CUERO

Vr FOB m
Flete int
Seguro int
CIF

8500 m
85
2,50%
TRM DIA
1,10%
1850
$ 748.510,00 USD $ 1.384.743.500,00 en pesos

Cupo de banco
comision
TRM
A pagar

3% $ 41.317.752,00
1840
$ 1.377.258.400,00 pesos

Paga Carta de Credito

Parcial

Debe

Haber

Gasto no operacional
$ 41.317.752,00
Comisiones

Bancos nacionales

$ 41.317.752,00

Cupo de carta de crdito

Cuenta orden acreedor

Parcial

Debe

Carta de credito por usar

$ 1.377.258.400,00

$ 748.510,00
2 Nacionalizacion
Arancel
2 Nacionalizacion
IVA
Arancel
TRM

IVA
TRM

7%
16%
1805

7%
16%
1805

$ 1.377.258.400,00

TRM negociado
1850
TRM final
1780
$ 96.408.088,00
$ 235.786.638,08
$ 332.194.726,08

Haber

$ 1.384.743.500,00
$ 1.332.347.800,00

(Vr MCIA+gravamen7%)*0,16
(1377258400+96408088)*0,16

$ 96.408.088,00
$ 235.786.638,08

-$ 52.395.700,00

(Vr MCIA+gravamen7%)*0,16
(1377258400+96408088)*0,16

$ 332.194.726,08
Cuentas para pago de arancel
M. P.

Parcial

Debe

$ 332.194.726,08

Haber

$ 332.194.726,08

IVA descontable
IVA

$ 235.786.638,08
$ 235.786.638,08

Bancos

$ 567.981.364,16
$ 567.981.364,16

Inventario de MP en transito

Cuero

Parcial

Debe

$ 567.981.364,16
$ 567.981.364,16

Haber

$ 1.473.666.488,00

$ 1.473.666.488,00

Inventario M. P.
$ 1.473.666.488,00
Cuero

$ 1.473.666.488,00
8500
Pago proveedores

Exterior

Parcial

Debe

CUI
173.372,53

Haber

Compra local
10500 Mestros de hilo c/u
$
18 Galon pegante c/u
$
6000 botones c/u
$
12000 forro
$
8500 cuero
$

Inventario de MP
- Mestro hilo
-Galon pegante
-Botones
-Forro
-Cuero

$
$
$
$
$

8.500,00 =====
850.000,00 =====
6.950,00 =====
35.000,00 =====
173.372,53 =====
Sub total
IVA

$
$
$
$
$
$
$
$
Rte fte $
Parcial
$

89.250.000,00
15.300.000,00
41.700.000,00
420.000.000,00
1.473.666.488,00
IVA

Rte fte por pagar compras proveedores

89.250.000,00
15.300.000,00
41.700.000,00
420.000.000,00
1.473.666.488,00
2.039.916.488,00
326.386.638,08
2.366.303.126,08
(2.283.482.516,67) $

2.283.482.516,67 $

Debe
2.039.916.488,00 $

2.039.916.488,00

326.386.638,08 $

Haber

326.386.638,08

82.820.609,41

82.820.609,41

$
2.366.303.126,08 $

2.283.482.516,67
2.366.303.126,08

$
$
$
$
$
$

P AL 80%
71.400.000,00
12.240.000,00
33.360.000,00
336.000.000,00
1.178.933.190,40
1.631.933.190,40

Nacionales

Trasladar a produccion 80%

P
- Mestro hilo
-Galon pegante
-Botones
-Forro
-Cuero

$
$
$
$
$

8.500,00
850.000,00
6.950,00
35.000,00
173.372,53

Q
10500
18
6000
12000
8500

Q AL 80%
8400
14,4
4800
9600
6800

82.820.609,41

Mano de obra
JUSTINO COPETE:
HEDO
HO=
2500000
240
CLAUDINA RUGE:
HEDO
HO=

2.500.000
= 10.416,66

1.106.700,00

3.606.700,00

HEDO

1840000 +

10.416x1,25x85=

603.776,25

1.106.700,00

2.443.776,25

7667X1,75X45= $

603.776,25

45
HO
7667 HENO

1840000
240

Costo produccion mano de obra

- Sueldos
- Horas extras
-Subsidio Trans
- Bonificaciones

85

$
$
$
$

Parcial

Debe

Haber

4.340.000,00
1.710.476,25
-

6.050.476,25

6.050.476,25

368.900,00
2.140.000,12
25.000,00
108.500,00
173.600,00
130.200,00
86.800,00

3.033.000,12

3.033.000,12

9.083.476,37

Cuotas por pagar

- EPS
$
- Fondo de pensiones $
- Fondo de seg. Pensional
$
- ARP 2,5%
$
-CCF
$
-ICBF
$
-SENA
$

Obligaciones laborales
- Salarios

9.083.476,37

Seguridad que cubre el empleador

Parcial

Debe

Haber

Costos de produccion mano de obra

- EPS
$
- Fondo de pensiones $
- ARP 2,18%
$
- Caja de Compensacion$
- ICBF
$
- SENA
$
- Cesantias
$
- Int de cesantias
$
- Prima legal
$
- Vacaciones
$

173.600,00
173.600,00
94.612,00
173.600,00
130.200,00
86.800,00
361.522,00
43.400,00
361.522,00
180.544,00

1.779.400,00

1.779.400,00

173.600,00
173.600,00
94.612,00
173.600,00
130.200,00
86.800,00

832.412,00

832.412,00

361.522,00
43.400,00
361.522,00
180.544,00

946.988,00

946.988,00

1.779.400,00

Cuentas por pagar segurodad social

- EPS
$
- Fondo de pensiones $
- ARP
$
- Caja de Compensacion$
- ICBF
$
- SENA
$
Provisiones laborales
- Cesantias
- Int de cesantias
- Prima legal
- Vacaciones

$
$
$
$

1.779.400,00

Depereciacion equipos
Maquinaria
Aos depreciacion

45600250
10

Valor del activo

Vida til (Aos)

4.560.025,00

45.600.250,00
10,00

Depreciacin por lnea recta

Ao
Cuota depreciacin
Depreciacin acumulada Valor neto en libros
1
4.560.025,00
4.560.025,00
41.040.225,00
2
4.560.025,00
9.120.050,00
36.480.200,00
3
4.560.025,00
13.680.075,00
31.920.175,00
4
4.560.025,00
18.240.100,00
27.360.150,00
5
4.560.025,00
22.800.125,00
22.800.125,000
6
4.560.025,00
27.360.150,00
18.240.100,000
7
4.560.025,00
31.920.175,00
13.680.075,000
8
4.560.025,00
36.480.200,00
9.120.050,000
9
4.560.025,00
41.040.225,00
4.560.025,000
10
4.560.025,00
45.600.250,00
Recibe factura arriendo
$
IVA $
Total $
65% = $

25.000.000,00
4.000.000,00
29.000.000,00
18.850.000,00

Costos de produccion CIF

- Arrendamiento

10.150.000,00

Parcial

$
$

22.850.000,00
6.150.000,00

Debe

25.000.000,00

Haber

18.850.000,00

18.850.000,00

10.150.000,00

6.150.000,00

4.000.000,00

4.000.000,00

29.000.000,00

Gasto Operacional
- Arrendamiento
Impuesto a las ventas
- Descontable
Costos y gastos por pagar
- Arrendamiento

29.000.000,00

Costo de produccion CIF

Parcial
- Depreciacion

Debe

4.560.025,00

4.560.025,00

Haber
4.560.025,00

Depreciacion acumulada
-Maquinaria y equipo
Planta y equipo
- Maquinaria y equipo
Costos por pagar
-Activos fijos

4.560.025,00