se presenta como un porcentaje de las ganancias brutas anuales de una empresa. (Forma Americana)
Dicho porcentaje es el producto de dos factores:

a) Porcentaje de las ganancias brutas anuales que se dejan de percibir a causa de una interrupcin b) Tiempo que dura esa interrupcin.

Estimacin de Daos.
Para hallar el P. M. L. se debe multiplicar el porcentaje de ganancias brutas anuales por el tiempo (En porcentaje de Un Ao), que pueda durar esa prdida.
CIFRA MODELO DEL NEOGICO
PERIODO PARALIZACION
INGRESOS COSTOS VARIABLES (40%) COSTOS FIJOS UTILIDAD NETA
1,000,000 400,000 300,000 300,000
300,000 120,000 300,000 -120,000
% UTILIDAD BRUTA DISMINUCION CIFRA DEL NEGOCIO INDEMNICACION
60% 700,000 420,000
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ANALISIS DE RIESGO
Al igual que en Incendio, Lucro Cesante tiene varios factores que inciden en la cotizacin correcta de un riesgo, previa evaluacin,
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ANALISIS DE RIESGO
Giro del negocio.
Ya sabemos que no es lo mismo una planta de gas que una planta de hielo, pero en este caso, lo que tenemos que evaluar es el riesgo referido tambin al lucro cesante.
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ANALISIS DE RIESGO
FACTOR TIEMPO
Plazo escogido, o porcentaje de coaseguro escogido. Segn sea la modalidad escogida, inglesa o americana.
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ANALISIS DE RIESGO
Anlisis de procesos.
Para ver los "cuellos de botella" que puedan haber.
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ANALISIS DE RIESGO
Clase de maquinaria.
Para analizar las posibilidades de reparacin pronta o tarda.
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ANALISIS DE RIESGO
Calidad de Informacin
Su informacin es confiable
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ANALISIS DE RIESGO
Experiencia anterior.
Generalmente en Lucro Cesante existe una experiencia promedio bastante cercana a la realidad.
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Parmetros de tarifa
El propsito del anlisis comercial es identificar y apreciar el riesgo de interrupcin con relacin a la maquinaria para que los aseguradores puedan: 1. 2. 3. 4. Decidir qu mquinas deben incluirse en el seguro: Decidir si el riesgo es aceptable para el seguro. Calcular el tipo de prima, en funcin de la indemnizacin, del periodo de indemnizacin, del deducible de tiempo, etc. Calcular la prdida mxima probable (esta informacin, es necesaria para determinar para calcular el reaseguro total necesario).
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Parmetros de tarifa
Elementos Desfavorables.
Cuellos de botella. No contar con maquinaria o equipo de reserva. Maquinaria o equipos especiales.-
Actividad de tipo estacional.-
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Parmetros de tarifa
Cuellos de botella.-
Parte del proceso o de la actividad. donde se converge en un punto nico por el cual hay que pasar para poder continuar con el resto del proceso o actividad.
En algunos casos, toda la actividad es un "cuello de botella", por ejemplo en una sola lnea de produccin con una mquina para cada tipo de proceso.
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Parmetros de tarifa
No contar con maquinaria o equipo de reserva.-
Cuando la planta no ha tomado en cuenta la necesidad de tener maquinaria en situacin de stand-by, para solucionar el colapso de aluna maquinaria clave.
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Parmetros de tarifa
Maquinaria o equipos especiales.-
Cuando se tratan de maquinarias de caractersticas especiales, o muy sofisticadas, que has, que fabricar sobre pedido.
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Parmetros de tarifa
Actividad de tipo estacional.-
Cuando el producto es comercializado o esperado en una determinada poca del ao.
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Parmetros de tarifa
Elementos Favorables.
Tener un Plan de Continuidad del Negocio

Tener maquinaria y equipos claves en Stand-by. Facilidad de reposicin o reemplazo de maquinaria clave.-
Diversidad de productos y lneas de produccin. Sobre-stock de productos terminados.-
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Parmetros de tarifa
Tener maquinaria y equipos claves en Stand-by.-
Lamentablemente esto es una situacin casi ideal. pero que se puede dar en algunos casos de clientes concientes.
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Parmetros de tarifa
Facilidad de reposicin o reemplazo de maquinaria clave.-
Por eso es muy importante estar en situacin de determinar o, mejor dicho detectar, aquellas maquinarias claves de marca desconocida o descontinuada.
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Parmetros de tarifa
Diversidad de productos y lneas de produccin.-
Cuando se elimina el "cuello de botella", o se rebaja su dependencia, el riesgo se aminora.
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Parmetros de tarifa
Sobre-stock de productos terminados.-
Obviamente la prdida rebaja, pero en cambio el riesgo moral sube!
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Parmetros de tarifa
Tener un Plan de Continuidad del Negocio
El Business Continuity Plan, es un proceso estructurado que permite a la empresa en primera instancia, hacer un anlisis del riesgo identificando las amenazas y sus vulnerabilidades a posibles desastres que interrumpan el normal desempeo de sus actividades. Seguidamente se ubican los procesos vitales que inciden en la misin de la firma para determinar los impactos que tendra una interrupcin en los procesos vitales. El resultado de todas estas actividades es el diseo de un plan que permite a la empresa haber identificado las posibles amenazas, conocer sus vulnerabilidades y poder proteger aquellos procesos vitales, del impacto de un desastre. El resultado final de un BCP es asegurar a terceros que si se presenta un desastre de cualquier ndole, la empresa ha minimizado las posibilidades de dejar de operar. Se asegura la continuidad en la gestin comercial del negocio.
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Parmetros de tarifa
TIENE UN PLAN DE CONTINGECIA
Aspectos de la administracin de la continuidad de los negocios Contrarrestar las interrupciones de las actividades comerciales y proteger los procesos crticas de los negocios de los efectos de fallas significativas o desastres. Se debe implementar un proceso de administracin de la continuidad de los negocios para reducir la discontinuidad ocasionada por desastres y fallas de seguridad Se deben desarrollar e implementar planes de contingencia para garantizar que los procesos de negocios puedan restablecer dentro de los plazos requeridos.
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Tipos de Plizas
Forma Inglesa Forma americana Comercial Forma Americana Industrial
Formas
Inglesa Ventas(Ingresos - Variables) Periodo de Indemnizacin. Hasta recuperacin de Ventas. Cubre utilidad de productos elaborados Americana Valor produccin a precio de venta Variables Coaseguro pactado en porcentaje. Hasta estar listo a trabajar. No cubre Productos Elaborados.
La forma Americana
Cobertura : La prdida real sufrida por la interrupcin necesaria del negocio a consecuencia de un dao. Duracin de la cobertura : el tiempo necesario para reconstruir o reparar el bien. Perodo de interrupcin. Porcentaje de coaseguro: El Beneficio Bruto se puede asegurar por porcentajes de 50, 60, 70,80 y 100% Limitacin en el tiempo: solo est limitado por la suma asegurada. Debe haber diligencia del asegurado. Productos terminados:Se deben asegurar en la pliza de incendio a precio de venta. Otros gastos excluidos:No se permite excluir ningn gasto diferente a los variables de produccin.
Forma americana comercial
Suma asegurada : No se habla de produccin sino de valor neto de ventas.
Nmina : Tiene que ser asegurada al 100%
Productos terminados :se ampara la utilidad y los gastos fijos del negocio que trabaja nicamente con P. Terminado.
Extensin del perodo de interrupcin: 30,60 o 90 das para recuperar el nivel de ventas.
Diferencias
Asunto 1. Tiempo Inglesa Americana
Debe precisarse en meses y equivale al No hay lmite de tiempo, opera bajo el tiempo durante el cual la empresa est concepto de listo a trabajar tcnico o hasta afectada por el dao y por tanto limita el que la suma asegurada se agote. siniestro. Puede contratarse un P.I. superior a 12 meses. Se ampara normalmente periodo de indemnizacin. dentro del No se ampara, debe contratarse Extensin del perodo de Interrupcin con prima adicional. el Debe por lo general amparar todos los gastos an cuando en la actualidad el esquema es similar al Ingls Se puede amparar: - Totalmente (En la U.B.) - Limitada - Excluida para grupo B.
2. Prdida de mercado 3. Gastos del Negocio
Pueden exclurse los gastos que asegurado considere que no continan.
4. Nmina
Se puede amparar: - Totalmente (en la U.B.) - Por semanas - Base Dual
5. Productos Elaborados
6. Gastos para reducir la prdida 7.Costos del Seg.
Cubre la P. utilidad bruta por dao En la forma industrial no cubre la P. de causado a los productos elaborados. utilidad bruta por daos a los productos elaborados deben ampararse las mercancas incluyendo el porcentaje de contribucin en la pliza de incendio. Estn sujetos a la clusula de seguro insuficiente si se excluye algn gasto No aplica la clusula de Seguro permanente de la suma asegurada. Insuficiente. Ms alto, pues la cobertura es ms amplia. Ms bajo.
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Grficos de las Formas

Inglesa
R.V
Dao Listo
Americana
Dao Listo
R .V
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Otros Amparos
pliza).
Interrupcin por orden de autoridad civil (condicin general de la Proveedores, distribuidores y procesadores. Suspensin de energa, agua o gas.
Incendio inherente.
Gastos de viaje y estada. Honorarios de
auditores.
Clusulas
Ajuste anual de utilidad bruta (devolucin de primas)

Excepcin por deducible Existencias acumuladas. Base alternativa.
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La Nmina
Forma Inglesa.
Amparada
100 % dentro de la Utilidad Bruta.
Amparada
por semanas.
Forma de perodo.
Ms conocida en los mercados por el nombre de Forma Inglesa, por ser aquellos quienes se especializaron en esta modalidad,
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Forma de perodo
Los aspectos ms resaltantes de esta cobertura son los siguientes:
1.- El sistema ingls se basa en los ingresos o ventas del negocio y cubre la disminucin de tales ventas. tomando como base la proporcin entre la utilidad bruta y dichas ventas: igualmente los gastos que necesariamente se continen causando, a pesar de la paralizacin de la produccin en igual proporcin.
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Forma de perodo
2.- Perodo de indemnizacin: Tiempo durante la cual la empresa est afectada por el dao.
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Forma de perodo
3.- Suma Asegurada: Utilidades Brutas Anuales (Resultado del Ejercicio)
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Forma de perodo
4.- Perodos de Indemnizacin: Desde 1 mes hasta 36 meses, pudindose escoger el que se crea ms conveniente, previa inspeccin del riesgo para determinar con cierta exactitud los efectos de un siniestro respecto a una paralizacin.
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Forma de perodo
5.- Cobertura: Cubre hasta que el nivel de los ingresos vuelve a ser igual al inmediatamente anterior al siniestro, siempre que ello no exceda el perodo escogido.
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Forma de perodo
6.- Gastos Permanentes: Se permite asegurar nicamente los gastos que se supone continuarn despus del siniestro.
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Forma de perodo
7.- Medida de indemnizacin: Sobre un factor de Tiempo. (Parte de la utilidad Bruta Anual).
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Forma de perodo
8.- Lucro respecto a producto terminado: Est cubierto
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Forma de perodo
9.- Restitucin de la Suma Asegurada, luego de siniestro: Obligatorio hacerla.
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Forma de perodo
10.- Extornos de prima: Puede haber.
Parte de Prima que el Asegurador devuelve al asegurado a consecuencia de alguna modificacin en las condiciones de la pliza contratada
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Forma de perodo
11.- Salarios: Pueden incluirse, inclusive con un sistema de doble base, o base dual.
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Forma de perodo
12.- mbito de aplicacin: Ideal para industrias.
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Forma de perodo
13.- Gastos adicionales de funcionamiento: infraseguro,
Estn sujetos a
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Forma de perodo
14.- Ventajas de su uso: Constituye la mayor amplitud de amparo. ya que incluye la prdida de utilidades como secuela del dao causado a los productos elaborados, y la recuperacin de los ingresos dentro del perodo de indemnizacin, lgicamente. Por tanto, su uso es muy conveniente en los casos de siniestros graves v de interrupciones muy prolongadas.
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Forma de perodo.
15.- Mercancas elaboradas: Estn amparadas por su valor total.
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Forma de perodo.
16.- Nminas ordinarias y especiales: Se pueden seleccionar perodos de indemnizacin diferentes para obreros v tcnicos, u optar por distintos sistemas, entre ellos la base dual, que permite modificar los perodos de indemnizacin despus del siniestro.
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Forma Inglesa
Cubre la prdida de utilidad bruta causada por disminucin de ingresos del negocio. Valor que resulta de aplicar el porcentaje de utilidad bruta al monto en que se hubieren disminuido los ingresos normales del negocio durante el perodo de indemnizacin. Los ingresos sern Valor de mercancas vendidas MAS el valor de servicios prestados por el asegurado
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Forma Inglesa
Otorga cobertura del aumento de los gastos de funcionamiento.

Gastos Adicionales para evitar o reducir prdidas Condicin: Que el ahorro sea mayor a la indemnizacin. Perodo de indemnizacin: Perodo en el que estn afectados los resultados del negocio a causa de la paralizacin por el dao. Empieza en la fecha de ocurrencia del dao y termina a ms tardar XX meses despus del mismo.
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LA POLIZA: Forma Inglesa (1)

FORMA INGLESA (1)
1.
Es la ms utilizada.
2.
Establece un perodo de indemnizacin, el cual es continuo y consecutivo y corresponde al perodo durante el cual el negocio queda afectado por el dao.
El perodo de indemnizacin puede establecerse desde 3 meses a 36 meses (3 aos). Se pueden seleccin gastos que no se deseen asegurar. El costo del seguro es alto porque la cobertura es ms amplia
3.
4.
5.
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LA POLIZA: Forma Inglesa (2)

6.
Reconoce el sobrecosto de reponer el stock de productos terminados utilizados para evitar una cada de las ventas.
Los gastos adicionales de funcionamiento no pueden exceder al monto de indemnizacin ahorrado. Cubre la prdida de utilidad como consecuencia del dao causado a los productos elaborados. La indemnizacin se realiza en base a la disminucin en ventas
7.
8.
9.
10. Indemniza an despus de que el negocio est en funcionamiento, hasta que se regularicen las ventas. 11. Recomendado para empresas con competencia
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Forma de Coaseguro.
Se le conoce tambin por el nombre de Forma americana, por la especialidad de aquellos en su confeccin de uso.
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Forma de Coaseguro.
La inmensa mayora de los especialistas coinciden en afirmar que esta forma de cobertura es la ms convenientes para Empresas comercializadoras de productos, o para almacenes de reventas al pblico, ya que en estas clases de negocios, es suficiente, en caso de siniestro. alquilar un local nuevo y empezar o mejor dicho proseguir su actividad, lo que no implica una previa reparacin de equipos daados, ni recuperacin de mercado, en el sentido estricto de la palabra.
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Forma de Coaseguro.
Caractersticas principales de esta cobertura:
1.- El sistema americano se basa tambin en las utilidades brutas, al igual que la forma inglesa. pero, la diferencia. fundamental es que lo que se asegura es un porcentaje de la utilidad bruta, as como un porcentaje de aquellos gastos que estn debidamente especificados.
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Forma de Coaseguro.
2.- Perodo de indemnizacin. Mientras que el la forma inglesa el perodo abarca hasta la recuperacin del nivel de ventas. O trmino del perodo contratado, (lo que sea menor), en la forma .americana el perodo debe entenderse hasta la reparacin del dallo fsico a las condiciones inmediatas a las anteriores del siniestro.
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Forma de Coaseguro.
3.- Suma Asegurada.- Determinado porcentaje de la utilidad bruta anual, a solicitud del Asegurado.
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4.- Perodos de indemnizacin.- A diferencia de la forma inglesa, aqu no existen perodos determinados. Si bien es cierto que se estima una cobertura de 12 meses como indemnizacin mxima, lo que realmente constituye el lmite de responsabilidad de la Aseguradora est en el porcentaje de Utilidad Bruta que se ha considerado en pliza.
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Forma de Coaseguro.
NOTA: Mientras que en el caso de la forma inglesa tenemos que tener mucho cuidado en establecer adecuadamente el perodo de indemnizacin, aqu tenemos que tener mucho cuidado en que el porcentaje acordado sea realmente el que el Asegurado requiere.
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Forma de Coaseguro.
5.- Cobertura.- Cubre hasta que los daos fsicos que causaron la aparicin de lucro cesante son reparados en su totalidad y el asegurado revierte a la misma situacin en que estaba antes del siniestro.
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Forma de Coaseguro.
6.- Gastos Permanentes.- A total diferencia de la forma inglesa, aqu tiene que asegurar todos los gastos por obligacin, y solamente indemniza aquellos que realmente son causados, durante el perodo indemnizacin. Para paliar esto, es que se permite pactar Coaseguros, tal forma que se pueda hacer algn ahorro en primas.
se se de de
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Forma de Coaseguro.
7.- Medida de la indemnizacin.- Solamente un determinado porcentaje de la Utilidad Bruta Anual del negocio. No tiene un factor de tiempo.
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Forma de Coaseguro.
8.- Lucro respecto a productos terminados.- Es otra diferencia sustancial con la forma inglesa, la forma americana no cubre el lucro causado por destruccin de mercaderas listas para ser vendidas, o sea lo que se conoce con el nombre de productos elaborados.
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Forma de Coaseguro.
9.- Restitucin de la Suma Asegurada.- En la forma americana, la restitucin de la Suma asegurada despus de un siniestro es automtica.
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Forma de Coaseguro.
10.- Extornos de primas.- Al igual que en la otra forma, en el sistema de Coaseguro pueden haber extornos de primas.
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Forma de Coaseguro.
11.- Salarios (%).- A diferencia de la otra forma, los salarios estn incluidos en le valor asegurado, por ser ganancias brutas. pero se puede excluir totalmente la nmina ordinaria o asegurar parte de ella. Esto es una caracterstica ventajosa en esta cobertura.
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Forma de Coaseguro.
12.- mbito de aplicacin.- Fundamentalmente para empresas de tipo comercial, no productivo, esto es, que no se trate de fbricas en general, y menos aun cuando son grandes.
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Forma de Coaseguro.
13.- Gastos adicionales de funcionamiento.- Una de las mayores ventajas de esta modalidad es que los gastos adicionales de funcionamiento no estn sujetos a la aplicacin de la regla proporcional de infraseguro.
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Forma de Coaseguro.
l4.- Costo.- En general, la forma de cobertura de perodo es bastante menor que la inglesa, en razn a que la cobertura es menor. Por eso, si a esta cobertura se le aadieran clusulas de prdida de mercado y utilidad en productos terminados, el costo terminara siendo tanto o ms que la forma inglesa. y el amparo no sera aun tan amplio.
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FORMA AMERICANA
Cobertura: Prdida real sufrida por la interrupcin del negocio a consecuencia de un dao cubierto, sin exceder la reduccin de la utilidad bruta menos los cargos y gastos que no se requieran durante la interrupcin. La interrupcin empieza en la fecha del dao y termina cuando se repare, reconstruya o reemplace la propiedad que sufri el dao. Coaseguro: se puede asegurar el 100% de la utilidad bruta en 12 meses o un porcentaje menor
Se aplica un lmite de primera prdida.
LA POLIZA: Forma Americana (1)

Existen dos tipos:
1.
2.
Industrial
Comercial
Caractersticas:
1. 2.
No tiene lmite de tiempo Cubre hasta que la propiedad o negocio quede restablecido, o la suma asegurada se agote No se puede excluir NINGUN gasto variable En la forma industrial excluye utilidad en productos elaborados
3. 4.
LA POLIZA: Forma Americana (2)

Caractersticas:
5.
Las existencias de productos elaborados se pueden asegurar por el precio de venta bajo la pliza de incendio.
Permite escoger porcentajes de coaseguro desde el 50% al 100% Los gastos adicionales de funcionamiento en un siniestro no estn sujetos a clusula de infraseguro Usualmente el costo del seguro es ms bajo que en la forma de perodo o inglesa
6.
7.
8.
Ventajas y conveniencias de contratacin segn el giro del negocio.
En realidad ambas coberturas son suficientes y ventajosas. La diferencia no debe verse reflejada en amplitud o en costo, sino en la parte que concierne a la necesidad que presente el giro del negocio y su magnitud. Entonces, y de manera muy general, podemos afirmar que la forma inglesa tiene la ventaja de una mayor amplitud de amparo, puesto que incluye la prdida de utilidades como consecuencia del dao causado a los productos elaborados. (imaginemos grandes stocks), y la recuperacin del nivel de ingresos dentro del perodo de indemnizacin.
Por su parte, la forma americana las ventajas son de costos menores, as como en las ganancias brutas se incluyen aquellos gastos que en el caso de siniestros serios pueden ser variables, mientras que en siniestros chicos pueden ser invariables; de igual manera, hay que sealar la implicancia de ventaja que significa en nuestros mercados, el hecho de que la cobertura de gastos adicionales de funcionamiento no estn sujetos a infraseguro.
En general, para empresas productivas la forma inglesa, y para fbricas pequeas o incipientes y comercios, la forma americana.
SOLICITUD PARA SEGURO DE LUCRO CESANTE
Nombre del solicitante. Direccin, Naturaleza del negocio, Perodo del seguro Desde............Hasta.......... Forma: Coaseguro:..............Perodo........... Porcentaje de Coaseguro:.............%.............. Periodo de Indemnizacin:meses
Suma a asegurarse (Ver formulario). Coberturas adicionales no se incluyen coberturas no amparadas en la pliza de incendio.
Cundo fue establecido su negocio?.

Donde guarda usted los libros de contabilidad?
SLICITUD PARA SEGURO DE LUCRO CESANTE
Quin revisa lo libros de contabilidad?. Cul es la direccin de su revisor o auditor?.
Cuntas veces al ao hace l la revisin?.

Cundo termina el ao de su ejercicio?.
Cul es el monto de su seguro contra incendio: edificios, maquinaria, otros contenidos
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Qu coberturas adicionales incluye?

Cul es la prima anual? Cules son sus compaas aseguradoras? Tiene en la actualidad un seguro de Lucro cesante? Donde? Alguna Compaa le ha cancelado una pliza de Incendio y/o Lucro cesante? Cual, porque
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Ha sufrido el asegurado alguna prdida por Incendio y/o Lucro cesante en los ltimos 10 aos si, no . Si es afirmativo, suministre detalles completos.
Los datos consignados deben ser verdicos, de buena fe.
SOLICITUD PARA SEGURO DE LUCRO CESANTE VENTAS BRUTAS ANUALES MAS

MENOS COSTO DE VENTAS
FORMULARIO PARA ESTABLECER SUMA ASEGURADA BASE DIFERENCIA

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INVVENTARIO INICIAL MAS COMPRAS DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS INVVENTARIO FINAL COSTO DE VENTAS MENOS OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES TRANSPORTES Y FLETES EMBALAJE COMISIONES SOBRE VENTAS
MAS MAS MAS MAS
SUMA ASEGURADA
SOLICITUD PARA SEGURO DE LUCRO CESANTE UTILINEDAD NETA

MAS COSTOS FIJOS
FORMULARIO PARA ESTABLECER SUMA ASEGURADA BASE ADICION
MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS MAS
SUELDOS Y SALARIOS2 (PARTE FIJA) ARRIENDOS SERVICIOS BASICOS (PARTE FIJA) DEPECIACIONES
SUMA ASEGURADA
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DEFINICIONES
UTILIDAD BRUTA:
Para efectos de mantener una uniformidad de criterios con el mercado, la utilidad bruta es igual a la utilidad neta, mas los gastos fijos y mas los gastos extraordinarios
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DEFINICIONES
INGRESOS DEL NEGOCIO: (volumen del negocio o cifra del negocio)
Es la suma pagada o por pagarse al asegurado por mercaderas vendidas y entregadas por el establecimiento del asegurado y por los servicios prestados en el curso normal del negocio.
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DEFINICIONES
PORCENTAJE
DE UTILIDAD BRUTA:
Es la relacin porcentual entre la utilidad bruta y los ingresos del negocio en el ao del ejercicio anterior al que ocurra el siniestro.
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DEFINICIONES
EJEMPLO:
INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS
UTILIDAD ANTES DE PT & IMP
1.000.000 - 400.000 - 300.000 300.000
UB = UN + CF
UB = 600.000
%UB = 60%
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DEFINICIONES
DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN EL NEGOCIO:
Es la diferencia entre el monto de los ingresos del negocio durante el perodo de interrupcin como consecuencia del siniestro y el ingreso normal del negocio, que corresponda al mismo perodo.
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DEFINICIONES
PERIODO DE INDEMNIZACION:
Es el perodo durante el cual el negocio queda afectado como consecuencia del siniestro desde la fecha de su ocurrencia, pero sin exceder del limite contratado
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DEFINICIONES
INGRESO ANUAL DEL NEGOCIO: (CIFRA ANUAL DEL NEGOCIO)
Es el total de los ingresos del negocio durante el perodo de 12 meses inmediatamente anteriores a la fecha del siniestro
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DEFINICIONES
INGRESO NORMAL DEL NEGOCIO: (Cifra modelo del negocio)
Es el total de los ingresos del negocio obtenidos durante igual perodo dentro de los 12 meses inmediatamente anteriores a la fecha de la ocurrencia del siniestro que corresponda al perodo de indemnizacin.
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LA POLIZA
-
CARACTERSTICAS
1)
Es standard para todo el mercado (igual que la pliza de incendio) Es COMPLEMENTARIA a la pliza de Incendio y/o Rotura de Maquinaria Se contrata en ADICION a las plizas de Incendio y Rotura de Maquinaria La COBERTURA COMPLETA ser: a) Pliza de Incendio, b) Pliza de Lucro Cesante por Incendio, c) Pliza de Rotura de Maquinaria, y d) Pliza de Lucro Cesante por Rotura de Maquinaria
2)
3)
4)
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LA POLIZA
-
CARACTERSTICAS
5)
Es tambin aplicable a empresas que dan prdidas (Por ejemplo: que estn iniciando operaciones)
6)
7)
No cubre negocios en quiebra o que quieran liquidar

Solo se asegura a empresas que lleven contabilidad (no doble contabilidad) Es una pliza Patrimonial (no de bienes)
8)
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LA POLIZA
-
FORMAS
1)
Inglesa.- O de PERIODO, conocida como LOSS OF PROFITS Americana.- O de COASEGURO, tambin GROSS EARNINGS
2)
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LA POLIZA
1. Objeto del Seguro
1.1 Si el negocio explotado por el Asegurado sufre en cualquier momento, durante la vigencia indicada en el anexo, un paro o una interferencia como consecuencia de un accidente, segn la definicin que sobre el mismo se hace a continuacin, en cualquiera de las mquinas especificadas en la lista de mquinas, la Compaa indemnizar para cada uno de los apartados del anexo la prdida resultante de tal paro o interferencia; sin embargo, durante un ao de vigencia, la responsabilidad de la Compaa no puede exceder para ninguno de los apartados del anexo la suma individual indicada en el mismo, ni la suma total asegurada, ni las sumas modificadas que se convienen con acuerdo de la Compaa por escrito.
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LA POLIZA
2. Sumas aseguradas
2.1
Beneficio Bruto
La suma asegurada por beneficio bruto debe basarse en las cifras del ltimo ao contable con ajuste por tendencias del negocio; los ajustes deben efectuarse anualmente.
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LA POLIZA
NOTA:
Las cifras del negocio, siempre deben calcularse segn los mtodos normales de contabilidad, control o registro propios del Asegurado.
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LA POLIZA
2.1.2 Gastos especficos de trabajo
Son los que varan en funcin directa de la cifra de negocios y para los cuales ninguna indemnizacin hace falta, por ejemplo compras (menos descuentos), embalaje. fletes, gastos de energa.
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LA POLIZA
2.1.3 Cifra de negocios.
Dinero recibido o a recibir por el Asegurado por mercancas suministradas o vendidas y por servicios prestados en el negoci ejercido en el lugar.
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LA POLIZA
3. Perodos
3.1 Perodo de indemnizacin, es un perodo que no puede exceder el lmite de perodo de indemnizacin fijado en el anexo, que empieza al ocurrir el accidente y durante el cual los resultados del negocio sern afectados a consecuencia del accidente; sin embargo, la Compaa no ser responsable por la cantidad de prdida sufrida durante el perodo de carencia.
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LA POLIZA
3.2 Periodo de Carencia.
Carencia (Franquicia temporal). La carencia empieza en el momento del accidente, cuando un paro o una interferencia excede la carencia, la indemnizacin se reduce en la proporcin entre la carencia y la duracin indemnizable del paro.
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LA POLIZA
4. Base de indemnizacin
4.1 El importe pagadero como indemnizacin bajo apartado 1 del Anexo se limita a la prdida de beneficio bruto sufrido como consecuencia de reduccin de la cifra de negocios e incremento de gastos de trabajo segn las reglas siguientes:
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LA POLIZA
4.1.1 para reduccin de la cifra de negocios: el importe que resulta aplicando la tasa de beneficio bruto a la diferencia en menos de la cifra de negocio durante el perodo de indemnizacin comparado con la cifra de negocios modelo.
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LA POLIZA
4.1.2 para incremento de gastos de trabajo:
Gastos adicionales, que razonablemente y por necesidad se producen, con el fin exclusivo de evitar o disminuir la reduccin de la cifra de negocios, y que sin estos gastos adicionales habra resultado afectada durante el perodo de la indemnizacin.
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LA POLIZA
4.3.1
Tasa de beneficio bruto
La relacin entre el beneficio bruto obtenido y la cifra de negocios durante el ao financiero que inmediatamente precede a la fecha del accidente.
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LA POLIZA
4.3.2
Cifra anual de negocio
La cifra de negocios durante los 12 meses que inmediatamente preceden al accidente.
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LA POLIZA
4.3.3 Cifra modelo de negocios
La cifra de negocios. Del perodo que corresponde al perodo de indemnizacin. en los 12 meses que inmediatamente preceden al accidente.
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Coberturas Adicionales
Proveedores y/o clientes:
Prdida de utilidad que sufra el asegurado por un siniestro en los establecimientos de proveedores o clientes que afecten sus ventas. El siniestro (de daos) tiene que estar cubierto en la pliza del asegurado. Tiene lmite y requiere listado con porcentajes de dependencia. Contratar INTERDEPENDENCIA: Plantas del mismo asegurado, dejar expresa la extensin en la pliza.
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SUSPENSIN DE SERVICIOS

Agua, Energa, Gas, Vapor Cobertura igual a proveedores pero especfica para estos servicios bsicos
GASTOS DE VIAJE Y ESTADIA
Cubre los gastos de viaje y estada de funcionarios y tcnicos que intervienen en la reparacin del dao.
Lmite a primer riesgo.
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HONORARIOS AUDITORES, CONTADORES
Cubre gastos para pagar auditores y contadores que obtengan y certifiquen los detalles contables del negocio. Se otorga con lmite
EXCEPCIN DEL DEDUCIBLE
Si por razn del deducible de la pliza de daos no hay lugar a indemnizacin (Valor Prdida menor a deducible), la cobertura DE LUCRO, SI opera, siempre que la responsabilidad de la compaa hubiera existido de haber excedido el valor del dao al valor de dicho deducible.
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Extensin del perodo de Interrupcin (FORMA AMERICANA)
Cubre XX meses a partir de la fecha en que haya sido terminada la reconstruccin, reparacin o reemplazo de la propiedad daada o destruida.
INGRESO O EGRESO:
Ingreso Restringido como consecuencia de una prdida a propiedades de la vecindad del cliente. Se limita XX das y distancia
ACTOS DE AUTORIDAD
Acceso restringido por la autoridad civil.
INDIVIDUALIZACION DEL RIESGO
La pliza y condiciones especiales contratadas es imprescindible que correspondan exactamente a las caractersticas particulares de cada negocio;
El contenido de la pliza y las condiciones particulares siempre debern permanecer adecuadas, actualizadas, y apropiadas a cada negocio.
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Formularios
Partes de la pliza de Lucro Cesante:
1. 2. 3. 4.
La Solicitud El Formulario de Establecimiento de sumas aseguradas Documentos Contables Presupuestos de la empresa
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TERMINACION ANTICIPADA
Se cancela este seguro en cualquier momento a solicitud del asegurado, para ello la compaa retendr la fraccin de prima correspondiente al tiempo durante el cual la pliza haya estado en vigor, calculada conforme a la tarifa para seguros a corto plazo.
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TERMINACION ANTICIPADA
La compaa tendr derecho a s mismo, a cancelar el seguro en cualquier tiempo, previo aviso al asegurado con antelacin no menor a 10 das, el asegurado en tal caso podr exigir la devolucin de la fraccin de prima correspondiente al tiempo que falta por correr desde la fecha de cancelacin y calculada a prorrata.
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PAGO DE PRIMA
Es pagadera al contado y por anticipado mediante la entrega de un recibo oficial de la compaa cancelado por la persona autorizada para la cobranza. En el caso de darse facilidades de pago, la demora de 30 das o ms en el pago de cualesquiera de las cuotas, priva al asegurado del derecho a la indemnizacin.
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PAGO DE PRIMA
El derecho a la indemnizacin no convalece por el pago posterior de la cuota adeudada. El plazo de gracia de los 30 das no es aplicable al pago de la cuota inicial de la prima, ya que el contrato de seguro no se considerar vigente mientras dicha cuota no haya sido pagada en efectivo.
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PAGO DE PRIMA
El pago que se haga mediante cheque, no se reputa vlido, sino cuando ste se haya hecho efectivo, pero el efecto se retrotrae al momento de la entrega.
SEGUROS SUSCRITOS CON OTRAS COMPAIAS
Si la totalidad o parte de la prdida asegurada es garantizada por otros contratos antes o despus de la fecha de la misma, el asegurado esta obligado a declararla y hacerlo mencionar en la pliza o adicionarlo a la misma, a falta de lo cual, en caso de siniestro, el asegurado no tiene derecho a la indemnizacin.
SEGUROS SUSCRITOS CON OTRAS COMPAAS
Se al momento de la interrupcin del negocio asegurado, existieren uno u otros seguros declarados a la compaa sobre los mismos riesgos, ella solo queda obligada a pagar la indemnizacin en proporcin a la cantidad que hubiere asegurado.
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Procedimiento en caso de Siniestro
La Accin del Asegurado
1. actuar segn lo exigido en su pliza de prdida de beneficios;
2. poner en marcha sus propios planes de emergencia.
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La Accin del Asegurado Es importante que el asegurado este consciente de que:
1. Debe estar completamente preparado para la circunstancia de un siniestro; 2. La accin inmediata es esencial para minimizar los efectos de una interrupcin; 3. Los daos de poca importancia pueden causar una interrupcin considerable; 4. Es funcin y deber tanto del Asegurado como del Asegurador restaurar el negocio al nivel normal de explotacin cuanto antes.
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La Accin de los Aseguradores

1. Hacer que el tasador, llegue cuanto antes al local siniestrado; 2. Procurar que est completamente enterado de los hechos, incluyendo desde luego las clusulas y condiciones de la pliza; 3. Mantenerse en contacto con el tasador para cuidar los intereses de el asegurado al mximo.
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La Accin de los Tasadores (Peritos Ajustadores de Perdidas

Un buen tasador de prdida de beneficios puede ayudar tanto al Asegurado como a los Aseguradores, ahorrndoles mucho tiempo y evitndoles grandes gastos, y para conseguir dichos objetivos, es esencial que:
1. 2. 3. 4. 5. 6. Tenga experiencia y comprenda el papel de un tasador de prdida de beneficios; Reciba inmediatamente toda la informacin necesaria; Llegue al local siniestrado cuanto antes; Colabore con el Asegurado y con los dems interesados; Establezca rpidamente una estimacin provisional del importe de la prdida y avise a los Aseguradores; Tenga como objetivo primordial, la restauracin del negocio del Asegurado dentro del perodo ms corto posible y con el mnimo de interrupcin a la explotacin.
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La Accin de los Tasadores (Peritos Ajustadores de Perdidas

Un Ajustador podr ayudar al Asegurado a: 1. 2. 3. Encontrar locales alternativos para fabricacin, explotacin o almacenaje; Arreglar la reparacin o el reemplazo de maquinaria daada; Plantear sus procesos de explotacin o fabricacin de otra manera para minimizar la disminucin del volumen de negocio;
4.
5.
Conseguir otras fuentes de fuerza y energa;

Decidir que partes de la mano de obra debe retener y despedir, si es posible;
6.
Obtener un pago a cuenta para cubrir los gastos adicionales en que incurra necesariamente para reducir o evitar la disminucin del volumen de negocio.
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Despus de la Liquidacin
Despus de liquidar un siniestro, es preciso retroalimentarse, ya que se debe aprender por la experiencia y considerar la nueva situacin aplicable; por eso, es preciso: 1. reconsiderar el riesgo global, concentrndose en las nuevas caractersticas y las que existan anteriormente cuya verdadera naturaleza no apreciaban completamente; reconsiderar la calidad del Asegurado y hasta qu punto cooperaba y ejerca la debida diligencia durante el perodo de la prdida; comprobar la suficiencia de la cobertura para que corresponda a las nuevas circunstancias, por ejemplo el perodo mximo de indemnizacin, la suma asegurada, etc.; reconsiderar la eficacia del tasador nombrado;
2. 3.
4.
5.
aprovechar la prdida para ampliar su propia experiencia y para apreciar la necesidad de la cobertura de prdida de beneficios en el ramo de incendios.
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EL CALCULO DE LA INDEMNIZACION ETAPA 1:
Se determina el perodo de paralizacin o entorpecimiento del negocio. Se establece en cuanto disminuyeron los ingresos de la operacin como consecuencia directa de la paralizacin.
ETAPA 2:
ETAPA 3:
Se determinan los costos variables de la parte paralizada del negocio, entendiendo por tales aquellos que no se devengan durante el perodo de paralizacin. Se calcula el Margen de Contribucin que la empresa dej de percibir, lo que se logra restando los costos variables no incurridos a los ingresos no percibidos.
ETAPA 4:
ETAPA 5:
Podra haber tambin un ahorro en los Costos Fijos, que tendr que tomarse en consideracin deducindolos del Margen de Contribucin no percibido que se calcul en la etapa anterior. Si para disminuir las consecuencias econmicas de la paralizacin se incurri en Gastos Extraordinarios, estos se suman al Margen de Contribucin no percibido.
ETAPA 6:
ETAPA 7:
La Prdida que es consecuencia del siniestro se calcula a travs de la siguiente frmula:

PD = (INP - CV) - CFNI + GE
Donde:
PD
INP CV GE
= Prdida determinada
= Ingresos no percibidos = Costos Variables = Gastos Extraordinarios
CFNI = Costos Fijos No Incurridos
ETAPA 8:
Se compara el monto asegurado con el Margen de Contribucin del negocio. Si hubiese infraseguro, se aplica prorrateo.
ETAPA 9:
ETAPA 10: Se determina la Prdida Indemnizable.
ETAPA 11:
A la Prdida Indemnizable se le aplica el Deducible que la Pliza contempla. La indemnizacin a pagar ser el resultado de restar el deducible a la Prdida Indemnizable.
ETAPA 12:
ANALISIS DE UN CASO
(Simplificado y adaptado a la realidad un Cliente)
EMPRESA XXX
La empresa afectada metalrgica que procesa barras de latn con distintas aleaciones de cobre, zinc, plomo, fierro y otros.
es
una
empresa
El Proceso de Fabricacin es un proceso lineal que se compone de tres etapas.
Fundicin Extrusin Trefilado
Fundicin
Extrusin
Trefilado
DESCRIPCIN DEL SINIESTRO
El siniestro se produjo cuando el proceso productivo funcionaba normalmente y sbitamente se detiene la extrusora, al cortarse 8 de los 25 esprragos de la prensa. La detencin de la extrusora, segunda etapa del proceso , ocasiona la paralizacin total del proceso de produccin de la empresa afectada.
PERODO DE PARALIZACIN
El perodo de paralizacin del siniestro analizado es de 17 das, correspondientes a los das hbiles de operacin entre la detencin de la extrusora y su puesta en marcha, desde el 28 de Julio al 20 de Agosto de 2003.
DISMINUCIN DE LOS INGRESOS
La disminucin de los ingresos de la operacin ocasionada por la Paralizacin se calcula a travs de un anlisis estadstico de la informacin histrica de los ltimos 2 aos que considera, entre otras variables: Ingresos reales Ingresos programados
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INGRESOS REALES Y PROGRAMADOS
1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2002
Programa 2003
2003
Estimacin de la Disminucin
de Ingresos
Considerando que, para el caso analizado, las ventas reales en los meses previos al siniestro eran muy similares a las ventas programadas, se estimaron los ingresos no percibidos debido a la paralizacin, para los meses de Julio y Agosto como: Ingresos programados - Ingresos reales
DISMINUCIN DE INGRESOS ESTIMADA
Julio 2003 Ingresos programados ($) (-) Ingresos reales ($) Ingresos no percibidos ($) Total ($) 872.000.000 687.000.000 185.000.000
Agosto 2003 858.000.000 553.000.000 305.000.000 490.000.000
DETERMINACIN DE LOS
COSTOS VARIABLES
Estado de Resultados al 31 de Diciembre de 2002 % Fijo Ingresos de Explotacin Costos de Explotacin Materia Prima Mano de Obra Gastos de Fabricacin Gastos variables de venta 8.581.299.000 % Variable Costo Fijo
Costo variable
6.153.127.919 153.105.267 460.739.081 113.579.852 6.880.552.119 1.700.746.881 812.868.000 272.113.663 23.217.958 35.152.925 10.643.674 3.885.484 1.131.991 133.942.128 35.038.987 36.695.303 15.663.260 34.474.574 7.047.254 14.165.191 45.430.521 54.736.483 89.528.605 887.878.881 487.923.000 314.527.000 173.396.000 1.061.274.881
100 100 100 100
153.105.267 -
6.153.127.919 460.739.081 113.579.852
Margen de Explotacin Gastos de Administracin y Ventas Remuneraciones Vacaciones y Beneficios Honorarios Honorarios Directores Publicidad Capacitacin Mantencin y Reparacin Viajes y viticos Seguros, Patentes, Contribuciones Comunicaciones Servicios externos Utiles de oficina Bodega de despacho Gastos generales Provisin incobrables Otros gastos y comisiones Resultado Operacional
100 100 20 100 100 100 100 100 100 5 5 5 5 5 100 100
80
95 95 95 95 95
272.113.663 23.217.958 7.030.585 10.643.674 3.885.484 1.131.991 133.942.128 35.038.987 36.695.303 783.163 1.723.729 352.363 708.260 2.271.526 54.736.483 89.528.605
28.122.340 14.880.097 32.750.845 6.694.891 13.456.931 43.158.995
Ingresos No Operacionales Egresos No Operacionales

Resultado No Operacional Resultado antes de Impuestos
100
314.527.000
Totales
1.141.436.168
6.866.510.951
MARGEN DE CONTRIBUCIN
NO PERCIBIDO
Ingresos no percibidos ($) Costos variables no incurridos ($) (*) Margen de Contribucin no percibido ($)
490.000.000 392.084.038 97.915.962
(*)
Los costos variables representan el 80,02% de los Ingresos en la empresa analizada.
DETERMINACIN DE LA PRDIDA
En el siniestro analizado, por el tipo de empresa involucrado no hubo Costos Fijos no incurridos ni Gastos Extraordinarios, por lo tanto la prdida determinada es: PD = INP - CV PD = $490.000.000 - $392.084.038 = $ 97.915.962
= UF 5.780,91
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ANLISIS DEL MONTO ASEGURADO
El monto asegurado para la pliza de Perjuicios por Paralizacin corresponde al Margen de Contribucin que generar el negocio durante el perodo de vigencia de la pliza: En este caso, Noviembre 2002 a Octubre 2003. Se cuenta con informacin real para la totalidad del perodo y las ventas para los meses de Julio y Agosto se reemplazan por las ventas programadas.
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ANLISIS DEL MONTO ASEGURADO
Margen de Contribucin anual ($) Margen de Contribucin anual (UF) Monto asegurado (UF) Infraseguro
1.935.888.685 114.283,93 96.700,00 15,39%
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INFRASEGURO
En este caso el monto asegurado es inferior al margen de contribucin asegurable en 15,39%. Por lo tanto, la compaa slo indemnizar los Perjuicios por Paralizacin en el porcentaje que representa el monto asegurado del margen de contribucin asegurable.
PRDIDA INDEMNIZABLE
Prdida determinada 15,39% Infraseguro (-) Prdida prorrateada Deducible (-) Prdida indemnizable PxP + Prdida Indemnizable Bienes Fsicos Prdida Indemnizable Combinada (-) Deducible TOTAL A INDEMNIZAR
UF UF UF UF UF UF UF UF UF
5.780,41 889,38 4.891,02 1.854,52 3.036,50 10.500,00 13.536,50 (2.000,00) 11.536,50
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Contacto
Ing. Pablo Herrera Jcome
Alpallana E7-123 Y WHIMPER Edificio Camino del Parque Of. 303 Telefonos: 593 02 6043156

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SEGURO DE PERDIDA DE BENEFICIOS

Ing. Pablo Herrera J.

Nombres con los que se conoce

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 2

Pliza de Lucro Cesante

A consecuencia de Incendio A consecuencia de Rotura de Maquinaria

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 3

ALMACENAJE MATERIA PRIMA

ENSAMBLAJE & TEST CALIDAD

TERMINADOS & TEST CALIDAD

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 4

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 5

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 6

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 7

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 8

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

Tarificacin programas de reaseguro 28 de septiembre 2005 Markus Straubinger Pgina 9

INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

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Efectos de una paralizacion

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PRODUCTOS COMPETENCIA PRODUCTOS SUSTITUTOS

A QUIENES AFECTA UN INTERRUPCION DEL NEGOCIO

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INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

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INTERRUPCIN DEL NEGOCIO

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DAO EMERGENTE PERDIDA VALOR DE ACTIVOS

REPOSICION REPARACION MAQUINARIA MAQUINARIA

DISMINUCION DISMINUCION DE DE VENTAS INVENTARIOS

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podr asegurar a una empresa que genera perdidas?

QUE ES EL SEGURO DE LUCRO CESANTE?

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TODA PARALIZACION CONLLEVA NECESARIAMNETE A UN LUCRO CESANTE?

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Tiempo es requerido para generar utilidades.

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SEGURO DE LUCRO CESANTE Y SUS ANEXOS

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SEGURO DE LUCRO CESANTE Y SUS ANEXOS

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SEGURO DE LUCRO CESANTE Y SUS ANEXOS

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SEGURO DE LUCRO CESANTE Y SUS ANEXOS

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